第5【経理の状況】

1 連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1)当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。)並びに同規則第46条及び第68条の規定に基づき、当企業集団の主たる事業である有価証券関連業を営む会社の財務諸表に適用される「金融商品取引業等に関する内閣府令」(平成19年内閣府令第52号)及び「有価証券関連業経理の統一に関する規則」(昭和49年11月14日付日本証券業協会自主規制規則)に準拠して作成しております。
 

 

(2)当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。

 また、当社は特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。

 

2 監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、連結会計年度(2024年4月1日から2025年3月31日まで)の連結財務諸表並びに事業年度(2024年4月1日から2025年3月31日まで)の財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による監査を受けております。

 

3 連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組について

 当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組を行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、又は会計基準等の変更等について的確に対応することができる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入しております。また、同機構や監査法人等の開催するセミナーに参加しております。

 

1【連結財務諸表等】

(1)【連結財務諸表】

①【連結貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当連結会計年度

(2025年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金・預金

※4,※11 4,398,616

※4,※11 3,756,732

預託金

544,815

574,551

受取手形、売掛金及び契約資産

※1 29,627

※1 33,044

有価証券

※4 1,410,877

※4 1,586,939

トレーディング商品

※4 7,534,999

※4 8,327,538

商品有価証券等

4,870,657

5,544,556

デリバティブ取引

2,664,341

2,782,981

約定見返勘定

553,053

営業投資有価証券

138,663

107,364

投資損失引当金

4

445

営業貸付金

※4 2,722,321

※4 2,793,554

仕掛品

839

759

信用取引資産

158,635

160,052

信用取引貸付金

149,301

155,847

信用取引借証券担保金

9,333

4,204

有価証券担保貸付金

12,368,472

15,377,587

借入有価証券担保金

9,128,456

11,469,141

現先取引貸付金

3,240,015

3,908,445

立替金

33,633

50,789

短期貸付金

791

994

未収収益

88,460

100,569

その他の流動資産

※4,※11 1,018,117

※4,※11 865,790

貸倒引当金

9,554

13,131

流動資産計

30,439,313

34,275,746

固定資産

 

 

有形固定資産

※2 921,181

※2 942,230

建物

238,526

247,629

機械装置

6,096

6,006

器具備品

17,123

21,749

土地

643,845

651,878

建設仮勘定

15,589

14,965

無形固定資産

127,602

137,398

のれん

17,139

15,622

借地権

5,638

5,605

ソフトウエア

69,502

73,552

その他

35,322

42,616

投資その他の資産

539,201

668,972

投資有価証券

※3,※4 492,226

※3,※4 618,456

長期貸付金

7,216

7,532

長期差入保証金

15,903

15,915

繰延税金資産

6,825

7,889

その他

※8 19,813

※8 22,366

貸倒引当金

※8 2,783

※8 3,187

固定資産計

1,587,986

1,748,600

資産合計

32,027,299

36,024,346

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当連結会計年度

(2025年3月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

8,507

8,471

トレーディング商品

5,863,821

7,437,195

商品有価証券等

3,368,679

4,810,648

デリバティブ取引

2,495,141

2,626,547

約定見返勘定

1,457,301

信用取引負債

54,414

39,891

信用取引借入金

※4 4,769

※4 2,466

信用取引貸証券受入金

49,645

37,425

有価証券担保借入金

11,698,956

15,445,468

有価証券貸借取引受入金

8,270,945

8,793,891

現先取引借入金

3,428,011

6,651,576

銀行業における預金

4,511,603

4,297,685

預り金

562,416

602,199

受入保証金

522,809

495,532

短期借入金

※4 1,272,859

※4 1,415,334

コマーシャル・ペーパー

440,000

322,500

1年内償還予定の社債

159,780

399,531

未払法人税等

42,916

28,724

賞与引当金

43,054

48,644

その他の流動負債

159,110

154,219

流動負債計

26,797,550

30,695,399

固定負債

 

 

社債

1,276,312

1,218,490

長期借入金

※4,※11 2,020,812

※4,※11 2,036,629

繰延税金負債

45,616

45,403

退職給付に係る負債

43,715

43,139

訴訟損失引当金

235

413

その他の固定負債

48,761

55,309

固定負債計

3,435,452

3,399,386

特別法上の準備金

 

 

金融商品取引責任準備金

5,637

6,273

特別法上の準備金計

※9 5,637

※9 6,273

負債合計

30,238,640

34,101,059

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当連結会計年度

(2025年3月31日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

247,397

247,397

資本剰余金

232,461

266,290

利益剰余金

961,438

1,041,490

自己株式

123,153

113,139

自己株式申込証拠金

83

40

株主資本合計

1,318,227

1,442,079

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

52,936

50,173

繰延ヘッジ損益

16,873

13,837

為替換算調整勘定

134,149

133,623

退職給付に係る調整累計額

24

その他の包括利益累計額合計

203,959

197,659

新株予約権

6,956

6,344

非支配株主持分

259,515

277,204

純資産合計

1,788,658

1,923,287

負債・純資産合計

32,027,299

36,024,346

 

②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

 前連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2024年4月1日

 至 2025年3月31日)

営業収益

 

 

受入手数料

358,532

416,489

委託手数料

93,427

89,045

引受け・売出し・特定投資家向け

売付け勧誘等の手数料

38,490

47,930

募集・売出し・特定投資家向け

売付け勧誘等の取扱手数料

18,390

24,900

その他の受入手数料

208,225

254,613

トレーディング損益

※2 98,160

※2 107,373

営業投資有価証券関連損益

14,381

12,360

金融収益

607,590

681,952

その他の営業収益

198,816

153,839

営業収益計

1,277,482

1,372,014

金融費用

※3 525,853

※3 603,940

その他の営業費用

160,718

122,084

純営業収益

590,910

645,990

販売費・一般管理費

 

 

取引関係費

80,635

91,756

人件費

※4 222,532

※4 245,001

不動産関係費

40,273

43,808

事務費

26,586

28,449

減価償却費

35,141

34,313

租税公課

12,881

14,257

貸倒引当金繰入れ

15

その他

19,138

21,661

販売費・一般管理費計

437,205

479,247

営業利益

153,705

166,742

営業外収益

 

 

受取配当金

6,513

5,258

持分法による投資利益

4,828

47,282

為替差益

4,629

1,857

投資事業組合運用益

2,508

2,851

その他

6,303

5,765

営業外収益計

24,782

63,016

営業外費用

 

 

支払利息

2,020

2,701

社債発行費

213

289

その他

1,665

2,051

営業外費用計

3,900

5,042

経常利益

174,587

224,716

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

 前連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2024年4月1日

 至 2025年3月31日)

特別利益

 

 

固定資産売却益

※5 11,031

投資有価証券売却益

6,206

2,926

関係会社株式売却益

39

943

新株予約権戻入益

1,164

248

特別利益計

18,441

4,118

特別損失

 

 

固定資産除売却損

※6 1,818

※6 523

減損損失

※10 3,799

※10 3,838

投資有価証券売却損

7

4

投資有価証券評価損

232

1,115

関係会社株式評価損

2,587

持分変動損失

71

66

移転関連費用

※7 402

金融商品取引責任準備金繰入れ

1,349

636

構造改革関連費用

※8 890

事業再編等関連費用

※9 3,024

※9 2,331

その他

140

特別損失計

13,032

9,808

税金等調整前当期純利益

179,997

219,026

法人税、住民税及び事業税

55,960

55,304

法人税等調整額

6,399

1,372

法人税等合計

49,561

53,932

当期純利益

130,436

165,093

非支配株主に帰属する当期純利益

8,878

10,725

親会社株主に帰属する当期純利益

121,557

154,368

 

【連結包括利益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

 前連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2024年4月1日

 至 2025年3月31日)

当期純利益

130,436

165,093

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

28,159

4,957

繰延ヘッジ損益

711

1,537

為替換算調整勘定

53,719

3,165

持分法適用会社に対する持分相当額

6,081

4,038

その他の包括利益合計

※1 88,672

※1 5,622

包括利益

219,108

159,471

(内訳)

 

 

親会社株主に係る包括利益

209,986

148,068

非支配株主に係る包括利益

9,122

11,403

 

③【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

自己株式

申込証拠金

株主資本合計

当期首残高

247,397

230,274

886,160

71,522

1,292,309

当期変動額

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

44,746

 

 

44,746

親会社株主に帰属

する当期純利益

 

 

121,557

 

 

121,557

自己株式の取得

 

 

 

60,012

 

60,012

自己株式の処分

 

2,187

 

8,381

 

10,568

その他

 

0

1,532

 

83

1,449

株主資本以外の項目の

当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

2,187

75,278

51,631

83

25,917

当期末残高

247,397

232,461

961,438

123,153

83

1,318,227

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

新株予約権

非支配株主持分

 

その他有価証券

評価差額金

繰延ヘッジ損益

為替換算調整勘定

当期首残高

24,717

16,028

74,785

8,793

258,855

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

親会社株主に帰属

する当期純利益

 

 

 

 

 

自己株式の取得

 

 

 

 

 

自己株式の処分

 

 

 

 

 

その他

 

 

 

 

 

株主資本以外の項目の

当期変動額(純額)

28,219

844

59,364

1,837

660

当期変動額合計

28,219

844

59,364

1,837

660

当期末残高

52,936

16,873

134,149

6,956

259,515

 

当連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

自己株式

申込証拠金

株主資本合計

当期首残高

247,397

232,461

961,438

123,153

83

1,318,227

当期変動額

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

74,521

 

 

74,521

親会社株主に帰属

する当期純利益

 

 

154,368

 

 

154,368

自己株式の取得

 

 

 

10

 

10

自己株式の処分

 

1,016

 

10,025

43

10,998

連結子会社の増資による持分の増減

 

32,655

 

 

 

32,655

その他

 

156

204

 

 

361

株主資本以外の項目の

当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

33,828

80,051

10,014

43

123,851

当期末残高

247,397

266,290

1,041,490

113,139

40

1,442,079

 

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

新株予約権

非支配株主持分

 

その他有価証券

評価差額金

繰延ヘッジ損益

為替換算調整勘定

退職給付に係る調整累計額

当期首残高

52,936

16,873

134,149

6,956

259,515

当期変動額

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

親会社株主に帰属

する当期純利益

 

 

 

 

 

 

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

自己株式の処分

 

 

 

 

 

 

連結子会社の増資による持分の増減

 

 

 

 

 

 

その他

 

 

 

 

 

 

株主資本以外の項目の

当期変動額(純額)

2,763

3,035

526

24

611

17,688

当期変動額合計

2,763

3,035

526

24

611

17,688

当期末残高

50,173

13,837

133,623

24

6,344

277,204

 

④【連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

 前連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2024年4月1日

 至 2025年3月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前当期純利益

179,997

219,026

減価償却費

45,274

44,353

のれん償却額

1,877

1,467

貸倒引当金の増減額(△は減少)

2,244

4,624

金融商品取引責任準備金の増減額(△は減少)

1,349

636

受取利息及び受取配当金

6,750

5,530

支払利息

2,020

2,701

持分法による投資損益(△は益)

4,828

47,282

固定資産除売却損益(△は益)

9,212

523

投資有価証券売却損益(△は益)

6,198

2,921

関係会社株式売却損益(△は益)

943

持分変動損益(△は益)

71

66

投資有価証券評価損益(△は益)

232

1,115

減損損失

3,799

3,838

構造改革関連費用

890

顧客分別金信託の増減額(△は増加)

12,238

25,622

トレーディング商品の増減額

823,205

1,213,635

営業投資有価証券の増減額(△は増加)

10,540

15,508

営業貸付金の増減額(△は増加)

697,799

73,505

信用取引資産及び信用取引負債の増減額

3,249

15,939

有価証券担保貸付金及び有価証券担保借入金の
増減額

300,962

746,676

短期貸付金の増減額(△は増加)

290

133

銀行業における預金の増減額(△は減少)

578,841

213,918

短期差入保証金の増減額(△は増加)

6,535

132,139

受入保証金の増減額(△は減少)

91,589

27,303

預り金の増減額(△は減少)

125,091

41,257

その他

92,856

8,316

小計

710,631

403,326

利息及び配当金の受取額

11,072

13,125

利息の支払額

2,013

2,811

法人税等の支払額又は還付額(△は支払)

14,566

61,053

営業活動によるキャッシュ・フロー

705,124

454,066

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

 前連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2024年4月1日

 至 2025年3月31日)

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の預入による支出

83,655

35,528

定期預金の払戻による収入

73,481

69,170

有価証券の取得による支出

726,288

1,198,573

有価証券の売却及び償還による収入

563,565

977,880

有形固定資産の取得による支出

27,781

46,823

有形固定資産の売却による収入

19,063

11,090

無形固定資産の取得による支出

36,714

38,471

投資有価証券の取得による支出

25,361

50,305

投資有価証券の売却及び償還による収入

38,104

57,987

関係会社株式の取得による支出

10,993

98,644

貸付けによる支出

396

626

貸付金の回収による収入

171

184

その他

7,182

781

投資活動によるキャッシュ・フロー

223,986

353,443

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額(△は減少)

32,234

109,729

長期借入れによる収入

636,083

236,340

長期借入金の返済による支出

131,651

302,016

社債の発行による収入

335,871

512,618

社債の償還による支出

701,851

329,740

自己株式の売却による収入

9,446

9,954

自己株式の取得による支出

60,012

10

配当金の支払額

44,746

74,521

非支配株主からの払込みによる収入

52,500

非支配株主への配当金の支払額

10,609

10,505

その他

3,142

5,329

財務活動によるキャッシュ・フロー

2,847

199,019

現金及び現金同等物に係る換算差額

38,101

3,763

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

516,392

612,253

現金及び現金同等物の期首残高

3,835,559

4,351,951

現金及び現金同等物の期末残高

※1 4,351,951

※1 3,739,698

 

【注記事項】
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

1 連結の範囲に関する事項

(1)連結子会社の数 122

 主要な連結子会社の名称は、「第1 企業の概況 4 関係会社の状況」に記載のとおりであります。

 当連結会計年度において、新規設立により7社、匿名組合出資事業に対する新規出資により1社を連結の範囲に含めております。また、重要性が低下したことにより1社、清算結了により18社、匿名組合出資事業の終了により11社を連結の範囲から除外しております。

 

(2)主要な非連結子会社の名称等

主要な非連結子会社の名称

IDIインフラストラクチャーズ3号投資事業有限責任組合

グッドタイムリビング株式会社

大和インベスター・リレーションズ株式会社

連結の範囲から除いた理由

 IDIインフラストラクチャーズ3号投資事業有限責任組合、他2社については、連結することにより利害関係者の判断を著しく誤らせるおそれがあるため、連結の範囲から除外しております。

 その他の非連結子会社については、総資産、営業収益(又は売上高)、当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等それぞれの合計額は、いずれも連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ全体としても重要性がないためであります。

 

(3)議決権の過半数を自己の計算において所有している会社等のうち子会社としなかった会社等

当該会社等の数 5社

子会社としなかった理由

 当社の一部の子会社が、投資育成や事業再生を図りキャピタルゲイン獲得を目的とする営業取引として保有し、企業会計基準適用指針第22号の要件を満たしており、当該会社等の意思決定機関を支配していないことが明らかであると認められるためであります。

 

(4)開示対象特別目的会社

 開示対象特別目的会社の概要、開示対象特別目的会社を利用した取引の概要及び開示対象特別目的会社との取引金額等については、「開示対象特別目的会社関係」に記載のとおりであります。

 

2 持分法の適用に関する事項

(1)持分法を適用した非連結子会社及び関連会社の数並びに主要な会社等の名称

持分法適用の非連結子会社数  3

持分法適用の関連会社数    22

主要な持分法適用の非連結子会社の名称

IDIインフラストラクチャーズ3号投資事業有限責任組合

主要な持分法適用の関連会社の名称

株式会社あおぞら銀行

三井住友DSアセットマネジメント株式会社

大和証券リビング投資法人

 当連結会計年度において、株式の新規取得により3社、単独株式移転により1社を持分法適用の範囲に含めております。また、株式の譲渡により1社、匿名組合出資事業の終了により1社、単独株式移転により1社を持分法適用の範囲から除外しております。

 持分法適用会社の決算日が連結決算日と異なる会社のうち、1社についてはその他の基準日に実施した仮決算に基づく財務諸表を使用し、その他の会社については当該会社の事業年度に係る財務諸表を使用しております。

 

(2)持分法を適用しない非連結子会社及び関連会社の名称等

持分法を適用しない非連結子会社及び関連会社のうち主要な会社の名称

グッドタイムリビング株式会社

大和インベスター・リレーションズ株式会社

持分法を適用しない理由

 持分法を適用しない非連結子会社及び関連会社の当期純損益(持分に見合う額)、利益剰余金(持分に見合う額)等それぞれの合計額は、いずれも連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ全体としても重要性がないためであります。

 

(3)議決権の20%以上、50%以下を自己の計算において所有している会社等のうち関連会社としなかった会社等の名称等

当該会社等の数 9社

関連会社としなかった主要な会社の名称

NJT銅管株式会社

関連会社としなかった理由

 当社の一部の子会社が、投資育成や事業再生を図りキャピタルゲイン獲得を目的とする営業取引として保有し、企業会計基準適用指針第22号の要件を満たしており、当該会社等に重要な影響を与えることができないことが明らかであると認められるためであります。

 

3 連結子会社の事業年度等に関する事項

 連結子会社の決算日は以下のとおりであります。

    2月 3社

    3月 83社

    4月 1社

    11月 1社

    12月 32社

1月及び7月 1社

5月及び11月 1社

 連結子会社の決算日が連結決算日と異なる会社のうち、34社については当該会社の決算日現在の財務諸表を使用し、他の5社については連結決算日に実施した仮決算に基づく財務諸表を使用し、連結決算日との間に生じた重要な取引については連結上必要な調整を行っております。

 

4 会計方針に関する事項

(1)重要な資産の評価基準及び評価方法

① トレーディング商品に属する有価証券等の評価基準及び評価方法

 連結子会社におけるトレーディング商品に属する有価証券及びデリバティブ取引等については時価法で計上しております。

 なお、デリバティブ取引については、特定の市場リスク及び特定の信用リスクの評価に関して、金融資産及び金融負債を相殺した後の正味の資産又は負債を基礎として、当該金融資産及び金融負債のグループを単位とした時価を算定しております。

② トレーディング商品に属さない有価証券等の評価基準及び評価方法

 トレーディング商品に属さない有価証券等については以下のとおりであります。

ア 売買目的有価証券

 時価法(売却原価は移動平均法により算定)によっております。

イ 満期保有目的の債券

 償却原価法によっております。

ウ その他有価証券

 時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は主として移動平均法により算定)で計上しております。ただし、市場価格のない株式等(非上場株式等)並びに組合出資金等については、主として移動平均法による原価法で計上しております。

 なお、投資事業有限責任組合等への出資については、当該組合等の財務諸表に基づいて、主として組合等の純資産を出資持分割合に応じて、営業投資有価証券又は投資有価証券として計上しております(組合等の保有する有価証券の評価差額については、その持分相当額を全部純資産直入法により処理しております)。

 また、一部の連結子会社における一部の有価証券及び営業投資有価証券については、流動資産の部に計上しております。

エ デリバティブ

 時価法によっております。

③ 棚卸資産の評価基準及び評価方法

 仕掛品は、主として個別法による原価法(収益性の低下による簿価切下げの方法)で計上しております。

 

(2)重要な減価償却資産の減価償却の方法

① 有形固定資産

 主として定額法によっております。なお、耐用年数については、主として法人税法に規定する方法と同一の基準によっております。

② 無形固定資産、投資その他の資産

 主として定額法によっております。なお、耐用年数については、主として法人税法に規定する方法と同一の基準によっております。ただし、ソフトウェア(自社利用分)については、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法によっております。

 

(3)重要な引当金の計上基準

① 貸倒引当金

 貸付金等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権及び破産更生債権等については財務内容評価法、キャッシュ・フロー見積法により計上しております。

② 投資損失引当金

 当社及び一部の連結子会社において、営業投資有価証券及び非連結子会社株式から生じる損失に備えるため、投資先会社の実情を勘案のうえ、その損失見込額を計上しております。

③ 賞与引当金

 役員及び従業員に対する賞与の支払いに備えるため、各社所定の計算基準による支払見積額の当連結会計年度負担分を計上しております。

④ 訴訟損失引当金

 証券取引に関する損害賠償請求訴訟等について、今後の損害賠償金の支払いに備えるため、経過状況等に基づく当連結会計年度末における支払見積額を計上しております。

 

(4)退職給付に係る会計処理の方法

 退職給付に係る負債は、当社及び一部の国内連結子会社については、従業員の退職給付に備えるため、社内規程に基づく当連結会計年度末における退職金要支給額を計上しております。これは、当該各社の退職金は将来の昇給等による給付額の変動がなく、貢献度、能力及び実績等に応じて事業年度ごとに各人別に勤務費用が確定するためであります。その他一部の連結子会社については、当連結会計年度末における退職給付債務の見込額に基づき、当連結会計年度末において発生していると認められる金額を計上しております。

 

(5)重要な収益及び費用の計上基準

 約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識しております。当社及び国内連結子会社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は、「注記事項(収益認識関係)」に記載のとおりであります。

 

(6)重要なヘッジ会計の方法

 原則として繰延ヘッジ処理によっております。ただし、条件を満たしている場合には、金利変動リスクのヘッジについては金利スワップの特例処理、為替変動リスクのヘッジについては振当処理によっております。

 当社及び一部の連結子会社は、一部の有価証券、借入金及び発行社債等に係る金利変動リスク及び為替変動リスクを回避するため、金利スワップ及び通貨スワップ等のデリバティブ取引を用いてヘッジを行っております。

 ヘッジの有効性の検証については、ヘッジ手段の時価又はキャッシュ・フロー変動の累計額とヘッジ対象の時価又はキャッシュ・フロー変動の累計額とを比較する方法によっております。なお、一部の連結子会社においては、相場変動を相殺するヘッジのうちヘッジ対象とヘッジ手段に関する重要な条件がほぼ同一となるようなヘッジ指定を行っているものは、高い有効性があるとみなしており、これをもって有効性の判定に代えております。また、特例処理及び振当処理を採用しているものについては、その判定をもってヘッジの有効性の判定に代えております。

 また、銀行業務を行う子会社では、外貨建金融資産・負債から生じる為替変動リスクに対するヘッジ会計の方法は、「銀行業における外貨建取引等の会計処理に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別委員会実務指針第25号 2020年10月8日)に規定する繰延ヘッジによっております。ヘッジ有効性評価の方法については、外貨建金銭債権債務等の為替変動リスクを減殺する目的で行う通貨スワップ取引及び為替スワップ取引をヘッジ手段とし、ヘッジ対象である外貨建金銭債権債務等に見合うヘッジ手段の外貨ポジション相当額が存在することを確認することによりヘッジの有効性を評価しております。

 

(7)のれんの償却方法及び償却期間

 のれんについては、発生の都度、子会社等の実態に基づいて償却期間を見積り、20年以内の年数で均等償却しております。なお、のれんの金額に重要性が乏しい場合には、発生した連結会計年度に一括して償却しております。

 

(8)連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

 連結キャッシュ・フロー計算書における資金(現金及び現金同等物)は、手許現金及び当座預金、普通預金等随時引き出し可能な預金、取得日から3ヶ月以内に満期日が到来する短期投資からなっております。

 

(9)その他連結財務諸表作成のための重要な事項

グループ通算制度の適用

 当社を通算親会社とするグループ通算制度を適用しております。

 

 

(重要な会計上の見積り)

 会計上の見積りにより当連結会計年度に係る連結財務諸表にその額を計上した項目であって、翌連結会計年度に係る連結財務諸表に重要な影響を及ぼす可能性があるものは、次のとおりです。

 

(1)トレーディング商品に属するレベル3のデリバティブ取引に係る評価

①当連結会計年度に係る連結財務諸表に計上した額

 トレーディング商品に属するデリバティブ取引のうち、レベル3に区分されている資産は220億円、負債は199億円(前連結会計年度は資産306億円、負債170億円)であり、市場で観察できないインプットを使用して時価を算定していることから見積りの不確実性があります。

 

②識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する理解に資する情報

 トレーディング商品に属するデリバティブ取引の時価は、リスク中立測度下での期待キャッシュ・フロー・ディスカウント・モデルにより算定しております。

 この時価算定の会計上の見積りにおける主要な仮定は価格算定モデルに用いるインプットであります。価格算定モデルには、金利、為替レート、株価、ボラティリティ、相関係数などの様々なインプットを使用しており、特に、レベル3のデリバティブ取引の時価の算定には、長期のスワップ・レート、長期の通貨ベーシス、長期の株価ボラティリティ、長期のクレジット・スプレッド及び相関係数といった市場で観察できないインプットを使用しております。

 これらの内容は、「(金融商品関係)2.金融商品の時価等及び時価のレベルごとの内訳等に関する事項(注1) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明」に記載しております。 市場環境の変化等による主要な仮定の変化が、翌連結会計年度の連結財務諸表においてトレーディング商品の評価額に重要な影響を及ぼす可能性があります。重要な観察できないインプットを変化させた場合の時価に対する影響については、「(金融商品関係)2.金融商品の時価等及び時価のレベルごとの内訳等に関する事項(注2) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品のうちレベル3の時価に関する情報」に記載しております。

 

(2)営業投資有価証券・営業貸付金(オルタナティブアセットマネジメント)の評価

①当連結会計年度に係る連結財務諸表に計上した額

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

当連結会計年度

営業投資有価証券

138,663

107,364

投資損失引当金(流動資産)

△4

△445

営業貸付金(オルタナティブアセットマネジメント)

106,705

110,802

貸倒引当金(オルタナティブアセットマネジメント)

△6,127

△9,673

239,237

208,048

 

 当社グループのオルタナティブアセットマネジメントに属する連結子会社である大和PIパートナーズ株式会社及び大和エナジー・インフラ株式会社は、プライベート・エクイティ、不動産、エネルギー、インフラストラクチャーなどを対象に、主に営業投資有価証券等のトレーディング商品に属さない有価証券及び営業貸付金等を通じて投融資を行っております。当連結会計年度末において、オルタナティブアセットマネジメントが上記で記載されている残高を計上しております。

 

②識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する理解に資する情報

 投資先の財政状態、直近の事業環境の変化とそれを反映させた事業計画等を基礎とした見積将来キャッシュ・フローの現在価値、類似企業の取引事例から観測されるマルチプル等を利用して算定された資産の評価額には見積りの不確実性が含まれております。当該評価額に基づいて、減損損失、投資損失引当金及び貸倒引当金の計上が行われます。前連結会計年度においては、主に国内外の投融資で63億円の損失を計上しております。当連結会計年度においては、主に国内外の投融資で88億円の損失を計上しております。

 資産の評価額の算定にあたり、見積将来キャッシュ・フローを用いる場合は、投資先の業績、投資先が属する産業の動向等を考慮し、経営者が妥当と判断する仮定を使用して見積りを行っております。エネルギー関連投資の評価において、将来キャッシュ・フローの見積りの前提として、輸入燃料価格の動向や我が国の再生可能エネルギー推進に関する展望を主要な仮定に置いております。なお、輸入燃料価格は各国におけるエネルギー政策や需給の動向等の影響を受けて変動しますが、投資の評価に重要な影響を与える中長期的な価格見通しには国際機関等による予測値を使用しております。

 これらの資産の評価で使用される見積りや仮定には不確実性が伴うため、将来の予測不能な前提条件の変化などにより、評価に関する会計上の見積りが変動した場合には、翌連結会計年度の連結財務諸表において追加の損失又は引当金の戻入を認識する可能性があります。

 

(会計方針の変更)

 「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」(企業会計基準第27号 2022年10月28日。以下「2022年改正会計基準」という。)等を当連結会計年度の期首から適用しております。

 法人税等の計上区分(その他の包括利益に対する課税)に関する改正については、2022年改正会計基準第20-3項ただし書きに定める経過的な取扱い及び「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28号 2022年10月28日。以下「2022年改正適用指針」という。)第65-2項(2)ただし書きに定める経過的な取扱いに従っております。なお、当該会計方針の変更による連結財務諸表への影響はありません。

 また、連結会社間における子会社株式等の売却に伴い生じた売却損益を税務上繰り延べる場合の連結財務諸表における取扱いの見直しに関連する改正については、2022年改正適用指針を当連結会計年度の期首から適用しております。当該会計方針の変更は、遡及適用され、前連結会計年度については遡及適用後の連結財務諸表となっております。なお、当該会計方針の変更による前連結会計年度の連結財務諸表への影響はありません。

 

(未適用の会計基準等)

・「リースに関する会計基準」(企業会計基準第34号 2024年9月13日 企業会計基準委員会)

・「リースに関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第33号 2024年9月13日 企業会計基準委員会) 等

 

(1)概要

 企業会計基準委員会において、日本基準を国際的に整合性のあるものとする取組みの一環として、借手の全てのリースについて資産及び負債を認識するリースに関する会計基準の開発に向けて、国際的な会計基準を踏まえた検討が行われ、基本的な方針として、IFRS第16号の単一の会計処理モデルを基礎とするものの、IFRS第16号の全ての定めを採り入れるのではなく、主要な定めのみを採り入れることにより、簡素で利便性が高く、かつ、IFRS第16号の定めを個別財務諸表に用いても、基本的に修正が不要となることを目指したリース会計基準等が公表されました。

 借手の会計処理として、借手のリースの費用配分の方法については、IFRS第16号と同様に、リースがファイナンス・リースであるかオペレーティング・リースであるかにかかわらず、全てのリースについて使用権資産に係る減価償却費及びリース負債に係る利息相当額を計上する単一の会計処理モデルが適用されます。

 

(2)適用予定日

 2028年3月期の期首より適用予定であります。

 

(3)当該会計基準等の適用による影響

 当該会計基準等の適用が連結財務諸表に及ぼす影響については、現時点で評価中であります。

(連結貸借対照表関係)

※1 受取手形、売掛金及び契約資産のうち、顧客との取引から生じた債権及び契約資産の金額は、それぞれ以下のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

 

当連結会計年度

(2025年3月31日)

 

売掛金

24,442

百万円

 

28,484

百万円

 

契約資産

5,184

 

 

4,560

 

 

 

※2 有形固定資産より控除した減価償却累計額の内訳

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

 

当連結会計年度

(2025年3月31日)

 

建物

143,528

百万円

 

152,172

百万円

 

機械装置

1,751

 

 

2,086

 

 

器具備品

43,587

 

 

41,709

 

 

188,867

 

 

195,969

 

 

 

※3 非連結子会社及び関連会社に対するもの

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

 

当連結会計年度

(2025年3月31日)

 

投資有価証券

179,377

百万円

 

334,637

百万円

 

(うち、共同支配企業に対する

投資の金額)

1,250

 

 

1,766

 

 

 

※4 担保に供されている資産

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

 

当連結会計年度

(2025年3月31日)

 

現金・預金

21,911

百万円

 

9,001

百万円

 

有価証券

223,932

 

 

198,746

 

 

トレーディング商品

314,497

 

 

548,157

 

 

営業貸付金

1,254,916

 

 

1,253,297

 

 

その他の流動資産

51,449

 

 

45,043

 

 

投資有価証券

17,259

 

 

16,620

 

 

1,883,966

 

 

2,070,865

 

 

 

被担保債務

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

 

当連結会計年度

(2025年3月31日)

 

信用取引借入金

4,735

百万円

 

2,466

百万円

 

短期借入金

345,374

 

 

276,641

 

 

長期借入金

795,582

 

 

777,738

 

 

1,145,691

 

 

1,056,846

 

 

(注) 上記の金額は連結貸借対照表計上額によっております。なお、上記担保資産のほかに、借り入れた有価証券等30,447百万円(前連結会計年度は85,996百万円)を担保として差し入れております。

 

5 差し入れた有価証券等の時価

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

 

当連結会計年度

(2025年3月31日)

 

消費貸借契約により

9,453,808

百万円

 

10,223,216

百万円

 

貸し付けた有価証券

 

 

現先取引で売却した有価証券

3,273,956

 

 

6,580,198

 

 

その他

463,554

 

 

584,383

 

 

13,191,320

 

 

17,387,799

 

 

(注) ※4 担保に供されている資産に属するものは除いております。

 

6 差し入れを受けた有価証券等の時価

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

 

当連結会計年度

(2025年3月31日)

 

消費貸借契約により

借り入れた有価証券

10,333,855

百万円

 

12,888,837

百万円

 

現先取引で買い付けた有価証券

3,085,681

 

 

3,805,985

 

 

その他

453,776

 

 

458,907

 

 

13,873,314

 

 

17,153,729

 

 

 

7 貸出コミットメントにかかる貸付未実行残高

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

 

当連結会計年度

(2025年3月31日)

 

貸出コミットメントの総額

806,000

百万円

 

738,728

百万円

 

貸付実行残高

427,266

 

 

382,173

 

 

貸付未実行残高

378,734

 

 

356,555

 

 

 なお、上記の貸出コミットメントの総額は、貸付実行されずに終了するものを含んでいるため、必ずしも貸付未実行残高全額が貸付実行されるものではありません。

 

※8 資産の金額から直接控除している貸倒引当金の額

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

 

当連結会計年度

(2025年3月31日)

 

投資その他の資産・その他

2,501

百万円

 

1,868

百万円

 

 

※9 特別法上の準備金の計上を規定した法令の条項

金融商品取引責任準備金 金融商品取引法第46条の5第1項

 

10 保証債務

 被保証者(被保証債務の内容)は以下のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

 

当連結会計年度

(2025年3月31日)

 

グッドタイムリビング株式会社

(入居一時金等返還債務)

10,840

百万円

 

11,294

百万円

 

その他(スタンドバイ信用状)

1,075

 

 

2,271

 

 

11,916

 

 

13,566

 

 

 

 

※11 ノンリコース債務

(1) ノンリコース債務は、以下のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

 

当連結会計年度

(2025年3月31日)

 

長期借入金

13,375

百万円

 

12,645

百万円

 

 

(2) ノンリコース債務に対応する資産は、以下のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

 

当連結会計年度

(2025年3月31日)

 

現金・預金

812

百万円

 

854

百万円

 

その他の流動資産

26,694

 

 

26,438

 

 

27,506

 

 

27,293

 

 

なお、上記の金額は、「※4 担保に供されている資産及び被担保債務」の金額に含まれております。

 

12 借入コミットメントにかかる借入未実行残高

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

 

当連結会計年度

(2025年3月31日)

 

 

15,141

百万円

 

44,856

百万円

 

 

(連結損益計算書関係)

1 顧客との契約から生じる収益

 営業収益については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、連結財務諸表「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。

 

※2 トレーディング損益の内訳

 

 前連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

 

 当連結会計年度

(自 2024年4月1日

  至 2025年3月31日)

 

株券等トレーディング損益

43,625

百万円

 

32,488

百万円

 

債券・為替等トレーディング損益

54,535

 

 

74,884

 

 

98,160

 

 

107,373

 

 

 

※3 金融費用に含まれている貸倒引当金繰入額

 

 前連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

 

 当連結会計年度

(自 2024年4月1日

  至 2025年3月31日)

 

 

2,433

百万円

 

608

百万円

 

 

※4 人件費に含まれている賞与引当金繰入額

 

 前連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

 

 当連結会計年度

(自 2024年4月1日

  至 2025年3月31日)

 

 

43,384

百万円

 

50,583

百万円

 

 

 

※5 固定資産売却益の主な内容

 

 前連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

 

 当連結会計年度

(自 2024年4月1日

  至 2025年3月31日)

 

固定資産売却益

 

 

 

 

 

 

建物

2,443

百万円

 

百万円

 

機械装置

0

 

 

 

 

器具備品

0

 

 

 

 

土地

8,586

 

 

 

 

 

※6 固定資産除売却損の主な内容

 

 前連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

 

 当連結会計年度

(自 2024年4月1日

  至 2025年3月31日)

 

固定資産売却損

 

 

 

 

 

 

建物

47

百万円

 

百万円

 

土地

 

 

28

 

 

固定資産除却損

 

 

 

 

 

 

建物

145

百万円

 

21

百万円

 

機械装置

0

 

 

 

 

器具備品

162

 

 

110

 

 

ソフトウェア

661

 

 

242

 

 

無形固定資産・その他

801

 

 

120

 

 

 

※7 当連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

 移転関連費用には、連結子会社の拠点の移転等に伴う費用が含まれております。

 

※8 当連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

 当社グループは収支構造の改善に取り組んでおり、その一環として近接する本支店の統合や店舗機能の効率化による不動産費用の削減、既存ビジネスにおける保有資産の見直しを進めております。これらに伴い、事業所の返却及び支店の移転等に係る費用890百万円を構造改革関連費用に計上しております。

 

※9 前連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 事業再編等関連費用には、国内及び海外子会社の事業再編等に伴う費用が含まれております。

 

 当連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

 事業再編等関連費用には、国内及び海外子会社の事業再編等に伴う費用が含まれております。

 

 

※10 前連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 以下の資産グループについて減損損失を計上しております。

地域

用途

減損損失(百万円)

日本

事業用資産等

2,028

米州

その他

1,770

合計

3,799

 資産のグルーピングは、管理会計上の区分に従い行っております。

 収益性が著しく低下したことに伴い、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。

 金額の内訳は、建物15百万円、器具備品36百万円、ソフトウェア1,976百万円、のれん1,770百万円であります。

 なお、建物、器具備品、ソフトウェアの回収可能価額は使用価値により測定しております。建物、器具備品の使用価値は備忘価額で評価し、ソフトウェアの使用価値はゼロとしております。また、のれんの回収可能価額は再評価した企業価値により測定しております。

 

 当連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

 以下の資産グループについて減損損失を計上しております。

地域

用途

減損損失(百万円)

日本

事業用資産

2,409

その他

12

欧州

事業用資産

164

アジア・オセアニア

事業用資産

26

米州

事業用資産

1,225

合計

3,838

 資産のグルーピングは、管理会計上の区分に従い行っております。

 処分の意思決定を行ったこと及び収益性が著しく低下したことに伴い、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。

 金額の内訳は、建物1,981百万円、器具備品31百万円、土地1,275百万円、借地権33百万円、ソフトウェア410百万円及びその他の無形固定資産106百万円であります。

 なお、処分の意思決定を行った資産の回収可能価額は正味売却価額により測定しており、鑑定評価額等により評価しております。また、収益性が著しく低下した資産の回収可能価額は使用価値により測定しており、使用価値はゼロとしております。

 

(連結包括利益計算書関係)

※1 その他の包括利益に係る組替調整額並びに法人税等及び税効果額

 

 前連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

 

 当連結会計年度

(自 2024年4月1日

  至 2025年3月31日)

 

その他有価証券評価差額金

 

 

 

 

 

 

当期発生額

32,287

百万円

 

△3,125

百万円

 

組替調整額

6,735

 

 

△2,896

 

 

法人税等及び税効果調整前

39,023

 

 

△6,021

 

 

法人税等及び税効果額

10,863

 

 

△1,064

 

 

その他有価証券評価差額金

28,159

 

 

△4,957

 

 

繰延ヘッジ損益

 

 

 

 

 

 

当期発生額

1,981

百万円

 

△961

百万円

 

組替調整額

△960

 

 

△905

 

 

法人税等及び税効果調整前

1,021

 

 

△1,867

 

 

法人税等及び税効果額

309

 

 

△329

 

 

繰延ヘッジ損益

711

 

 

△1,537

 

 

為替換算調整勘定

 

 

 

 

 

 

当期発生額

53,719

百万円

 

△3,165

百万円

 

組替調整額

 

 

 

 

法人税等及び税効果調整前

53,719

 

 

△3,165

 

 

法人税等及び税効果額

 

 

 

 

為替換算調整勘定

53,719

 

 

△3,165

 

 

持分法適用会社に対する持分相当額

 

 

 

 

 

 

当期発生額

6,081

百万円

 

10,427

百万円

 

組替調整額

 

 

△6,389

 

 

持分法適用会社に対する持分相当額

6,081

 

 

4,038

 

 

その他の包括利益合計

88,672

 

 

△5,622

 

 

 

(連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

1 発行済株式に関する事項

株式の種類

当連結会計年度期首

増加

減少

当連結会計年度末

普通株式(千株)

1,569,378

1,569,378

 

2 自己株式に関する事項

株式の種類

当連結会計年度期首

増加

減少

当連結会計年度末

普通株式(千株)

116,399

63,954

12,279

168,074

(注)1 普通株式の株式数の増加63,954千株は、2023年4月27日及び2023年10月31日開催の取締役会決議による自己株式取得63,939千株、単元未満株式の買取請求15千株であります。

2 普通株式の株式数の減少12,279千株は、単元未満株式の売渡請求による譲渡0千株、新株予約権の行使に伴う譲渡10,624千株、譲渡制限付株式報酬制度に伴う付与1,655千株などであります。

 

3 新株予約権等に関する事項

会社名

内訳

目的となる

株式の種類

目的となる株式の数(株)

当連結会計

年度末残高

(百万円)

当連結会計

年度期首

増加

減少

当連結

会計年度末

提出会社

ストック・オプションとしての新株予約権

6,956

合計

6,956

 

4 配当に関する事項

(1)配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり配当額

(円)

基準日

効力発生日

2023年4月27日

取締役会

普通株式

17,435

12

2023年3月31日

2023年6月5日

2023年10月31日

取締役会

普通株式

27,311

19

2023年9月30日

2023年12月1日

 

(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議

株式の種類

配当の原資

配当金の総額

(百万円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

2024年4月25日

取締役会

普通株式

利益剰余金

35,032

25

2024年3月31日

2024年5月31日

 

 

当連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

1 発行済株式に関する事項

株式の種類

当連結会計年度期首

増加

減少

当連結会計年度末

普通株式(千株)

1,569,378

1,569,378

 

2 自己株式に関する事項

株式の種類

当連結会計年度期首

増加

減少

当連結会計年度末

普通株式(千株)

168,074

9

13,681

154,402

(注)1 普通株式の株式数の増加9千株は、単元未満株式の買取請求9千株であります。

2 普通株式の株式数の減少13,681千株は、単元未満株式の売渡請求による譲渡0千株、新株予約権の行使に伴う譲渡12,766千株、譲渡制限付株式報酬制度に伴う付与914千株などであります。

 

3 新株予約権等に関する事項

会社名

内訳

目的となる

株式の種類

目的となる株式の数(株)

当連結会計

年度末残高

(百万円)

当連結会計

年度期首

増加

減少

当連結

会計年度末

提出会社

ストック・オプションとしての新株予約権

6,344

合計

6,344

 

4 配当に関する事項

(1)配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり配当額

(円)

基準日

効力発生日

2024年4月25日

取締役会

普通株式

35,032

25

2024年3月31日

2024年5月31日

2024年10月29日

取締役会

普通株式

39,488

28

2024年9月30日

2024年12月2日

 

(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議

株式の種類

配当の原資

配当金の総額

(百万円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

2025年4月28日

取締役会

普通株式

利益剰余金

39,619

28

2025年3月31日

2025年5月30日

 

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※1 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

 前連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

 

 当連結会計年度

(自 2024年4月1日

  至 2025年3月31日)

 

現金・預金勘定

4,398,616

百万円

 

3,756,732

百万円

 

預入期間が3ヶ月を超える

定期預金等

△51,665

 

 

△17,034

 

 

預入期間が3ヶ月以内の

譲渡性預金 ※

5,000

 

 

 

 

現金及び現金同等物

4,351,951

 

 

3,739,698

 

 

※預入期間が3ヶ月以内の譲渡性預金は、連結貸借対照表の有価証券に含まれております。

 

(リース取引関係)

<借手側>

オペレーティング・リース取引

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものにかかる未経過リース料

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当連結会計年度

(2025年3月31日)

1年内

13,591

13,779

1年超

88,964

91,854

合計

102,555

105,634

 

<貸手側>

オペレーティング・リース取引

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものにかかる未経過リース料

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当連結会計年度

(2025年3月31日)

1年内

16,726

19,100

1年超

45,721

42,134

合計

62,448

61,234

 

(金融商品関係)

1.金融商品の状況に関する事項

(1)金融商品に対する取組方針

 当社グループは有価証券関連業務や投融資業務を行っております。具体的には、有価証券及びデリバティブ商品の売買等及び売買等の委託の媒介、有価証券の引受け及び売出し、有価証券の募集及び売出しの取扱い、有価証券の私募の取扱い、その他有価証券関連業並びに銀行業務、金融業等を営んでおります。

 これらの業務において、当社グループでは商品有価証券等、デリバティブ取引、営業投資有価証券、貸出金、投資有価証券等の金融資産・負債を保有するほか、社債、ミディアム・ターム・ノート、金融機関借入、コマーシャル・ペーパー、コールマネー、預金受入、現先取引、レポ取引等による資金調達を行っております。資金調達を行う際には、ビジネスを継続するうえで十分な流動性を効率的かつ安定的に確保するという資金調達の基本方針の下、調達手段及び償還期限の多様化を図りながら、資産と負債の適正なバランスの維持に努め、効率的かつ安定的な資金調達の実現を図っております。また、主に金利スワップ及び通貨スワップ等を金融資産・負債に関する金利変動及び為替変動の影響をヘッジする目的で利用しております。

 当社グループでは保有する金融資産・負債から生ずる様々なリスクをその特性に応じて適切に管理し、財務の健全性の維持を図っております。

 

(2)金融商品の内容及びそのリスク

 当社グループはトレーディング業務において、①有価証券等(株券・ワラント、債券及び受益証券等)、有価証券担保貸付金・借入金、信用取引資産・負債等、②株価指数先物・債券先物・金利先物及びこれらのオプション取引に代表される取引所取引のデリバティブ商品、③金利スワップ及び通貨スワップ・先物外国為替取引・選択権付債券売買・通貨オプション・FRA・有価証券店頭デリバティブ等の取引所取引以外のデリバティブ商品(店頭デリバティブ取引)等の金融商品を保有しております。また、投資業務において営業投資有価証券等、銀行業務において貸出金・有価証券等を保有するほか、取引関係上の目的等で投資有価証券等の金融商品を保有しております。

 これらの金融商品に内在する様々なリスクのうち、主要なものは市場リスクと信用リスクです。市場リスクとは、株式・金利・為替・コモディティ等の市場で取引される商品の価格やレートが変化することによって、保有する金融商品又は金融取引により損失を被るリスク及び市場の流動性の著しい低下により市場における取引が成立せず、又は著しく不利な条件での取引を余儀なくされることにより、損失を被るリスクを指します。また、信用リスクとは、金融取引の取引先や保有する金融商品の発行体のデフォルト、あるいは信用力の変化等によって損失を被るリスクを指します。これらの他、関連するリスクとしてモデルリスクがあります。モデルリスクとは、モデルの開発、実装における誤り、又はモデルの誤用に起因して、損失を被るリスクを指します。

 なお、トレーディング業務において、顧客のニーズに対応するために行っている単独又は仕組債等に組込まれたデリバティブ取引の中には、対象資産である株式・金利・為替・コモディティ等の変動並びにそれらの相関に対する変動率が大きいものや、複雑な変動をするものが含まれており、対象資産に比べたリスクが高くなっております。これらのデリバティブ取引は、連結貸借対照表のトレーディング商品等に含めており、また、時価変動による実現・未実現の損益は、トレーディング損益として計上しております。

 また、当社グループは金融商品を保有するとともに、社債、ミディアム・ターム・ノート、金融機関借入、コマーシャル・ペーパー、コールマネー、預金受入、現先取引、レポ取引等による資金調達を行っており、流動性リスクに晒されております。流動性リスクとは、市場環境の変化や当社グループの財務内容の悪化などにより資金繰りに支障をきたすリスク、あるいは通常よりも著しく高い調達コストを余儀なくされることにより損失を被るリスクを指します。

 トレーディング業務を行う証券子会社では、デリバティブ市場における仲介業者及び最終利用者としてデリバティブ取引を利用しております。デリバティブ商品は顧客の様々な金融ニーズに対応するための必要不可欠な商品となっており、仲介業者として顧客の要望に応じるために様々な形で金融商品を提供しております。例えば、顧客の保有する外国債券の為替リスクをヘッジするための先物外国為替取引や、社債発行時の金利リスクをヘッジするための金利スワップの提供等があります。最終利用者としては、当社グループの金融資産・負債に係る金利リスクをヘッジするために金利スワップを利用し、また、トレーディング・ポジションをヘッジするために各種先物取引、オプション取引等を利用しております。

 

(3)金融商品に係るリスク管理体制

 当社は、リスクアペタイト・フレームワークに基づいて当社グループ全体のリスク管理を行ううえで、リスク管理の基本方針、管理すべきリスクの種類、主要リスクごとの担当役員・所管部署等を定めた「リスク管理規程」を取締役会で決定しております。さらに、実効的なリスクガバナンス態勢を構築するため、「3つの防衛線」に係るガイドラインを定め、リスク管理の枠組みを整備しています。

 子会社はリスク管理の基本方針に基づき、各事業のリスク特性や規模に応じたリスク管理を行い、当社は子会社のリスク管理態勢及びリスクの状況をモニタリングしております。また、子会社のモニタリングを通して把握した子会社のリスクの状況のほか、各社におけるリスク管理態勢上の課題等については、当社の執行役会の分科会であるグループリスクマネジメント会議に報告し、審議しております。主要な子会社においてもリスクマネジメント会議等を定期的に開催し、リスク管理の強化を図っております。

 

① トレーディング目的の金融商品に係るリスク管理

(ⅰ)市場リスクの管理

 当社グループのトレーディング業務では、財務状況や対象部門のビジネスプラン・予算等を勘案したうえで、VaR、ポジション、感応度等に限度額を設定しております。当社のリスク管理部署では市場リスクの状況をモニタリングし、経営陣に日次で報告しております。

 また、一定期間のデータに基づいて統計的仮定により算出したVaRの限界を補うべく、過去の大幅なマーケット変動に基づくシナリオや、仮想的なストレスイベントに基づくシナリオを用いて、ストレステストを実施しております。

 

<市場リスクに係る定量的情報>

 当社グループにおける主要な証券子会社は、トレーディング商品に関するVaRの算定にあたって、ヒストリカル・シミュレーション法(保有期間1日、信頼区間99%、観測期間520営業日)を採用しております。

 連結決算日における当社グループのトレーディング業務のVaRは、全体で14億円であります。

 VaRは過去の相場変動をベースに統計的に算出しており、通常では考えられないほど市場環境が激変する状況下においてはリスクを十分に捕捉できない場合があります。

 

(ⅱ)信用リスクの管理

 当社グループのトレーディング業務における信用リスクには取引先リスクと発行体リスクがあります。取引先リスクについては、当社グループが一取引先グループに対して許容できる与信相当額の上限を設定し、定期的にモニタリングしています。加えて、取引先リスク全体のリスク量を計測しています。また、マーケットメイクにより保有する金融商品の発行体リスクについてもリスク量をモニタリングしています。

 当社グループは、商品提供や資産運用・投資を行うことに伴い、様々な商品・取引のエクスポージャーが特定の取引先グループに集中するリスクがあります。当該取引先グループの信用状況が悪化した場合、大幅な損失が発生する可能性があるため、一取引先グループに対するエクスポージャーの合計に対し限度額を設定し、定期的にモニタリングしています。

 信用取引においては顧客への与信が発生しますが、担保として定められた委託保証金を徴求しております。また、有価証券貸借取引については、取引先に対する与信枠を設定したうえで、必要な担保を徴求するとともに日々の値洗い等を通じて信用リスクの削減を図っております。

 

(ⅲ)モデルリスクの管理

 トレーディング商品の時価評価モデルは、モデルリスク管理体制のもと、検証・承認のプロセスを経て使用されます。また、市場実勢の変化に伴い、市場動向に合うよう定期的にレビューを行っております。

 

② トレーディング目的以外の金融商品に係るリスク管理

 当社グループはトレーディング業務以外でも、投資業務における営業投資有価証券等、銀行業務における貸出金・有価証券等のほか、取引関係上の目的等で投資有価証券等の金融商品を保有しております。これらの金融商品についても市場リスク、信用リスクが生じますが、各業務における特有のリスク特性があるため、それらに応じたリスク管理を行っております。

 投資業務を行う子会社では、投資委員会等で投資案件を精査したうえで投資の可否を判断しております。投資後は、投資先の状況を定期的にモニタリングし、リスクマネジメント会議等に報告しています。

 銀行業務を行う子会社では、管理すべきリスクカテゴリーを特定し、その管理方針及び管理体制を定めています。また、リスク管理の協議・決定機関として、取締役会の下部組織であるALM委員会(信用・市場・流動性リスク等の管理・運営に関する重要事項を審議)等を設置しています。取締役会やALM委員会等で各種限度額を設定し、その範囲内で業務運営を行うことによりリスクをコントロールしております。

 取引関係上の目的等の投資有価証券等は、関連規程等に定められた方針に基づき取得・売却の決定を行います。また、定期的にリスクの状況をモニタリングし、経営陣に報告しております。

 

<市場リスクに係る定量的情報>

(ア)金融資産及び金融負債(銀行業務を行う子会社が保有する金融資産及び金融負債を除く)

 市場リスクの影響を受ける主たる金融資産は投資業務で保有する「営業投資有価証券」、取引関係上の目的で保有する「投資有価証券」となります。なお、2025年3月31日現在、指標となる東証株価指数(TOPIX)等が10%変動したものと想定した場合には「営業投資有価証券」及び「投資有価証券」のうち、市場価格のある株式等において時価が120億円変動するものと把握しております。

 また、市場リスクの影響を受ける主たる金融負債は「社債」及び「長期借入金」であります。なお、2025年3月31日現在、その他全てのリスク変数が一定であると仮定し、金利が10ベーシス・ポイント(0.1%)変動したものと想定した場合、「社債」の時価が14億円、「長期借入金」の時価が6億円それぞれ変動するものと把握しております。

 

(イ)銀行業務を行う子会社で保有する金融資産及び金融負債

 銀行業務を行う子会社では、金融資産及び金融負債について、市場リスク(金利、為替、株式等の様々な市場のリスク・ファクターの変動により、資産・負債(オフ・バランスを含む。)の価値が変動し損失を被るリスク、資産・負債から生み出される収益が変動し損失を被るリスク)の管理にあたり、VaRを用いております。

 VaR計測の方法は、ヒストリカル・シミュレーション法(保有期間20日、信頼区間99%、観測期間750営業日)で算出した値を保有期間125日に換算することとしております。2025年3月31日現在における当該数値は110億円であります。

 なお、当該子会社では、リスク計測モデルによって算出されたVaRと仮想損益額との比較を行うバックテストを定期的に実施し、当該モデルの有効性を検証しております。2024年度に実施したバックテストの結果、当該子会社が使用するリスク計測モデルは市場リスクを適切に捕捉しているものと認識しております。ただし、VaRは過去の相場変動をベースに統計的に算出しており、通常では考えられないほど市場環境が激変する状況下においてはリスクを十分に捕捉できない場合があります。

 このようなVaRによる管理の限界を補完するため、各種シナリオを用いた損失の計測(ストレステスト)を実施しております。

 

③ 流動性の管理

 当社グループは、多くの資産及び負債を用いる有価証券関連業務や、投融資業務を行っており、これらのビジネスを継続する上で十分な流動性を効率的かつ安定的に確保することを資金調達の基本方針としております。

 当社グループの資金調達手段には、社債、ミディアム・ターム・ノート、金融機関借入、コマーシャル・ペーパー、コールマネー、預金受入等の無担保調達、現先取引、レポ取引等の有担保調達があり、これらの多様な調達手段を適切に組み合わせることにより、効率的かつ安定的な資金調達の実現を図っております。

 財務の安定性という観点では、環境が大きく変動した場合においても、業務の継続に支障をきたすことのないよう、平時から安定的に資金を確保するよう努めると同時に、危機発生等により、新規の資金調達及び既存資金の再調達が困難となる場合も想定し、調達資金の償還期限及び調達先の分散を図っております。

 当社グループでは、グループ全体での適正な流動性確保という基本方針の下、当社が一元的に資金の流動性の管理・モニタリングを行っており、当社は、必要に応じて当社からグループ各社に対し、機動的な資金の配分・供給を行うと共に、グループ内で資金融通を可能とする態勢を整えることで、効率性に基づく一体的な資金調達及び資金管理を行っております。

当社は、平成26年金融庁告示第61号による連結流動性カバレッジ比率(以下、「LCR」という。)及び連結安定調達比率(以下、「NSFR」という。)を所定の比率(それぞれ100%)以上に維持することが求められております。また、当社は、上記金融庁告示による規制上のLCRとNSFRを流動性に係るリスクアペタイトとして管理・モニタリングしていることに加え、一定期間無担保調達が行えない場合でも業務の継続が可能となるように流動性ストレステストを中心とした流動性リスク管理態勢を構築しております。短期の無担保調達資金の十分性検証として、様々なストレスシナリオを想定したうえで、資金流出見込額をカバーする流動性ポートフォリオが保持されていることを日次で確認しております。長期の無担保調達資金の十分性検証として、ストレス期に換金性の低い資産に対する安定的な資金調達額を定期的にモニタリングしております。

 

 当社グループは、流動性リスクへの対応の一環として、コンティンジェンシー・ファンディング・プランを策定しております。同プランは、信用力の低下等の内生的要因や金融市場の混乱等の外生的要因によるストレスの逼迫度に応じた報告体制や資金調達手段の確保などの方針を定めており、これにより当社グループは機動的な対応により流動性を確保する態勢を整備しております。

 当社グループのコンティンジェンシー・ファンディング・プランは、グループ全体のストレスを踏まえて策定しており、変動する金融環境に機動的に対応するため、定期的な見直しを行っております。

 また、金融市場の変動の影響が大きく、その流動性確保の重要性の高い大和証券株式会社、株式会社大和ネクスト銀行及び海外証券子会社においては、更に個別のコンティンジェンシー・ファンディング・プランも策定し、同様に定期的な見直しを行っております。

 なお、当社は、子会社のコンティンジェンシー・ファンディング・プランの整備状況について定期的にモニタリングしており、必要に応じて想定すべき危機シナリオを考慮して子会社の資金調達プランやコンティンジェンシー・ファンディング・プランそのものの見直しを行い、更には流動性の積み増しを実行すると同時に資産圧縮を図るといった事前の対策を講じることとしております。

 

(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

 金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が変動することもあります。

 

2.金融商品の時価等及び時価のレベルごとの内訳等に関する事項

 連結会計年度末における連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、企業会計基準適用指針第31号「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(以下、「時価算定会計基準適用指針」という。)第24-3項及び第24-9項の取扱いを適用した投資信託、市場価格のない株式等及び時価算定会計基準適用指針第24-16項の取扱いを適用した組合出資金等については、表には含めておりません((1)※3、(注3)及び(注4)に記載のとおりであります)。

 金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

 

レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価

レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価

レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

 

 時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

 

(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

前連結会計年度(2024年3月31日)

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

時価

レベル1

レベル2

レベル3

合計

資産

 

 

 

 

 (1)トレーディング商品

 

 

 

 

 ① 商品有価証券等

 

 

 

 

 株券・ワラント

85,727

333

1,795

87,856

 国債・地方債等

1,197,338

155,066

1,352,404

 社債

327,072

327,072

 外国債券

1,252,902

556,350

13,495

1,822,748

 受益証券

34,242

9,236

43,479

 その他

0

1,235,882

1,213

1,237,095

 ② デリバティブ取引

 

 

 

 

 エクイティ

45,314

211,257

17,433

274,006

 金利

169

1,697,807

3,749

1,701,726

 通貨

620,014

5,141

625,156

 クレジット・その他

59,108

4,343

63,451

 (2)有価証券、営業投資有価証券及

   び投資有価証券

 

 

 

 

 その他有価証券

 

 

 

 

 株券・ワラント

132,097

132,097

 国債・地方債等

85,583

12,874

98,458

 社債

140,676

20,841

161,517

 外国債券

435,546

387,524

33,510

856,581

 受益証券

54,885

76,181

131,066

 資産計

3,323,808

5,489,386

101,525

8,914,720

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

時価

レベル1

レベル2

レベル3

合計

負債

 

 

 

 

 (1)トレーディング商品

 

 

 

 

 ① 商品有価証券等

 

 

 

 

 株券・ワラント

198,093

5,627

203,721

 国債・地方債等

1,856,672

1,119

1,857,792

 外国債券

1,154,222

65,212

1,219,434

 受益証券

16,060

16,060

 その他

71,670

71,670

 ② デリバティブ取引

 

 

 

 

 エクイティ

69,710

177,351

3,998

251,060

 金利

211

1,713,403

8,322

1,721,936

 通貨

6

456,830

1,739

458,576

 クレジット・その他

60,601

2,966

63,567

 負債計

3,294,977

2,551,816

17,026

5,863,821

トレーディングに係るもの以外のデリバティブ取引(※1、※2)

 

 

 

 

金利

69,627

69,627

通貨

△14,139

△14,139

トレーディングに係るもの以外のデリバティブ取引計

55,488

55,488

 ※1 トレーディングに係るもの以外のデリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、△で示しております。

 ※2 デリバティブ取引のうち、ヘッジ会計を適用している取引の連結貸借対照表計上額は63,350百万円となります。

 ※3 時価算定会計基準適用指針第24-9項の取扱いを適用した投資信託については、上記表には含めておりません。連結貸借対照表における当該投資信託の金額は、その他有価証券において資産10,754百万円であります。

 ※4 当社及び一部の連結子会社は、一部の有価証券、借入金及び発行社債等にかかる金利変動リスク及び為替変動リスクを回避するために、金利スワップ及び通貨スワップ等のデリバティブ取引を用いてヘッジを行っており、主に、繰延ヘッジを適用しております。なお、これらのヘッジ関係に、「LIBORを参照する金融商品に関するヘッジ会計の取扱い」(実務対応報告第40号 2022年3月17日)を適用しております。

 

当連結会計年度(2025年3月31日)

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

時価

レベル1

レベル2

レベル3

合計

資産

 

 

 

 

 (1)トレーディング商品

 

 

 

 

 ① 商品有価証券等

 

 

 

 

 株券・ワラント

137,298

254

1,335

138,888

 国債・地方債等

1,773,175

315,557

2,088,733

 社債

409,199

409,199

 外国債券

1,085,625

597,095

3,353

1,686,073

 受益証券

23,291

7,154

30,446

 その他

1,189,320

1,894

1,191,214

 ② デリバティブ取引

 

 

 

 

 エクイティ

4,211

36,609

5,834

46,655

 金利

1,151

2,148,667

3,850

2,153,669

 通貨

511,623

8,280

519,904

 クレジット・その他

58,661

4,090

62,752

 (2)有価証券、営業投資有価証券及

   び投資有価証券

 

 

 

 

 その他有価証券

 

 

 

 

 株券・ワラント

133,222

133,222

 国債・地方債等

156,965

25,500

182,466

 社債

152,939

4,069

157,008

 外国債券

418,950

517,054

16,242

952,248

 受益証券

53,678

64,824

118,503

 資産計

3,787,572

6,034,464

48,951

9,870,987

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

時価

レベル1

レベル2

レベル3

合計

負債

 

 

 

 

 (1)トレーディング商品

 

 

 

 

 ① 商品有価証券等

 

 

 

 

 株券・ワラント

151,534

162

151,696

 国債・地方債等

2,664,933

206

2,665,140

 外国債券

1,530,773

92,374

1,623,147

 受益証券

11,960

11,960

 その他

358,703

358,703

 ② デリバティブ取引

 

 

 

 

 エクイティ

9,412

32,413

2,624

44,450

 金利

1,524

2,156,625

14,392

2,172,543

 通貨

349,599

1,066

350,666

 クレジット・その他

57,069

1,817

58,886

 負債計

4,370,138

3,047,156

19,901

7,437,195

トレーディングに係るもの以外のデリバティブ取引(※1、※2)

 

 

 

 

金利

65,664

65,664

通貨

4,271

4,271

トレーディングに係るもの以外のデリバティブ取引計

69,936

69,936

 ※1 トレーディングに係るもの以外のデリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、△で示しております。

 ※2 デリバティブ取引のうち、ヘッジ会計を適用している取引の連結貸借対照表計上額は65,088百万円となります。

 ※3 時価算定会計基準適用指針第24-3項及び第24-9項の取扱いを適用した投資信託については、上記表には含めておりません。連結貸借対照表における当該投資信託の金額は、その他有価証券において資産32,124百万円であります。

 ※4 当社及び一部の連結子会社は、一部の有価証券、借入金及び発行社債等にかかる金利変動リスク及び為替変動リスクを回避するために、金利スワップ及び通貨スワップ等のデリバティブ取引を用いてヘッジを行っており、主に、繰延ヘッジを適用しております。

 

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

前連結会計年度(2024年3月31日)

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

時価

連結貸借

対照表計上額

差額

レベル1

レベル2

レベル3

合計

資産

 

 

 

 

 

 

 (1)営業貸付金

 

 

 

 

2,722,321

 

 貸倒引当金

 

 

 

 

△9,186

 

 

2,712,095

2,712,095

2,713,135

△1,040

 (2)有価証券、営業投資有価証券及び投資有価証券

 

 

 

 

 

 

 ① 満期保有目的の債券

 

 

 

 

 

 

 社債

207,920

207,920

216,458

△8,537

 ② 子会社及び関連会社株式

139,725

139,725

89,823

49,901

 資産計

139,725

207,920

2,712,095

3,059,741

3,019,417

40,324

負債

 

 

 

 

 

 

 (1)銀行業における預金

4,508,948

4,508,948

4,511,603

2,655

 (2)社債

1,273,314

1,273,314

1,276,312

2,997

 (3)長期借入金

2,018,664

2,018,664

2,020,812

2,147

 負債計

7,800,927

7,800,927

7,808,727

7,800

 

 

当連結会計年度(2025年3月31日)

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

時価

連結貸借

対照表計上額

差額

レベル1

レベル2

レベル3

合計

資産

 

 

 

 

 

 

 (1)営業貸付金

 

 

 

 

2,793,554

 

 貸倒引当金

 

 

 

 

△9,750

 

 

2,778,435

2,778,435

2,783,804

△5,369

 (2)有価証券、営業投資有価証券及び投資有価証券

 

 

 

 

 

 

 ① 満期保有目的の債券

 

 

 

 

 

 

 社債

188,938

188,938

206,383

△17,445

 ② 子会社及び関連会社株式

151,142

151,142

176,143

△25,000

 資産計

151,142

188,938

2,778,435

3,118,516

3,166,331

△47,815

負債

 

 

 

 

 

 

 (1)銀行業における預金

4,295,258

4,295,258

4,297,685

2,426

 (2)社債

1,209,688

1,209,688

1,218,490

8,801

 (3)長期借入金

2,020,066

2,020,066

2,036,629

16,563

 負債計

7,525,013

7,525,013

7,552,804

27,791

 

 なお、「現金・預金」「預託金」「約定見返勘定」「有価証券担保貸付金」「有価証券担保借入金」「預り金」「短期借入金」「コマーシャル・ペーパー」「1年内償還予定の社債」等は、現金であること、又は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似するものであることから、記載を省略しております。また、以下の勘定科目は、その勘定の性質から短期間で決済されるとみなし、時価は帳簿価額と近似していることから、記載を省略しております。

 

(ア)信用取引資産、信用取引負債

 信用取引資産は顧客の信用取引に伴う顧客への貸付金と証券金融会社への担保金であり、前者は顧客の意思による反対売買等により決済が行われ、後者は貸借取引業務において値洗いされる担保金であることから、短期間で決済されるとみなしております。

 信用取引負債は顧客の信用取引に伴う証券金融会社からの借入金と顧客の信用取引に係る有価証券の売付代金相当額であり、前者は値洗いされ、後者は顧客の意思による反対売買等により決済が行われることから、短期間で決済されるとみなしております。

 

(イ)受入保証金

 主としてデリバティブ取引における保証金であり、取引に応じて値洗いされる特性から、短期間で決済されるとみなして帳簿価額を時価としております。その他の顧客からの保証金については、当連結会計年度末に決済された場合の支払額(帳簿価額)を時価とみなしております。

 

(注)1 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

(1)トレーディング商品

① 商品有価証券等

 株式等については、主たる取引所の最終価格又は最終気配値を時価としており、主にレベル1の時価に分類しております。

 債券については、主に類似の債券を含めた市場価格(当社店頭、ブローカースクリーン等)又は、市場価格情報(売買参考統計値等)から指標金利との格差等を用いて合理的に算定される価格を時価としており、一部国債等はレベル1の時価に分類し、それ以外はレベル2の時価に分類しております。ただし、レベル2の時価と分類するのに必要な価格情報が得られない場合はレベル3の時価に分類しております。また、一部債券の時価については、デリバティブ取引と同様に価格算定モデルにより算定しております。観察可能なインプットのみを用いて価格を算定している場合、若しくは観察できないインプットを用いて価格を算定していてもその影響が重要でない場合は、レベル2の時価に分類し、重要な観察できないインプットを用いて価格を算定している場合はレベル3の時価に分類しております。

 上場投資信託については、主たる取引所の最終価格又は最終気配値を時価としており、主にレベル1の時価に分類しております。非上場投資信託については、基準価額を時価としており、レベル2の時価に分類しております。

 

② デリバティブ取引

 上場デリバティブ取引は、主に取引所の清算値価格又は証拠金算定基準価格を時価としており、レベル1の時価に分類しております。ただし、上記価格が得られない場合や取引が頻繁に行われていない場合は、レベル2の時価と分類しております。

 店頭デリバティブ取引については、金利スワップ、通貨スワップ、エクイティ・デリバティブ、クレジット・デリバティブといった取引があります。時価の算定においては、市場で一般に用いられるリスク中立測度の仮定のもとでの期待キャッシュ・フローの現在価値を、主に数値積分法、有限差分法及びモンテカルロ法による価格算定モデルにより算定しております。価格算定モデルには、金利、為替レート、株価、ボラティリティ、相関係数などの様々なインプットがあります。観察可能なインプットのみを用いて価格を算定している場合、若しくは観察できないインプットを用いて価格を算定していてもその影響が重要でない場合は、レベル2の時価に分類し、重要な観察できないインプットを用いて価格を算定している場合はレベル3の時価に分類しております。市場で観察できないインプットとしては、長期のスワップ・レート、長期の通貨ベーシス、長期の株価ボラティリティ、長期のクレジット・スプレッド及び相関係数があります。

 なお、店頭デリバティブ取引については、取引相手先及び当社の信用リスク相当額、流動性リスク相当額を必要に応じて時価に調整しております。

 

(2)有価証券、営業投資有価証券及び投資有価証券

 株式については、主たる取引所の最終価格又は最終気配値を時価としており、レベル1の時価に分類しております。

 債券については、主に類似の債券を含めた市場価格(当社店頭、ブローカースクリーン等)又は、市場価格情報(売買参考統計値等)から指標金利との格差等を用いて合理的に算定される価格を時価としており、一部国債等はレベル1の時価に分類し、それ以外はレベル2の時価に分類しております。ただし、レベル2の時価と分類するのに必要な価格情報が得られない場合はレベル3の時価に分類しております。また、一部の債券の時価については、クレジット・スプレッド等を用いて算定しております。観察可能なインプットのみを用いて価格を算定している場合、若しくは観察できないインプットを用いて価格を算定していてもその影響が重要でない場合は、レベル2の時価に分類し、重要な観察できないインプットを用いて価格を算定している場合はレベル3の時価に分類しております。

 上場投資信託については、主たる取引所の最終価格又は最終気配値を時価としており、主にレベル1の時価に分類しております。非上場投資信託については、基準価額を時価としており、レベル2の時価に分類しております。また、時価算定会計基準適用指針第24-3項及び第24-9項の取扱いを適用した投資信託については、レベルを付しておりません。

 

(3)トレーディングに係るもの以外のデリバティブ取引

 「(1)トレーディング商品 ② デリバティブ取引」と同様となっております。

 

(4)営業貸付金

 主に銀行業における貸出金や顧客から保護預かりしている有価証券を担保として金銭を貸付する証券担保ローンであります。

 銀行業における貸出金については、貸出金の種類、期間等に基づき、元利金の合計額を同様の新規貸付を行った場合に想定される利率で割り引いて時価を算定しております。また、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映するため、貸出先の信用状態が実行後大きく異なっていない限り、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。ただし、一部の資産流動化ローンについては、第三者から入手した時価を使用しております。

 証券担保ローンについては、返済見込期間及び金利条件等から、時価は帳簿価額と近似しているものと想定されるため、帳簿価額を時価としております。

 投資業務における貸出金については、事業からの返済を中心とした債権の簿価が一定額以上の場合には、財政状態等をもとに個別評価しております。また、回収期間が一定年数を経過した債権については、貸倒引当金を担保の処分可能見込額及び保証による回収見込額、又は将来キャッシュ・フローの見積額の現在価値等に基づいて算出していることから、時価は連結貸借対照表計上額から貸倒引当金を控除した金額に近似しているため、当該価額をもって時価としております。

 これらについては、レベル3の時価に分類しております。

 

(5)銀行業における預金

 預金のうち、要求払預金については、決算日に要求された場合の支払額(帳簿価額)を時価とみなしております。また、定期預金の時価は、将来のキャッシュ・フローを見積り、一定の割引率で割り引いて時価を算定しております。これらについては、レベル2の時価に分類しております。

 割引率は当社の信用スプレッドを加味したイールドカーブから算出しております。

 

(6)社債

 償還まで1年超の社債の時価について、市場価格(売買参考統計値等)が入手可能な場合には、その時価を市場価格から算定しており、レベル2の時価に分類しております。市場価格が入手不可能な場合においても、発行時からの金利変動及び当社自身の信用スプレッドの変動相当額を、帳簿価額に調整することによって時価を算定しており、当社自身の信用スプレッドについては、直近の調達レート、自社発行の類似債券の市場価格水準等を参照していることから、レベル2の時価に分類しております。

 

(7)長期借入金

 借入当初からの金利変動及び信用スプレッドの変動相当額を、帳簿価額に調整することによって時価を算定しており、当社自身の信用スプレッドについては、直近の調達レート、自社発行の類似債券の市場価格水準等を参照していることから、レベル2の時価に分類しております。

(注)2 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品のうちレベル3の時価に関する情報

(1)重要な観察できないインプットに関する定量的情報

   前連結会計年度(2024年3月31日)

区分

評価技法

重要な観察できない

インプット

インプットの範囲

デリバティブ取引

リスク中立測度下での期待キャッシュ・フロー・ディスカウント・モデル

 

 

金利・為替

 

スワップ・レート

0.9-4.8%

 

 

通貨ベーシス

△0.8-△0.04%

エクイティ

 

株価ボラティリティ

18.6-20.9%

クレジット・その他

 

クレジット・スプレッド

0.1-5.3%

 

 

相関係数

△0.18-0.85

その他有価証券

 

クレジット・スプレッド

0.1-2.3%

 

株価ボラティリティ

11.6-23.1%

 

   当連結会計年度(2025年3月31日)

区分

評価技法

重要な観察できない

インプット

インプットの範囲

デリバティブ取引

リスク中立測度下での期待キャッシュ・フロー・ディスカウント・モデル

 

 

金利・為替

 

スワップ・レート

1.4-4.4%

 

 

通貨ベーシス

△0.5-0.2%

エクイティ

 

株価ボラティリティ

19.2-21.4%

クレジット・その他

 

クレジット・スプレッド

0.1-2.7%

 

 

相関係数

△0.18-0.79

その他有価証券

 

クレジット・スプレッド

0.1-0.1%

 

(2)期首残高から期末残高への調整表、当連結会計年度(前連結会計年度)の損益に認識した評価損益

 レベル3の時価をもって連結貸借対照表価額とする資産及び負債の内訳及び期中における変動は以下のとおりであります。

 前連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

商品有価証券等

(資産)

デリバティブ取引

(純額)

営業投資

有価証券

その他

有価証券

合計

期首残高

10,828

101,514

7,317

34,009

153,670

当連結会計年度の損益

 

 

 

 

 

損益に計上(※2)

832

△19,024

△18,191

購入、売却、発行及び決済

 

 

 

 

 

購入

29,380

338

7,872

5,000

42,590

売却

△23,678

△459

△24,138

発行

決済

△13,405

△5,000

△18,405

レベル3の時価への振替

(※1、※4)

2,577

2,577

レベル3の時価からの振替

(※1、※5)

△3,435

△55,321

△58,756

評価差額金の変動

1,169

3,983

5,152

期末残高

16,504

13,641

16,358

37,992

84,498

当連結会計年度の損益に計上した額のうち連結貸借対照表日において保有する金融商品の評価損益(※3)

332

△32,429

△32,097

 ※1 レベル間の振替は期首時点で認識することとしております。

 ※2 「商品有価証券等(資産)」、「デリバティブ取引(純額)」に係る損益は、「トレーディング損益」に含まれております。

 ※3 レベル3金融商品に関しては、観察可能でないインプットのみでなく、観察可能なインプットの変動も評価損益の一因となります。また、レベル3金融商品の多くは、他のレベル(レベル1、2)に分類されている金融商品によって経済的にヘッジされておりますが、当該金融商品の損益については上記の表には含まれておりません。

 ※4 レベル1若しくはレベル2からレベル3への振替の理由は、一部の有価証券について相場価格が入手不能となったため、又は、評価技法へのインプットが観察可能でなくなったためであります。

 ※5 レベル3からレベル1若しくはレベル2への振替の理由は、一部の有価証券について相場価格が入手可能となったため、又は、評価技法へのインプットが観察可能となったためであります。

 

 当連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

商品有価証券等

(資産)

デリバティブ取引

(純額)

営業投資

有価証券

その他

有価証券

合計

期首残高

16,504

13,641

16,358

37,992

84,498

当連結会計年度の損益

 

 

 

 

 

損益に計上(※2)

957

△10,511

△9,554

購入、売却、発行及び決済

 

 

 

 

 

購入

21,122

△227

4,000

24,894

売却

△29,456

△67

△29,523

発行

決済

7,073

△33,164

△26,090

レベル3の時価への振替

(※1、※4)

2,087

2,087

レベル3の時価からの振替

(※1、※5)

△4,632

△7,753

△12,386

評価差額金の変動

△116

△4,759

△4,876

期末残高

6,583

2,155

16,242

4,069

29,050

当連結会計年度の損益に計上した額のうち連結貸借対照表日において保有する金融商品の評価損益(※3)

△509

△3,437

△3,947

 ※1 レベル間の振替は期首時点で認識することとしております。

 ※2 「商品有価証券等(資産)」、「デリバティブ取引(純額)」に係る損益は、「トレーディング損益」に含まれております。

 ※3 レベル3金融商品に関しては、観察可能でないインプットのみでなく、観察可能なインプットの変動も評価損益の一因となります。また、レベル3金融商品の多くは、他のレベル(レベル1、2)に分類されている金融商品によって経済的にヘッジされておりますが、当該金融商品の損益については上記の表には含まれておりません。

 ※4 レベル1若しくはレベル2からレベル3への振替の理由は、一部の有価証券について相場価格が入手不能となったため、又は、評価技法へのインプットが観察可能でなくなったためであります。

 ※5 レベル3からレベル1若しくはレベル2への振替の理由は、一部の有価証券について相場価格が入手可能となったため、又は、評価技法へのインプットが観察可能となったためであります。

 

(3)時価の評価プロセスの説明

 当社グループでは、各社のトレーディングを行う部署が保有する金融商品の時価について、当社が定める基本的方針に従って算定及び検証が行われます。算定された結果は、算定に用いたインプットも含めて、トレーディングを行う部署から独立した部署によって検証が行われます。時価の算定に係るこれらのプロセスの結果は、各社により当社に報告され統制が行われています。

 当社グループでは、時価の算定に用いる価格算定モデルについて承認を行うプロセスに関する指針を定めており、これに従って、価格算定モデルの開発部署から独立した部署がモデル内の仮定及び技法について検証を行います。また、価格算定モデルは観察可能な市場情報や代替可能なモデルとの比較分析等により、市場動向に合わせて調整する体制を構築しています。

 

(4)重要な観察できないインプットを変化させた場合の時価に対する影響に関する説明

 重要な観察できないインプットとしては、長期のスワップ・レート、長期の通貨ベーシス、長期の株価ボラティリティ、長期のクレジット・スプレッド及び相関係数があります。時価の算定において、金利の変動は期待キャッシュ・フローや割引率に影響し、クレジット・スプレッドの変動は倒産確率に影響します。ボラティリティについては、ボラティリティが上昇(下落)するとオプション価値が増加(減少)します。相関係数は複数資産間の幅広い組み合わせがあり、水準や変動の方向性もその組み合わせにより大きく異なる可能性があります。

 債券の時価はクレジット・スプレッド等のインプットから算定され、市場が変動した場合には、インプットの影響額の合算として時価が増加若しくは減少します。

 店頭デリバティブ取引の時価は年限毎や通貨毎に与えられる複数のインプットから算定され、市場が変動した場合には、全てのインプットの影響額の合算として時価が増加若しくは減少します。また、各インプット変動の時価への影響は取引毎の商品性によって決まります。レベル3に分類される金融商品の時価の算定に使用する観察可能でないインプットは、各々が必ずしも独立したものではなく、他のインプットとの相関関係が存在する場合があります。こうした関係の多くは、相関係数を通じて捕捉されており、複数資産間の幅広い相関係数の影響により、金融商品の時価が増加又は減少します。

 商品区分ごとに合理的に起こり得る代替的な仮定を用いた場合のレベル3金融商品の時価に対する影響は以下のとおりであり、前記(1)の重要な観察できないインプットの範囲を元に計算しています。

 

 前連結会計年度(2024年3月31日)

 

 

 

(単位:百万円)

 

時価

プラスの時価変動

マイナスの時価変動

デリバティブ

13,641

804

804

その他有価証券

37,992

33

695

 

 当連結会計年度(2025年3月31日)

 

 

 

(単位:百万円)

 

時価

プラスの時価変動

マイナスの時価変動

デリバティブ

2,155

536

536

その他有価証券

4,069

0

 

(注)3 時価算定会計基準適用指針第24-3項及び第24-9項に基づき、基準価額を時価とみなす取扱いを適用した投資信託に関する情報

前連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

(単位:百万円)

 

その他有価証券

 

第24-9項

(不動産)

期首残高

12,930

当連結会計年度の損益

 

損益に計上

791

購入、売却及び償還

 

購入

3,932

売却

△6,285

償還

基準価額を時価とみなすこととした額

基準価額を時価とみなさないこととした額

評価差額金の変動

△614

期末残高

10,754

 

当連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

 

 

 

(単位:百万円)

 

その他有価証券

 

第24-3項

(金融商品)

第24-9項

(不動産)

合計

期首残高

10,754

10,754

当連結会計年度の損益

 

 

 

損益に計上

購入、売却及び償還

 

 

 

購入

6,059

15,019

21,079

売却

償還

基準価額を時価とみなすこととした額

基準価額を時価とみなさないこととした額

評価差額金の変動

290

290

期末残高

6,059

26,065

32,124

 ※ 連結決算日における解約又は買戻請求に関する制限の主な内容は、一定期間の解約制限があるものが6,059百万円であります。

 

 

(注)4 市場価格のない株式等(非上場株式等)並びに組合出資金等については次のとおりであり、資産(2)「その他有価証券」には含まれておりません。

前連結会計年度(2024年3月31日)

 

(単位:百万円)

区分

連結貸借対照表計上額

子会社株式及び関連会社株式

 

非上場株式 ※1

126,327

その他有価証券

 

非上場株式 ※1

32,501

組合出資金等 ※2

169,338

 ※1 非上場株式については、市場価格がないことから「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第19号 2020年3月31日)第5項に基づき、時価開示の対象とはしておりません。

 ※2 組合出資金等については、時価算定会計基準適用指針第24-16項に基づき、時価開示の対象とはしておりません。

 ※3 組合出資金等には、子会社等に該当する投資事業有限責任組合等への出資が、当連結会計年度においては109,015百万円含まれております。

 

当連結会計年度(2025年3月31日)

 

(単位:百万円)

区分

連結貸借対照表計上額

子会社株式及び関連会社株式

 

非上場株式 ※1

161,549

その他有価証券

 

非上場株式 ※1

46,293

組合出資金等 ※2

146,818

 ※1 非上場株式については、市場価格がないことから「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第19号 2020年3月31日)第5項に基づき、時価開示の対象とはしておりません。

 ※2 組合出資金等については、時価算定会計基準適用指針第24-16項に基づき、時価開示の対象とはしておりません。

 ※3 組合出資金等には、子会社等に該当する投資事業有限責任組合等への出資が、当連結会計年度においては86,792百万円含まれております。

 

(注)5 金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2024年3月31日)

 

 

 

(単位:百万円)

 

1年以内

1年超

5年以内

5年超

10年以内

10年超

営業貸付金

1,776,282

536,735

263,940

145,362

有価証券、営業投資有価証券及び投資有価証券

 

 

 

 

満期保有目的の債券

55,884

160,574

社債

55,884

160,574

その他有価証券のうち満期があるもの

94,469

426,175

218,783

292,869

債券

94,469

426,175

218,783

292,869

国債・地方債等

12,874

85,583

社債

18,186

114,527

10,946

34,215

外国債券

76,282

298,773

207,836

173,069

 合計

1,870,751

1,018,795

482,724

598,806

 

当連結会計年度(2025年3月31日)

 

 

 

(単位:百万円)

 

1年以内

1年超

5年以内

5年超

10年以内

10年超

営業貸付金

1,809,937

363,694

474,842

145,079

有価証券、営業投資有価証券及び投資有価証券

 

 

 

 

満期保有目的の債券

55,926

150,457

社債

55,926

150,457

その他有価証券のうち満期があるもの

194,913

436,411

264,710

295,981

債券

194,913

436,411

264,710

295,981

国債・地方債等

5,295

29,728

59,236

83,014

社債

58,731

68,786

20,009

25,723

外国債券

130,886

337,896

185,464

187,243

 合計

2,004,851

856,032

739,553

591,518

 

 

(注)6 社債、長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(2024年3月31日)

 

 

 

(単位:百万円)

 

1年以内

1年超

5年以内

5年超

10年以内

10年超

銀行業における預金

4,459,392

52,210

社債

871,901

133,833

270,577

長期借入金

1,486,342

372,798

161,671

合計

4,459,392

2,410,454

506,631

432,248

 ※ 銀行業における預金のうち、要求払預金については、1年以内に含めて開示しております。

 

当連結会計年度(2025年3月31日)

 

 

 

(単位:百万円)

 

1年以内

1年超

5年以内

5年超

10年以内

10年超

銀行業における預金

4,250,172

47,512

社債

717,217

114,748

386,524

長期借入金

1,449,166

440,734

146,728

合計

4,250,172

2,213,896

555,482

533,253

 ※ 銀行業における預金のうち、要求払預金については、1年以内に含めて開示しております。

(有価証券関係)

1 トレーディング商品

商品有価証券等

前連結会計年度(2024年3月31日)

 

 

(単位:百万円)

種類

時価

資産

負債

株券・ワラント

87,856

203,721

債券

3,502,226

3,077,226

コマーシャル・ペーパー及び譲渡性預金

受益証券

43,479

16,060

その他

1,237,095

71,670

連結会計年度の損益に含まれた評価差額

17,780

△15,936

 

当連結会計年度(2025年3月31日)

 

 

(単位:百万円)

種類

時価

資産

負債

株券・ワラント

138,888

151,696

債券

4,184,007

4,288,287

コマーシャル・ペーパー及び譲渡性預金

受益証券

30,446

11,960

その他

1,191,214

358,703

連結会計年度の損益に含まれた評価差額

△17,982

22,975

 

2 有価証券、営業投資有価証券及び投資有価証券

① 満期保有目的の債券

前連結会計年度(2024年3月31日)

 

 

 

(単位:百万円)

種類

連結貸借対照表計上額

時価

差額

時価が連結貸借対照表計上額を超えるもの

2,584

2,586

1

国債・地方債等

社債

2,584

2,586

1

その他

時価が連結貸借対照表計上額を超えないもの

213,873

205,334

△8,539

国債・地方債等

44,591

44,555

△36

社債

169,282

160,778

△8,503

その他

 

当連結会計年度(2025年3月31日)

 

 

 

(単位:百万円)

種類

連結貸借対照表計上額

時価

差額

時価が連結貸借対照表計上額を超えるもの

国債・地方債等

社債

その他

時価が連結貸借対照表計上額を超えないもの

206,383

188,938

△17,445

国債・地方債等

44,629

43,734

△895

社債

161,754

145,203

△16,550

その他

 

② その他有価証券

前連結会計年度(2024年3月31日)

 

 

 

(単位:百万円)

種類

連結貸借対照表計上額

取得原価又は償却原価

差額

連結貸借対照表計上額が取得原価又は償却原価を超えるもの

617,559

527,720

89,838

株券

120,893

55,585

65,307

債券

373,122

366,294

6,827

国債・地方債等

11,201

9,927

1,273

社債

59,478

57,011

2,466

その他

302,443

299,355

3,088

その他

123,543

105,839

17,703

連結貸借対照表計上額が取得原価又は償却原価を超えないもの

790,022

824,485

△34,462

株券

11,204

12,726

△1,522

債券

639,471

668,308

△28,837

国債・地方債等

98,458

106,102

△7,643

社債

105,845

106,490

△645

その他

435,167

455,715

△20,547

その他

139,346

143,450

△4,103

(注) 市場価格のない株式等(非上場株式等)及び組合出資金等については、上表には含めておりません。((金融商品関係) 2.金融商品の時価等及び時価のレベルごとの内訳等に関する事項 (注4)に記載のとおりであります。)

 

 

当連結会計年度(2025年3月31日)

 

 

 

(単位:百万円)

種類

連結貸借対照表計上額

取得原価又は償却原価

差額

連結貸借対照表計上額が取得原価又は償却原価を超えるもの

725,117

636,321

88,796

株券

128,183

57,913

70,269

債券

501,971

495,250

6,720

国債・地方債等

58,211

56,892

1,319

社債

25,839

24,046

1,792

その他

417,920

414,311

3,608

その他

94,962

83,156

11,805

連結貸借対照表計上額が取得原価又は償却原価を超えないもの

850,763

887,259

△36,496

株券

5,038

6,426

△1,387

債券

702,502

735,054

△32,551

国債・地方債等

130,226

146,086

△15,859

社債

148,580

150,551

△1,971

その他

423,696

438,417

△14,720

その他

143,221

145,778

△2,557

(注) 市場価格のない株式等(非上場株式等)及び組合出資金等については、上表には含めておりません。((金融商品関係) 2.金融商品の時価等及び時価のレベルごとの内訳等に関する事項 (注4)に記載のとおりであります。)

 

③ 連結会計年度中に売却した満期保有目的の債券

前連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

 該当事項はありません。

 

④ 連結会計年度中に売却したその他有価証券

前連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

(単位:百万円)

区分

売却額

売却益の合計

売却損の合計

株券

26,734

13,732

74

債券

94,760

9

13,069

国債・地方債等

62,102

9,567

社債

5,491

9

636

その他

27,166

2,865

その他

69,624

23,484

13,375

 合計

191,119

37,227

26,519

 

当連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

 

 

 

(単位:百万円)

区分

売却額

売却益の合計

売却損の合計

株券

25,318

14,540

4

債券

101,611

268

4,016

国債・地方債等

51,428

2,526

社債

19,368

568

その他

30,814

268

921

その他

24,784

659

1,588

 合計

151,713

15,468

5,609

 

3 減損処理を行った有価証券

 前連結会計年度において、子会社株式について1,900百万円、関連会社株式について687百万円、その他有価証券について2,118百万円(うち、株券1,985百万円、その他132百万円)の減損処理を行っております。

 当連結会計年度において、その他有価証券について5,452百万円(うち、株券5,419百万円、その他32百万円)の減損処理を行っております。

 なお、市場価格のある有価証券の減損にあたって、連結会計年度末における市場価格の下落率が取得原価の50%以上の場合は、著しい下落かつ回復する見込みがないと判断して、減損処理を行っております。また、市場価格の下落率が取得原価の30%以上50%未満の場合は、市場価格の推移及び発行会社の財政状態等を総合的に勘案して回復可能性を検討し、回復見込みがないと判断されたものについては、減損処理を行っております。

 

4 保有目的を変更した有価証券

 該当事項はありません。

 

(デリバティブ取引関係)

1 トレーディングに係るもの

前連結会計年度(2024年3月31日)

(1)エクイティ関連取引

 

 

(単位:百万円)

種類

資産

負債

契約額等

時価

契約額等

時価

先物・先渡取引

64,113

9,947

608,789

37,004

スワップ取引

155,650

17,183

136,366

6,738

オプション取引

1,780,295

246,875

1,896,609

207,318

合計

2,000,058

274,006

2,641,765

251,060

 

 

 

 

 

(2)金利関連取引

 

 

(単位:百万円)

種類

資産

負債

契約額等

時価

契約額等

時価

先物・先渡取引

1,515,530

2,865

2,624,575

6,768

スワップ取引

60,150,852

1,698,264

58,320,640

1,714,894

オプション取引

514,027

597

518,476

274

合計

62,180,410

1,701,726

61,463,693

1,721,936

 

 

 

 

 

(3)通貨関連取引

 

 

(単位:百万円)

種類

資産

負債

契約額等

時価

契約額等

時価

先物・先渡取引

147,865

36,514

31,322

5,672

為替予約取引

2,510,000

51,578

3,126,185

64,411

スワップ取引

5,112,290

450,099

5,516,256

239,169

オプション取引

526,154

86,963

999,661

149,322

合計

8,296,310

625,156

9,673,425

458,576

 

 

 

 

 

(4)クレジット・その他

 

 

(単位:百万円)

種類

資産

負債

契約額等

時価

契約額等

時価

クレジット・その他

3,496,571

63,451

3,474,972

63,567

合計

3,496,571

63,451

3,474,972

63,567

(注) 時価の算定方法については、「(金融商品関係) 2.金融商品の時価等及び時価のレベルごとの内訳等に関する事項 (注1) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明 (1)トレーディング商品 ② デリバティブ取引」に記載のとおりであります。

 

 

当連結会計年度(2025年3月31日)

(1)エクイティ関連取引

 

 

(単位:百万円)

種類

資産

負債

契約額等

時価

契約額等

時価

先物・先渡取引

127,512

1,303

300,927

8,386

スワップ取引

140,821

16,265

67,574

2,888

オプション取引

565,644

29,086

661,409

33,175

合計

833,977

46,655

1,029,911

44,450

 

 

 

 

 

(2)金利関連取引

 

 

(単位:百万円)

種類

資産

負債

契約額等

時価

契約額等

時価

先物・先渡取引

1,399,051

2,165

2,304,497

2,622

スワップ取引

74,048,274

2,149,670

73,071,365

2,168,717

オプション取引

1,457,064

1,833

1,527,899

1,203

合計

76,904,390

2,153,669

76,903,763

2,172,543

 

 

 

 

 

(3)通貨関連取引

 

 

(単位:百万円)

種類

資産

負債

契約額等

時価

契約額等

時価

先物・先渡取引

144,280

34,592

35,890

5,142

為替予約取引

2,424,597

42,368

2,005,356

28,411

スワップ取引

5,516,550

367,270

4,935,297

175,287

オプション取引

644,957

75,672

1,260,959

141,824

合計

8,730,386

519,904

8,237,504

350,666

 

 

 

 

 

(4)クレジット・その他

 

 

(単位:百万円)

種類

資産

負債

契約額等

時価

契約額等

時価

クレジット・その他

3,963,752

62,752

3,873,801

58,886

合計

3,963,752

62,752

3,873,801

58,886

(注) 時価の算定方法については、「(金融商品関係) 2.金融商品の時価等及び時価のレベルごとの内訳等に関する事項 (注1) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明 (1)トレーディング商品 ② デリバティブ取引」に記載のとおりであります。

 

 

2 トレーディングに係るもの以外

① ヘッジ会計が適用されていないもの

 契約額または契約において定められた元本相当額、時価及び評価損益は次のとおりであります。

前連結会計年度(2024年3月31日)

 

 

 

(単位:百万円)

原資産区分

種類

契約額等

時価

評価損益

金利関連取引

スワップ取引

2,500

△7

△7

通貨関連取引

スワップ取引

212,882

△8,442

△8,442

通貨関連取引

為替予約取引

651,511

587

587

(注) 時価の算定方法については、「(金融商品関係) 2.金融商品の時価等及び時価のレベルごとの内訳等に関する事項 (注1) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明 (1)トレーディング商品 ② デリバティブ取引」に記載のとおりであります。

 

当連結会計年度(2025年3月31日)

 

 

 

(単位:百万円)

原資産区分

種類

契約額等

時価

評価損益

金利関連取引

スワップ取引

1,200

△2

△2

通貨関連取引

スワップ取引

180,321

5,943

5,943

通貨関連取引

為替予約取引

388,856

△1,093

△1,093

(注) 時価の算定方法については、「(金融商品関係) 2.金融商品の時価等及び時価のレベルごとの内訳等に関する事項 (注1) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明 (1)トレーディング商品 ② デリバティブ取引」に記載のとおりであります。

 

② ヘッジ会計が適用されているもの

 主なヘッジ対象、契約額または契約において定められた元本相当額及び時価は次のとおりであります。

前連結会計年度(2024年3月31日)

 

 

 

 

(単位:百万円)

原資産区分

種類

ヘッジ会計の方法

主なヘッジ対象

契約額等

時価

金利関連取引

スワップ取引

原則的処理方法

社債、借入金、

有価証券

780,468

69,635

通貨関連取引

スワップ取引

原則的処理方法

有価証券

13,164

△285

通貨関連取引

為替予約取引

原則的処理方法※

外貨建ての貸出金、有価証券、預金

496,240

△5,999

※ 銀行業を行う子会社において、業種別委員会実務指針第25号に基づき、繰延ヘッジによっております。

 

当連結会計年度(2025年3月31日)

 

 

 

 

(単位:百万円)

原資産区分

種類

ヘッジ会計の方法

主なヘッジ対象

契約額等

時価

金利関連取引

スワップ取引

原則的処理方法

社債、借入金、

有価証券

1,153,460

65,666

通貨関連取引

スワップ取引

原則的処理方法

有価証券

59,808

2,039

通貨関連取引

為替予約取引

原則的処理方法※

外貨建ての貸出金、有価証券、預金

416,650

△2,617

※ 銀行業を行う子会社において、業種別委員会実務指針第25号に基づき、繰延ヘッジによっております。

(退職給付関係)

1 採用している退職給付制度の概要

 当社及び主な国内連結子会社は、非積立型の確定給付制度(退職一時金制度であります。)及び確定拠出制度を採用しております。

 なお、一部の在外連結子会社も確定拠出制度を採用しております。

 

2 確定給付制度

(1)退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表

 

 前連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

 

 当連結会計年度

(自 2024年4月1日

  至 2025年3月31日)

 

退職給付債務の期首残高

44,309

百万円

 

43,715

百万円

 

勤務費用

2,920

 

 

2,727

 

 

退職給付の支払額

△3,621

 

 

△3,428

 

 

その他

106

 

 

125

 

 

退職給付債務の期末残高

43,715

 

 

43,139

 

 

 

(2)退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

 

当連結会計年度

(2025年3月31日)

 

積立型制度の退職給付債務

百万円

 

百万円

 

年金資産

 

 

 

 

 

 

 

 

 

非積立型制度の退職給付債務

43,715

 

 

43,139

 

 

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

43,715

 

 

43,139

 

 

 

 

 

 

 

 

 

退職給付に係る負債

43,715

百万円

 

43,139

百万円

 

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

43,715

 

 

43,139

 

 

 

(3)退職給付費用及びその内訳項目の金額

 

 前連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

 

 当連結会計年度

(自 2024年4月1日

  至 2025年3月31日)

 

勤務費用

2,920

百万円

 

2,727

百万円

 

確定給付制度に係る退職給付費用

2,920

 

 

2,727

 

 

 

3 確定拠出制度

 当社及び連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度5,543百万円、当連結会計年度5,744百万円であります。

 

(ストック・オプション等関係)

1 ストック・オプションにかかる費用計上額及び科目名

 

 

(単位:百万円)

 

 前連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2024年4月1日

  至 2025年3月31日)

販売費・一般管理費の人件費

869

1,110

 

2 ストック・オプションの権利不行使による失効により利益として計上した金額

 

 

(単位:百万円)

 

 前連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2024年4月1日

  至 2025年3月31日)

特別利益

1,164

248

 

3 ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

(1)ストック・オプションの内容

会社名

提出会社

新株予約権の名称

2005年6月発行新株予約権

付与対象者の区分及び人数

当社の取締役及び執行役        15名

当社の関係会社の取締役及び執行役員 76名

株式の種類及び付与数

(株)

普通株式   538,000

付与日

2005年6月24日

権利確定条件

権利確定条件は付されておりません

対象勤務期間

対象勤務期間の定めはありません

権利行使期間

2005年7月1日~2025年6月30日

 

会社名

提出会社

新株予約権の名称

2006年7月発行新株予約権

付与対象者の区分及び人数

当社の取締役及び執行役       15名

当社の子会社の取締役及び執行役員  77名

株式の種類及び付与数

(株)

普通株式   301,000

付与日

2006年7月1日

権利確定条件

権利確定条件は付されておりません

対象勤務期間

対象勤務期間の定めはありません

権利行使期間

2006年7月1日~2026年6月30日

 

 

会社名

提出会社

新株予約権の名称

2007年7月発行新株予約権

付与対象者の区分及び人数

当社の取締役及び執行役       16名

当社の子会社の取締役及び執行役員  79名

株式の種類及び付与数

(株)

普通株式   309,000

付与日

2007年7月1日

権利確定条件

権利確定条件は付されておりません

対象勤務期間

対象勤務期間の定めはありません

権利行使期間

2007年7月1日~2027年6月30日

 

会社名

提出会社

新株予約権の名称

2008年7月発行新株予約権

付与対象者の区分及び人数

当社の取締役及び執行役       15名

当社の子会社の取締役及び執行役員  83名

株式の種類及び付与数

(株)

普通株式   350,000

付与日

2008年7月1日

権利確定条件

権利確定条件は付されておりません

対象勤務期間

対象勤務期間の定めはありません

権利行使期間

2008年7月1日~2028年6月30日

 

会社名

提出会社

新株予約権の名称

2009年7月発行新株予約権

付与対象者の区分及び人数

当社の取締役及び執行役       16名

当社の子会社の取締役及び執行役員  90名

株式の種類及び付与数

(株)

普通株式   664,000

付与日

2009年7月1日

権利確定条件

権利確定条件は付されておりません

対象勤務期間

対象勤務期間の定めはありません

権利行使期間

2009年7月1日~2029年6月30日

 

 

会社名

提出会社

新株予約権の名称

2010年7月発行新株予約権

付与対象者の区分及び人数

当社の取締役及び執行役       15名

当社の子会社の取締役及び執行役員 102名

株式の種類及び付与数

(株)

普通株式   1,056,000

付与日

2010年7月1日

権利確定条件

権利確定条件は付されておりません

対象勤務期間

対象勤務期間の定めはありません

権利行使期間

2010年7月1日~2030年6月30日

 

会社名

提出会社

新株予約権の名称

2011年7月発行新株予約権

付与対象者の区分及び人数

当社の取締役及び執行役       15名

当社の子会社の取締役及び執行役員  96名

株式の種類及び付与数

(株)

普通株式   1,211,000

付与日

2011年7月1日

権利確定条件

権利確定条件は付されておりません

対象勤務期間

対象勤務期間の定めはありません

権利行使期間

2011年7月1日~2031年6月30日

 

会社名

提出会社

新株予約権の名称

2013年2月発行新株予約権

付与対象者の区分及び人数

当社の取締役、執行役及び執行役員  18名

当社の子会社の取締役及び執行役員  85名

株式の種類及び付与数

(株)

普通株式   831,000

付与日

2013年2月12日

権利確定条件

権利確定条件は付されておりません

対象勤務期間

対象勤務期間の定めはありません

権利行使期間

2013年2月12日~2032年6月30日

 

 

会社名

提出会社

新株予約権の名称

2014年2月発行新株予約権

付与対象者の区分及び人数

当社の取締役、執行役及び執行役員  22名

当社の子会社の取締役及び執行役員  81名

株式の種類及び付与数

(株)

普通株式   404,000

付与日

2014年2月10日

権利確定条件

権利確定条件は付されておりません

対象勤務期間

対象勤務期間の定めはありません

権利行使期間

2014年2月10日~2033年6月30日

 

会社名

提出会社

新株予約権の名称

2015年2月発行新株予約権

第11回新株予約権

付与対象者の区分及び人数

当社の取締役、執行役及び執行役員  21名

当社の子会社の取締役及び執行役員  85名

当社の使用人並びに当社関係会社の

取締役、執行役員及び使用人   3,072名

株式の種類及び付与数

(株)

普通株式   461,000

普通株式   5,418,000

付与日

2015年2月9日

2015年2月9日

権利確定条件

権利確定条件は付されておりません

付与日以降、権利確定日(2019年6月30日)まで継続して勤務していること

対象勤務期間

対象勤務期間の定めはありません

2015年2月9日~2019年6月30日

権利行使期間

2015年2月9日~2034年6月30日

2019年7月1日~2024年6月25日

 

会社名

提出会社

新株予約権の名称

2016年2月発行新株予約権

第12回新株予約権

付与対象者の区分及び人数

当社の取締役、執行役及び執行役員  21名

当社の子会社の取締役及び執行役員  85名

当社の使用人

並びに当社子会社及び関連会社の

取締役、執行役員及び使用人   3,238名

株式の種類及び付与数

(株)

普通株式   581,000

普通株式   4,484,000

付与日

2016年2月16日

2016年2月16日

権利確定条件

権利確定条件は付されておりません

付与日以降、権利確定日(2020年6月30日)まで継続して勤務していること

対象勤務期間

対象勤務期間の定めはありません

2016年2月16日~2020年6月30日

権利行使期間

2016年2月16日~2035年6月30日

2020年7月1日~2025年6月24日

 

 

会社名

提出会社

新株予約権の名称

2017年2月発行新株予約権

第13回新株予約権

付与対象者の区分及び人数

当社の取締役、執行役及び執行役員  19名

当社の子会社の取締役及び執行役員  90名

当社の使用人

並びに当社子会社及び関連会社の

取締役、執行役員及び使用人   3,482名

株式の種類及び付与数

(株)

普通株式   574,000

普通株式   7,448,000

付与日

2017年2月8日

2017年2月8日

権利確定条件

権利確定条件は付されておりません

付与日以降、権利確定日(2021年6月30日)まで継続して勤務していること

対象勤務期間

対象勤務期間の定めはありません

2017年2月8日~2021年6月30日

権利行使期間

2017年2月8日~2036年6月30日

2021年7月1日~2026年6月27日

 

会社名

提出会社

新株予約権の名称

2018年2月発行新株予約権

第14回新株予約権

付与対象者の区分及び人数

当社の取締役、執行役及び執行役員  21名

当社の子会社の取締役及び執行役員  97名

当社の使用人

並びに当社子会社及び関連会社の

取締役、執行役員及び使用人   3,621名

株式の種類及び付与数

(株)

普通株式   599,000

普通株式   7,462,000

付与日

2018年2月8日

2018年2月8日

権利確定条件

権利確定条件は付されておりません

付与日以降、権利確定日(2022年6月30日)まで継続して勤務していること

対象勤務期間

対象勤務期間の定めはありません

2018年2月8日~2022年6月30日

権利行使期間

2018年2月8日~2037年6月30日

2022年7月1日~2027年6月27日

 

会社名

提出会社

新株予約権の名称

第15回新株予約権

付与対象者の区分及び人数

当社の使用人並びに当社子会社及び関連会社の取締役、執行役員及び使用人  3,841名

株式の種類及び付与数

(株)

普通株式   7,469,500

付与日

2018年8月10日

権利確定条件

付与日以降、権利確定日(2023年6月30日)まで継続して勤務していること

対象勤務期間

2018年8月10日~2023年6月30日

権利行使期間

2023年7月1日~2028年6月26日

 

 

会社名

提出会社

新株予約権の名称

第16回新株予約権

付与対象者の区分及び人数

当社及び当社子会社の使用人、並びに当社子会社の取締役及び執行役員  3,826名

株式の種類及び付与数

(株)

普通株式   8,462,500

付与日

2019年8月26日

権利確定条件

付与日以降、権利確定日(2024年6月30日)まで継続して勤務していること

対象勤務期間

2019年8月26日~2024年6月30日

権利行使期間

2024年7月1日~2029年7月30日

 

会社名

提出会社

新株予約権の名称

第17回新株予約権

付与対象者の区分及び人数

当社及び当社子会社の使用人、並びに当社子会社の取締役及び執行役員  4,046名

株式の種類及び付与数

(株)

普通株式   7,920,000

付与日

2020年8月17日

権利確定条件

付与日以降、権利確定日(2025年6月30日)まで継続して勤務していること

対象勤務期間

2020年8月17日~2025年6月30日

権利行使期間

2025年7月1日~2030年7月30日

 

会社名

提出会社

新株予約権の名称

第18回新株予約権

付与対象者の区分及び人数

当社及び当社子会社の使用人、並びに当社子会社の取締役及び執行役員  4,026名

株式の種類及び付与数

(株)

普通株式   7,946,500

付与日

2021年8月13日

権利確定条件

付与日以降、権利確定日(2026年6月30日)まで継続して勤務していること

対象勤務期間

2021年8月13日~2026年6月30日

権利行使期間

2026年7月1日~2031年7月28日

 

会社名

提出会社

新株予約権の名称

第19回新株予約権

付与対象者の区分及び人数

当社及び当社子会社の使用人、並びに当社子会社の取締役及び執行役員  4,757名

株式の種類及び付与数

(株)

普通株式   7,977,800

付与日

2022年8月15日

権利確定条件

付与日以降、権利確定日(2024年8月31日)まで継続して勤務していること

対象勤務期間

2022年8月15日~2024年8月31日

権利行使期間

2024年9月1日~2032年7月28日

 

 

会社名

提出会社

新株予約権の名称

第20回新株予約権

付与対象者の区分及び人数

当社及び当社子会社の使用人  5,400名

株式の種類及び付与数

(株)

普通株式   7,896,900

付与日

2023年8月15日

権利確定条件

付与日以降、権利確定日(2025年8月31日)まで継続して勤務していること

対象勤務期間

2023年8月15日~2025年8月31日

権利行使期間

2025年9月1日~2033年7月30日

 

 

会社名

提出会社

新株予約権の名称

第21回新株予約権

付与対象者の区分及び人数

当社及び当社子会社の使用人  4,929名

株式の種類及び付与数

(株)

普通株式   6,348,100

付与日

2024年8月16日

権利確定条件

付与日以降、権利確定日(2026年8月31日)まで継続して勤務していること

対象勤務期間

2024年8月16日~2026年8月31日

権利行使期間

2026年9月1日~2034年7月31日

 

(2)ストック・オプションの規模及びその変動状況

 当連結会計年度(2025年3月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については株式数に換算して記載しております。

① ストック・オプションの数

会社名

提出会社

 

 

提出会社

 

新株予約権の名称

2005年6月発行

新株予約権

 

 

2006年7月発行

新株予約権

 

権利確定前(株)

 

 

 

 

 

期首

 

 

 

付与

 

 

 

失効

 

 

 

権利確定

 

 

 

未確定残

 

 

 

権利確定後(株)

 

 

 

 

 

期首

44,000

 

 

32,000

 

権利確定

 

 

 

権利行使

20,000

 

 

13,000

 

失効

 

 

 

未行使残

24,000

 

 

19,000

 

 

会社名

提出会社

 

 

提出会社

 

新株予約権の名称

2007年7月発行

新株予約権

 

 

2008年7月発行

新株予約権

 

権利確定前(株)

 

 

 

 

 

期首

 

 

 

付与

 

 

 

失効

 

 

 

権利確定

 

 

 

未確定残

 

 

 

権利確定後(株)

 

 

 

 

 

期首

43,000

 

 

73,000

 

権利確定

 

 

 

権利行使

16,000

 

 

26,000

 

失効

 

 

 

未行使残

27,000

 

 

47,000

 

 

 

会社名

提出会社

 

 

提出会社

 

新株予約権の名称

2009年7月発行

新株予約権

 

 

2010年7月発行

新株予約権

 

権利確定前(株)

 

 

 

 

 

期首

 

 

 

付与

 

 

 

失効

 

 

 

権利確定

 

 

 

未確定残

 

 

 

権利確定後(株)

 

 

 

 

 

期首

213,000

 

 

466,000

 

権利確定

 

 

 

権利行使

42,000

 

 

94,000

 

失効

 

 

 

未行使残

171,000

 

 

372,000

 

 

会社名

提出会社

 

 

提出会社

新株予約権の名称

2011年7月発行

新株予約権

 

 

2013年2月発行

新株予約権

権利確定前(株)

 

 

 

 

期首

 

 

付与

 

 

失効

 

 

権利確定

 

 

未確定残

 

 

権利確定後(株)

 

 

 

 

期首

773,000

 

 

599,000

権利確定

 

 

権利行使

77,000

 

 

31,000

失効

 

 

未行使残

696,000

 

 

568,000

 

 

会社名

提出会社

 

 

提出会社

新株予約権の名称

2014年2月発行

新株予約権

 

 

2015年2月発行

新株予約権

第11回

新株予約権

権利確定前(株)

 

 

 

 

 

期首

 

 

付与

 

 

失効

 

 

権利確定

 

 

未確定残

 

 

権利確定後(株)

 

 

 

 

 

期首

307,000

 

 

394,000

2,927,000

権利確定

 

 

権利行使

29,000

 

 

24,000

2,120,000

失効

 

 

807,000

未行使残

278,000

 

 

370,000

 

会社名

提出会社

 

提出会社

新株予約権の名称

2016年2月発行

新株予約権

第12回

新株予約権

 

2017年2月発行

新株予約権

第13回

新株予約権

権利確定前(株)

 

 

 

 

 

期首

 

付与

 

失効

 

権利確定

 

未確定残

 

権利確定後(株)

 

 

 

 

 

期首

526,000

2,059,000

 

530,000

3,990,000

権利確定

 

権利行使

23,000

938,000

 

6,000

1,270,000

失効

12,000

 

24,000

未行使残

503,000

1,109,000

 

524,000

2,696,000

 

 

会社名

提出会社

 

提出会社

 

新株予約権の名称

2018年2月発行

新株予約権

第14回

新株予約権

 

第15回

新株予約権

 

権利確定前(株)

 

 

 

 

 

期首

 

 

付与

 

 

失効

 

 

権利確定

 

 

未確定残

 

 

権利確定後(株)

 

 

 

 

 

期首

563,000

4,737,000

 

3,856,400

 

権利確定

 

 

権利行使

8,000

1,163,000

 

950,800

 

失効

46,000

 

25,200

 

未行使残

555,000

3,528,000

 

2,880,400

 

 

会社名

提出会社

 

 

提出会社

 

新株予約権の名称

第16回

新株予約権

 

 

第17回

新株予約権

 

権利確定前(株)

 

 

 

 

 

期首

7,498,000

 

 

7,217,000

 

付与

 

 

 

失効

 

 

119,500

 

権利確定

7,498,000

 

 

 

未確定残

 

 

7,097,500

 

権利確定後(株)

 

 

 

 

 

期首

 

 

 

権利確定

7,498,000

 

 

 

権利行使

3,489,600

 

 

 

失効

45,000

 

 

 

未行使残

3,963,400

 

 

 

 

 

会社名

提出会社

 

 

提出会社

 

新株予約権の名称

第18回

新株予約権

 

 

第19回

新株予約権

 

権利確定前(株)

 

 

 

 

 

期首

7,451,000

 

 

7,678,100

 

付与

 

 

 

失効

136,500

 

 

 

権利確定

 

 

7,678,100

 

未確定残

7,314,500

 

 

 

権利確定後(株)

 

 

 

 

 

期首

 

 

 

権利確定

 

 

7,678,100

 

権利行使

 

 

2,389,000

 

失効

 

 

95,400

 

未行使残

 

 

5,193,700

 

 

会社名

提出会社

 

 

提出会社

新株予約権の名称

第20回

新株予約権

 

 

第21回

新株予約権

権利確定前(株)

 

 

 

 

期首

7,812,400

 

 

付与

 

 

6,348,100

失効

161,500

 

 

68,000

権利確定

 

 

未確定残

7,650,900

 

 

6,280,100

権利確定後(株)

 

 

 

 

期首

 

 

権利確定

 

 

権利行使

 

 

失効

 

 

未行使残

 

 

 

② 単価情報

会社名

提出会社

 

 

提出会社

 

新株予約権の名称

2005年6月発行

新株予約権

 

 

2006年7月発行

新株予約権

 

権利行使価格(円)

1

 

 

1

 

行使時平均株価(円)

1,128

 

 

1,058

 

付与日における公正な評価単価

(円)

 

 

1,363

 

 

会社名

提出会社

 

 

提出会社

 

新株予約権の名称

2007年7月発行

新株予約権

 

 

2008年7月発行

新株予約権

 

権利行使価格(円)

1

 

 

1

 

行使時平均株価(円)

1,055

 

 

1,018

 

付与日における公正な評価単価

(円)

1,312

 

 

972

 

 

会社名

提出会社

 

 

提出会社

 

新株予約権の名称

2009年7月発行

新株予約権

 

 

2010年7月発行

新株予約権

 

権利行使価格(円)

1

 

 

1

 

行使時平均株価(円)

1,026

 

 

1,020

 

付与日における公正な評価単価

(円)

580

 

 

375

 

 

会社名

提出会社

 

 

提出会社

新株予約権の名称

2011年7月発行

新株予約権

 

 

2013年2月発行

新株予約権

権利行使価格(円)

1

 

 

1

行使時平均株価(円)

1,083

 

 

1,066

付与日における公正な評価単価

(円)

358

 

 

568

 

会社名

提出会社

 

 

提出会社

新株予約権の名称

2014年2月発行

新株予約権

 

 

2015年2月発行

新株予約権

第11回

新株予約権

権利行使価格(円)

1

 

 

1

931

行使時平均株価(円)

1,055

 

 

1,068

1,182

付与日における公正な評価単価

(円)

956

 

 

850.7

188.6

 

 

 

会社名

提出会社

 

提出会社

新株予約権の名称

2016年2月発行

新株予約権

第12回

新株予約権

 

2017年2月発行

新株予約権

第13回

新株予約権

権利行使価格(円)

1

733

 

1

767

行使時平均株価(円)

1,034

1,120

 

1,059

1,117

付与日における公正な評価単価

(円)

663.4

113.2

 

707.9

122.1

 

会社名

提出会社

 

提出会社

 

新株予約権の名称

2018年2月発行

新株予約権

第14回

新株予約権

 

第15回

新株予約権

 

権利行使価格(円)

1

815

 

686

 

行使時平均株価(円)

1,071

1,122

 

754

 

付与日における公正な評価単価

(円)

727.2

122.8

 

104

 

 

会社名

提出会社

 

 

提出会社

 

新株予約権の名称

第16回

新株予約権

 

 

第17回

新株予約権

 

権利行使価格(円)

502

 

 

508

 

行使時平均株価(円)

1,144

 

 

権利行使なし

 

付与日における公正な評価単価

(円)

53.7

 

 

74.8

 

 

会社名

提出会社

 

 

提出会社

 

新株予約権の名称

第18回

新株予約権

 

 

第19回

新株予約権

 

権利行使価格(円)

633

 

 

607

 

行使時平均株価(円)

権利行使なし

 

 

1,041

 

付与日における公正な評価単価

(円)

60.4

 

 

58.9

 

 

会社名

提出会社

 

 

提出会社

新株予約権の名称

第20回

新株予約権

 

 

第21回

新株予約権

権利行使価格(円)

774

 

 

1,112

行使時平均株価(円)

権利行使なし

 

 

権利行使なし

付与日における公正な評価単価

(円)

115.6

 

 

167.0

 

4 ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

 当連結会計年度において付与されたストック・オプションについての公正な評価単価の見積方法は以下のとおりであります。

会社名

提出会社

新株予約権の名称

第21回新株予約権

使用した評価技法

ブラック・ショールズ式

主な基礎数値及び見積方法

 

株価変動性(注)1

27.4%

予想残存期間(注)2

6.0年

予想配当(注)3

44円/株

無リスク利子率(注)4

0.47%

(注)1 第21回新株予約権については、付与日から予想残存期間6.0年遡った2018年8月からの株価実績に基づき算定しております。

2 第21回新株予約権については、十分なデータの蓄積がなく、合理的な見積りが困難なため、権利行使期間の中間点において行使されるものと推定して見積もっております。

3 2024年3月期の配当実績によっております。

4 第21回新株予約権については予想残存期間に対応する期間の国債の利回りであります。

 

5 ストック・オプションの権利確定数の見積方法

 将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。

 

 

(税効果会計関係)

1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当連結会計年度

(2025年3月31日)

繰延税金資産

 

 

 

 

繰越欠損金(注)

46,136

百万円

45,793

百万円

営業投資有価証券関連損益

10,842

 

15,890

 

退職給付に係る負債

13,486

 

13,607

 

賞与引当金

7,500

 

8,386

 

減価償却超過額

8,555

 

8,273

 

投資有価証券評価損

7,119

 

7,521

 

その他有価証券評価差額金

5,906

 

7,411

 

関係会社株式評価損

3,256

 

7,382

 

未実現利益の消去

4,416

 

4,915

 

貸倒引当金

4,559

 

4,848

 

減損損失

3,265

 

3,740

 

事業税・事業所税

2,731

 

2,370

 

資産除去債務

2,069

 

2,075

 

金融商品取引責任準備金

1,726

 

1,977

 

商品有価証券・デリバティブ

964

 

1,416

 

訴訟損失引当金

72

 

130

 

繰延ヘッジ損益

1,567

 

 

その他

12,578

 

14,112

 

繰延税金資産小計

136,753

 

149,855

 

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)

△45,051

 

△44,471

 

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△51,662

 

△63,459

 

評価性引当額小計

△96,714

 

△107,931

 

繰延税金資産合計

40,039

 

41,923

 

繰延税金負債

 

 

 

 

企業結合に伴う評価差額

37,844

 

37,170

 

その他有価証券評価差額金

26,409

 

26,700

 

繰延ヘッジ損益

8,837

 

9,069

 

その他

5,738

 

6,496

 

繰延税金負債合計

78,830

 

79,437

 

繰延税金資産(負債)の純額

△38,790

 

△37,514

 

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度(2024年3月31日)

 

1年以内

1年超

2年以内

2年超

3年以内

3年超

4年以内

4年超

5年以内

5年超

合計

税務上の繰越欠損金(a)

1,702

1,022

3,416

414

1,312

38,267

46,136

百万円

評価性引当額

△1,698

△906

△3,416

△414

△1,218

△37,396

△45,051

 

繰延税金資産

3

115

93

871

1,084

 

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

 

当連結会計年度(2025年3月31日)

 

1年以内

1年超

2年以内

2年超

3年以内

3年超

4年以内

4年超

5年以内

5年超

合計

税務上の繰越欠損金(a)

1,010

3,425

450

1,150

674

39,081

45,793

百万円

評価性引当額

△966

△3,337

△450

△1,134

△674

△37,909

△44,471

 

繰延税金資産

44

88

16

1,172

1,321

 

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

 

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当連結会計年度

(2025年3月31日)

法定実効税率

30.62

30.62

(調整)

 

 

 

 

評価性引当額

0.16

2.72

永久に益金に算入されない項目

△0.49

△1.38

永久に損金に算入されない項目

1.28

1.91

外国子会社との税率差異

△0.81

△0.82

未実現利益に係る調整額

△0.96

0.11

のれんの償却

0.24

0.15

持分法による投資損益

△0.24

△5.93

特別税額控除

△0.69

△2.27

不動産投資法人における非支配株主に帰属する

当期純損益

△1.62

△1.32

その他

0.04

0.81

税効果会計適用後の法人税等の負担率

27.53

24.62

 

(表示方法の変更)

 前連結会計年度において、「その他」に含めておりました「特別税額控除」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することとしております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の注記の組替えを行っております。

 この結果、前連結会計年度の「その他」に表示していた△0.65%は、「特別税額控除」△0.69%、「その他」0.04%として組み替えております。

 

3 法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理

 当社及び一部の国内連結子会社はグループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。

 

4 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正

 「所得税法等の一部を改正する法律(令和7年法律第13号)」が2025年3月31日に国会で成立したことに伴い、2026年4月1日以後に開始する連結会計年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることとなりました。

 これに伴い、2026年4月1日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.62%から31.52%に変更して計算しております。この税率変更による連結財務諸表への影響は軽微であります。

 

(賃貸等不動産関係)

 当社グループは、東京都その他の地域において、賃貸オフィスビル及び賃貸住宅等(土地を含みます。)並びに再開発事業用地等を有しております。前連結会計年度における当該賃貸等不動産に係る賃貸損益は24,564百万円(主な賃貸収益はその他の営業収益に、主な賃貸費用はその他の営業費用に計上)、不動産売却益は11,560百万円(その他の営業収益及び特別利益に計上)であります。当連結会計年度における当該賃貸等不動産に係る賃貸損益は25,281百万円(主な賃貸収益はその他の営業収益に、主な賃貸費用はその他の営業費用に計上)、不動産売却益は395百万円(その他の営業収益に計上)であります。

 当連結会計年度末における連結貸借対照表計上額、期中増減額及び時価は、次のとおりであります。

 

 

 

(単位:百万円)

 

 

 前連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2024年4月1日

  至 2025年3月31日)

連結貸借対照表

計上額

期首残高

780,718

778,902

期中増減額

△1,815

11,679

期末残高

778,902

790,582

期末時価

920,681

940,627

(注)1 連結貸借対照表計上額は、取得価額から減価償却累計額を控除した金額であります。

2 期末の時価は、社外の不動産鑑定士による鑑定評価額又は調査価額を記載しております。

3 再開発中の資産は、大規模な複合再開発などの開発段階にあり、時価を把握することが極めて困難であるため、上表には含めておりません。これら不動産の連結貸借対照表計上額は、前連結会計年度末11,685百万円、当連結会計年度末11,657百万円であります。

 

(収益認識関係)

(1)顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。

 

(2)顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

 当社グループでは、幅広いサービスを提供しており、主な収益を以下のとおり認識しております。なお、重大な金融要素が含まれる契約は含まれておりません。

 

ウェルスマネジメント部門及びグローバル・マーケッツ&インベストメント・バンキング部門

 ウェルスマネジメント部門及びグローバル・マーケッツ&インベストメント・バンキング部門においては、国内外の証券子会社を中心に、顧客との契約から生じる収益として主に「委託手数料」、「引受け・売出し・特定投資家向け売付け勧誘等の手数料」、「募集・売出し・特定投資家向け売付け勧誘等の取扱手数料」、「その他の受入手数料」を認識しています。

 「委託手数料」においては、顧客と締結した取引約款・規定等に基づいて、売買執行サービス等を履行する義務を負っております。当履行義務は、当社グループが注文を執行する都度充足されることから、約定時点(一時点)で収益を認識しております。通常の支払期限について、履行義務の充足時点である約定日から概ね数営業日以内に支払を受けております。

 「引受け・売出し・特定投資家向け売付け勧誘等の手数料」においては、有価証券の発行会社等との契約に基づき、引受け・売出しに係るサービス等を履行する義務を負っております。当履行義務は、引受契約証券に係る引受けの諸条件が決定し、引受ポジションとして市場リスクが計測できる要件が整った時点で充足されることから、条件決定日等の当該業務の完了時(一時点)に収益を認識しております。通常の支払期限について、各履行義務の充足時点から発行会社等への払込日又は受渡日等までに支払を受けております。

 「募集・売出し・特定投資家向け売付け勧誘等の取扱手数料」においては、有価証券の引受会社等との契約に基づき、募集・売出しに係るサービス等を履行する義務を負っております。当履行義務は、募集等の申し込みが完了した時点で充足されることから、募集等申込日等の当該業務の完了時(一時点)に収益を認識しております。通常の支払期限について、履行義務の充足時点である募集等申込日から払込日又は受渡日等までに支払を受けております。

 「その他の受入手数料」には、様々なサービスに係る受入手数料が含まれておりますが、主な受入手数料は「代理事務手数料」「M&A関連手数料」「投資顧問・取引等管理料」となります。

 「代理事務手数料」においては、主に投信委託会社等との契約に基づき、募集・販売の取扱い等に関する代理事務を履行する義務を負っております。取引価格は、投資信託の純資産等を参照して算定されます。当社グループが日々サービスを提供すると同時に顧客により便益が費消され、当履行義務が充足されるため、一定期間にわたり収益を認識しております。通常の支払期限について、多くの場合、投資信託等の決算日後から数営業日以内に支払を受けております。

 「M&A関連手数料」においては、提案、助言、価格算定又は各種書類作成支援等含むアドバイザリーサービスを履行する義務を負っております。取引価格は、固定報酬だけでなく成功報酬が設定される場合があり、対価の金額に変動性がある場合があります。成功報酬が設定される場合の対価の金額は、通常、当社グループの影響力の及ばない様々な要因の影響を非常に受けやすく、収益の著しい減額が発生しない可能性が高いと判断できないことから、当連結会計年度末までに確定した報酬金額を取引価格に含めております。当該手数料においては、サービス提供完了時(一時点)に収益を認識しております。通常の支払期限について、サービス提供完了日が属する月の翌月までに支払を受けております。なお、当契約において将来のサービスに対する返金不要の前払報酬を受領した場合には、サービスを提供したときに収益を認識しております。

 「投資顧問・取引等管理料」においては、投資一任契約に基づき、資産運用管理サービスを履行する義務を負っております。取引価格は、契約資産残高の時価残高、ファンド純資産、超過パフォーマンス等を参照して算定されます。当社グループが日々サービスを提供すると同時に顧客により便益が費消され、当履行義務が充足されるため、一定期間にわたり収益を認識しております。通常の支払期限について、報酬計算基準日から翌月末までに支払を受けております。

 

アセットマネジメント部門

 アセットマネジメント部門は、証券アセットマネジメント、不動産アセットマネジメント及びオルタナティブアセットマネジメントから構成されます。

 証券アセットマネジメントにおいては、大和アセットマネジメント株式会社を中心に、顧客との契約から生じる収益として主に「委託者報酬」等の受入手数料を認識しています。

 「委託者報酬」においては、主に信託約款等に基づき、受託資産の運用管理サービスを履行する義務を負っております。委託者報酬は日々の純資産額に対する一定割合として認識され、確定した報酬を受け取ります。当社グループが日々サービスを提供すると同時に顧客により便益が費消され、当履行義務が充足されるため、投資信託の運用期間にわたり収益を認識しております。通常の支払期限について、投資信託等の決算日後から数営業日以内に支払を受けております。

 不動産アセットマネジメントにおいては、不動産を投資対象とした投資法人・ファンドの運営を行っております。

 オルタナティブアセットマネジメントにおいては、顧客との契約から生じる収益として、主に「投資事業等組合運営報酬」等の受入手数料を認識しています。

 「投資事業等組合運営報酬」においては、組合契約に基づき主に管理報酬と成功報酬から構成され、資産運用管理サービスを履行する義務を負っております。当社グループが日々サービスを提供すると同時に顧客により便益が費消され、当履行義務が充足されるため、管理報酬については、四半期ごとに組合財産金額又はコミットメント総額に基づいて計算された収益を一定期間にわたり認識しております。また成功報酬については、一時点で認識される変動対価であり、収益の著しい減額が発生しない可能性が高くなった時点に、組合資産の売却により生じる超過収益等を参照して算定された収益を認識しております。

 通常の支払期限について、管理報酬は主に四半期毎に、成功報酬は組合における分配時に支払を受けております。

 

その他

 その他においては、顧客との契約から生じる収益として主に「その他の営業収益」を認識しております。

 システム開発サービスのうち機器販売においては、機器販売を行った一時点に収益を認識しております。機器販売以外のシステム開発サービスにおいては、システムインテグレーション・ソフトウェア開発サービス等を提供すると同時に顧客に成果が移転し、当履行義務が充足されるため、一定期間にわたり収益を認識しております。情報処理サービス、調査サービス、コンサルティングサービスにおいては、サービスを提供すると同時に顧客により便益が費消され、当履行義務が充足されるため、一定期間にわたり収益を認識しております。

 

(3)当連結会計年度及び当連結会計年度の末日後の収益の金額を理解するための情報

1.契約資産及び契約負債の残高等

 契約資産及び契約負債は、連結貸借対照表上はそれぞれ「受取手形、売掛金及び契約資産」及び「その他の流動負債」に計上しております。また、各連結会計年度において、過去の期間に充足(又は部分的に充足)した履行義務から認識した収益の金額に重要なものはありません。

 契約残高の内訳は以下のとおりであります。

前連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度期首

前連結会計年度期末

契約資産

2,136

5,184

契約負債

4,895

6,487

顧客との契約から生じた債権

37,500

47,065

 

当連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

 

 

(単位:百万円)

 

当連結会計年度期首

当連結会計年度期末

契約資産

5,184

4,560

契約負債

6,487

6,267

顧客との契約から生じた債権

47,065

49,253

 

2.残存履行義務に配分した取引価格

 当連結会計年度末現在、残存履行義務に配分した取引価格の総額は13,080百万円であります。当社グループは当該残存履行義務について、下表のスケジュールで認識することを見込んでおります。なお、当社グループでは、残存履行義務に配分した取引価格の注記にあたって実務上の便法を適用し、当初に予想される契約期間が1年以内の契約について注記の対象に含めておりません。

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

  至 2025年3月31日)

1年以内

1,550

3,083

1年超2年以内

1,467

2,516

2年超3年以内

883

2,125

3年超4年以内

492

2,055

4年超5年以内

422

653

5年超

2,194

2,645

合計

7,010

13,080

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

1 報告セグメントの概要

 当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、当社の最高経営意思決定機関が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

 当社グループは有価証券関連業を中核とし、これを支えるグループサポート事業との連携により総合的な投資・金融サービスを提供しており、大和証券グループ本社において、連結子会社及び持分法適用関連会社の行う事業について、顧客マーケット・業態に応じた経営管理上の組織別に国内及び海外の包括的な戦略を決定し、事業活動を展開しております。

 従って、当社グループは個々の連結子会社及び持分法適用関連会社を基礎とした顧客マーケット・業態別のセグメントから構成されており、経済的特徴が概ね類似しているセグメントを集約した「ウェルスマネジメント部門」、「アセットマネジメント部門」及び「グローバル・マーケッツ&インベストメント・バンキング部門」の3つを報告セグメントとしております。

 ウェルスマネジメント部門は、主に個人や未上場法人のお客様に幅広い金融商品・サービスを提供しております。アセットマネジメント部門は、さまざまな資産を投資対象とした投資信託の設定・運用を行っているほか、国内外の機関投資家に対し投資助言・運用サービスを提供すると共に、不動産を投資対象とした投資法人・ファンドの運用を行っております。また、金銭債権、プライベート・エクイティ、ベンチャーキャピタル、不動産、再生可能エネルギー、インフラなどの資産に投資を行っているほか、既存案件における投資回収の極大化や、新規投資ファンドの組成を中心としたビジネスを行っております。グローバル・マーケッツ&インベストメント・バンキング部門は、グローバル・マーケッツ及びグローバル・インベストメント・バンキングで構成されており、グローバル・マーケッツは、主に国内外の機関投資家や事業法人、金融法人、公共法人等のお客様向けに、株式、債券・為替及びそれらの派生商品のセールス及びトレーディングを行っております。グローバル・インベストメント・バンキングは、国内外における有価証券の引受け、M&Aアドバイザリー等、多様なインベストメント・バンキング・サービスを提供しております。

 

2 報告セグメントごとの純営業収益、利益又は損失、その他の項目の金額の算定方法

 報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一であります。

 セグメント間の内部純営業収益は、第三者間取引価格に基づいております。

 

3 報告セグメントごとの純営業収益、利益又は損失、その他の項目の金額に関する情報及び収益の分解情報

前連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

(注1)

合計

 

ウェルスマネジメント部門

アセットマネジメント部門

グローバル・マーケッツ&インベストメント・バンキング部門

顧客との契約から生じる収益

175,131

163,685

125,955

464,773

45,987

510,760

受入手数料

146,343

84,739

125,955

357,038

1,494

358,532

その他の営業収益(外部顧客)

28,788

78,946

107,734

44,492

152,227

トレーディング等の金融商品収益

34,880

14,270

93,175

142,326

395

142,721

賃貸借契約に基づくリース収益

39,416

39,416

6,278

45,694

資金その他 (注2)

6,363

△100,287

△215

△94,140

△41,627

△135,767

純営業収益

 

 

 

 

 

 

外部顧客への純営業収益

216,375

117,085

218,915

552,375

11,033

563,409

セグメント間の内部純営業収益又は振替高

11,756

19,301

1,564

5,980

23,660

17,679

228,131

97,784

220,479

546,395

34,693

581,088

セグメント利益又はセグメント損失(△)(経常利益又は経常損失(△))

66,213

66,407

44,037

176,657

1,226

175,430

その他の項目

 

 

 

 

 

 

減価償却費

15,315

6,677

14,729

36,722

14,093

50,815

のれん償却額

958

918

1,877

1,877

受取利息

0

126

0

127

123

251

支払利息

1

2,865

0

2,867

5

2,872

持分法投資利益又は損失(△)

3,661

1,456

5,117

△1

5,116

(注)1 「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、子会社の統合・管理、情報サービス、事務代行及び不動産賃貸等の事業が含まれております。

2 ウェルスマネジメント部門、アセットマネジメント部門、その他の「資金その他」には、純営業収益を構成する支払手数料等が含まれております。

3 上記の純営業収益は主に、営業収益、金融費用、その他の営業費用及び支払手数料(販売費・一般管理費)より構成されております。

4 資産についてのセグメント情報は、経営者が経営の意思決定上当該情報を各セグメントに配分していないことから開示しておりません。

 

当連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

(注1)

合計

 

ウェルスマネジメント部門

アセットマネジメント部門

グローバル・マーケッツ&インベストメント・バンキング部門

顧客との契約から生じる収益

168,692

169,108

146,571

484,372

40,084

524,456

受入手数料

166,874

102,163

146,571

415,609

879

416,489

その他の営業収益(外部顧客)

1,818

66,944

68,762

39,204

107,967

トレーディング等の金融商品収益

34,989

13,642

85,821

134,453

737

135,190

賃貸借契約に基づくリース収益

39,577

39,577

6,024

45,601

資金その他 (注2)

36,661

△98,024

△142

△61,505

△29,958

△91,464

純営業収益

 

 

 

 

 

 

外部顧客への純営業収益

240,343

124,303

232,250

596,897

16,887

613,785

セグメント間の内部純営業収益又は振替高

15,497

21,785

1,945

4,342

21,481

17,138

255,841

102,517

234,196

592,555

38,368

630,924

セグメント利益(経常利益)

80,664

77,418

42,738

200,820

3,406

204,226

その他の項目

 

 

 

 

 

 

減価償却費

15,565

6,804

14,101

36,470

13,278

49,748

のれん償却額

982

484

1,467

1,467

受取利息

7

167

8

183

139

322

支払利息

12

3,850

0

3,863

142

4,005

持分法投資利益

10

20,844

1,649

22,504

3,315

25,819

(注)1 「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、子会社の統合・管理、情報サービス、事務代行及び不動産賃貸等の事業が含まれております。

2 ウェルスマネジメント部門、アセットマネジメント部門、その他の「資金その他」には、純営業収益を構成する支払手数料等が含まれております。

3 上記の純営業収益は主に、営業収益、金融費用、その他の営業費用及び支払手数料(販売費・一般管理費)より構成されております。

4 資産についてのセグメント情報は、経営者が経営の意思決定上当該情報を各セグメントに配分していないことから開示しておりません。

 

4 報告セグメント合計額と連結財務諸表計上額との差額及び当該差額の主な内容(差異調整に関する事項)

 

 

(単位:百万円)

純営業収益

前連結会計年度

当連結会計年度

報告セグメント計

546,395

592,555

「その他」の区分の純営業収益

34,693

38,368

セグメント間の取引消去

△17,679

△17,138

純営業収益から控除する支払手数料

26,293

32,118

その他の調整額

1,207

86

連結財務諸表の純営業収益

590,910

645,990

 

 

 

(単位:百万円)

利益

前連結会計年度

当連結会計年度

報告セグメント計

176,657

200,820

「その他」の区分の利益又は損失(△)

△1,226

3,406

セグメント間の取引消去

△298

5

未実現損益の調整額

829

△82

その他の調整額

△1,375

20,566

連結財務諸表の経常利益

174,587

224,716

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

その他の項目

報告セグメント計

その他

調整額

連結財務諸表計上額

前連結

会計年度

当連結

会計年度

前連結

会計年度

当連結

会計年度

前連結

会計年度

当連結

会計年度

前連結

会計年度

当連結

会計年度

減価償却費

36,722

36,470

14,093

13,278

△5,541

△5,395

45,274

44,353

のれんの償却額

1,877

1,467

1,877

1,467

受取利息

127

183

123

139

△14

△50

237

271

支払利息

2,867

3,863

5

142

△851

△1,303

2,020

2,701

持分法投資利益又は損失(△)

5,117

22,504

△1

3,315

△287

21,462

4,828

47,282

 

5 報告セグメントの変更等に関する事項

 当社グループでは2024年度を初年度とするグループ中期経営計画を策定しており、当社グループが目指すビジネスモデルに合わせ、当連結会計年度より報告セグメントの区分方法を変更しております。従来、「リテール部門」「ホールセール部門」「アセット・マネジメント部門」「投資部門」の4事業区分としておりましたが、「ウェルスマネジメント部門」「アセットマネジメント部門」「グローバル・マーケッツ&インベストメント・バンキング部門」の3事業区分に変更しております。

 なお、前連結会計年度のセグメント情報は、変更後の報告セグメントの区分方法により作成したものを記載しております。

 

【関連情報】

前連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

1 サービスごとの情報

 当社グループは、有価証券関連業を中核とする投資・金融サービス業という単一のサービスを行っているため、記載を省略しております。

 

2 地域ごとの情報

(1)純営業収益

 

 

 

 

(単位:百万円)

日本

欧州

アジア・オセアニア

アメリカ

合計

507,481

41,668

25,567

16,193

590,910

(注) 純営業収益は主として顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。

 

(2)有形固定資産

 本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

3 主要な顧客ごとの情報

 外部顧客への純営業収益のうち、連結損益計算書の純営業収益の10%以上を占める相手先がないため、記載はありません。

 

当連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

1 サービスごとの情報

 当社グループは、有価証券関連業を中核とする投資・金融サービス業という単一のサービスを行っているため、記載を省略しております。

 

2 地域ごとの情報

(1)純営業収益

 

 

 

 

(単位:百万円)

日本

欧州

アジア・オセアニア

アメリカ

合計

559,106

48,452

32,078

6,352

645,990

(注) 純営業収益は主として顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。

 

(2)有形固定資産

 本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

3 主要な顧客ごとの情報

 外部顧客への純営業収益のうち、連結損益計算書の純営業収益の10%以上を占める相手先がないため、記載はありません。

 

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

全社・消去

合計

ウェルスマネジメント部門

アセットマネジメント部門

グローバル・マーケッツ&インベストメント・バンキング部門

減損損失

2,028

1,770

3,799

3,799

 

当連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

全社・消去

合計

ウェルスマネジメント部門

アセットマネジメント部門

グローバル・マーケッツ&インベストメント・バンキング部門

減損損失

184

529

1,416

2,130

1,707

3,838

 

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

全社・消去

合計

 

ウェルスマネジメント部門

アセットマネジメント部門

グローバル・マーケッツ&インベストメント・バンキング部門

(のれん)

 

 

 

 

 

 

 

当期償却額

958

918

1,877

1,877

当期末残高

14,615

2,523

17,139

17,139

 

当連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

全社・消去

合計

 

ウェルスマネジメント部門

アセットマネジメント部門

グローバル・マーケッツ&インベストメント・バンキング部門

(のれん)

 

 

 

 

 

 

 

当期償却額

982

484

1,467

1,467

当期末残高

13,633

1,989

15,622

15,622

 

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

前連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

 株式会社あおぞら銀行の株式を取得し持分法を適用したことに伴い、負ののれん相当額について持分法による投資利益に含めて計上しています。

【関連当事者情報】

1 関連当事者との取引

連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引

連結財務諸表提出会社の非連結子会社及び関連会社等

前連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

種類

会社等の

名称又は

氏名

所在地

資本金又は

出資金

(百万円)

事業の

内容

議決権等

の所有

(被所有)

割合(%)

関連当事者との

関係

取引の内容

取引金額

(百万円)

科目

期末残高

(百万円)

関連

会社

東京短資

株式会社

東京都

中央区

10,300

短資業

(所有)

直接17.43

担保金の受入

担保金の受入

(注1)

23,589

有価証券貸借

取引受入金

114,377

 

利息の支払

(注2)

22

借入有価証券

担保金

1,102,062

有価証券の貸付

有価証券の貸付(注1)

24,952

未収収益

8

 

品貸料の受取

(注2)

85

その他の

流動負債

19

担保金の差入

担保金の差入

(注1)

680,900

 

 

 

利息の受取

(注2)

419

 

 

有価証券の借入

有価証券の借入(注1)

679,418

 

 

役員の転籍

品借料の支払

(注2)

1,618

 

 

(注)1 取引金額には、貸付有価証券及び借入有価証券の時価並びに受入担保金額及び差入担保金額の月末平均残高を記載しております。

2 品貸料率、品借料率及び担保金金利は市場実勢を勘案して決定しております。

 

当連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

種類

会社等の

名称又は

氏名

所在地

資本金又は

出資金

(百万円)

事業の

内容

議決権等

の所有

(被所有)

割合(%)

関連当事者との

関係

取引の内容

取引金額

(百万円)

科目

期末残高

(百万円)

関連

会社

東京短資

株式会社

東京都

中央区

10,300

短資業

(所有)

直接17.43

担保金の受入

担保金の受入

(注1)

104,878

有価証券貸借

取引受入金

114,975

 

利息の支払

(注2)

138

借入有価証券

担保金

2,648,013

有価証券の貸付

有価証券の貸付(注1)

109,598

未収収益

1,050

 

品貸料の受取

(注2)

83

その他の

流動負債

37

担保金の差入

担保金の差入

(注1)

1,396,850

 

 

 

利息の受取

(注2)

1,461

 

 

有価証券の借入

有価証券の借入(注1)

1,392,682

 

 

役員の転籍

品借料の支払

(注2)

1,624

 

 

(注)1 取引金額には、貸付有価証券及び借入有価証券の時価並びに受入担保金額及び差入担保金額の月末平均残高を記載しております。

2 品貸料率、品借料率及び担保金金利は市場実勢を勘案して決定しております。

 

2 親会社又は重要な関連会社に関する注記

重要な関連会社の要約財務情報

 当連結会計年度において、重要な関連会社は東京短資株式会社であり、その要約財務情報は以下のとおりであります。

 

 

(単位:百万円)

 

東京短資株式会社

 

前連結会計年度

当連結会計年度

流動資産合計

33,753,181

38,279,311

固定資産合計

20,134

20,430

 

 

 

流動負債合計

33,688,854

38,210,485

固定負債合計

674

677

 

 

 

純資産合計

83,787

88,578

 

 

 

営業収益

△18,525

23,773

税引前当期純利益

3,440

5,653

当期純利益

2,571

4,333

 

(開示対象特別目的会社関係)

 開示対象特別目的会社の概要及び開示対象特別目的会社を利用した取引の概要等

 当社グループでは、顧客の資金運用ニーズに応える目的で仕組債及びファンド持分を販売しており、仕組債及びファンドの組成に際し特別目的会社を利用しております。

 仕組債関連の取引において、当社グループは、取得した債券をケイマン法人の特別目的会社に譲渡し、当該特別目的会社は取得した債券を担保とする仕組債を発行しております。いずれの特別目的会社についても、当社グループは議決権のある出資等は有しておらず、役員や従業員の派遣もありません。なお、当該特別目的会社の会社数及び債券等の発行額は以下のとおりとなっております。

 

前連結会計年度末

当連結会計年度末

特別目的会社数

6

6

債券等の発行額

797,100

百万円

790,607

百万円

 

 また、ファンド関連の取引においては、当社グループが保有する再生可能エネルギー投資資産を、匿名組合を通じて当該特別目的会社に譲渡し、当該特別目的会社は取得した再生可能エネルギー投資資産を裏付けとして出資を募っております。当社グループは議決権のある出資等は有しておらず、役員や従業員の派遣もありません。なお、当該特別目的会社の会社数及び出資受入額は以下のとおりとなっております。

 

前連結会計年度末

当連結会計年度末

特別目的会社数

1

1

出資受入額

13,019

百万円

13,019

百万円

※当連結会計年度末において、当社グループは当該特別目的会社に162百万円の出資を行っております。

 

 

(1株当たり情報)

 

 前連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2024年4月1日

  至 2025年3月31日)

1株当たり純資産額

1,086.20

1,158.82

1株当たり当期純利益

84.94

109.53

潜在株式調整後1株当たり当期純利益

83.86

107.64

(注) 算定上の基礎は次のとおりであります。

 

(1)1株当たり純資産額

 

前連結会計年度末

(2024年3月31日)

当連結会計年度末

(2025年3月31日)

純資産の部の合計額(百万円)

1,788,658

1,923,287

純資産の部の合計額から控除する金額

(百万円)

266,555

283,588

(うち新株予約権(百万円))

(6,956)

(6,344)

(うち非支配株主持分(百万円))

(259,515)

(277,204)

(うち自己株式申込証拠金(百万円))

(83)

(40)

普通株式に係る期末の純資産額(百万円)

1,522,103

1,639,698

1株当たり純資産額の算定に用いられた

期末の普通株式の数(千株)

1,401,304

1,414,976

 

(2)1株当たり当期純利益及び潜在株式調整後1株当たり当期純利益

 

 前連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2024年4月1日

  至 2025年3月31日)

1株当たり当期純利益

 

 

親会社株主に帰属する当期純利益

(百万円)

121,557

154,368

普通株主に帰属しない金額(百万円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する

当期純利益(百万円)

121,557

154,368

普通株式の期中平均株式数(千株)

1,431,033

1,409,313

潜在株式調整後1株当たり当期純利益

 

 

親会社株主に帰属する

当期純利益調整額(百万円)

普通株式増加数(千株)

18,584

24,749

(うち新株予約権(千株))

(18,584)

(24,749)

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定に含めなかった潜在株式の概要

新株予約権方式によるストック・オプション1種類。

新株予約権等の概要は「第4 提出会社の状況 1 株式等の状況  (2)新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。

新株予約権方式によるストック・オプション1種類。

新株予約権等の概要は「第4 提出会社の状況 1 株式等の状況  (2)新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。

 

(重要な後発事象)

(自己株式の取得)

 当社は、2025年4月28日開催の取締役会において、会社法第459条第1項の規定による定款の定めに基づき、自己株式の取得に係る事項について決議いたしました。

 

⑴ 自己株式の取得を行う理由

 昨今の株式市場の動向を踏まえ、資本効率の向上を通じて株主への利益還元を図るため、自己株式の取得をするものであります。

 

⑵ 取得に係る事項の内容

①取得する株式の種類

当社普通株式

②取得する株式の総数

 

5,000万株(上限)

(発行済株式総数(自己株式を除く)に対する割合3.53%)

③株式の取得価額の総額

500億円(上限)

④期間

 

 

2025年5月16日から2026年3月24日まで

(但し、各四半期末日の最終5営業日及び各四半期決算発表日の翌営業日より10営業日の間は取得を行わない。)

⑤取得方法

信託方式による市場買付

 

 

⑤【連結附属明細表】
【社債明細表】

会社名

銘柄

発行年月日

当期首残高

(百万円)

当期末残高

(百万円)

利率

(%)

担保

償還期限

(注)1

第18回無担保社債

(社債間限定同順位特約付)

2014年8月28日

12,000

0.87

無し

2024年8月28日

(12,000)

(注)1

第20回無担保社債

(社債間限定同順位特約付)

2015年2月25日

20,000

0.89

無し

2025年2月25日

(20,000)

(注)1

第23回無担保社債

(社債間限定同順位特約付)

2015年8月12日

25,000

25,000

0.91

無し

2025年8月12日

(25,000)

(注)1

第26回無担保社債

(社債間限定同順位特約付)

2016年2月25日

11,000

11,000

0.56

無し

2026年2月25日

(11,000)

(注)1

第28回無担保社債

(社債間限定同順位特約付)

2016年8月25日

30,000

30,000

0.40

無し

2026年8月25日

(注)1

第31回無担保社債

(社債間限定同順位特約付)

2017年8月28日

15,000

15,000

0.41

無し

2027年8月27日

(注)1

第33回無担保社債

(社債間限定同順位特約付)

2018年11月29日

12,000

12,000

0.48

無し

2028年11月29日

(注)1

第35回無担保社債

(社債間限定同順位特約付)

2020年6月2日

38,000

38,000

0.50

無し

2025年6月2日

(38,000)

(注)1

第36回無担保社債

(社債間限定同順位特約付)

2021年6月2日

15,000

15,000

0.23

無し

2026年6月2日

(注)1

第37回無担保社債

(社債間限定同順位特約付)

2021年6月2日

15,000

15,000

0.33

無し

2028年6月2日

(注)1

第38回無担保社債

(社債間限定同順位特約付)

2023年2月24日

30,000

30,000

0.54

無し

2026年2月24日

(30,000)

(注)1

第39回無担保社債

(社債間限定同順位特約付)

2023年2月24日

30,000

30,000

0.79

無し

2028年2月24日

(注)1

第40回無担保社債

(社債間限定同順位特約付)

2023年11月28日

50,000

50,000

0.58

無し

2026年11月27日

(注)1

第41回無担保社債

(社債間限定同順位特約付)

2023年11月28日

50,000

50,000

0.86

無し

2028年11月28日

(注)1

第42回無担保社債

(社債間限定同順位特約付)

2023年12月18日

41,000

41,000

0.58

無し

2026年12月18日

(注)1

第43回無担保社債

(社債間限定同順位特約付)

2023年12月18日

45,000

45,000

0.86

無し

2028年12月18日

 

 

会社名

銘柄

発行年月日

当期首残高

(百万円)

当期末残高

(百万円)

利率

(%)

担保

償還期限

(注)1

第44回無担保社債

(社債間限定同順位特約付)

2024年2月27日

10,000

10,000

0.47

無し

2027年2月26日

(注)1

第1回無担保セキュリティトークン社債

(社債間限定同順位特約および譲渡制限付)

2024年3月21日

1,000

0.80

無し

2025年3月21日

(1,000)

(注)1

第11回期限前償還条項付無担保変動利付社債

(適格機関投資家限定)

2016年9月15日

30,000

30,000

1.03

無し

2026年9月15日

(注)1

第13回期限前償還条項付無担保変動利付社債

(適格機関投資家限定)

2017年1月20日

20,000

20,000

0.87

無し

2027年1月20日

(注)1

第15回無担保社債

(適格機関投資家限定)

2018年2月28日

20,000

0.26

無し

2024年5月31日

(20,000)

(注)1

第16回無担保社債

(適格機関投資家限定)

2018年2月28日

20,000

0.61

無し

2024年11月29日

(20,000)

(注)1

第17回無担保社債

(適格機関投資家限定)

2018年7月31日

20,000

20,000

0.92

無し

2025年5月30日

(20,000)

(注)1

第18回無担保社債

(適格機関投資家限定)

2019年5月31日

17,000

17,000

0.97

無し

2026年11月30日

(注)1

第19回期限前償還条項付無担保私募債

(適格機関投資家限定、みずほESG評価付)

2019年5月31日

10,000

10,000

0.99

無し

2026年5月29日

(注)1

第20回無担保社債

(適格機関投資家限定)

2020年5月27日

30,000

30,000

1.06

無し

2027年5月27日

(注)1

第21回無担保社債

(適格機関投資家限定)

2021年12月10日

10,000

0.64

無し

2024年12月10日

(10,000)

(注)1

第22回無担保社債

(適格機関投資家限定)

2022年9月21日

30,000

30,000

1.03

無し

2032年9月17日

(注)1

第23回無担保社債

(適格機関投資家限定)

2024年2月29日

15,000

15,000

1.03

無し

2031年2月28日

(注)1

第5回適格機関投資家限定無担保社債(米ドル建て)

2020年9月30日

37,852

37,380

5.63

無し

2025年9月30日

(37,380)

 

 

会社名

銘柄

発行年月日

当期首残高

(百万円)

当期末残高

(百万円)

利率

(%)

担保

償還期限

(注)1

(注)8

第1回任意償還条項付無担保永久社債(債務免除特約および劣後特約付)

2020年3月16日

125,000

125,000

1.20

無し

期間の定めなし

(注)1

(注)9

第2回任意償還条項付無担保永久社債(債務免除特約および劣後特約付)

2020年3月16日

25,000

25,000

1.39

無し

期間の定めなし

(注)1

(注)10

第3回任意償還条項付無担保永久社債(債務免除特約および劣後特約付)

2024年12月5日

115,000

2.20

無し

期間の定めなし

(注)1

(注)11

第4回任意償還条項付無担保永久社債(債務免除特約および劣後特約付)

2024年12月5日

10,000

2.64

無し

期間の定めなし

(注)2

第6回無担保社債

(社債間限定同順位特約付)

2010年12月17日

7,800

7,800

2.16

無し

2025年12月9日

(7,800)

(注)2

第2回無担保社債

(社債間限定同順位特約付・少人数限定)

2011年4月25日

3,000

3,000

2.41

無し

2026年4月24日

(注)2

第3回無担保社債

(社債間限定同順位特約付・少人数限定)

2011年8月30日

5,000

5,000

2.24

無し

2026年8月28日

(注)2

第5回期限前償還条項付無担保社債

(社債間限定同順位特約付・分割制限付・少人数限定)

2018年9月7日

2,000

2,000

0.73

無し

2038年9月7日

(注)3

第4回無担保投資法人債(特定投資法人債間限定同順位特約付)

2014年9月12日

2,100

1.00

無し

2024年9月12日

(2,100)

(注)3

第5回無担保投資法人債(特定投資法人債間限定同順位特約付)

2019年9月12日

1,700

0.22

無し

2024年9月12日

(1,700)

(注)3

第6回無担保投資法人債(特定投資法人債間限定同順位特約付)

2019年9月12日

1,300

1,300

0.66

無し

2031年9月12日

(注)3

第7回無担保投資法人債(特定投資法人債間限定同順位特約付)

2020年9月11日

1,500

1,500

0.31

無し

2025年9月11日

(1,500)

 

 

会社名

銘柄

発行年月日

当期首残高

(百万円)

当期末残高

(百万円)

利率

(%)

担保

償還期限

(注)3

第8回無担保投資法人債(特定投資法人債間限定同順位特約付)

2020年9月11日

2,400

2,400

0.60

無し

2030年9月11日

(注)3

第9回無担保投資法人債(特定投資法人債間限定同順位特約付)

2024年8月19日

2,200

0.83

無し

2029年8月17日

(注)3

第10回無担保投資法人債(特定投資法人債間限定同順位特約付)

2024年8月19日

1,600

1.47

無し

2034年8月18日

(注)4

第1回無担保投資法人債(特定投資法人債間限定同順位特約付)

2020年12月16日

1,700

1,700

0.58

無し

2025年12月16日

(1,700)

(注)4

第2回無担保投資法人債(特定投資法人債間限定同順位特約付)

2021年12月8日

1,500

1,500

0.85

無し

2031年12月8日

(注)4

第3回無担保投資法人債(特定投資法人債間限定同順位特約付)

2022年12月15日

1,400

1,400

0.85

無し

2027年12月15日

(注)5

普通社債(ユーロ債)

2006年~2025年

544,840

685,241

△0.10

~14.37

無し

2024年~2055年

(72,980)

(227,151)

合計

1,436,092

1,618,021

(159,780)

(399,531)

(注)1 当社についての記載であります。

2 大和証券株式会社についての記載であります(※ 大和証券キャピタル・マーケッツ株式会社において発行したものであります)。

3 大和証券オフィス投資法人についての記載であります。

4 サムティ・レジデンシャル投資法人についての記載であります。

5 大和証券株式会社が発行した社債残高の集約となっております。

なお、当期末残高のうち外貨建てによる金額は257,390千米ドルであります。

6 「利率」については、当期末の値を記載しております。

7 1年内償還予定の金額は、当期首残高欄及び当期末残高欄の( )に内書きしております。

8 2025年6月5日の翌日以降は変動金利であります。

9 2030年6月5日の翌日以降は変動金利であります。

10 2029年12月5日の翌日以降は変動金利であります。

11 2034年12月5日の翌日以降は変動金利であります。

12 連結決算日後5年以内における償還予定額は次のとおりであります。

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

1年以内

1年超2年以内

2年超3年以内

3年超4年以内

4年超5年以内

社債

399,531

339,343

165,316

176,880

35,676

 

【借入金等明細表】

区分

当期首残高

(百万円)

当期末残高

(百万円)

平均利率

(%)

返済期限

短期借入金

986,816

1,212,111

1.18

1年内返済予定の長期借入金

277,405

203,223

0.85

ノンリコース1年以内返済予定の長期借入金

8,636

1年内返済予定のリース債務

2,509

2,535

2.68

長期借入金(1年内返済予定のものを除く)

2,016,073

2,023,984

0.67

2026年~2049年

ノンリコース長期借入金

(1年内返済予定のものを除く)

4,739

12,645

1.40

2026年~2029年

リース債務(1年内返済予定のものを除く)

6,209

4,105

2.70

2026年~2031年

その他有利子負債

 

 

 

 

コマーシャル・ペーパー(1年内返済予定)

440,000

322,500

0.54

信用取引借入金(1年内返済予定)

4,769

2,466

1.22

 合計

3,747,159

3,783,571

(注)1 「平均利率」については、借入金等の当期末残高に対する加重平均利率を記載しております。

2 長期借入金、ノンリコース長期借入金及びリース債務(1年内返済予定のものを除く)の連結決算日後5年以内における返済予定額は次のとおりであります。

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

1年超2年以内

2年超3年以内

3年超4年以内

4年超5年以内

長期借入金

526,104

654,035

127,951

128,429

ノンリコース長期借入金

4,645

8,000

リース債務

2,566

661

501

154

 

【資産除去債務明細表】

 当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の1以下であるため、記載を省略しております。

 

(2)【その他】

当連結会計年度における四半期情報等

(累計期間)

第1四半期

中間連結会計期間

第3四半期

当連結会計年度

営業収益(百万円)

335,357

689,688

1,026,437

1,372,014

純営業収益(百万円)

149,139

310,238

471,771

645,990

税金等調整前中間(当期)(四半期)純利益(百万円)

38,020

107,113

172,026

219,026

親会社株主に帰属する中間(当期)(四半期)純利益(百万円)

23,993

77,785

124,413

154,368

1株当たり中間(当期)(四半期)純利益(円)

17.10

55.31

88.37

109.53

 

(会計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

第4四半期

1株当たり四半期純利益

(円)

17.10

38.18

33.04

21.19

(注)当社は、第1四半期及び第3四半期について金融商品取引所の定める規則により四半期に係る財務情報を作成して

おり、当該四半期に係る財務情報に対する期中レビューを受けております。