## 第５【経理の状況】

１．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1）当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号。）並びに同規則第46条及び第68条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」（平成19年内閣府令第52号）及び「有価証券関連業経理の統一に関する規則」（昭和49年11月14日付日本証券業協会自主規制規則）に準拠して作成しております。

(2）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。

また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（2021年４月１日から2022年３月31日まで）の連結財務諸表及び事業年度（2021年４月１日から2022年３月31日まで）の財務諸表について、東陽監査法人による監査を受けております。

３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

当社は、連結財務諸表の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、企業情報の信頼性を確保できる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、会計基準、適用指針、実務報告対応等に関する情報を入手しております。

また、企業会計基準委員会及び公益財団法人財務会計基準機構の行うオープンセミナーや有価証券報告書作成に係るセミナー等に参加しております。

### １【連結財務諸表等】

#### （１）【連結財務諸表】

##### ①【連結貸借対照表】

|  | (単位：百万円)
| 前連結会計年度 (2021年３月31日) | 当連結会計年度 (2022年３月31日)
資産の部 |  |
流動資産 |  |
現金・預金 | ※３ 69,013 | ※３ 86,946
預託金 | 96,687 | 90,874
顧客分別金信託 | 94,630 | 87,760
その他の預託金 | 2,057 | 3,114
トレーディング商品 | 212,318 | 227,666
商品有価証券等 | ※３ 212,312 | ※３ 227,583
デリバティブ取引 | 6 | 83
約定見返勘定 | － | 8,665
信用取引資産 | 66,792 | 63,432
信用取引貸付金 | 60,150 | 54,278
信用取引借証券担保金 | 6,642 | 9,154
有価証券担保貸付金 | 223,361 | 228,480
現先取引貸付金 | 223,361 | 228,480
立替金 | 1,086 | 1,263
短期差入保証金 | 10,808 | 18,596
有価証券等引渡未了勘定 | － | 85
短期貸付金 | 141 | 107
未収収益 | 3,718 | 4,060
有価証券 | 2,509 | 2,500
その他の流動資産 | 2,578 | 2,421
貸倒引当金 | △0 | △16
流動資産計 | 689,017 | 735,086
固定資産 |  |
有形固定資産 | ※１,※３ 18,355 | ※１ 18,071
建物 | 5,430 | 5,189
器具備品 | 1,139 | 1,186
土地 | ※６ 10,797 | ※６ 10,772
リース資産 | 987 | 785
建設仮勘定 | 0 | 137
無形固定資産 | 4,624 | 4,098
ソフトウエア | 3,820 | 3,076
その他 | 803 | 1,022
投資その他の資産 | 71,443 | 59,310
投資有価証券 | ※２,※３ 63,680 | ※２,※３ 51,326
長期差入保証金 | 4,278 | 4,110
長期貸付金 | 18 | 13
退職給付に係る資産 | 2,608 | 2,534
繰延税金資産 | 63 | 657
その他 | ※２ 2,303 | 1,562
貸倒引当金 | △1,510 | △893
固定資産計 | 94,422 | 81,480
資産合計 | 783,440 | 816,567

|  | (単位：百万円)
| 前連結会計年度 (2021年３月31日) | 当連結会計年度 (2022年３月31日)
負債の部 |  |
流動負債 |  |
トレーディング商品 | 157,593 | 225,410
商品有価証券等 | 157,560 | 225,361
デリバティブ取引 | 32 | 48
約定見返勘定 | 92,676 | －
信用取引負債 | 18,442 | 25,421
信用取引借入金 | ※３ 8,268 | ※３ 14,098
信用取引貸証券受入金 | 10,173 | 11,323
有価証券担保借入金 | 50,003 | 97,518
有価証券貸借取引受入金 | 848 | 1,518
現先取引借入金 | 49,154 | 96,000
預り金 | 67,299 | 61,423
受入保証金 | 42,198 | 37,002
有価証券等受入未了勘定 | 2 | 17
短期借入金 | ※３ 123,559 | ※３ 138,513
未払法人税等 | 1,206 | 2,781
賞与引当金 | 2,060 | 2,020
その他の流動負債 | 5,332 | 5,500
流動負債計 | 560,375 | 595,610
固定負債 |  |
長期借入金 | ※３,※８ 9,900 | ※３,※８ 11,802
リース債務 | 807 | 639
再評価に係る繰延税金負債 | ※６ 1,457 | ※６ 1,457
繰延税金負債 | 10,428 | 7,274
役員退職慰労引当金 | 221 | 208
退職給付に係る負債 | 6,447 | 6,407
その他の固定負債 | 2,259 | 2,067
固定負債計 | 31,523 | 29,855
特別法上の準備金 |  |
金融商品取引責任準備金 | ※７ 1,237 | ※７ 1,241
特別法上の準備金計 | 1,237 | 1,241
負債合計 | 593,136 | 626,706
純資産の部 |  |
株主資本 |  |
資本金 | 18,589 | 18,589
資本剰余金 | 23,841 | 23,848
利益剰余金 | 113,877 | 120,984
自己株式 | △3,796 | △3,733
株主資本合計 | 152,512 | 159,689
その他の包括利益累計額 |  |
その他有価証券評価差額金 | 13,739 | 6,466
土地再評価差額金 | ※６ 401 | ※６ 401
為替換算調整勘定 | 114 | 477
退職給付に係る調整累計額 | 1,165 | 834
その他の包括利益累計額合計 | 15,420 | 8,179
新株予約権 | 422 | 463
非支配株主持分 | 21,948 | 21,528
純資産合計 | 190,304 | 189,860
負債・純資産合計 | 783,440 | 816,567

##### ②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】

###### 【連結損益計算書】

|  | (単位：百万円)
| 前連結会計年度 (自　2020年４月１日 至　2021年３月31日) | 当連結会計年度 (自　2021年４月１日 至　2022年３月31日)
営業収益 |  |
受入手数料 | 43,850 | 46,598
委託手数料 | 22,576 | 18,966
引受け・売出し・特定投資家向け売付け勧誘等の手数料 | 434 | 1,106
募集・売出し・特定投資家向け売付け勧誘等の取扱手数料 | 6,937 | 11,005
その他の受入手数料 | 13,902 | 15,520
トレーディング損益 | 20,767 | 24,021
金融収益 | 1,723 | 2,180
その他の営業収益 | 918 | 978
営業収益計 | 67,259 | ※１ 73,778
金融費用 | 1,150 | 1,180
純営業収益 | 66,109 | 72,597
販売費・一般管理費 | 61,002 | 67,621
取引関係費 | 10,434 | 11,606
人件費 | ※２ 30,891 | ※２ 32,978
不動産関係費 | 7,458 | 8,195
事務費 | 4,970 | 7,039
減価償却費 | 3,188 | 2,949
租税公課 | 1,017 | 1,323
貸倒引当金繰入れ | △0 | 40
その他 | 3,042 | 3,487
営業利益 | 5,106 | 4,976
営業外収益 | 2,499 | 2,118
受取配当金 | 1,061 | 1,570
持分法による投資利益 | 873 | 32
為替差益 | 299 | 195
その他 | 264 | 319
営業外費用 | 178 | 195
支払利息 | 44 | 38
投資有価証券評価損 | 37 | 20
固定資産除売却損 | 15 | 54
支払補償費 | 36 | 0
債権売却損 | － | 33
和解金 | 25 | 4
その他 | 19 | 44
経常利益 | 7,426 | 6,898

|  | (単位：百万円)
| 前連結会計年度 (自　2020年４月１日 至　2021年３月31日) | 当連結会計年度 (自　2021年４月１日 至　2022年３月31日)
特別利益 |  |
投資有価証券売却益 | 67 | 9,585
関係会社出資金売却益 | － | 93
負ののれん発生益 | 7,108 | －
金融商品取引責任準備金戻入 | 44 | －
特別利益計 | 7,220 | 9,679
特別損失 |  |
段階取得に係る差損 | 4,394 | －
減損損失 | ※３ 1,810 | ※３ 1,092
投資有価証券売却損 | 35 | 8
投資有価証券評価損 | 232 | 114
ゴルフ会員権評価損 | － | 4
金融商品取引責任準備金繰入れ | － | 3
特別損失計 | 6,473 | 1,223
税金等調整前当期純利益 | 8,174 | 15,354
法人税、住民税及び事業税 | 1,613 | 4,134
法人税等調整額 | 224 | 119
法人税等合計 | 1,837 | 4,254
当期純利益 | 6,336 | 11,100
非支配株主に帰属する当期純利益 | 319 | 1,027
親会社株主に帰属する当期純利益 | 6,017 | 10,073

###### 【連結包括利益計算書】

|  | (単位：百万円)
| 前連結会計年度 (自　2020年４月１日 至　2021年３月31日) | 当連結会計年度 (自　2021年４月１日 至　2022年３月31日)
当期純利益 | 6,336 | 11,100
その他の包括利益 |  |
その他有価証券評価差額金 | 7,149 | △8,515
為替換算調整勘定 | 52 | 363
退職給付に係る調整額 | 1,044 | △334
持分法適用会社に対する持分相当額 | 239 | △110
その他の包括利益合計 | ※１ 8,485 | ※１ △8,596
包括利益 | 14,822 | 2,504
（内訳） |  |
親会社株主に係る包括利益 | 13,857 | 2,832
非支配株主に係る包括利益 | 964 | △328

##### ③【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

|  |  |  | (単位：百万円)
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計
当期首残高 | 18,589 | 23,622 | 109,836 | △3,814 | 148,234
当期変動額 |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  | △1,975 |  | △1,975
親会社株主に帰属する当期純利益 |  |  | 6,017 |  | 6,017
自己株式の取得 |  |  |  | △0 | △0
自己株式の処分 |  | 3 | △0 | 19 | 21
非支配株主との取引に係る親会社の持分変動 |  | 215 |  | △0 | 214
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |
当期変動額合計 | － | 218 | 4,040 | 17 | 4,277
当期末残高 | 18,589 | 23,841 | 113,877 | △3,796 | 152,512

| その他の包括利益累計額 | 新株予約権 | 非支配株主持分 | 純資産合計
| その他有価証券評価差額金 | 土地再評価差額金 | 為替換算調整勘定 | 退職給付に係る調整累計額 | その他の包括利益累計額合計
当期首残高 | 6,991 | 401 | 62 | 125 | 7,579 | 358 | 8,274 | 164,447
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  |  |  |  |  | △1,975
親会社株主に帰属する当期純利益 |  |  |  |  |  |  |  | 6,017
自己株式の取得 |  |  |  |  |  |  |  | △0
自己株式の処分 |  |  |  |  |  |  |  | 21
非支配株主との取引に係る親会社の持分変動 |  |  |  |  |  |  |  | 214
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 6,747 | － | 52 | 1,040 | 7,840 | 63 | 13,674 | 21,578
当期変動額合計 | 6,747 | － | 52 | 1,040 | 7,840 | 63 | 13,674 | 25,856
当期末残高 | 13,739 | 401 | 114 | 1,165 | 15,420 | 422 | 21,948 | 190,304

当連結会計年度（自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）

|  |  |  | (単位：百万円)
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計
当期首残高 | 18,589 | 23,841 | 113,877 | △3,796 | 152,512
当期変動額 |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  | △2,963 |  | △2,963
親会社株主に帰属する当期純利益 |  |  | 10,073 |  | 10,073
自己株式の取得 |  |  |  | △1 | △1
自己株式の処分 |  | 7 | △2 | 63 | 68
非支配株主との取引に係る親会社の持分変動 |  |  |  |  | －
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |
当期変動額合計 | － | 7 | 7,106 | 62 | 7,176
当期末残高 | 18,589 | 23,848 | 120,984 | △3,733 | 159,689

| その他の包括利益累計額 | 新株予約権 | 非支配株主持分 | 純資産合計
| その他有価証券評価差額金 | 土地再評価差額金 | 為替換算調整勘定 | 退職給付に係る調整累計額 | その他の包括利益累計額合計
当期首残高 | 13,739 | 401 | 114 | 1,165 | 15,420 | 422 | 21,948 | 190,304
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  |  |  |  |  | △2,963
親会社株主に帰属する当期純利益 |  |  |  |  |  |  |  | 10,073
自己株式の取得 |  |  |  |  |  |  |  | △1
自己株式の処分 |  |  |  |  |  |  |  | 68
非支配株主との取引に係る親会社の持分変動 |  |  |  |  |  |  |  | －
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △7,273 | － | 363 | △331 | △7,240 | 41 | △420 | △7,620
当期変動額合計 | △7,273 | － | 363 | △331 | △7,240 | 41 | △420 | △443
当期末残高 | 6,466 | 401 | 477 | 834 | 8,179 | 463 | 21,528 | 189,860

##### ④【連結キャッシュ・フロー計算書】

|  | (単位：百万円)
| 前連結会計年度 (自　2020年４月１日 至　2021年３月31日) | 当連結会計年度 (自　2021年４月１日 至　2022年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー |  |
税金等調整前当期純利益 | 8,174 | 15,354
減価償却費 | 3,188 | 2,949
減損損失 | 1,810 | 1,092
貸倒引当金の増減額（△は減少） | △0 | △601
賞与引当金の増減額（△は減少） | 100 | △40
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少） | △30 | △13
退職給付に係る負債の増減額（△は減少） | 132 | △40
退職給付に係る資産の増減額（△は増加） | △1,371 | 74
金融商品取引責任準備金の増減額（△は減少） | △44 | 3
受取利息及び受取配当金 | △2,789 | △3,752
支払利息 | 1,194 | 1,219
為替差損益（△は益） | △741 | △800
有形固定資産除売却損益（△は益） | 11 | 25
無形固定資産除売却損益（△は益） | 2 | 24
投資有価証券売却損益（△は益） | △39 | △9,581
投資有価証券評価損益（△は益） | 232 | 114
関係会社出資金売却損益（△は益） | － | △93
ゴルフ会員権評価損 | － | 4
負ののれん発生益 | △7,108 | －
段階取得に係る差損益（△は益） | 4,394 | －
顧客分別金信託の増減額（△は増加） | 4,400 | 6,870
トレーディング商品の増減額 | 89,015 | △48,874
信用取引資産及び信用取引負債の増減額 | △15,320 | 10,361
有価証券担保貸付金及び有価証券担保借入金の増減額 | △145,000 | 42,397
立替金の増減額（△は増加） | 183 | △175
預り金の増減額（△は減少） | 16,931 | △6,111
短期差入保証金の増減額（△は増加） | △625 | △7,787
受入保証金の増減額（△は減少） | 6,105 | △5,196
短期貸付金の増減額（△は増加） | △7 | 34
その他 | △4,072 | △1,634
小計 | △41,273 | △4,179
利息及び配当金の受取額 | 2,679 | 3,566
利息の支払額 | △1,173 | △1,210
法人税等の支払額又は還付額（△は支払） | △1,172 | △2,378
営業活動によるキャッシュ・フロー | △40,941 | △4,200

|  | (単位：百万円)
| 前連結会計年度 (自　2020年４月１日 至　2021年３月31日) | 当連結会計年度 (自　2021年４月１日 至　2022年３月31日)
投資活動によるキャッシュ・フロー |  |
有形固定資産の取得による支出 | △805 | △674
有形固定資産の売却による収入 | 0 | 18
無形固定資産の取得による支出 | △2,050 | △1,535
投資有価証券の取得による支出 | △2,088 | △1,354
投資有価証券の売却による収入 | 766 | 10,838
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による収入 | ※２ 125 | －
関係会社出資金の売却による収入 | － | 140
その他 | 333 | △391
投資活動によるキャッシュ・フロー | △3,717 | 7,041
財務活動によるキャッシュ・フロー |  |
短期借入金の純増減額（△は減少） | 44,969 | 16,902
長期借入れによる収入 | 500 | 700
長期借入金の返済による支出 | △226 | △783
自己株式の取得による支出 | △0 | △1
配当金の支払額 | △1,975 | △2,963
非支配株主への配当金の支払額 | △10 | △91
連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支出 | △172 | －
その他 | △479 | △498
財務活動によるキャッシュ・フロー | 42,604 | 13,264
現金及び現金同等物に係る換算差額 | 805 | 1,166
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | △1,249 | 17,271
現金及び現金同等物の期首残高 | 63,767 | 62,517
現金及び現金同等物の期末残高 | ※１ 62,517 | ※１ 79,789

##### 【注記事項】

###### （連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）

１．連結の範囲に関する事項

(1）連結子会社の数13社

連結子会社名は、「第１　企業の概況　４　関係会社の状況」に記載しているため、省略しております。

OCP２号投資事業有限責任組合は新規設立により、当連結会計年度にから連結の範囲に含めております。

2022年１月１日付で岡三オンライン証券株式会社は、当社子会社である岡三証券株式会社を存続会社とする吸収合併により消滅したため、連結の範囲から除外しております。

(2）非連結子会社の名称等

非連結子会社（三津井証券株式会社 他）は、小規模会社であり、合計の総資産、営業収益、当期純損益（持
分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等は、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていない
ため、連結の範囲から除外しております。

２．持分法の適用に関する事項

(1）持分法適用の関連会社数

持分法適用の関連会社の数1社

会社名

丸國証券株式会社

(2）持分法を適用していない非連結子会社（三津井証券株式会社 他）は、当期純損益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等からみて、持分法の対象から除いても連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ、全体としても重要性がないため持分法の適用範囲から除外しております。

３．連結子会社の事業年度等に関する事項

連結子会社の決算日は、決算日が２月末日であるOCP１号投資事業有限責任組合、OCP２号投資事業有限責任組合を除き、いずれも３月31日であります。

なお、OCP１号投資事業有限責任組合、OCP２号投資事業有限責任組合については、２月末日決算日現在の財務諸表を使用し、連結決算日との間に生じた重要な取引については連結決算上必要な調整を行っております。

４．会計方針に関する事項

(1）トレーディングに関する有価証券等の評価基準及び評価方法

トレーディングに関する有価証券及びデリバティブ取引等については時価法を採用しております。

(2）トレーディング関連以外の有価証券等の評価基準及び評価方法

満期保有目的の債券

償却原価法（定額法）を採用しております。

その他有価証券

①　市場価格のない株式等以外のもの

時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は主として総平均法により算定）を採用しております。

②　市場価格のない株式等

主として総平均法による原価法ないし償却原価法（定額法）を採用しております。

なお、投資事業有限責任組合及びそれに類する組合への出資（金融商品取引法第２条第２項により有価証券とみなされるもの）については、組合契約に規定される決算報告日に応じて入手可能な最近の決算書を基礎とし、持分相当額を純額で取り込む方法によっております。

デリバティブ取引

時価法を採用しております。

(3）重要な減価償却資産の減価償却の方法

①　有形固定資産（リース資産を除く）

当社及び国内連結子会社は定率法を、また、在外連結子会社は定額法を採用しております。

ただし、当社及び国内連結子会社は1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法によっております。

なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物 | ３～50年
器具備品 | ３～15年

②　無形固定資産（リース資産を除く）

当社及び連結子会社は定額法を採用しております。

なお、ソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。

③　リース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

(4）重要な引当金の計上基準

①　貸倒引当金

貸付金等の貸倒損失に備えるため、当社及び国内連結子会社は、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。また、在外連結子会社は、個別の債権について回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

②　賞与引当金

当社及び連結子会社は、従業員の賞与支給に備えるため、各社所定の計算方法による支給見積額の当連結会計年度負担額を計上しております。

③　役員退職慰労引当金

一部の国内連結子会社は、役員の退職慰労金の支給に備えるため、各社内規に基づく期末要支給額を計上しております。

④　金融商品取引責任準備金

有価証券の売買その他の取引又はデリバティブ取引等に関して生じた事故による損失に備えるため、金融商品取引法の規定に基づき計上しております。

(5）退職給付に係る会計処理の方法

①　退職給付見込額の期間帰属方法

退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

②　数理計算上の差異の費用処理方法

数理計算上の差異については、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定年数（５年）による定額法により按分した額をそれぞれ発生した翌連結会計年度から費用処理しております。

(6）重要な収益の計上基準

委託手数料は、主に株式等の売買注文の取次ぎから生じる手数料であります。売買注文を流通市場に取次ぐ履行義務は約定日等に充足されるため、当該一時点で収益を認識しております。

引受け・売出し・特定投資家向け売付け勧誘等の手数料は、有価証券の引受け、売出し（有価証券の買付けの申し込み又は売付けの期間を定めて行うものに限る。）又は特定投資家向け売付け勧誘等を行ったことにより発行会社等から受入れる手数料であります。一般的に、条件決定日に引受責任を負う義務等を充足したとして、当該一時点で収益を認識しております。

募集・売出し・特定投資家向け売付け勧誘等の取扱手数料は、有価証券等の募集若しくは売出しの取扱い又は私募若しくは特定投資家向け売付け勧誘等の取扱いを行ったことにより引受会社等から受入れる手数料であります。一般的に、募集等申込日に販売等の義務を充足したとして、当該一時点で収益を認識し、受益証券等で売買形式による場合は委託手数料に準じて収益を認識しております。

その他の受入手数料に含まれる投資信託の運用、管理により生じる委託者報酬及び代行手数料は、投資信託の信託約款に基づき、投資信託財産の日々の純資産総額に対する一定割合を日々収益として認識しております。

(7）重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準

外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。また、在外連結子会社の資産、負債、収益及び費用は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定に含めて計上しております。

(8）重要なヘッジ会計の方法

①　ヘッジ会計の方法

当社及び一部の連結子会社は、原則として繰延ヘッジ処理によっております。なお、特例処理の要件を満たしている金利スワップについては、特例処理を採用しております。

②　ヘッジ手段とヘッジ対象

ヘッジ手段…金利スワップ

ヘッジ対象…借入金

③　ヘッジ方針

当社及び一部の連結子会社は、一部の借入金の金利変動リスクをヘッジするため金利スワップ取引を行っており、ヘッジ対象の識別は個別契約ごとに行っております。

④　ヘッジの有効性評価の方法

特例処理の要件を満たしている金利スワップのため、有効性の評価を省略しております。

(9）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金及び当座預金、普通預金等の随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヵ月以内に償還期限の到来する短期投資（トレーディング商品を除く）からなっております。

(10）その他連結財務諸表作成のための重要な事項

①　消費税等の会計処理

控除対象外消費税及び地方消費税は、当連結会計年度の費用として処理しております。

②　連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用

当社及び一部の国内連結子会社は、翌連結会計年度から、連結納税制度からグループ通算制度へ移行することになります。ただし、「所得税法等の一部を改正する法律」（令和２年法律第８号）において創設されたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」（実務対応報告第39号　2020年３月31日）第３項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号　2018年２月16日）第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。

なお、翌連結会計年度の期首から、グループ通算制度を適用する場合における法人税及び地方法人税並びに税効果会計の会計処理及び開示の取扱いを定めた「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」（実務対応報告第42号　2021年８月12日）を適用する予定であります。

###### （重要な会計上の見積り）

１．岡三情報システム株式会社に係る固定資産の減損損失

(1) 連結財務諸表に計上した主な金額（減損損失計上額）

（単位：百万円）

| 前連結会計年度 | 当連結会計年度
ソフトウエア | 1,382 | 922
リース資産 | 187 | 29
無形固定資産その他 | 20 | 10
建物 | 8 | －
器具備品 | 2 | －

(2) 算出方法

主に管理会計上の区分等により形成される各資産グループを、独立したキャッシュ・フローを生成する最小の単位でグルーピングしており、減損の兆候がある資産グループについては、当該資産グループから得られる割引前将来キャッシュ・フローの総額と帳簿価額を比較し、減損損失の認識の要否を判定しております。減損の認識が必要となった場合には、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。

(3) 主要な仮定

割引前将来キャッシュ・フロー及び回収可能価額の測定において用いた主要な仮定は、割引前将来キャッシュ・フローに含まれる営業収益及び営業費用の予測並びに割引率であります。営業収益及び営業費用の予測は将来キャッシュ・フローの見積り期間にわたってシステム利用料収入等及び対応する維持保守費用等が当連結会計年度の実績と同水準で推移するものと仮定して見積もっております。割引率は将来キャッシュ・フローが見積値から乖離するリスクを反映したものとし、子会社の資本構成に基づき自己資本コストと他人資本コストを加重平均した資本コストを基礎としております。

(4) 翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響

固定資産の減損損失の認識は、経営者の最善の見積りに基づき決定しておりますが、将来の不確実な経済条件の変動等によって影響を受ける可能性があり、実際の金額と見積りが異なった場合、翌連結会計年度の連結財務諸表において、固定資産の金額に重要な影響を与える可能性があります。

２．繰延税金資産（負債）

(1) 連結財務諸表に計上した金額

（単位：百万円）

| 前連結会計年度 | 当連結会計年度
繰延税金資産 | 63 | 657
繰延税金負債 | 10,428 | 7,274

（注）　上記金額は納税主体ごとに繰延税金資産と繰延税金負債を相殺した後の金額であり、繰延税金負債と相殺前の繰延税金資産の金額は前連結会計年度3,009百万円、当連結会計年度3,181百万円です。

当該金額のうち、連結納税グループにおける繰延税金資産の金額（繰延税金負債と相殺前）は前連結会計年度2,441百万円、当連結会計年度2,598百万円であります。

(2) 算出方法

繰延税金資産は、将来減算一時差異や繰越欠損金に対して、それらを回収できる課税所得が生じる可能性が高い範囲において認識し、繰延税金負債は、将来加算一時差異について認識しております。なお、当社及び一部の国内連結子会社は、連結納税制度を適用しており、連結納税グループ全体の将来の収益力に基づく課税所得見込みを考慮し、回収可能性を判断しております。

(3) 主要な仮定

課税所得の見積り額は将来の事業計画に基づき算定され、経営者による外部環境を考慮した判断及び仮定を前提としております。連結納税グループの事業計画における主要な仮定は、中核子会社である岡三証券株式会社の営業収益の予測に用いられる将来の預り資産残高と預り資産残高に対する収益率であり、過去の実績及び中期経営計画や足元のマーケット環境を踏まえて、策定しております。

(4) 翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響

繰延税金資産の認識は、課税所得の見積り額に基づき判断しておりますが、将来の不確実な経済条件の変動等によって影響を受ける可能性があり、実際の金額と見積りが異なった場合、翌連結会計年度の連結財務諸表において、繰延税金資産の金額に重要な影響を与える可能性があります。

###### （会計方針の変更）

１．収益認識に関する会計基準等の適用

「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日）等を当連結会計年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしました。当該会計方針の変更による影響はありません。

なお、収益認識会計基準第89-３項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度に係る「収益認識関係」注記については記載しておりません。

２．時価の算定に関する会計基準等の適用

「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を当連結会計年度の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしております。なお、連結財務諸表に与える影響はありません。

また、「金融商品関係」注記において、金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項等の注記を行うこととしました。ただし、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号 2019年７月４日）第７-４項に定める経過的な取扱いに従って、当該注記のうち前連結会計年度に係るものについては記載しておりません。

###### （未適用の会計基準等）

・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2021年６月17日　企業会計基準委員会）

(1）概要

「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準委員会　企業会計基準適用指針第31号）の2021年６月17日の改正は、2019年７月４日の公表時において、「投資信託の時価の算定」に関する検討には、関係者との協議等に一定の期間が必要と考えられるため、また、「貸借対照表に持分相当額を純額で計上する組合等への出資」の時価の注記についても、一定の検討を要するため、「時価の算定に関する会計基準」公表後、概ね１年をかけて検討を行うこととされていたものが、改正され、公表されたものです。

(2）適用予定日

2023年３月期の期首から適用します。

(3）当該会計基準等の適用による影響

「時価の算定に関する会計基準の適用指針」の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。

###### （連結貸借対照表関係）

※１　有形固定資産の減価償却累計額は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （2021年３月31日） | 当連結会計年度 （2022年３月31日）
有形固定資産の減価償却累計額 | 17,391百万円 | 18,085百万円

※２　非連結子会社及び関連会社に対するものは、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （2021年３月31日） | 当連結会計年度 （2022年３月31日）
投資その他の資産　投資有価証券 | 3,196百万円 | 3,024百万円
投資その他の資産　その他（出資金） | 47百万円 | －

※３　担保に供している資産及び担保付債務は、次のとおりであります。

前連結会計年度（2021年３月31日）

担保付債務 | 担保に供している資産
種類 | 期末残高 （百万円） | 預金 （百万円） | 商品有価証券等（百万円） | 有形固定資産 (百万円) | 投資有価証券 (百万円) | 計 （百万円）
短期借入金 | 25,869 | 1,926 | 22,910 | 4,440 | 12,178 | 41,455
信用取引借入金 | 2,292 | － | － | － | 502 | 502
長期借入金 | 200 | － | － | － | 356 | 356
計 | 28,361 | 1,926 | 22,910 | 4,440 | 13,037 | 42,315

（注）１．上記の表の金額は連結貸借対照表計上額によっております。

２．上記のほか、即時決済取引等の担保として商品有価証券等69,789百万円及び投資有価証券3,348百万円を差入れております。

当連結会計年度（2022年３月31日）

担保付債務 | 担保に供している資産
種類 | 期末残高 （百万円） | 預金 （百万円） | 商品有価証券等（百万円） | 有形固定資産 (百万円) | 投資有価証券 (百万円) | 計 （百万円）
短期借入金 | 32,118 | 2,122 | 31,622 | － | 6,463 | 40,208
信用取引借入金 | 2,583 | － | － | － | 336 | 336
長期借入金 | 70 | － | － | － | 196 | 196
計 | 34,772 | 2,122 | 31,622 | － | 6,996 | 40,741

（注）１．上記の表の金額は連結貸借対照表計上額によっております。

２．上記のほか、即時決済取引等の担保として商品有価証券等54,953百万円及び投資有価証券2,993百万円を差入れております。

４　担保等として差入れた有価証券の時価額は、次のとおりであります。

（上記※３を除く）

| 前連結会計年度 （2021年３月31日） | 当連結会計年度 （2022年３月31日）
信用取引貸証券 | 10,534百万円 | 11,761百万円
信用取引借入金の本担保証券 | 8,210 | 13,886
消費貸借契約により貸付けた有価証券 | 931 | 1,527
現先取引で売却した有価証券 | 49,483 | 97,127
差入証拠金代用有価証券（顧客の直接預託に係るものを除く） | 509 | 511
その他担保として差入れた有価証券 | 22,948 | 23,984

５　担保等として差入れを受けた有価証券の時価額は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （2021年３月31日） | 当連結会計年度 （2022年３月31日）
信用取引貸付金の本担保証券 | 58,472百万円 | 51,467百万円
信用取引借証券 | 6,328 | 8,972
消費貸借契約により借入れた有価証券 | 121 | 276
現先取引で買付けた有価証券 | 222,552 | 230,532
受入保証金代用有価証券（再担保に供する旨の同意を得たものに限る） | 76,052 | 83,160
その他担保として差入れを受けた有価証券で自由処分権の付されたもの | 928 | 1,003

※６　一部の連結子会社は、土地の再評価に関する法律（平成10年３月31日公布法律第34号）に基づき、事業用の土地の再評価を行っており、「土地再評価差額金」を純資産の部に計上しております。

・再評価の方法…土地の再評価に関する法律施行令（平成10年３月31日公布政令第119号）第２条第１号、第３号及び第５号に定める方法により算出しております。

・再評価を行った年月日…2002年３月31日

・前連結会計年度末及び当連結会計年度末において、再評価を行った土地の時価が再評価後の帳簿価額を上回っているため、差額を記載しておりません。

※７　特別法上の準備金の計上を規定した法令の条項は、次のとおりであります。

金融商品取引責任準備金…金融商品取引法第46条の５第１項

※８　長期借入金のうち、「金融商品取引業等に関する内閣府令」（平成19年内閣府令第52号）第176条に定める劣後特約付借入金は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （2021年３月31日） | 当連結会計年度 （2022年３月31日）
長期借入金 | 6,000百万円 | 6,000百万円

９　連結子会社（岡三証券株式会社）においては、安定的かつ機動的な資金調達体制の構築及び財務運営の一層の強化を目的とし、取引先６金融機関（シンジケーション方式による参加者を含む。）との間で、貸出コミットメント契約を締結しております。当該契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （2021年３月31日） | 当連結会計年度 （2022年３月31日）
貸出コミットメントの総額 | 21,000百万円 | 21,000百万円
借入実行残高 | － | －
差引額 | 21,000 | 21,000

###### （連結損益計算書関係）

※１　顧客との契約から生じる収益

営業収益については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、連結財務諸表「注記事項（収益認識関係）１．顧客との契約から生じる収益を分解した情報」に記載しております。

※２　人件費の中には、次の金額が含まれております。

| 前連結会計年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2021年４月１日 至　2022年３月31日）
賞与引当金繰入額 | 1,898百万円 | 2,020百万円
退職給付費用 | 962 | 508
役員退職慰労引当金繰入額 | 25 | 45

※３　減損損失

前連結会計年度（自 2020年４月１日　至 2021年３月31日）

当社グループは主に以下の資産グループについて減損損失を計上しました。

(1) 減損損失を認識した主な資産

場所 | 用途 | 種類
東京都台東区 | 事業用資産 | ソフトウエア等

(2) 減損損失の認識に至った経緯

当社の連結子会社である岡三情報システム株式会社の証券基幹システムにつきまして、2022年下期を目途に新たなシステムに移行する決議をいたしましたので、当該システムに係る資産グループについて減損損失を認識しております。

(3) 減損損失の金額

資産 | 金額（百万円）
ソフトウエア | 1,382
リース資産 | 187
無形固定資産その他 | 20
建物 | 8
器具備品 | 2
合計 | 1,602

(4) 資産のグルーピングの方法

当社グループは、会社単位を基礎とし、主に管理会計上の区分に従って資産のグルーピングを行っております。

(5) 回収可能価額の算定方法

当社グループの回収可能価額は、使用価値により測定しており、将来キャッシュ・フローを3.47%で割り引いて算定しております。

当連結会計年度（自 2021年４月１日　至 2022年３月31日）

当社グループは主に以下の資産グループについて減損損失を計上しました。

(1) 減損損失を認識した主な資産

場所 | 用途 | 種類
東京都台東区 | 事業用資産 | ソフトウエア等

(2) 減損損失の認識に至った経緯

現行のネットトレードシステム（ODIN-NT）等について、2023年１月を目途に新たなシステムに移行することを、株式会社岡三証券グループにおいて決定されたことに伴い、該当する資産の帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。

(3) 減損損失の金額

資産 | 金額（百万円）
ソフトウエア | 922
リース資産 | 29
無形固定資産その他 | 10
合計 | 963

(4) 資産のグルーピングの方法

当社グループは、会社単位を基礎とし、主に管理会計上の区分に従って資産のグルーピングを行っております。

(5) 回収可能価額の算定方法

当社グループの回収可能価額は、使用価値により測定しており、将来キャッシュ・フローを3.58%で割り引いて算定しております。

###### （連結包括利益計算書関係）

※１ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

| 前連結会計年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2021年４月１日 至　2022年３月31日）
その他有価証券評価差額金： |  |
当期発生額 | 10,218百万円 | △2,652百万円
組替調整額 | 69 | △9,583
税効果調整前 | 10,287 | △12,235
税効果額 | △3,138 | 3,720
その他有価証券評価差額金 | 7,149 | △8,515
為替換算調整勘定： |  |
当期発生額 | 52 | 363
退職給付に係る調整額： |  |
当期発生額 | 1,462 | △28
組替調整額 | 40 | △453
税効果調整前 | 1,503 | △481
税効果額 | △459 | 147
退職給付に係る調整額 | 1,044 | △334
持分法適用会社に対する持分相当額： |  |
当期発生額 | 263 | △73
組替調整額 | △35 | △36
税効果調整前 | 228 | △110
税効果額 | 10 | －
持分法適用会社に対する持分相当額 | 239 | △110
その他の包括利益合計 | 8,485 | △8,596

###### （連結株主資本等変動計算書関係）

前連結会計年度（自 2020年４月１日　至 2021年３月31日）

１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

| 当連結会計年度 期首株式数（千株） | 当連結会計年度 増加株式数（千株） | 当連結会計年度 減少株式数（千株） | 当連結会計年度末 株式数（千株）
発行済株式 |  |  |  |
普通株式 | 208,214 | － | － | 208,214
合計 | 208,214 | － | － | 208,214
自己株式 |  |  |  |
普通株式（注）１,２ | 10,426 | 6 | 50 | 10,382
合計 | 10,426 | 6 | 50 | 10,382

（注）１.普通株式の自己株式の株式数の増加６千株は、非支配株主との取引に係る親会社の持分の増加５千株、単元未満株式の買取による増加１千株であります。

２.普通株式の自己株式の株式数の減少50千株は、新株予約権の行使による減少50千株、単元未満株式の売渡による減少０千株であります。

２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

区分 | 新株予約権の内訳 | 新株予約権の目的となる株式の種類 | 新株予約権の目的となる株式の数（株） | 当連結会計年度末残高（百万円）
当連結会計年度期首 | 当連結会計年度増加 | 当連結会計年度減少 | 当連結会計年度末
提出会社 （親会社） | ストック・オプションとしての新株予約権 | － | － | － | － | － | 422
合計 | － | － | － | － | － | 422

３．配当に関する事項

(1）配当金支払額

（決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （百万円） | １株当たり配当額（円） | 基準日 | 効力発生日
2020年５月19日 取締役会 | 普通株式 | 1,975 | 10 | 2020年３月31日 | 2020年６月８日

（注）　連結子会社の保有する自己株式に係る配当金額23百万円を控除して表示しております。

(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

（決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （百万円） | 配当の原資 | １株当たり配当額（円） | 基準日 | 効力発生日
2021年５月19日 取締役会 | 普通株式 | 2,999 | 利益剰余金 | 15 | 2021年３月31日 | 2021年６月９日

（注）　連結子会社の保有する自己株式に係る配当金額は控除しておりません。

当連結会計年度（自 2021年４月１日　至 2022年３月31日）

１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

| 当連結会計年度 期首株式数（千株） | 当連結会計年度 増加株式数（千株） | 当連結会計年度 減少株式数（千株） | 当連結会計年度末 株式数（千株）
発行済株式 |  |  |  |
普通株式 | 208,214 | － | － | 208,214
合計 | 208,214 | － | － | 208,214
自己株式 |  |  |  |
普通株式（注）１,２ | 10,382 | 2 | 164 | 10,221
合計 | 10,382 | 2 | 164 | 10,221

（注）１.普通株式の自己株式の株式数の増加２千株は、単元未満株式の買取による増加であります。

２.普通株式の自己株式の株式数の減少164千株は、新株予約権の行使による減少164千株、単元未満株式の売渡による減少０千株であります。

２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

区分 | 新株予約権の内訳 | 新株予約権の目的となる株式の種類 | 新株予約権の目的となる株式の数（株） | 当連結会計年度末残高（百万円）
当連結会計年度期首 | 当連結会計年度増加 | 当連結会計年度減少 | 当連結会計年度末
提出会社 （親会社） | ストック・オプションとしての新株予約権 | － | － | － | － | － | 463
合計 | － | － | － | － | － | 463

３．配当に関する事項

(1）配当金支払額

（決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （百万円） | １株当たり配当額（円） | 基準日 | 効力発生日
2021年５月19日 取締役会 | 普通株式 | 2,963 | 15 | 2021年３月31日 | 2021年６月９日

（注）　連結子会社の保有する自己株式に係る配当金額35百万円を控除して表示しております。

(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

（決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （百万円） | 配当の原資 | １株当たり配当額（円） | 基準日 | 効力発生日
2022年５月19日 取締役会 | 普通株式 | 3,002 | 利益剰余金 | 15 | 2022年３月31日 | 2022年６月８日

（注）　連結子会社の保有する自己株式に係る配当金額は控除しておりません。

###### （連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※１　現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

| 前連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） | 当連結会計年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）
現金・預金勘定 | 69,013百万円 | 86,946百万円
預入期間が３ヵ月を超える定期預金等 | △6,496 | △7,157
現金及び現金同等物 | 62,517 | 79,789

※２　株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳

前連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

株式の取得により新たに株式会社証券ジャパンを連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに株式会社証券ジャパン株式の取得価額と株式会社証券ジャパンの株式取得のための支出（純額）との関係は次のとおりであります。

流動資産 | 32,991 | 百万円
固定資産 | 20,115 |
流動負債 | △20,904 |
固定負債 | △5,264 |
非支配株主持分 | △13,151 |
負ののれん発生益 | △7,108 |
支配獲得前保有株式 | △4,035 |
支配獲得までの持分法評価額 | △5,590 |
支配獲得までの評価差額取崩 | 890 |
段階取得による差損 | 4,394 |
株式の取得価額 | 2,336 |
現金及び現金同等物 | △2,461 |
差引：取得による収入 | △125 |

当連結会計年度（自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）

該当事項はありません。

###### （リース取引関係）

１．ファイナンス・リース取引

所有権移転外ファイナンス・リース取引

① リース資産の内容

有形固定資産

主として、コンピュータ端末機及び通信機器（「器具備品」）であります。

無形固定資産

ソフトウエアであります。

② リース資産の減価償却の方法

連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４.会計方針に関する事項（３）重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。

２．オペレーティング・リース取引

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

（単位：百万円）

| 前連結会計年度 （2021年３月31日） | 当連結会計年度 （2022年３月31日）
１年内 | 1,877 | 2,061
１年超 | 5,584 | 5,243
合計 | 7,461 | 7,305

###### （金融商品関係）

１．金融商品の状況に関する事項

(1) 金融商品に対する取組方針

当社グループは、有価証券の売買等及び売買等の委託の媒介、有価証券の引受け及び売出し、有価証券の募集及び売出しの取扱い、有価証券の私募の取扱いなど、金融商品取引業を中核とする営業活動を営んでおります。これらの事業を行うために、当社グループでは、自己資金によるほか、必要に応じ金融機関からの借入及びコールマネー等により資金を調達しております。

一方、資金運用については、短期的な預金や顧客に対する信用取引貸付金によるほか、自己の計算に基づくトレーディング業務等を行っております。

トレーディング業務に対する取組方針といたしましては、取引所において行われる取引については受託取引の円滑な執行と健全な市場機能の発揮に資することを、取引所取引以外の取引については公正な価格形成と流通の円滑化を図ることを主目的とするほか、売買取引等により生じる損失を減少させること等を目的として取り組んでおります。

また、デリバティブ取引のうち、金利スワップ取引は将来の金利の変動によるリスク回避を目的としており、投機的な取引は行わない方針であります。

(2) 金融商品の内容及びそのリスク

当社グループが保有する主な金融資産は、現金・預金、預託金、トレーディング商品、信用取引資産、有価証券担保貸付金、投資有価証券等であります。

預金は預入先金融機関の信用リスクに晒されております。預託金は大半が顧客分別金信託であり、金融商品取引法に基づき当社の固有の財産と分別され信託銀行に信託されていますが、その信託財産は信託法により保全されております。

トレーディング業務において保有するトレーディングポジションは、顧客のさまざまなニーズに対応するための取引や市場機能を補完する取引、ポジションのヘッジ取引等によるものであります。トレーディングに伴って発生し、財務状況に影響を与えるリスクとしましては、主として、マーケットリスクと取引先リスクがあります。マーケットリスクは、株式・金利・為替等の市場価格が変動することによって発生するリスクであり、取引先リスクは、取引相手先が契約を履行できなくなる場合に発生するリスクです。

信用取引資産は顧客に対する信用取引貸付金及び証券金融会社等への差入れ担保金であり、相手先の信用リスクに晒されております。有価証券担保貸付金は債券貸借取引等の相手方に差入れている取引担保金であり、取引先リスクに晒されております。一方、投資有価証券は発行体の信用リスクやマーケットリスク等に晒されております。

金融負債の主なものは、トレーディング商品、信用取引負債、有価証券担保借入金、預り金、受入保証金、借入金等であります。

信用取引負債は、顧客の信用取引に係る売付代金相当額及び証券金融会社等からの借入額であります。有価証券担保借入金は、債券貸借取引等の相手方から受入れている取引担保金であり、国債等の貸付け債券の担保として相応額を受入れるものであります。また、預り金は顧客との取引等に伴い発生する一時的な金銭残高であり、受入保証金は顧客から受入れている信用取引の保証金等であります。なお、借入金等の一部の金融負債につきましては、当社グループが支払期日にその支払いを実行できなくなる流動性リスクに晒されているほか、一部は変動金利による借入に伴う金利変動リスクに晒されております。

資産及び負債の総合的管理の一環としてデリバティブ取引を行っており、トレーディングに係るデリバティブ取引としては、①株価指数先物・債券先物やこれらのオプション取引といった取引所取引の金融派生商品、及び②先物外国為替取引などの取引所取引以外の金融派生商品に大別されます。また、トレーディングに係るもの以外のデリバティブ取引として、金利スワップ取引を利用しております。金利スワップ取引は、借入金利等の将来の金利市場における利率上昇による変動リスクを回避する目的で利用し、特例処理の要件を充たしている場合には特例処理を採用しております。なお、金利スワップ取引は市場金利の変動によるリスクを有しておりますが、取引相手先につきましては当該ヘッジ対象となる借入金の借入先に限定して行っております。

(3) 金融商品に係るリスク管理体制

当社グループは経営の健全化及び経営資源の効率化を目的として、金融商品取引業等におけるリスク管理体制の強化を図り、適切なリスク・コントロールに努めております。

当社では、投資有価証券につきましては、投資有価証券管理規程等に従い、取得、売却及び時価変動リスクにつき管理しております。

当社グループの中核企業である岡三証券株式会社では、マーケットリスクにつきましては、各商品ごとのポジション枠を定め、取引先リスクにつきましては、各商品ごとの与信枠を設定する等により管理しております。第一次的には、日常的に取引を行う各担当部門がポジション・損益状況のチェックを行い、第二次的にはリスク算定部署が算出したポジションの状況・各リスク相当額について、リスク管理部が検証と枠の遵守状況のチェックを行い、適切なリスク・コントロールに努めております。なお、期末時点の自己勘定取引ポジションに対する想定損失額は、ヒストリカル法（保有期間1日、信頼区間99％、観測期間1,250日）にて算出したVaR（バリュー・アット・リスク）で59百万円（前連結会計年度60百万円）であります。当該モデルの信頼性と有効性については、別途、VaRと損益を比較するバックテストを日々実施し検証しています。信用取引資産につきましては、顧客管理規程等に基づき、信用取引開始基準や建玉限度額の設定、マーケット変動時の担保の受入れなどにより、日々与信管理を行いリスクの低減に努めております。流動性リスクにつきましては、資金流動性リスク管理規程等に従い、資金繰り計画に基づいた管理を行っております。また、資金調達手段に係るコンティンジェンシー・プランを策定するなど、資金流動性危機発生時においても迅速に組織的対応を図れる体制を構築しております。

なお、岡三証券株式会社以外の証券子会社におきましても、適切なリスク・コントロールに努めております。

(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

デリバティブ取引の時価等に関する事項についての契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額又は計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。

２．金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。また、現金・預金、預託金、約定見返勘定、信用取引資産、有価証券担保貸付金、短期差入保証金、信用取引負債、有価証券担保借入金、預り金、受入保証金、短期借入金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額と近似していることから、注記を省略しております。

前連結会計年度（2021年３月31日）

| 連結貸借対照表計上額 （百万円） | 時価（百万円） | 差額（百万円）
(1)商品有価証券等、有価証券 及び投資有価証券(*1) | 269,335 | 269,335 | －
売買目的有価証券 | 212,312 | 212,312 | －
満期保有目的の債券 | － | － | －
その他有価証券 | 57,023 | 57,023 | －
資産計 | 269,335 | 269,335 | －
(2)商品有価証券等 | 157,560 | 157,560 | －
売買目的有価証券 | 157,560 | 157,560 | －
(3)長期借入金（１年以内返済予定のものを含む） | 13,073 | 13,099 | 26
負債計 | 170,633 | 170,660 | 26
デリバティブ取引(*2) | (26) | (26) | －

(*1) 以下の金融商品は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(1)商品有価証券等、有価証券及び投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分 | 前連結会計年度（百万円）
非上場株式 | 8,355
投資事業有限責任組合出資等 | 811
合計 | 9,166

(*2) デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる場合は（ ）で示しております。

当連結会計年度（2022年３月31日）

| 連結貸借対照表計上額 （百万円） | 時価（百万円） | 差額（百万円）
(1)商品有価証券等、有価証券 及び投資有価証券 | 271,896 | 271,896 | －
売買目的有価証券 | 227,583 | 227,583 | －
満期保有目的の債券 | － | － | －
その他有価証券 | 44,312 | 44,312 | －
資産計 | 271,896 | 271,896 | －
(2)商品有価証券等 | 225,361 | 225,361 | －
売買目的有価証券 | 225,361 | 225,361 | －
(3)長期借入金（１年以内返済予定のものを含む） | 12,990 | 12,999 | 9
負債計 | 238,351 | 238,361 | 9
デリバティブ取引(*) | 34 | 34 | －

(*）デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる場合は（ ）で示しております。

（注）市場価格のない株式等

区分 | 当連結会計年度（百万円）
非上場株式(*1) | 8,392
投資事業有限責任組合出資等(*2) | 1,120
合計 | 9,513

(*1) 非上場株式については、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号　2020年３月31日）第５項に基づき、時価開示の対象とはしておりません。

(*2) 投資事業有限責任組合出資等については、「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2019年７月４日）第27条に基づき、時価開示の対象とはしておりません。

（注）１．金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度（2021年３月31日）

| １年以内 (百万円） | １年超 ５年以内 (百万円） | ５年超 10年以内 (百万円） | 10年超 (百万円）
現金・預金 | 69,013 | － | － | －
預託金 | 96,687 | － | － | －
商品有価証券等、有価証券及び 投資有価証券 |  |  |  |
満期保有目的の債券 |  |  |  |
国債・地方債等 | － | － | － | －
その他有価証券のうち満期があるもの |  |  |  |
１．債券 |  |  |  |
国債・地方債等 | － | － | － | －
２.その他 | 2,509 | 532 | 115 | －
信用取引資産 | 66,792 | － | － | －
有価証券担保貸付金 | 223,361 | － | － | －
短期差入保証金 | 10,808 | － | － | －
合計 | 469,173 | 532 | 115 | －

当連結会計年度（2022年３月31日）

| １年以内 (百万円） | １年超 ５年以内 (百万円） | ５年超 10年以内 (百万円） | 10年超 (百万円）
現金・預金 | 86,946 | － | － | －
預託金 | 90,874 | － | － | －
商品有価証券等、有価証券及び 投資有価証券 |  |  |  |
満期保有目的の債券 |  |  |  |
国債・地方債等 | － | － | － | －
その他有価証券のうち満期があるもの |  |  |  |
１．債券 |  |  |  |
国債・地方債等 | － | － | － | －
２.その他 | 2,500 | 637 | 95 | －
信用取引資産 | 63,432 | － | － | －
有価証券担保貸付金 | 228,480 | － | － | －
短期差入保証金 | 18,596 | － | － | －
合計 | 490,831 | 637 | 95 | －

（注）２. 長期借入金及びその他有利子負債の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度（2021年３月31日）

| １年以内 （百万円） | １年超 ２年以内 （百万円） | ２年超 ３年以内 （百万円） | ３年超 ４年以内 （百万円） | ４年超 ５年以内 （百万円） | ５年超 （百万円）
短期借入金 | 120,386 | － | － | － | － | －
長期借入金 | 3,173 | 740 | 2,840 | 4,340 | 1,980 | －
信用取引借入金（注） | 8,268 | － | － | － | － | －
合計 | 131,827 | 740 | 2,840 | 4,340 | 1,980 | －

（注）　信用取引借入金については、１年以内に決済されるものとみなしております。

当連結会計年度（2022年３月31日）

| １年以内 （百万円） | １年超 ２年以内 （百万円） | ２年超 ３年以内 （百万円） | ３年超 ４年以内 （百万円） | ４年超 ５年以内 （百万円） | ５年超 （百万円）
短期借入金 | 137,325 | － | － | － | － | －
長期借入金 | 1,188 | 3,402 | 4,772 | 2,412 | 1,216 | －
信用取引借入金（注） | 14,098 | － | － | － | － | －
合計 | 152,611 | 3,402 | 4,772 | 2,412 | 1,216 | －

（注）　信用取引借入金については、１年以内に決済されるものとみなしております。

３．金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベルに分類しております。

レベル１の時価：同一の資産又は負債の活発な市場における（無調整の）相場価格により算定した時価

レベル２の時価：レベル１のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価

レベル３の時価：重要な観察できないインプットを使用して算定した時価

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

(1）時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

当連結会計年度（2022年３月31日）

区分 | 時価（百万円）
レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計
商品有価証券 | 222,932 | 4,650 | － | 227,583
有価証券及び投資有価証券 | 40,588 | 2,500 | － | 43,088
資産計 | 263,521 | 7,150 | － | 270,672
商品有価証券等 | 225,273 | － | － | 225,273
負債計 | 225,273 | － | － | 225,273
デリバティブ取引 ヘッジ会計が適用されていないもの | 42 | (7) | － | 34
デリバティブ取引計 | 42 | (7) | － | 34

（注）　「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2019年７月４日）第26項に定める経過措置を適用した投資信託等については、上記表には含めておりません。連結貸借対照表における当該投資信託等の金額は金融資産1,224百万円、金融負債88百万円であります。

(2）時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

当連結会計年度（2022年３月31日）

区分 | 時価（百万円）
レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計
長期借入金（１年以内返済予定のものを含む） | － | 12,999 | － | 12,999
負債計 | － | 12,999 | － | 12,999

（注）　時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

商品有価証券等

商品有価証券等については、活発な市場における無調整の相場価格を利用できるものはレベル１の時価に分類しております。主に上場株式や国債等がこれに含まれます。

公表された相場価格を用いるとしても活発な市場で取引されていない場合には、レベル２の時価に分類しております。主に外国債券がこれに含まれます。

相場価格が入手できない場合には、割引現在価値法やオプション評価モデル等の評価技法を用いて時価を算定しております。評価にあたっては観察可能なインプットを最大限利用しており、インプットには、業者間気配、関連インデックスの時価及びボラティリティ等が含まれます。算定にあたり重要な観察できないインプットを用いている場合には、レベル３の時価に分類しており、外国債券のうち、主に仕組債がこれに含まれます。

有価証券及び投資有価証券

有価証券及び投資有価証券については、活発な市場における無調整の相場価格を利用できるものはレベル１の時価に分類し、活発な市場で取引されていない場合には、レベル２の時価に分類しております。

デリバティブ取引

デリバティブ取引については、活発な市場における無調整の相場価格が利用できるものはレベル１の時価に分類しており、主に債券先物取引や株価指数先物取引がこれに含まれます。

デリバティブ取引の大部分である店頭デリバティブ取引については、ブラック・ショールズ・モデル等の評価技法を利用して時価を算定しております。それらの評価技法で用いている主なインプットは、金利やボラティリティ等であります。これらの評価技法は市場で一般的に受け入れられており、その主要なインプットは一般に活発な市場で容易に観察可能なものであります。このような評価技法及びインプットを用いて評価されるデリバティブ取引は、レベル２の時価に分類しております。株券店頭オプション取引等がこれに含まれます。

長期借入金（１年以内返済予定のものを含む）

一定の期間ごとに区分した当該借入金の元利金の合計額を当該借入金の残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いて現在価値を算定しており、レベル２の時価に分類しております。

なお、変動金利による長期借入金のうち、金利スワップの特例処理の対象とされているものについては、当該金利スワップと一体として処理された元利金の合計額を同様の借入を行った場合に適用される合理的に見積もられる利率で割り引いて算定する方法によっております。

###### （有価証券関係）

１．トレーディングに係るもの

商品有価証券等（売買目的有価証券）

損益に含まれた評価差額は、次のとおりであります。

①　資産の部

（単位：百万円）

| 前連結会計年度 （2021年３月31日） | 当連結会計年度 （2022年３月31日）
株式・ワラント | 269 | 135
債券 | △693 | △3,787
CP及びCD | － | △0
その他 | － | －
合計 | △423 | △3,652

②　負債の部

（単位：百万円）

| 前連結会計年度 （2021年３月31日） | 当連結会計年度 （2022年３月31日）
株式・ワラント | △5 | △21
債券 | 1,093 | 4,461
CP及びCD | － | －
その他 | － | △5
合計 | 1,087 | 4,434

２．トレーディングに係るもの以外

満期保有目的の債券

前連結会計年度（2021年３月31日）

該当事項はありません。

当連結会計年度（2022年３月31日）

該当事項はありません。

その他有価証券

前連結会計年度（2021年３月31日）

区分 | 種類 | 連結貸借対照表計上額(百万円) | 取得原価 (百万円) | 差額 （百万円）
流動資産に属するもの | 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | (1）債券 |  |  |
①　国債・地方債等 | － | － | －
②　社債 | － | － | －
③　その他 | － | － | －
(2）その他 | － | － | －
| 小計 | － | － | －
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | (1）債券 |  |  |
①　国債・地方債等 | － | － | －
②　社債 | － | － | －
③　その他 | － | － | －
(2）その他 | 2,509 | 2,510 | △0
| 小計 | 2,509 | 2,510 | △0
合計 | 2,509 | 2,510 | △0
固定資産に属するもの | 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | (1）株式 | 33,269 | 7,291 | 25,978
(2）債券 | － | － | －
①　国債・地方債等 | － | － | －
②　社債 | － | － | －
③　その他 | － | － | －
(3）その他 | 400 | 275 | 124
| 小計 | 33,670 | 7,567 | 26,103
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | (1）株式 | 20,307 | 20,883 | △575
(2）債券 | － | － | －
①　国債・地方債等 | － | － | －
②　社債 | － | － | －
③　その他 | － | － | －
(3）その他 | 534 | 543 | △8
| 小計 | 20,842 | 21,427 | △584
合計 | 54,513 | 28,994 | 25,518

当連結会計年度（2022年３月31日）

区分 | 種類 | 連結貸借対照表計上額(百万円) | 取得原価 (百万円) | 差額 （百万円）
流動資産に属するもの | 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | (1）債券 | － | － | －
①　国債・地方債等 | － | － | －
②　社債 | － | － | －
③　その他 | － | － | －
(2）その他 | － | － | －
| 小計 | － | － | －
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | (1）債券 | － | － | －
①　国債・地方債等 | － | － | －
②　社債 | － | － | －
③　その他 | － | － | －
(2）その他 | 2,500 | 2,500 | △0
| 小計 | 2,500 | 2,500 | △0
合計 | 2,500 | 2,500 | △0
固定資産に属するもの | 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | (1）株式 | 22,577 | 7,221 | 15,356
(2）債券 | － | － | －
①　国債・地方債等 | － | － | －
②　社債 | － | － | －
③　その他 | － | － | －
(3）その他 | 548 | 406 | 142
| 小計 | 23,126 | 7,627 | 15,499
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | (1）株式 | 18,010 | 20,192 | △2,181
(2）債券 | － | － | －
①　国債・地方債等 | － | － | －
②　社債 | － | － | －
③　その他 | － | － | －
(3）その他 | 675 | 730 | △54
| 小計 | 18,686 | 20,922 | △2,236
合計 | 41,812 | 28,549 | 13,262

３．売却したその他有価証券

前連結会計年度（自 2020年４月１日　至 2021年３月31日）

種類 | 売却額（百万円） | 売却益の合計額（百万円） | 売却損の合計額（百万円）
（1）株式 | 208 | 72 | －
（2）債券 | － | － | －
①　国債・地方債等 | － | － | －
②　社債 | － | － | －
③　その他 | － | － | －
（3）その他 | 506 | 2 | 35
合計 | 714 | 75 | 35

当連結会計年度（自 2021年４月１日　至 2022年３月31日）

種類 | 売却額（百万円） | 売却益の合計額（百万円） | 売却損の合計額（百万円）
（1）株式 | 10,629 | 9,578 | 3
（2）債券 | － | － | －
①　国債・地方債等 | － | － | －
②　社債 | － | － | －
③　その他 | － | － | －
（3）その他 | 209 | 11 | 5
合計 | 10,838 | 9,590 | 8

４．減損処理を行った有価証券

前連結会計年度（自 2020年４月１日　至 2021年３月31日）

有価証券について、232百万円（その他有価証券の株式232百万円）減損処理を行っております。

当連結会計年度（自 2021年４月１日　至 2022年３月31日）

有価証券について、114百万円（その他有価証券の株式114百万円）減損処理を行っております。

市場価格のない株式等以外の有価証券については、連結決算日の時価が取得原価に比べ50％以上下落した場合には、原則として減損処理を行い、30％以上50％未満下落した場合には、回復可能性があると認められるものを除き、減損処理を行っております。また、市場価格のない株式等は、投資先ごとに事業計画との乖離や財政状態等を総合的に勘案し、回復する見込みがないと判断したものについては、減損処理を行っております。

###### （デリバティブ取引関係）

１.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

（1）トレーディングに係るもの

①　株式

前連結会計年度（2021年３月31日）

区分 | 種類 | 契約額等 （百万円） | 契約額等のうち １年超(百万円) | 時価（百万円） | 評価損益 （百万円）
市場取引 | 株価指数先物取引 |  |  |  |
売建 | 261 | － | 0 | 0
買建 | － | － | － | －
株価指数オプション取引 |  |  |  |
売建 | － | － | － | －
買建 | － | － | － | －
市場取引 以外の取引 | 株券店頭オプション取引 |  |  |  |
売建 | 2 | － | 5 | △2
買建 | 1 | － | 5 | 4
合計 | － | － | － | 2

当連結会計年度（2022年３月31日）

区分 | 種類 | 契約額等 （百万円） | 契約額等のうち １年超(百万円) | 時価（百万円） | 評価損益 （百万円）
市場取引 | 株価指数先物取引 |  |  |  |
売建 | 1,205 | － | △58 | △58
買建 | 208 | － | 24 | 24
株価指数オプション取引 |  |  |  |
売建 | － | － | － | －
買建 | 4 | － | 1 | △2
市場取引 以外の取引 | 株券店頭オプション取引 |  |  |  |
売建 | 0 | － | 1 | △0
買建 | 2 | － | 6 | 4
合計 | － | － | － | △33

②　債券

前連結会計年度（2021年３月31日）

区分 | 種類 | 契約額等 （百万円） | 契約額等のうち １年超(百万円) | 時価（百万円） | 評価損益 （百万円）
市場取引 | 債券先物取引 |  |  |  |
売建 | － | － | － | －
買建 | 5,293 | － | △2 | △2
債券先物オプション取引 |  |  |  |
売建 | － | － | － | －
買建 | － | － | － | －
合計 | － | － | － | △2

当連結会計年度（2022年３月31日）

区分 | 種類 | 契約額等 （百万円） | 契約額等のうち １年超(百万円) | 時価（百万円） | 評価損益 （百万円）
市場取引 | 債券先物取引 |  |  |  |
売建 | － | － | － | －
買建 | 27,170 | － | 74 | 74
債券先物オプション取引 |  |  |  |
売建 | － | － | － | －
買建 | － | － | － | －
合計 | － | － | － | 74

③　通貨関連

前連結会計年度（2021年３月31日）

区分 | 種類 | 契約額等 （百万円） | 契約額等のうち１年超(百万円) | 時価（百万円） | 評価損益 （百万円）
市場取引以外の取引 | 為替予約取引 |  |  |  |
売建 |  |  |  |
米ドル | 369 | － | △6 | △6
メキシコペソ | 261 | － | △6 | △6
インドルピー | 254 | － | △3 | △3
ロシアルーブル | 213 | － | △4 | △4
南アフリカランド | 109 | － | △1 | △1
豪ドル | 74 | － | △1 | △1
その他 | 133 | － | 0 | 0
合計 | － | － | － | △24

当連結会計年度（2022年３月31日）

区分 | 種類 | 契約額等 （百万円） | 契約額等のうち１年超(百万円) | 時価（百万円） | 評価損益 （百万円）
市場取引以外の取引 | 為替予約取引 |  |  |  |
売建 |  |  |  |
メキシコペソ | 427 | － | △3 | △3
米ドル | 401 | － | △2 | △2
南アフリカランド | 184 | － | △0 | △0
インドルピー | 141 | － | △4 | △4
チャイナゲン | 38 | － | △0 | △0
ブラジルレアル | 36 | － | △1 | △1
その他 | 60 | － | △0 | △0
合計 | － | － | － | △13

④　暗号資産関係

前連結会計年度（2021年３月31日）

該当事項はありません。

当連結会計年度（2022年３月31日）

区分 | 種類 | 契約額等 （百万円） | 契約額等のうち １年超(百万円) | 時価（百万円） | 評価損益 （百万円）
市場取引以外の取引 | 暗号資産CFD取引 |  |  |  |
売建 | 1 | － | 0 | 0
買建 | 51 | － | △0 | △0
合計 | － | － | － | △0

(2）トレーディングに係るもの以外

該当事項はありません。

２.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

金利関連

前連結会計年度（2021年３月31日）

ヘッジ会計 の方法 | 取引の種類 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 （百万円） | 契約額等のうち１年超(百万円) | 時価（百万円）
金利スワップの特例処理 | 金利スワップ取引 | 長期借入金 | 2,000 | 1,140 | （注）
支払固定・受取変動

当連結会計年度（2022年３月31日）

ヘッジ会計 の方法 | 取引の種類 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 （百万円） | 契約額等のうち１年超(百万円) | 時価（百万円）
金利スワップの特例処理 | 金利スワップ取引 | 長期借入金 | 2,000 | 1,742 | （注）
支払固定・受取変動

（注）金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。

###### （退職給付関係）

１．採用している退職給付制度の概要

当社グループの主な退職給付制度は、確定拠出年金制度（証券総合型ＤＣ岡三プラン）、確定給付企業年金制度及び退職一時金制度から構成されております。

２．確定給付制度

(1）退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表

| 前連結会計年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2021年４月１日 至　2022年３月31日）
退職給付債務の期首残高 | 14,047百万円 | 13,969百万円
勤務費用 | 764 | 766
利息費用 | 3 | 12
数理計算上の差異の発生額 | △155 | 406
退職給付の支払額 | △881 | △897
新規連結に伴う増加額 | 190 | －
退職給付債務の期末残高 | 13,969 | 14,258

（注）１．一部の連結子会社は、退職給付債務の算定にあたり、簡便法を採用しております。

２．簡便法を採用している連結子会社の退職給付費用は「勤務費用」に計上しております。

(2）年金資産の期首残高と期末残高の調整表

| 前連結会計年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2021年４月１日 至　2022年３月31日）
年金資産の期首残高 | 8,968百万円 | 10,130百万円
期待運用収益 | 43 | 48
数理計算上の差異の発生額 | 1,307 | 378
事業主からの拠出額 | 260 | 262
退職給付の支払額 | △449 | △434
年金資産の期末残高 | 10,130 | 10,385

(3）退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

| 前連結会計年度 （2021年３月31日） | 当連結会計年度 （2022年３月31日）
積立型制度の退職給付債務 | 7,920百万円 | 8,249百万円
年金資産 | △10,130 | △10,385
| △2,209 | △2,136
非積立型制度の退職給付債務 | 6,049 | 6,009
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 3,839 | 3,873
退職給付に係る負債 | 6,447 | 6,407
退職給付に係る資産 | 2,608 | 2,534
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 3,839 | 3,873

(4）退職給付費用及びその内訳項目の金額

| 前連結会計年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2021年４月１日 至　2022年３月31日）
勤務費用 | 764百万円 | 766百万円
利息費用 | 3 | 12
期待運用収益 | △43 | △48
数理計算上の差異の費用処理額 | 40 | △453
確定給付制度に係る退職給付費用 | 766 | 277

(5）退職給付に係る調整額

退職給付に係る調整額に計上した項目（税効果控除前）は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2021年４月１日 至　2022年３月31日）
数理計算上の差異 | 1,503百万円 | △481百万円

(6）退職給付に係る調整累計額

退職給付に係る調整累計額に計上した項目（税効果控除前）は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （2021年３月31日） | 当連結会計年度 （2022年３月31日）
未認識数理計算上の差異 | 1,689百万円 | 1,207百万円

(7）年金資産に関する事項

①年金資産の主な内訳

年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （2021年３月31日） | 当連結会計年度 （2022年３月31日）
株式 | 39％ | 39％
一般勘定 | 29 | 28
債券 | 19 | 19
その他 | 13 | 14
合計 | 100 | 100

②長期期待運用収益率の設定方法

年金資産の長期期待運用収益率は、保有する年金資産のポートフォリオ、過去の運用実績、運用方針、及び市場の動向等を考慮し設定しております。

(8）数理計算上の計算基礎に関する事項

主要な数理計算上の計算基礎

| 前連結会計年度 （2021年３月31日） | 当連結会計年度 （2022年３月31日）
割引率 | 0.10％ | 0.21％
長期期待運用収益率 | 0.50％ | 0.50％

３．確定拠出制度

当社グループの確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度は195百万円、当連結会計年度は231百万円であります。

###### （ストック・オプション等関係）

１．費用計上額及び科目名

（単位：百万円）

| 前連結会計年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2021年４月１日 至　2022年３月31日）
販売費・一般管理費の人件費 | 85 | 103

２．権利不行使による失効により利益として計上した金額

（単位：百万円）

| 前連結会計年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2021年４月１日 至　2022年３月31日）
営業外収益のその他 | － | 0

３．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

(1) ストック・オプションの内容

決議年月日 | 第１回 2015年６月26日 | 第２回 2016年６月29日 | 第３回 2017年６月29日
付与対象者の区分及び人数 | 当社取締役（監査等委員である取締役を除く。）６名 当社子会社（岡三証券株式会社）取締役23名 | 当社取締役（監査等委員である取締役を除く。）５名 当社子会社（岡三証券株式会社）取締役22名 | 当社取締役（監査等委員である取締役を除く。）５名 当社子会社（岡三証券株式会社）取締役４名 当社子会社（岡三証券株式会社）執行役員　17名
株式の種類及び付与数 （注） | 普通株式　129,400株 | 普通株式　216,000株 | 普通株式　144,700株
付与日 | 2015年７月13日 | 2016年７月14日 | 2017年７月14日
権利確定条件 | 権利確定条件は付されておりません。 | 権利確定条件は付されておりません。 | 権利確定条件は付されておりません。
対象勤務期間 | 対象勤務期間の定めはありません。 | 対象勤務期間の定めはありません。 | 対象勤務期間の定めはありません。
権利行使期間 | 自　2015年７月14日 至　2045年７月13日 | 自　2016年７月15日 至　2046年７月14日 | 自　2017年７月15日 至　2047年７月14日

決議年月日 | 第４回 2018年６月28日 | 第５回 2019年６月27日 | 第６回 2020年６月26日
付与対象者の区分及び人数 | 当社取締役（監査等委員である取締役を除く。）３名 当社子会社（岡三証券株式会社）取締役７名 当社子会社（岡三証券株式会社）執行役員　19名 | 当社取締役（監査等委員である監査役を除く。）３名 当社子会社（岡三証券株式会社）取締役５名 当社子会社（岡三証券株式会社）執行役員　20名 | 当社取締役（監査等委員である監査役を除く。）４名 当社子会社（岡三証券株式会社）取締役５名 当社子会社（岡三証券株式会社）執行役員　20名
株式の種類及び付与数 （注） | 普通株式　202,900株 | 普通株式　261,300株 | 普通株式　304,800株
付与日 | 2018年７月13日 | 2019年７月12日 | 2020年７月13日
権利確定条件 | 権利確定条件は付されておりません。 | 権利確定条件は付されておりません。 | 権利確定条件は付されておりません。
対象勤務期間 | 対象勤務期間の定めはありません。 | 対象勤務期間の定めはありません。 | 対象勤務期間の定めはありません。
権利行使期間 | 自　2018年７月14日 至　2048年７月13日 | 自　2019年７月13日 至　2049年７月12日 | 自　2020年７月14日 至　2050年７月13日

決議年月日 | 第７回 2021年６月29日
付与対象者の区分及び人数 | 当社取締役（監査等委員である取締役を除く。）３名 当社子会社（岡三証券株式会社）取締役６名 当社子会社（岡三証券株式会社）執行役員　28名
株式の種類及び付与数 （注） | 普通株式　307,500株
付与日 | 2021年７月14日
権利確定条件 | 権利確定条件は付されておりません。
対象勤務期間 | 対象勤務期間の定めはありません。
権利行使期間 | 自　2021年７月15日 至　2051年７月14日

（注）株式数に換算して記載しております。

(2) ストック・オプションの規模及びその変動状況

当連結会計年度（2022年３月期）において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。

①ストック・オプションの数

| 第１回 | 第２回 | 第３回 | 第４回 | 第５回 | 第６回 | 第７回
権利確定前 （株） |  |  |  |  |  |  |
前連結会計年度末 | － | － | － | － | － | － | －
付与 | － | － | － | － | － | － | 307,500
失効 | － | － | － | － | － | － | －
権利確定 | － | － | － | － | － | － | 307,500
未確定残 | － | － | － | － | － | － | －
権利確定後 （株） |  |  |  |  |  |  |
前連結会計年度末 | 78,500 | 153,800 | 118,100 | 170,900 | 243,800 | 304,800 | －
権利確定 | － | － | － | － | － | － | 307,500
権利行使 | 15,300 | 30,000 | 20,400 | 27,800 | 38,200 | 32,400 | －
失効 | － | － | － | － | － | 2,100 | －
未行使残 | 63,200 | 123,800 | 97,700 | 143,100 | 205,600 | 270,300 | 307,500

②単価情報

| 第１回 | 第２回 | 第３回 | 第４回 | 第５回 | 第６回 | 第７回
権利行使価格 （円） | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1
行使時平均株価 （円） | 423 | 423 | 424 | 423 | 423 | 424 | －
付与日における公正な 評価単価（円） | 715 | 383 | 614 | 403 | 331 | 280 | 356

４．ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

当連結会計年度において付与されたストック・オプションについての公正な評価単価の見積方法は以下のとおりであります。

① 使用した評価技法 ブラック・ショールズ式

② 主な基礎数値及び見積方法

| 第７回
株価変動性（注）１ | 33.076％
予想残存期間（注）２ | 4.9年
予想配当（注）３ | 15円／株
無リスク利子率（注）４ | △0.125％

（注）１．2016年８月20日から2021年７月14日の株価実績に基づき算出しております。

２．当社の取締役及び子会社の取締役、執行役員及び監査役における過去の在任期間及び退任時の年齢を基に予想残存期間を見積もっております。

３．2021年３月期の配当実績によっております。

４．予想残存期間に対応する国債の利回りであります。

５．ストック・オプションの権利確定数の見積方法

将来の失効数の合理的な見積もりは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。

###### （税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前連結会計年度 （2021年３月31日） |  | 当連結会計年度 （2022年３月31日）
繰延税金資産 |  |  |
退職給付に係る負債 | 1,491百万円 |  | 1,620百万円
減価償却費（減損損失を含む） | 1,121 |  | 1,206
税務上の繰越欠損金（注）１ | 2,129 |  | 1,088
賞与引当金 | 627 |  | 589
資産除去債務 | 482 |  | 493
金融商品取引責任準備金 | 377 |  | 378
貸倒引当金 | 460 |  | 277
事業税 | 155 |  | 273
土地等減損損失 | 239 |  | 247
投資有価証券評価損 | 194 |  | 184
新株予約権（株式報酬費用） | 128 |  | 141
未払役員退職慰労金 | 131 |  | 114
賞与引当金に係る社会保険料 | 90 |  | 83
その他 | 352 |  | 342
繰延税金資産小計 | 7,984 |  | 7,041
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額（注）１ | △2,051 |  | △771
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △2,924 |  | △3,088
評価性引当額小計 | △4,975 |  | △3,860
繰延税金資産合計 | 3,009 |  | 3,181
繰延税金負債 |  |  |
その他有価証券評価差額金 | △12,638 |  | △8,920
退職給付に係る資産 | △315 |  | △437
未収配当金 | △222 |  | △220
資産除去債務（除去費用） | △167 |  | △171
その他 | △30 |  | △49
繰延税金負債合計 | △13,374 |  | △9,798
繰延税金資産（負債）の純額 | △10,365 |  | △6,617

（注）１．税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度（2021年３月31日）

（単位：百万円）

| 1年以内 | 1年超 2年以内 | 2年超 3年以内 | 3年超 4年以内 | 4年超 5年以内 | 5年超 | 合計
税務上の繰越欠損金（※1） | 492 | 85 | 91 | 155 | 359 | 945 | 2,129
評価性引当額 | △489 | △85 | △91 | △137 | △359 | △887 | △2,051
繰延税金資産 | 2 | － | － | 17 | － | 57 | （※2）78

（※1）税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

（※2）税務上の繰越欠損金2,129百万円（法定実効税率を乗じた額）について、繰延税金資産78百万円を計上しております。この繰延税金資産78百万円のうち主なものは、当社における税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産10百万円と、当社を連結親法人とする連結納税グループに加入する２社における税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産50百万円であります。これらの税務上の繰越欠損金は、当社において主として2013年３月期及び2019年３月期に税引前当期純損失を計上したことにより生じたものであり、連結納税グループに加入する２社において2019年３月期に税引前当期純損失を計上したことなどにより生じたものであります。当該税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産については、連結納税グループ全体の将来の収益力に基づく課税所得見込みを考慮した結果、回収可能と判断しております。

当連結会計年度（2022年３月31日）

（単位：百万円）

| 1年以内 | 1年超 2年以内 | 2年超 3年以内 | 3年超 4年以内 | 4年超 5年以内 | 5年超 | 合計
税務上の繰越欠損金（※1） | 85 | 36 | 30 | 36 | 338 | 560 | 1,088
評価性引当額 | △85 | △33 | △27 | △36 | △275 | △312 | △771
繰延税金資産 | － | 2 | 2 | － | 63 | 248 | （※2）316

（※1）税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

（※2）税務上の繰越欠損金1,088百万円（法定実効税率を乗じた額）について、繰延税金資産316百万円を計上しております。この繰延税金資産316百万円のうち主なものは、当社を連結親法人とする連結納税グループに加入する１社における税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産311百万円であります。これらの税務上の繰越欠損金は、2018年３月期から2021年３月期に税引前当期純損失を計上したことなどにより生じたものであります。当該税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産については、連結納税グループ全体の将来の収益力に基づく課税所得見込みを考慮した結果、回収可能と判断しております。

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

| 前連結会計年度 （2021年３月31日） |  | 当連結会計年度 （2022年３月31日）
法定実効税率 （調整） 交際費等永久に損金に算入されない項目 受取配当金等永久に益金に算入されない項目 住民税均等割等 持分法投資損益 評価性引当額の増減額 連結子会社との税率差異 負ののれん発生益 段階取得に係る差損 その他 | 30.5％ 7.2 △6.9 1.0 △3.1 3.2 0.9 △26.5 16.7 △0.4 |  | 30.5％ 7.6 △6.6 0.6 △0.0 △5.3 0.8 － － 0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 22.5 |  | 27.7

###### （資産除去債務関係）

資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの

（1）当該資産除去債務の概要

店舗等の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。

（2）当該資産除去債務の金額の算定方法

使用見込期間を取得から主に25年と見積り、割引率は0.00％から2.33％を使用して資産除去債務の金額を計算しております。

（3）当該資産除去債務の総額の増減

| 前連結会計年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2021年４月１日 至　2022年３月31日）
期首残高 | 1,168百万円 | 1,210百万円
有形固定資産の取得に伴う増加額 | 41 | 61
時の経過による調整額 | 10 | 10
資産除去債務の履行による減少額 | △21 | △58
その他の増減額 | 12 | 23
期末残高 | 1,210 | 1,246

###### （企業結合等関係）

（共通支配下の取引等）

（連結子会社間の吸収合併）

当社は、2021年７月29日開催の取締役会において、当社の連結子会社である岡三証券株式会社が岡三オンライン証券株式会社を吸収合併することを決議し、2022年１月１日付で吸収合併いたしました。

１．企業結合の概要

(1) 結合当事者企業の名称及び事業の内容

(吸収合併存続会社)

名称：岡三証券株式会社

事業の内容：金融商品取引業

(吸収合併消滅会社)

名称：岡三オンライン証券株式会社

事業の内容：金融商品取引業

(2) 企業結合を行った主な目的

グループ全体における経営資源の有効活用及び効率化・合理化を図り、経営基盤の強化を目的としております。

(3) 企業結合日

2022年１月１日

(4) 企業結合の法的形式

岡三証券株式会社を吸収合併存続会社、岡三オンライン証券株式会社を吸収合併消滅会社とする吸収合併

(5) 結合後企業の名称

岡三証券株式会社

２．実施した会計処理の概要

「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号　2019年１月16日）及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号　2019年１月16日）に基づき、共通支配下の取引として処理しております。

###### （賃貸等不動産関係）

当社及び一部の連結子会社では、東京都その他の地域において、賃貸用のビル等（土地を含む。）を有しております。前連結会計年度における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は68百万円（主な賃貸収益は営業収益に、主な賃貸費用は販売費・一般管理費に計上）であります。当連結会計年度における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は105百万円（主な賃貸収益は営業収益に、主な賃貸費用は販売費・一般管理費に計上）、減損損失34百万円（特別損失に計上）であります。

また、当該賃貸等不動産の連結貸借対照表計上額、期中増減額及び時価は、次のとおりであります。

（単位：百万円）

| 前連結会計年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2021年４月１日 至　2022年３月31日）
連結貸借対照表計上額 |  |
| 期首残高 | 5,376 | 5,670
| 期中増減額 | 293 | △93
| 期末残高 | 5,670 | 5,576
期末時価 | 8,574 | 9,146

(注) １．連結貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額を控除した金額であります。

２．連結会計年度末の時価は、主として「不動産鑑定評価基準」に基づいて自社で算定した金額（指標等を用いて調整を行ったものを含む。）であります。

###### （収益認識関係）

１．顧客との契約から生じる収益を分解した情報

当連結会計年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）

（単位：百万円）

| 報告セグメント | その他 | 合計
証券ビジネス | アセット マネジメントビジネス | サポート ビジネス | 計
主要な財又はサービス |  |  |  |  |  |
株券 | 19,451 | － | － | 19,451 | － | 19,451
債券 | 838 | － | － | 838 | － | 838
投信関連 | 15,538 | 9,416 | － | 24,954 | － | 24,954
その他 | 1,220 | 47 | 876 | 2,144 | 0 | 2,145
顧客との契約から生じる収益 | 37,048 | 9,463 | 876 | 47,388 | 0 | 47,389
その他の収益（注） | 26,206 | 0 | 181 | 26,387 | 0 | 26,388
外部顧客からの収益 | 63,255 | 9,463 | 1,058 | 73,776 | 1 | 73,778

（注）「その他の収益」は、金融商品に関する会計基準に基づくトレーディング損益及び金融収益並びにリース取引に関する会計基準に基づく賃貸収入等であります。

２．顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は「第５　経理の状況　１．連結財務諸表等　注記事項（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）　４．会計方針に関する事項　(6)重要な収益の計上基準」に記載のとおりです。

３．当期及び翌期以降の収益の金額を理解するための情報

（1）契約資産及び契約負債の残高等

（単位：百万円）

| 当連結会計年度
顧客との契約から生じた債権（期首残高） | 2,562
顧客との契約から生じた債権（期末残高） | 3,053

（2）残存履行義務に配分した取引価格

当社グループにおいては、個別の予想契約期間が１年を超える重要な取引はありません。また、顧客との契約から生じる対価の中に、取引価格に含まれていない重要な金額はありません。

###### （セグメント情報等）

【セグメント情報】

１．報告セグメントの概要

当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するための定期的な検討を行う対象となっているものであります。
当社グループにおいては、持株会社である当社の下で、関係会社が証券ビジネスを中心に関連する事業活動を展開しており、「証券ビジネス」「アセットマネジメントビジネス」「サポートビジネス」の３つを報告セグメントとしております。
「証券ビジネス」では有価証券の売買等及び売買等の委託の媒介、有価証券の引受け及び売出し、有価証券の募集及び売出しの取扱い、有価証券の私募の取扱い等、「アセットマネジメントビジネス」では投資運用、投資助言・代理並びに投資事業組合財産の管理及び運用等、「サポートビジネス」では当社グループ及び外部顧客に対する情報処理サービス、事務代行、不動産管理等の事業を営んでおります。

２．報告セグメントごとの営業収益、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一であります。

報告セグメントの利益は、営業利益をベースとした数値であります。

セグメント間の内部営業収益及び振替高は、市場実勢価格に基づいております。

３．報告セグメントごとの営業収益、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報

前連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）

|  |  |  |  | （単位：百万円）
| 報告セグメント | 調整額 （注１） | 連結財務諸表 計上額 （注２）
| 証券ビジネス | アセット マネジメント ビジネス | サポート ビジネス | 合計
営業収益 |  |  |  |  |  |
外部顧客からの営業収益 | 57,202 | 9,046 | 1,009 | 67,258 | 1 | 67,259
セグメント間の内部営業収益又は振替高 | 3,569 | 65 | 11,846 | 15,481 | △15,481 | －
計 | 60,772 | 9,112 | 12,855 | 82,740 | △15,480 | 67,259
セグメント利益 | 4,327 | 473 | 1,397 | 6,197 | △1,091 | 5,106
セグメント資産 | 740,074 | 16,953 | 27,459 | 784,487 | △1,047 | 783,440
セグメント負債 | 596,577 | 1,498 | 12,469 | 610,546 | △17,409 | 593,136
その他の項目 |  |  |  |  |  |
減価償却費 | 513 | 40 | 2,439 | 2,992 | 195 | 3,188
金融収益 | 2,019 | 0 | － | 2,019 | △296 | 1,723
金融費用 | 1,347 | － | － | 1,347 | △196 | 1,150
持分法投資利益 | 873 | － | － | 873 | － | 873
減損損失 | 266 | － | 1,602 | 1,868 | △58 | 1,810
持分法適用会社への投資額 | 1,542 | － | － | 1,542 | － | 1,542
有形固定資産及び無形固定資産の増加額 | 983 | 21 | 2,519 | 3,525 | 20 | 3,545

（注）１．（1）セグメント利益の調整額△1,091百万円には、セグメント間取引消去等2,603百万円、各報告セグメントに配分していない全社費用△3,695百万円が含まれております。全社費用は、持株会社としての当社の費用であります。

（2）セグメント資産の調整額△1,047百万円には、セグメント間債権債務の相殺消去等△41,421百万円、各報告セグメントに配分していない全社資産40,374百万円が含まれております。全社資産は、持株会社としての当社の資産であります。

（3）セグメント負債の調整額△17,409百万円には、セグメント間債権債務の相殺消去等△40,276百万円、各報告セグメントに配分していない全社負債22,866百万円が含まれております。全社負債は、持株会社としての当社の負債であります。

２．セグメント利益は、連結財務諸表の営業利益と調整を行っております。

当連結会計年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）

|  |  |  |  | （単位：百万円）
| 報告セグメント | 調整額 （注１） | 連結財務諸表 計上額 （注２）
| 証券ビジネス | アセット マネジメント ビジネス | サポート ビジネス | 合計
営業収益 |  |  |  |  |  |
外部顧客からの営業収益 | 63,255 | 9,463 | 1,058 | 73,776 | 1 | 73,778
セグメント間の内部営業収益又は振替高 | 3,501 | 101 | 12,471 | 16,074 | △16,074 | －
計 | 66,757 | 9,564 | 13,529 | 89,851 | △16,073 | 73,778
セグメント利益 | 5,338 | 362 | 449 | 6,151 | △1,174 | 4,976
セグメント資産 | 759,735 | 17,447 | 29,295 | 806,478 | 10,088 | 816,567
セグメント負債 | 617,065 | 1,592 | 13,106 | 631,763 | △5,057 | 626,706
その他の項目 |  |  |  |  |  |
減価償却費 | 671 | 37 | 2,028 | 2,737 | 211 | 2,949
金融収益 | 2,301 | 0 | － | 2,301 | △121 | 2,180
金融費用 | 1,195 | － | － | 1,195 | △14 | 1,180
持分法投資利益 | 32 | － | － | 32 | － | 32
減損損失 | 153 | － | 997 | 1,151 | △58 | 1,092
持分法適用会社への投資額 | 1,450 | － | － | 1,450 | － | 1,450
有形固定資産及び無形固定資産の増加額 | 1,090 | 52 | 2,075 | 3,219 | 38 | 3,257

（注）１．（1）セグメント利益の調整額△1,174百万円には、セグメント間取引消去等2,806百万円、各報告セグメントに配分していない全社費用△3,981百万円が含まれております。全社費用は、持株会社としての当社の費用であります。

（2）セグメント資産の調整額10,088百万円には、セグメント間債権債務の相殺消去等△27,631百万円、各報告セグメントに配分していない全社資産37,720百万円が含まれております。全社資産は、持株会社としての当社の資産であります。

（3）セグメント負債の調整額△5,057百万円には、セグメント間債権債務の相殺消去等△26,285百万円、各報告セグメントに配分していない全社負債21,228百万円が含まれております。全社負債は、持株会社としての当社の負債であります。

２．セグメント利益は、連結財務諸表の営業利益と調整を行っております。

【関連情報】

前連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）

１．製品及びサービスごとの情報

セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

２．地域ごとの情報

(1）営業収益

本邦の外部顧客からの営業収益が連結損益計算書の営業収益の90％を超えるため、記載を省略しております。

(2）有形固定資産

本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。

３．主要な顧客ごとの情報

外部顧客からの営業収益のうち、連結損益計算書の営業収益の10％以上を占める特定の顧客が存在しないため、記載を省略しております。

当連結会計年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）

１．製品及びサービスごとの情報

セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

２．地域ごとの情報

(1）営業収益

本邦の外部顧客からの営業収益が連結損益計算書の営業収益の90％を超えるため、記載を省略しております。

(2）有形固定資産

本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。

３．主要な顧客ごとの情報

外部顧客からの営業収益のうち、連結損益計算書の営業収益の10％以上を占める特定の顧客が存在しないため、記載を省略しております。

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）

セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

当連結会計年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）

セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）

該当事項はありません。

当連結会計年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）

該当事項はありません。

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

前連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)

証券ビジネスにおいて、株式会社証券ジャパン株式を追加取得し、子会社化したことにより、負ののれん発生益7,108百万円を計上しております。

当連結会計年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日)

該当事項はありません。

###### 【関連当事者情報】

関連当事者との取引

(1) 連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引

（ア）連結財務諸表提出会社の非連結子会社及び関連会社等

前連結会計年度（自 2020年４月１日　至 2021年３月31日）

該当事項はありません。

当連結会計年度（自 2021年４月１日　至 2022年３月31日）

該当事項はありません。

（イ）連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る。）等

前連結会計年度（自 2020年４月１日　至 2021年３月31日）

種類 | 会社等の名 称又は氏名 | 所在地 | 資本金又は出資金 （百万円） | 事業の内容又は職業 | 議決権等の所有（被所有）割合（％） | 関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 （百万円） | 科目 | 期末残高（百万円）
役員の 近親者 | 加藤康子 | － | － | － | （被所有） 直接　0.02 | 有価証券の譲受 | 関係会社株式の譲受（注1） | 79 | － | －

（注1）取引条件及び取引条件の決定方針等

取引金額は、独立した第三者が算定した価格をもとに決定しております。

当連結会計年度（自 2021年４月１日　至 2022年３月31日）

該当事項はありません。

(2) 連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引

（ア）連結財務諸表提出会社の非連結子会社及び関連会社等

前連結会計年度（自 2020年４月１日　至 2021年３月31日）

重要性が乏しいため、注記を省略しております。

当連結会計年度（自 2021年４月１日　至 2022年３月31日）

重要性が乏しいため、注記を省略しております。

（イ）連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る。）等

前連結会計年度（自 2020年４月１日　至 2021年３月31日）

種類 | 会社等の名 称又は氏名 | 所在地 | 資本金又は出資金 （百万円） | 事業の内容又は職業 | 議決権等の所有（被所有）割合（％） | 関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 （百万円） | 科目 | 期末残高（百万円）
役員の 近親者 | 加藤康子 | － | － | － | （被所有） 直接　0.02 | 土地の譲受 | 土地の譲受（注1） | 12 | － | －

（注1）取引条件及び取引条件の決定方針等

取引金額は、独立した第三者が算定した価格をもとに決定しております。

当連結会計年度（自 2021年４月１日　至 2022年３月31日）

該当事項はありません。

###### （１株当たり情報）

| 前連結会計年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2021年４月１日 至　2022年３月31日）
１株当たり純資産額 | 848円87銭 | 847円85銭
１株当たり当期純利益 | 30円42銭 | 50円89銭
潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | 30円26銭 | 50円60銭

（注）１．１株当たり当期純利益及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおり
であります。

| 前連結会計年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2021年４月１日 至　2022年３月31日）
１株当たり当期純利益 |  |
親会社株主に帰属する当期純利益 （百万円） | 6,017 | 10,073
普通株主に帰属しない金額（百万円） | － | －
普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益（百万円） | 6,017 | 10,073
普通株式の期中平均株式数（千株） | 197,826 | 197,948
潜在株式調整後１株当たり当期純利益 |  |
親会社株主に帰属する当期純利益調整額 （百万円） | － | －
普通株式増加数（千株） | 1,009 | 1,138
（うち新株予約権（千株）） | （1,009) | （1,138)
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定に含めなかった潜在株式の概要 | － | －

２．１株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

| 前連結会計年度 （2021年３月31日） | 当連結会計年度 （2022年３月31日）
純資産の部の合計額（百万円） | 190,304 | 189,860
純資産の部の合計額から控除する金額 （百万円） | 22,371 | 21,991
（うち新株予約権（百万円）） | （422) | （463)
（うち非支配株主持分（百万円）） | （21,948) | （21,528)
普通株式に係る期末の純資産額 （百万円） | 167,932 | 167,868
１株当たり純資産額の算定に用いられた期末の普通株式の数（千株） | 197,832 | 197,993

###### （重要な後発事象）

（子会社の完全子会社化の方針の決定）

当社は、2022年５月26日開催の取締役会において、当社子会社である岡三にいがた証券株式会社、三晃証券株式会社、三縁証券株式会社、岡三アセットマネジメント株式会社、岡三ビジネスサービス株式会社、岡三興業株式会社（以下、「対象子会社６社」）につきまして、2023年３月期中をめどに当社による完全子会社化を進める方針を決定いたしました。

１．完全子会社化の目的

当社では、現在進行中の中期経営計画（2020～2022年度）のもと、グループ全体リソースの最適化やグループガバナンスの一層の強化を推進しております。この方針のもと、今般、グループの経営資源をより強固な形で集結させるとともに、効率的かつ機動的なグループ運営を行うことを目的に、対象子会社６社の完全子会社化を進めることといたします。当社グループといたしましては、引き続き、創業100周年を越えてお客さまから信頼され成長を続けられる体制を確立し、持続的な企業価値の向上に努めてまいります。

２．完全子会社化の方法

当社は、株式交換及び株式の現物配当の方法により、対象子会社６社の完全子会社化を実現する方針です。具体的には、以下の手順により完全子会社化を進めてまいります。

(1) 岡三証券株式会社が保有する当社子会社株式（岡三にいがた証券株式会社、三晃証券株式会社、三縁証券株式会社、岡三アセットマネジメント株式会社、岡三ビジネスサービス株式会社、岡三興業株式会社）を現物配当により当社が取得します。

(2) 岡三興業株式会社との間で、当社を株式交換完全親会社、岡三興業株式会社を株式交換完全子会社とする株式交換を実施します。

(3) 岡三興業株式会社が保有する当社株式及び当社子会社株式（岡三にいがた証券株式会社、三晃証券株式会社、三縁証券株式会社、岡三アセットマネジメント株式会社、岡三ビジネスサービス株式会社）を現物配当により当社が取得します。

(4) 岡三にいがた証券株式会社、三晃証券株式会社、三縁証券株式会社、岡三ビジネスサービス株式会社との間で、当社を株式交換完全親会社、各社を株式交換完全子会社とする株式交換を実施します。

(5) 岡三にいがた証券株式会社、三晃証券株式会社、三縁証券株式会社、岡三ビジネスサービス株式会社が保有する当社株式及び当社子会社株式（株式会社証券ジャパン、岡三アセットマネジメント株式会社）を現物配当により当社が取得します。これにより、岡三アセットマネジメント株式会社は当社が直接株式を保有する完全子会社となります。

なお、(1)の現物配当につきましては、2022年６月３日を効力発生日として2022年６月２日開催の岡三証券株式会社の定時株主総会において承認、実行されております。

上記(2)の株式交換につきましては、2022年６月29日開催の当社及び岡三興業株式会社の取締役会において、2022年７月25日を効力発生日として株式交換を行うことを決議し、2022年６月29日付で株式交換契約を締結いたしました。当該株式交換の概要については「５．岡三興業株式会社との株式交換（以下、「本株式交換」）の概要」に記載のとおりであります。

上記(2)及び(4)の株式交換につきましては、当社は、会社法第796条第２項の規定に基づく簡易株式交換の手続により行う予定ですが、上記(4)の株式交換における交換比率等の詳細は未定であります。これらの株式交換に伴い、当社株式において希薄化が生じる可能性があることから、対象子会社６社の完全子会社化の実施後に自己株式の取得等の株主還元施策を行うことで希薄化の影響を抑制させる方針です。

３．対象子会社６社の概要（2022年３月31日現在）

(1) 岡三にいがた証券株式会社

所在地 | 新潟県長岡市大手通1-5-5
事業内容 | 金融商品取引業
資本金 | 852百万円
発行済株式数 | 6,991,000株

(2) 三晃証券株式会社

所在地 | 東京都中央区日本橋茅場町3-2-2
事業内容 | 金融商品取引業
資本金 | 300百万円
発行済株式数 | 295,000株

(3) 三縁証券株式会社

所在地 | 愛知県名古屋市中村区名駅南1-24-30
事業内容 | 金融商品取引業
資本金 | 150百万円
発行済株式数 | 1,608,700株

(4) 岡三アセットマネジメント株式会社

所在地 | 東京都中央区京橋2-2-1　京橋エドグラン21階
事業内容 | 投資運用業、投資助言・代理業
資本金 | 1,000百万円
発行済株式数 | 554,701株

(5) 岡三ビジネスサービス株式会社

所在地 | 東京都中央区日本橋本町4-11-5
事業内容 | 事務代行業、人材派遣業等
資本金 | 100百万円
発行済株式数 | 2,000株

(6) 岡三興業株式会社

所在地 | 東京都中央区日本橋小網町9-9
事業内容 | 不動産業、保険代理店業等
資本金 | 90百万円
発行済株式数 | 180,000株

４．対象子会社６社の完全子会社化の実施完了時期

2023年３月期中に実施する予定です。

５．岡三興業株式会社との株式交換（以下、「本株式交換」）の概要

(1) 株式交換完全子会社の名称

岡三興業株式会社（以下、「岡三興業」）

(2) 本株式交換の目的

「１．完全子会社化の目的」に記載のとおりであります。

(3) 本株式交換の方式及び効力発生日

岡三興業においては、2022年７月19日開催予定の臨時株主総会において本株式交換契約の承認を受けた上で、また、当社においては、会社法第796条第２項の規定に基づく簡易株式交換の手続きにより、株主総会の決議による承認を受けることなく、2022年７月25日を効力発生日として本株式交換を行う予定です。

(4) 株式の種類別の交換比率及びその算定方法並びに交付する株式数

①株式の種類別の交換比率

| 当社（完全親会社） | 岡三興業（完全子会社）
本株式交換に係る交換比率 | 1 | 231.38
本株式交換により交付する株式数 | 当社普通株式：6,478,640株（予定）

当社が保有する岡三興業株式については、本株式交換による株式の割当ては行いません。なお、本株式交換に係る割当比率は、算定の基礎となる諸条件に重要な変更が生じた場合、当社及び岡三興業が協議し合意の上、変更することがあります。

交付する当社の普通株式には当社が保有する自己株式を充当する予定であり、株式の新規発行は行わない予定です。

②株式交換比率の算定方法

当社及び岡三興業は、本株式交換の交換比率の公正性・妥当性を確保するため、当社及び岡三興業から独立した第三者算定機関に株式交換比率の算定を依頼することとし、TYコンサルティング株式会社（以下、「TYC」）を選定いたしました。

TYCは、当社については、当社が金融商品取引所に上場しており、市場株価が存在することから、市場株価法（諸条件を勘案し、評価基準日である2022年６月28日、評価基準日から遡る１週間、１ヶ月間の終値を出来高で加重平均した値）を採用して算定を行いました。

岡三興業については、岡三興業が非上場会社であり市場株価が存在しないこと及び当社連結子会社であることに鑑み、その客観性を確保するために修正簿価純資産法を採用するとともに、比較可能な類似上場会社が存在することから類似会社比較法を採用して算定を行いました。

これらの算定結果を参考に当事者間で協議し株式交換比率を決定しました。

上記の各評価手法による当社の普通株式の１株当たり株式価値を１とした場合の岡三興業の株式の評価レンジは以下のとおりとなります。

採用手法 | 株式交換比率
当社 | 岡三興業
市場株価法 | 修正簿価純資産法 | 234.14　　　～　　　247.61
類似会社比較法 | 201.99　　　～　　　241.78

６．実施予定の会計処理の概要

「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号　2019年１月16日）及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号　2019年１月16日）に基づき、「共通支配下の取引等」として会計処理をする予定です。

（子会社の合弁会社化に向けた基本合意書締結）

当社は2022年５月27日、SBIホールディングス株式会社（以下「SBIホールディングス」）との間で、当社連結子会社である岡三アセットマネジメント株式会社（以下「岡三アセットマネジメント」）の合弁会社化に向けた基本合意書を締結いたしました。

１．合弁会社化の目的

わが国の個人金融資産は2,000兆円を超える一方、資産形成及び資産運用へのニーズは一層高まっています。資産運用ビジネスの中長期的な成長ポテンシャルは高く、それをいかに取り込んでいくかが、当社グループの成長戦略においても重要な視点となっています。

当社子会社の岡三アセットマネジメントは、1964年に日本投信委託株式会社として設立されて以来、約60年間にわたり資産運用ビジネスを営んでいます。これまで蓄積したノウハウを活かし、お客さまのニーズを先取りした魅力的な商品提供を行い、数々の独自商品や受賞歴を有しています。現在の投資信託運用残高は約1.4兆円、販売会社数は193社（いずれも2022年３月末時点）と国内最大規模の販売網を有し、主要販売会社である岡三証券株式会社をはじめ当社グループ証券各社、さまざまな金融機関を通じて投資家の皆さまに運用商品をお届けしています。

当社グループでは、2023年４月に迎える創業100周年後の将来も見据え、今後もアセットマネジメントビジネスの基盤を一層拡充する方針であり、中長期的な基盤拡充策としては、対面コンサルティングを通じた提供に適した商品開発に加え、オンラインチャネルでの拡販も強化していくことが有効と考えています。また、当社グループではさらなる飛躍のために、自前主義からの脱却により機動的かつ拡張性の高い成長戦略を推進する方針であり、各領域の事業展開において有力なパートナーとオープンに提携していく方針です。このような観点から、アセットマネジメントビジネスにおいても、グループ外への拡販はこれまでも積極的に取り組みつつ、有力な販売チャネルを持つ金融機関との連携を推進すべき施策と位置付け、より強力な事業パートナーとの協業を進めることが重要と認識しておりました。

こうしたなか、今般、インターネット総合金融グループであるSBIグループと、岡三アセットマネジメントの合弁会社化に向けて基本合意をいたしました。グループの枠に捉われない成長戦略を推進することで基盤強化を図り、運用資産残高を大幅に拡大させることを目指し、結果として当社グループにおけるアセットマネジメントビジネスに拠る収益についても協業実施前の水準を大きく上回っていくものと考えています。

岡三アセットマネジメントによる良質な商品供給と、SBIグループによるオンラインチャネルを中心とした幅広い層へのアプローチにより生み出されるシナジーを最大限に活用し、資産運用ビジネスにおいて確固たるポジションを築いてまいります。

２．合弁会社化の時期及び方法について

合弁会社化の実施時期は2023年３月末までを目途としております。最終合意に至った場合、SBIホールディングスは同社の子会社等を通じて岡三アセットマネジメントの第三者割当増資を引き受ける方法により株式の51%を取得し、岡三アセットマネジメントは当社の持分法適用関連会社となる予定ですが、詳細につきましてはSBIホールディングスと協議し、決定してまいります。

３．異動予定の連結子会社の概要

名称 | 岡三アセットマネジメント株式会社
所在地 | 東京都中央区日本橋京橋2-2-1　京橋エドグラン21階
代表者の役職・氏名 | 取締役社長　　塩川　克史
事業内容 | 投資運用業、投資助言・代理業
資本金 | 1,000百万円
設立 | 1964年10月６日
主な株主及び 持株比率 | 岡三興業株式会社 | 45.7%
株式会社岡三証券グループ | 31.5%
岡三にいがた証券株式会社 | 7.2%
三晃証券株式会社 | 4.6%
三縁証券株式会社 | 4.6%
岡三証券株式会社 | 3.4%
岡三ビジネスサービス株式会社 | 2.9%
（2022年３月31日現在）
(※)(重要な後発事象)　子会社の完全子会社化の方針の決定　に記載のとおり、2022年５月26日開催の当社取締役会で完全子会社化の方針を決定しております。
当社と当該会社 との間の関係 | 資本関係 | 当社及び当社連結子会社が当該会社の発行済株式総数の100%を保有しております。
人的関係 | 当社役員及び従業員が当該会社の取締役に就任しております。
取引関係 | 当社との間で資金の貸付等の取引関係があります。
当該会社の最近３年間の経営成績及び財政状態
決算期 | 2020年３月期 | 2021年３月期 | 2022年３月期
純資産 | 14,030百万円 | 14,532百万円 | 14,777百万円
総資産 | 15,398百万円 | 15,956百万円 | 16,211百万円
１株当たり純資産 | 25,294円50銭 | 26,198円66銭 | 26,640円36銭
営業収益 | 10,220百万円 | 9,047百万円 | 9,463百万円
営業利益 | 869百万円 | 527百万円 | 444百万円
経常利益 | 899百万円 | 594百万円 | 570百万円
当期純利益 | 615百万円 | 347百万円 | 398百万円
１株当たり当期純利益 | 897円68銭 | 625円65銭 | 717円63銭
１株当たり配当金 | 40円 | 40円 | 40円

４．基本合意書の締結先の概要

名称 | SBIホールディングス株式会社
所在地 | 東京都港区六本木1-6-1
代表者の役職・氏名 | 代表取締役社長　　北尾　吉孝
事業内容 | 株式等の保有を通じた企業グループの統括・運営等
資本金 | 99,003百万円（2021年12月31日現在）
資本合計 | 1,571,388百万円（連結2021年12月31日現在）
資産合計 | 17,559,212百万円（連結2021年12月31日現在）
設立 | 1999年７月８日
主な株主及び 持株比率 | 日本マスタートラスト信託銀行株式会社（信託口） | 13.97%
株式会社日本カストディ銀行（信託口） | 5.22%
ノーザン　トラスト　カンパニー（エイブイエフシー） アカウント　ノン　トリーテイー | 5.13%
ザ　バンク　オブ　ニューヨーク　メロン　140051 | 4.39%
ザ　バンク　オブ　ニューヨーク　メロン　140042 | 2.74%
株式会社日本カストディ銀行（信託口９） | 2.28%
北尾　吉孝 | 1.64%
ステート　ストリート　バンク　ウェスト　クライアント トリーテイー　505234 | 1.55%
ステート　ストリート　バンク　アンド　トラストカンパニー　505223 | 1.29%
ジェーピー　モルガン　チェース　バンク　385781 | 1.28%
（2021年９月30日現在）
当社と当該会社 との間の関係 | 資本関係 | 該当事項はございません。
人的関係 | 該当事項はございません。
取引関係 | 当社の子会社である岡三アセットマネジメントが運用を行う金融商品について、SBIホールディングスの子会社である株式会社SBI証券が販売を行っております。
関連当事者への該当状況 | 該当事項はございません。

５．子会社における第三者割当増資の概要

第三者割当増資の詳細につきましては、有価証券報告書提出日現在において未定であります。

６．子会社の第三者割当増資前後における所有株式数及び総株主の議決権に対する割合（予定）

| 増資前 | 増資後（予定）
所有株式数 | 554,701株 | 554,701株
総株主の議決権に対する割合 | （※）100.0% | 49.0%
当社との関係 | 連結子会社 | 持分法適用関連会社

(※)(重要な後発事象)　子会社の完全子会社化の方針の決定　に記載の当社による完全子会社化後の議決権割合であります。

##### ⑤【連結附属明細表】

###### 【社債明細表】

該当事項はありません。

###### 【借入金等明細表】

区分 | 当期首残高 （百万円） | 当期末残高 （百万円） | 平均利率 （％） | 返済期限
短期借入金 | 120,386 | 137,325 | 0.38 | －
１年以内に返済予定の長期借入金 | 3,173 | 1,188 | 0.85 | －
１年以内に返済予定のリース債務 | 466 | 399 | 3.28 | －
長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。） | 9,900 | 11,802 | 2.20 | 2023年～2027年
リース債務（１年以内に返済予定のものを除く。） | 807 | 639 | 3.20 | 2023年～2029年
その他有利子負債 信用取引借入金 | 8,268 | 14,098 | 0.60 | －
合計 | 143,001 | 165,452 | － | －

（注）１．平均利率については、期末借入金残高及び期末リース債務残高に対する加重平均利率を記載しております。

２. 信用取引借入金については、１年以内に決済されるものとみなしております。

３．長期借入金及びリース債務（１年以内に返済予定のものを除く。）の連結決算日後５年間の返済予定額は以下のとおりであります。

| １年超２年以内 （百万円） | ２年超３年以内 （百万円） | ３年超４年以内 （百万円） | ４年超５年以内 （百万円） | ５年超 （百万円）
長期借入金 | 3,402 | 4,772 | 2,412 | 1,216 | －
リース債務 | 349 | 161 | 72 | 44 | 11

###### 【資産除去債務明細表】

当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が、当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の１以下であるため、連結財務諸表規則第92条の２の規定により記載を省略しております。

#### （２）【その他】

当連結会計年度における四半期情報等

（累計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 当連結会計年度
営業収益（百万円） | 17,553 | 36,852 | 56,618 | 73,778
税金等調整前四半期（当期）純利益（百万円） | 674 | 4,176 | 6,495 | 15,354
親会社株主に帰属する四半期（当期）純利益（百万円） | 433 | 2,496 | 3,954 | 10,073
１株当たり四半期（当期）純利益（円） | 2.19 | 12.62 | 19.98 | 50.89

（会計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 第４四半期
１株当たり四半期純利益（円） | 2.19 | 10.42 | 7.36 | 30.90