第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）並びに同規則第61条及び第82条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」（平成19年内閣府令第52号）及び「有価証券関連業経理の統一に関する規則」（昭和49年11月14日付日本証券業協会自主規制規則）に準拠して作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2021年７月１日から2021年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2021年４月１日から2021年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、東陽監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2021年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2021年９月30日)
資産の部
流動資産
現金・預金	69,013	78,861
預託金	96,687	107,182
顧客分別金信託	94,630	105,120
その他の預託金	2,057	2,062
トレーディング商品	212,318	127,981
商品有価証券等	212,312	127,976
デリバティブ取引	6	4
約定見返勘定	－	1,950
信用取引資産	66,792	73,647
信用取引貸付金	60,150	66,414
信用取引借証券担保金	6,642	7,232
有価証券担保貸付金	223,361	101,290
現先取引貸付金	223,361	101,290
立替金	1,086	1,190
短期差入保証金	10,808	10,082
短期貸付金	141	155
有価証券	2,509	2,509
その他の流動資産	6,297	6,192
貸倒引当金	△0	△0
流動資産計	689,017	511,041
固定資産
有形固定資産	18,355	18,229
無形固定資産	4,624	4,222
投資その他の資産	71,443	75,156
投資有価証券	63,680	67,634
退職給付に係る資産	2,608	2,593
その他	6,664	6,436
貸倒引当金	△1,510	△1,508
固定資産計	94,422	97,608
資産合計	783,440	608,650

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2021年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2021年９月30日)
負債の部
流動負債
トレーディング商品	157,593	93,555
商品有価証券等	157,560	93,545
デリバティブ取引	32	9
約定見返勘定	92,676	－
信用取引負債	18,442	24,702
信用取引借入金	8,268	14,012
信用取引貸証券受入金	10,173	10,689
有価証券担保借入金	50,003	33,647
有価証券貸借取引受入金	848	1,660
現先取引借入金	49,154	31,986
預り金	67,299	87,983
受入保証金	42,198	38,711
有価証券等受入未了勘定	2	1,004
短期借入金	123,559	94,022
未払法人税等	1,206	1,089
賞与引当金	2,060	1,957
その他の流動負債	5,332	4,233
流動負債計	560,375	380,908
固定負債
長期借入金	9,900	11,258
繰延税金負債	10,428	11,815
役員退職慰労引当金	221	196
退職給付に係る負債	6,447	6,440
その他の固定負債	4,524	4,340
固定負債計	31,523	34,050
特別法上の準備金
金融商品取引責任準備金	1,237	1,236
特別法上の準備金計	1,237	1,236
負債合計	593,136	416,195
純資産の部
株主資本
資本金	18,589	18,589
資本剰余金	23,841	23,848
利益剰余金	113,877	113,407
自己株式	△3,796	△3,733
株主資本合計	152,512	152,112
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	13,739	15,748
土地再評価差額金	401	401
為替換算調整勘定	114	150
退職給付に係る調整累計額	1,165	1,009
その他の包括利益累計額合計	15,420	17,310
新株予約権	422	463
非支配株主持分	21,948	22,568
純資産合計	190,304	192,455
負債・純資産合計	783,440	608,650

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)
営業収益
受入手数料	20,782	23,106
委託手数料	10,835	9,695
引受け・売出し・特定投資家向け売付け勧誘等の手数料	207	399
募集・売出し・特定投資家向け売付け勧誘等の取扱手数料	3,223	5,337
その他の受入手数料	6,517	7,674
トレーディング損益	9,819	12,152
金融収益	779	1,095
その他の営業収益	436	497
営業収益計	31,817	36,852
金融費用	567	581
純営業収益	31,249	36,271
販売費・一般管理費	29,589	33,452
取引関係費	5,007	5,731
人件費	※１ 15,105	※１ 16,568
不動産関係費	3,663	4,216
事務費	2,322	3,099
減価償却費	1,536	1,477
租税公課	499	568
貸倒引当金繰入れ	△3	△1
その他	1,457	1,791
営業利益	1,660	2,818
営業外収益	845	1,115
受取配当金	435	747
持分法による投資利益	75	32
為替差益	210	147
その他	124	189
営業外費用	115	71
支払利息	23	21
投資有価証券評価損	37	12
固定資産除売却損	2	22
和解金	24	4
その他	28	10
経常利益	2,390	3,862

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)
特別利益
投資有価証券売却益	66	289
関係会社出資金売却益	－	93
金融商品取引責任準備金戻入	162	1
特別利益計	228	384
特別損失
減損損失	－	25
投資有価証券売却損	－	0
投資有価証券評価損	165	44
特別損失計	165	70
税金等調整前四半期純利益	2,453	4,176
法人税、住民税及び事業税	544	1,068
法人税等調整額	192	374
法人税等合計	737	1,442
四半期純利益	1,716	2,734
非支配株主に帰属する四半期純利益	154	237
親会社株主に帰属する四半期純利益	1,561	2,496

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)
四半期純利益	1,716	2,734
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	5,579	2,452
為替換算調整勘定	△102	36
退職給付に係る調整額	14	△157
持分法適用会社に対する持分相当額	1,478	32
その他の包括利益合計	6,970	2,363
四半期包括利益	8,686	5,098
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	7,649	4,386
非支配株主に係る四半期包括利益	1,037	711

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	2,453	4,176
減価償却費	1,536	1,477
減損損失	－	25
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△3	△1
賞与引当金の増減額（△は減少）	△390	△102
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	3	△7
退職給付に係る資産の増減額（△は増加）	22	14
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	△42	△24
金融商品取引責任準備金の増減額（△は減少）	△162	△1
受取利息及び受取配当金	△1,217	△1,843
支払利息	591	602
為替差損益（△は益）	－	△637
有形固定資産除売却損益（△は益）	1	15
無形固定資産除売却損益（△は益）	0	4
投資有価証券売却損益（△は益）	△72	△288
投資有価証券評価損益（△は益）	165	44
関係会社出資金売却損益（△は益）	－	△93
顧客分別金信託の増減額（△は増加）	12,200	△10,490
トレーディング商品の増減額	48,572	△74,328
信用取引資産及び信用取引負債の増減額	△10,265	△592
有価証券担保貸付金及び有価証券担保借入金の増減額	△56,312	105,715
立替金の増減額（△は増加）	549	△103
預り金の増減額（△は減少）	12,497	20,660
短期差入保証金の増減額（△は増加）	1,598	726
受入保証金の増減額（△は減少）	3,074	△3,486
短期貸付金の増減額（△は増加）	8	△13
その他	△4,143	126
小計	10,665	41,573
利息及び配当金の受取額	1,210	1,951
利息の支払額	△597	△616
法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	△575	△1,555
営業活動によるキャッシュ・フロー	10,703	41,352

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△379	△303
有形固定資産の売却による収入	－	6
無形固定資産の取得による支出	△1,243	△464
無形固定資産の売却による収入	－	1
投資有価証券の取得による支出	△621	△564
投資有価証券の売却による収入	255	464
関係会社出資金の売却による収入	－	140
その他	286	66
投資活動によるキャッシュ・フロー	△1,703	△653
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	3,028	△27,804
長期借入金の返済による支出	△218	△378
自己株式の売却による収入	0	－
自己株式の取得による支出	△0	△0
配当金の支払額	△1,975	△2,963
非支配株主への配当金の支払額	△10	△91
連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支出	△172	－
その他	△257	△243
財務活動によるキャッシュ・フロー	393	△31,483
現金及び現金同等物に係る換算差額	△122	674
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	9,270	9,890
現金及び現金同等物の期首残高	63,767	62,517
現金及び現金同等物の四半期末残高	※１ 73,037	※１ 72,408

【注記事項】

（会計方針の変更）

収益認識に関する会計基準等の適用

「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしました。当該会計方針の変更による影響はありません。また、「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号　2020年３月31日）第28-15項に定める経過的な取扱いに従って、前第２四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。

時価の算定に関する会計基準の適用

「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日）第44－２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしております。なお、四半期連結財務諸表に与える影響はありません。

（追加情報）

連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用

当社及び一部の国内連結子会社は、「所得税法等の一部を改正する法律」(令和２年法律第８号)において創設されたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」（実務対応報告第39号　2020年３月31日）第３項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号　2018年２月16日）第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。

（四半期連結損益計算書関係）

※１　人件費の中には次の金額が含まれています。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2020年４月１日 至  2020年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2021年４月１日 至  2021年９月30日）
賞与引当金繰入額	1,406百万円	1,957百万円
退職給付費用	483	253
役員退職慰労引当金繰入額	13	25

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※１　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2021年４月１日 至　2021年９月30日）
現金・預金勘定	79,458百万円	78,861百万円
預入期間が３ヶ月を超える定期預金等	△6,421	△6,452
現金及び現金同等物	73,037	72,408

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年９月30日）

配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年５月19日 取締役会	普通株式	1,975	10	2020年３月31日	2020年６月８日	利益剰余金

（注）配当金の総額は、連結子会社の保有する自己株式にかかる配当金額23百万円を控除しております。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年９月30日）

配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2021年５月19日 取締役会	普通株式	2,963	15	2021年３月31日	2021年６月９日	利益剰余金

（注）配当金の総額は、連結子会社の保有する自己株式にかかる配当金額35百万円を控除しております。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年９月30日）

１.報告セグメントごとの営業収益及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：百万円）
	報告セグメント				調整額 （注）１	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）２
	証券ビジネス	アセット マネジメント ビジネス	サポート ビジネス	合計
営業収益
外部顧客からの営業収益	27,046	4,287	482	31,816	0	31,817
セグメント間の内部営業収益又は振替高	1,752	33	5,712	7,498	△7,498	－
計	28,799	4,320	6,194	39,315	△7,497	31,817
セグメント利益	1,288	103	627	2,019	△358	1,660

（注）１．セグメント利益の調整額△358百万円には、セグメント間取引消去等1,272百万円、各報告セグメントに配分していない全社費用△1,631百万円が含まれております。全社費用は、持株会社としての当社の費用であります。

２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年９月30日）

１.報告セグメントごとの営業収益及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：百万円）
	報告セグメント				調整額 （注）１	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）２
	証券ビジネス	アセット マネジメント ビジネス	サポート ビジネス	合計
営業収益
外部顧客からの営業収益	31,536	4,776	539	36,851	0	36,852
セグメント間の内部営業収益又は振替高	1,777	32	6,115	7,925	△7,925	－
計	33,313	4,809	6,654	44,777	△7,925	36,852
セグメント利益	2,803	200	368	3,372	△554	2,818

（注）１．セグメント利益の調整額△554百万円には、セグメント間取引消去等1,417百万円、各報告セグメントに配分していない全社費用△1,971百万円が含まれております。全社費用は、持株会社としての当社の費用であります。

２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

主要な財又はサービス別に分解した収益の情報は以下のとおりです。

当第２四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年９月30日）

（単位：百万円）

	報告セグメント				その他	合計
	証券ビジネス	アセット マネジメント ビジネス	サポート ビジネス	計
主要な財又はサービス
株券	9,745	－	－	9,745	－	9,745
債券	443	－	－	443	－	443
投信関連	7,610	4,751	－	12,362	－	12,362
その他	487	24	446	958	0	958
顧客との契約から生じる収益	18,287	4,776	446	23,510	0	23,510
その他の収益（注１）	13,248	0	92	13,341	0	13,341
外部顧客からの収益	31,536	4,776	539	36,851	0	36,852

　　　　（注）１．「その他の収益」は、金融商品に関する会計基準に基づくトレーディング損益及び金融収益並びにリース取引に関する会計基準に基づく賃貸収入等であります。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日）
(1) １株当たり四半期純利益	7円90銭	12円62銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円）	1,561	2,496
普通株主に帰属しない金額（百万円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期　純利益（百万円）	1,561	2,496
普通株式の期中平均株式数（千株）	197,821	197,902
(2) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益	7円86銭	12円55銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額 （百万円）	－	－
普通株式増加数（千株）	875	1,009
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

２【その他】

該当事項はありません。