##### 【注記事項】

###### (連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

### １．連結の範囲に関する事項

(1) 連結子会社の数及び主要な連結子会社の名称

連結子会社の数5社

連結子会社の名称　アイザワ証券株式会社

アイザワ・インベストメンツ株式会社

あいざわアセットマネジメント株式会社

アイザワ４号投資事業有限責任組合

Ariake Secondary FundⅡ LP

連結範囲の変更

アイザワ証券株式会社は新規設立により、当連結会計年度から連結子会社となりました。

#### (2) 主要な非連結子会社の名称等

非連結子会社の名称

Japan Securities Co.,Ltd.

ライフデザインパートナーズ株式会社

連結の範囲から除いた理由

非連結子会社は小規模であり、総資産、営業収益、当期純損益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等は、連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないため、連結の範囲から除外しております。

２．持分法の適用に関する事項

#### (1) 持分法を適用した非連結子会社又は関連会社の名称等

該当事項はありません。

#### (2) 持分法を適用しない非連結子会社又は関連会社の名称等

主要な会社等の名称

Japan Securities Co.,Ltd.

ライフデザインパートナーズ株式会社

持分法を適用しない理由

持分法を適用しない非連結子会社は、当期純損益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等からみて、持分法の対象から除いても連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ、全体としても重要性がないため、持分法の適用範囲から除外しております。

#### ３．連結子会社の事業年度等に関する事項

連結子会社のうち、あいざわアセットマネジメント株式会社の決算日は11月30日であります。

連結財務諸表の作成にあたっては、２月末現在で本決算に準じた仮決算を行った財務諸表を基礎としております。ただし、連結決算日との間に生じた重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。

連結子会社のうち、アイザワ４号投資事業有限責任組合及びAriake Secondary FundⅡ LPの決算日は12月31日であります。

連結財務諸表の作成にあたっては、アイザワ４号投資事業有限責任組合については連結決算日現在で実施した仮決算に基づく財務諸表を使用しております。また、Ariake Secondary FundⅡ LPについては同社の決算日現在の財務諸表を基礎としております。ただし、連結決算日との間に生じた重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。

その他の連結子会社の事業年度の末日は、連結決算日と一致しております。

##### ４．会計方針に関する事項

#### (1) トレーディングに関する有価証券等の評価基準及び評価方法

トレーディング商品（売買目的有価証券）及びデリバティブ取引等については、時価法を採用しております。

##### (2) トレーディング関連以外の有価証券等の評価基準及び評価方法

トレーディング関連以外の有価証券等については、以下の評価基準及び評価方法を採用しております。

##### （その他有価証券）

##### ① 市場価格のない株式等以外のもの

決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）によっております。

##### ② 市場価格のない株式等

移動平均法による原価法によっております。

投資事業有限責任組合及びそれに類する組合への出資（金融商品取引法第２条第２項により有価証券とみなされるもの）については、組合契約に規定される決算報告日に応じて入手可能な最近の決算書を基礎とし、持分相当額を純額で取り込む方法によっております。

#### (3) 固定資産の減価償却方法

##### ① 有形固定資産（リース資産を除く）

定率法（ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法）を採用しております。

なお、主な耐用年数は以下のとおりです。

建物　　　　３年～50年

器具・備品　４年～20年

##### ② 無形固定資産（リース資産を除く）

定額法を採用しております。なお、ソフトウェア（自社利用分）については、社内における見込利用可能期間（主として５年）による定額法を採用しております。

##### ③ リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産については、リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

##### ④ 長期前払費用

均等償却を採用しております。なお、主な償却期間は５年であります。

(4)繰延資産の処理方法

創立費については、３年間にわたり、均等償却をしております。

開業費については、３年間にわたり、均等償却をしております。

#### (5) 外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算基準

外貨建金銭債権債務は、当連結会計年度末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

#### (6) 引当金の計上基準

##### ① 貸倒引当金

債権等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、また、貸倒懸念債権等については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

##### ② 賞与引当金

従業員に対する賞与の支払いに備えるため、所定の計算方法（支給見込額基準）により算出した額を計上しております。

##### ③ 役員賞与引当金

役員に対する賞与の支払いに備えるため、所定の計算方法（支給見込額基準）により算出した額を計上しております。

④ 株式給付引当金

「従業員向け株式交付規程」に基づく従業員への当社株式の給付に備えるため、当連結会計年度末における株式給付債務の見込額に基づき計上しております。

##### (7) 退職給付に係る会計処理の方法

###### ① 退職給付見込額の期間帰属方法

退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

###### ② 数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法

過去勤務費用は、発生年度において一括費用処理しております。

数理計算上の差異は、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（８年）による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理することとしております。

(8) 重要な収益及び費用の計上基準

約束した財またはサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財またはサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識しております。

主要な事業における主な履行義務の内容及び収益を認識する通常の時点については、（収益認識関係）に記載のとおりです。

#### (9) 特別法上の準備金の計上基準

金融商品取引責任準備金

証券事故による損失に備えるため、金融商品取引法第46条の５第１項の規定に定めるところにより算出された額を計上しております。

#### (10) のれんの償却方法及び償却期間

のれんの償却については、その効果が発現する期間を個別に見積り、償却期間を決定した上で均等償却しております。

#### (11) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

連結キャッシュ・フロー計算書における資金（現金及び現金同等物）は、手許現金及び当座預金、普通預金等の随時引き出し可能な預金からなっております。

###### (会計方針の変更)

１.「収益認識に関する会計基準」等の適用

「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日）等を当連結会計年度の期首から適用し、約束した財またはサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財またはサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしております。なお、連結財務諸表に与える影響はありません。

また、収益認識会計基準第89-３項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度に係る「収益認識関係」注記については記載しておりません。

２.「時価の算定に関する会計基準」等の適用

「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を当連結会計年度の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日）第44－２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしております。なお、連結財務諸表に与える影響はありません。

また、「金融商品関係」注記において、金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項等の注記を行うこととしました。ただし、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号　2019年７月４日）第７-４項に定める経過的な取扱いに従って、当該注記のうち前連結会計年度に係るものについては記載しておりません。

###### (未適用の会計基準等)

・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2021年６月17日）

(1) 概要

投資信託の時価の算定及び注記に関する取扱い並びに貸借対照表に持分相当額を純額で計上する組合等への出資の時価の注記に関する取扱いが定められました。

(2) 適用予定日

2023年３月期の期首より適用予定であります。

(3) 当該会計基準等の適用による影響

「時価の算定に関する会計基準の適用指針」の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。

(追加情報)

１.信託を用いた従業員向けインセンティブ・プラン

当社は、2019年７月22日より、当社の中長期的な企業価値を高めることを目的として、従業員向けインセンティブ・プラン（以下、「本制度」といいます。）を導入しております。

(1)本制度の目的および概要

当社従業員（以下、「従業員」といいます。）の当社業績や当社株式価値への意識を高めることにより、業績向上を目指した業務遂行を一層促進するとともに、中長期的な企業価値向上を図ることを目的としたインセンティブ・プランとして、本制度を導入しております。

本制度は、当社が拠出する金銭を原資として本信託を設定し、本信託を通じて当社の普通株式（以下、「当社株式」といいます。）の取得を行い、従業員のうち一定の要件を充足する者に対して、当社取締役会が定める「従業員向け株式交付規程」に従い、従業員の役職や勤続年数に応じて、本信託を通じて当社株式を交付するインセンティブ・プランであります。本信託により取得する取得資金は、全額当社が拠出するため、従業員の負担はありません。本制度の導入により、従業員は当社株式の株価上昇による経済的な利益を享受することができるため、株価を意識した従業員の業務遂行を促すとともに、従業員の勤労意欲を高める効果が期待できます。

(2)信託に残存する自社の株式

信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額（付随費用の金額を除く。）により、純資産の部に自己株式として計上しております。当連結会計年度末における当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、312百万円及び470千株であります。なお、前連結会計年度末における当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、323百万円及び487千株であります。

(3)総額法の適用により計上された借入金の帳簿価額

該当事項はありません。

２.投資有価証券の保有目的の変更

2021年10月１日付で実施された持株会社体制への移行に伴い、グループ内の事業区分の整理を行っております。

当該移行後の事業目的と保有資産の関係を勘案した結果、従来当社において固定資産の「投資有価証券」として計上されていた有価証券のうち承継後に投資事業の目的で保有されることとなった有価証券の計上区分を、当連結会計年度において流動資産の「営業投資有価証券」に変更しております。

この結果、保有目的の変更を行った対象銘柄の残高3,911百万円が、当連結会計年度の連結貸借対照表において「営業投資有価証券」に含まれております。

３.新型コロナウイルス感染症拡大による影響

新型コロナウイルス感染症拡大により、当社においても市場環境への影響や一部営業部店の店頭業務休止による影響が生じておりましたが、現時点においてこれらが経営成績に与える影響は限定的であります。

そのため、固定資産の減損損失計上の前提となります収支計画については、新型コロナウイルス感染症拡大前と同様の仮定で会計上の見積りを行っております。

しかしながら、新型コロナウイルス感染症拡大による影響は不確定要素が多いことから、将来の経営成績に影響を及ぼす可能性があります。

#### (連結貸借対照表関係)

※１　非連結子会社に対するものは、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2021年３月31日) | 当連結会計年度 (2022年３月31日)
投資有価証券(株式) | 1,498百万円 | 1,663百万円

※２　有形固定資産の減価償却累計額

| 前連結会計年度 (2021年３月31日) | 当連結会計年度 (2022年３月31日)
建物 | 2,453 | 百万円 | 1,786 | 百万円
器具備品 | 619 | 百万円 | 627 | 百万円
賃貸不動産 | 12 | 百万円 | 49 | 百万円
計 | 3,085 | 百万円 | 2,463 | 百万円

※３　担保に供している資産の状況は、次のとおりであります。

前連結会計年度（2021年３月31日）

科目 | 被担保債務 (百万円) | 担保資産（百万円）
投資有価証券 | 定期預金 | 賃貸不動産 | 計
短期借入金 | 1,195 | 4,615 | 408 | ― | 5,023
| 金融機関借入金 | 1,145 | 4,274 | 408 | ― | 4,682
証券金融会社借入金 | 50 | 341 | ― | ― | 341
信用取引借入金 | 585 | 2,595 | ― | ― | 2,595
長期借入金 | 934 | ― | ― | 1,323 | 1,323
計 | 2,714 | 7,210 | 408 | 1,323 | 8,942

(注) １．上記の表の金額は連結貸借対照表計上額によっております。

２．上記のほか、清算基金等の代用として投資有価証券4,780百万円を差し入れております。

当連結会計年度（2022年３月31日）

科目 | 被担保債務 (百万円) | 担保資産（百万円）
投資有価証券 | 定期預金 | 賃貸不動産 | 計
短期借入金 | 1,195 | 4,545 | 408 | ― | 4,953
| 金融機関借入金 | 1,145 | 4,420 | 408 | ― | 4,828
証券金融会社借入金 | 50 | 124 | ― | ― | 124
信用取引借入金 | 1,115 | 3,747 | ― | ― | 3,747
長期借入金 | 3,036 | ― | ― | 5,222 | 5,222
計 | 5,347 | 8,292 | 408 | 5,222 | 13,922

(注) １．上記の表の金額は連結貸借対照表計上額によっております。

２．上記のほか、清算基金等の代用として投資有価証券2,635百万円を差し入れております。

４　担保等として差入をした有価証券の時価等

| 前連結会計年度 (2021年３月31日) | 当連結会計年度 (2022年３月31日)
信用取引貸証券 | 1,400百万円 | 781百万円
信用取引借入金の本担保証券 | 466百万円 | 1,564百万円
消費貸借契約により貸付けた有価証券 | 2,853百万円 | 1,010百万円

(注) １．「※３ 担保に供している資産」は除いております。

５　担保等として差入を受けた有価証券の時価等

| 前連結会計年度 (2021年３月31日) | 当連結会計年度 (2022年３月31日)
信用取引借証券 | 645百万円 | 285百万円
信用取引貸付金の本担保証券 | 14,998百万円 | 18,360百万円
受入保証金等代用有価証券 | 31,933百万円 | 27,494百万円

※６　特別法上の準備金

金融商品取引責任準備金

金融商品取引法第46条の５の規定に基づく準備金であります。

７　運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行と当座貸越契約及び貸出コミットメント契約を締結しております。

連結会計年度末における当座貸越契約及び貸出コミットメントに係る借入未実行残高等は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2021年３月31日) | 当連結会計年度 (2022年３月31日)
当座貸越極度額及び 貸出コミットメントの総額 | 45,108百万円 | 44,608百万円
借入実行残高 | 3,795百万円 | 3,795百万円
差引額 | 41,313百万円 | 40,813百万円

※８　その他の流動資産のうち、顧客との契約から生じた債権の金額はそれぞれ以下のとおりであります。

| 当連結会計年度 (2022年３月31日)
未収収益 | 469百万円

※９　その他の流動負債のうち、契約負債の金額はそれぞれ以下のとおりであります。

| 当連結会計年度 (2022年３月31日)
契約負債 | 39百万円

###### (連結損益計算書関係)

※１ 顧客との契約から生じる収益

営業収益については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、連結財務諸表「注記事項（収益認識関係） １．収益の分解情報」に記載しております。

※２　トレーディング損益の内訳は以下のとおりであります。

前連結会計年度(自2020年４月１日至2021年３月31日)

| 実現損益 | 評価損益 | 計
株券等トレーディング損益 | 4,646 | 百万円 | △2 | 百万円 | 4,644 | 百万円
債券等トレーディング損益 | 286 | 百万円 | △25 | 百万円 | 260 | 百万円
その他トレーディング損益 | 653 | 百万円 | △8 | 百万円 | 645 | 百万円
計 | 5,586 | 百万円 | △35 | 百万円 | 5,550 | 百万円

当連結会計年度(自2021年４月１日至2022年３月31日)

| 実現損益 | 評価損益 | 計
株券等トレーディング損益 | 4,027 | 百万円 | 4 | 百万円 | 4,031 | 百万円
債券等トレーディング損益 | 99 | 百万円 | 1 | 百万円 | 101 | 百万円
その他トレーディング損益 | 608 | 百万円 | 9 | 百万円 | 617 | 百万円
計 | 4,735 | 百万円 | 15 | 百万円 | 4,751 | 百万円

※３　金融収益の内訳は以下のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日)
信用取引受取利息・品貸料 | 331 | 百万円 | 379 | 百万円
受取配当金 | 0 | 百万円 | 0 | 百万円
受取債券利子 | 8 | 百万円 | 3 | 百万円
受取利息 | 17 | 百万円 | 11 | 百万円
その他 | 50 | 百万円 | 27 | 百万円
計 | 407 | 百万円 | 421 | 百万円

※４　その他の営業収益の内訳は以下のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日)
営業投資有価証券売上高 | 0 | 百万円 | 499 | 百万円
不動産賃貸収入 | 71 | 百万円 | 200 | 百万円
その他 | 1 | 百万円 | 1 | 百万円
計 | 73 | 百万円 | 701 | 百万円

※５　金融費用の内訳は以下のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日)
信用取引支払利息・品借料 | 53 | 百万円 | 36 | 百万円
支払利息 | 37 | 百万円 | 50 | 百万円
その他 | 0 | 百万円 | 0 | 百万円
計 | 90 | 百万円 | 86 | 百万円

※６　その他の営業費用の内訳は以下のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日)
営業投資有価証券売上原価 | 0 | 百万円 | 259 | 百万円
不動産売上原価 | 25 | 百万円 | 86 | 百万円
計 | 73 | 百万円 | 345 | 百万円

※７　販売費・一般管理費のうち取引関係費の内訳は以下のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日)
支払手数料 | 1,174 | 百万円 | 1,473 | 百万円
取引所・協会費 | 107 | 百万円 | 97 | 百万円
通信・運送費 | 1,031 | 百万円 | 959 | 百万円
旅費・交通費 | 30 | 百万円 | 42 | 百万円
広告宣伝費 | 64 | 百万円 | 96 | 百万円
交際費 | 22 | 百万円 | 21 | 百万円
計 | 2,431 | 百万円 | 2,690 | 百万円

※８　販売費・一般管理費のうち人件費の内訳は以下のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日)
報酬・給料 | 5,210 | 百万円 | 4,627 | 百万円
歩合外務員報酬 | 474 | 百万円 | 408 | 百万円
その他の報酬・給料 | 452 | 百万円 | 496 | 百万円
福利厚生費 | 1,381 | 百万円 | 1,308 | 百万円
賞与引当金繰入額 | 652 | 百万円 | 983 | 百万円
役員賞与引当金繰入額 | 31 | 百万円 | 27 | 百万円
退職給付費用 | 163 | 百万円 | 137 | 百万円
計 | 8,365 | 百万円 | 7,990 | 百万円

※９　販売費・一般管理費のうち不動産関係費の内訳は以下のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日)
不動産費 | 768 | 百万円 | 1,024 | 百万円
器具・備品費 | 494 | 百万円 | 610 | 百万円
計 | 1,263 | 百万円 | 1,635 | 百万円

※10　販売費・一般管理費のうち事務費の内訳は以下のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日)
事務委託費 | 2,059 | 百万円 | 2,312 | 百万円
事務用品費 | 75 | 百万円 | 82 | 百万円
計 | 2,135 | 百万円 | 2,395 | 百万円

※11　販売費・一般管理費のうち租税公課の内訳は以下のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日)
事業所税 | 10 | 百万円 | 9 | 百万円
事業税 | 195 | 百万円 | 298 | 百万円
固定資産税 | 37 | 百万円 | 22 | 百万円
印紙税 | 1 | 百万円 | 2 | 百万円
消費税 | 116 | 百万円 | 114 | 百万円
その他 | 18 | 百万円 | 28 | 百万円
計 | 379 | 百万円 | 476 | 百万円

※12　販売費・一般管理費のうちその他の内訳は以下のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日)
情報提供料等 | 42 | 百万円 | 51 | 百万円
水道光熱費 | 61 | 百万円 | 55 | 百万円
研修費 | 22 | 百万円 | 19 | 百万円
消耗品費 | 14 | 百万円 | 20 | 百万円
採用費 | 23 | 百万円 | 21 | 百万円
のれん償却額 | 43 | 百万円 | 112 | 百万円
その他 | 188 | 百万円 | 229 | 百万円
計 | 395 | 百万円 | 510 | 百万円

※13　固定資産売却益の内容は、次のとおりであります。

前連結会計年度(自2020年４月１日至2021年３月31日)

本社土地建物の売却によるものであります。

当連結会計年度(自2021年４月１日至2022年３月31日)

社用車の売却によるものであります。

※14　固定資産売却損の内容は、次のとおりであります。

前連結会計年度(自2020年４月１日至2021年３月31日)

店舗土地建物の売却によるものであります。

当連結会計年度(自2021年４月１日至2022年３月31日)

研修施設土地建物の売却によるものであります。

※15　固定資産除却損の内容は、次のとおりであります。

前連結会計年度(自2020年４月１日至2021年３月31日)

廃止店舗建物の解体費用であります。

当連結会計年度(自2021年４月１日至2022年３月31日)

該当事項はありません。

※16　減損損失

前連結会計年度(自2020年４月１日至2021年３月31日)

当連結会計年度において、以下の資産グループについて減損損失を計上しました。

用途 | 場所 | 種類 | 減損損失額
遊休資産 | 山口県 | 建物 | 5百万円
合計 | 5百万円

営業店及び遊休資産については、将来キャッシュ・フローの減少見込及び地価の下落等により、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失（５百万円）として特別損失に計上しております。

資産のグルーピングの方法は、独立したキャッシュ・フローを生み出す最小単位である管理会計制度上で定める営業店単位で行っております。なお、賃貸資産及び遊休資産等については、個別物件単位でグルーピングを行っております。

回収可能価額は正味売却価額によっており、不動産鑑定評価基準に準じた方法により算出した評価額から、処分費用見込額等を控除して算定しております。

当連結会計年度(自2021年４月１日至2022年３月31日)

該当事項はありません。

##### (連結包括利益計算書関係)

※１　その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

| 前連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日)
その他有価証券評価差額金： |  |
当期発生額 | 8,425百万円 | 503百万円
組替調整額 | △529百万円 | △3,311百万円
税効果調整前合計 | 7,895百万円 | △2,808百万円
税効果額 | △2,299百万円 | 592百万円
その他有価証券評価差額金 | 5,596百万円 | △2,216百万円
為替換算調整勘定： |  |
当期発生額 | ―百万円 | 206百万円
組替調整額 | ―百万円 | ―百万円
税効果調整前合計 | ―百万円 | 206百万円
税効果額 | ―百万円 | ―百万円
為替換算調整勘定 | ―百万円 | 206百万円
退職給付に係る調整額： |  |
当期発生額 | 453百万円 | △98百万円
組替調整額 | △112百万円 | △39百万円
税効果調整前 | 341百万円 | △137百万円
税効果額 | △104百万円 | 42百万円
退職給付に係る調整額 | 236百万円 | △95百万円
その他の包括利益合計 | 5,833百万円 | △2,104百万円

###### (連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自2020年４月１日至2021年３月31日）

#### １．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

| 当連結会計年度期首 株式数(千株) | 当連結会計年度 増加株式数(千株) | 当連結会計年度 減少株式数(千株) | 当連結会計年度末 株式数(千株)
発行済株式 |  |  |  |
普通株式 | 47,525 | ― | ― | 47,525
合計 | 47,525 | ― | ― | 47,525
自己株式 |  |  |  |
普通株式 | 5,135 | 2,441 | 78 | 7,498
合計 | 5,135 | 2,441 | 78 | 7,498

（注）普通株式には、「従業員向けインセンティブ・プラン」の信託が保有する当社株式が、当連結会計年度期首株式数に498千株、当連結会計年度末株式数に487千株含まれております。

(変動事由の概要)

普通株式の自己株式の増加数の内訳は、次のとおりであります。

2020年２月28日の取締役会決議による自己株式の取得　2,205千株

2021年２月26日の取締役会決議による自己株式の取得　　235千株

単元未満株式の買取りによる増加 　　　　　　　　 ０千株

普通株式の自己株式の減少数の内訳は、次のとおりであります。

2020年７月17日の取締役会決議による譲渡制限付株式報酬としての自己株式の処分　　67千株

「従業員向けインセンティブ・プラン」の信託における給付のための処分　　　　　　11千株

#### ２．配当に関する事項

##### (1) 配当金支払額

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （百万円） | １株当たり配当額 （円） | 基準日 | 効力発生日
2020年５月20日 取締役会 | 普通株式 | 471 | 11.00 | 2020年３月31日 | 2020年６月５日
2020年10月28日 取締役会 | 普通株式 | 452 | 11.00 | 2020年９月30日 | 2020年12月１日

（注）１．2020年５月20日開催の取締役会決議による配当金の総額には、「従業員向けインセンティブ・プラン」の信託が保有する当社株式に対する配当金５百万円が含まれております。

２．2020年10月28日開催の取締役会決議による配当金の総額には、「従業員向けインセンティブ・プラン」の信託が保有する当社株式に対する配当金５百万円が含まれております。

##### (2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （百万円） | 配当の原資 | １株当たり 配当額(円) | 基準日 | 効力発生日
2021年５月21日 取締役会 | 普通株式 | 850 | 利益剰余金 | 21.00 | 2021年３月31日 | 2021年６月７日

（注）2021年５月21日開催の取締役会決議による配当金の総額には、「従業員向けインセンティブ・プラン」の信託が保有する当社株式に対する配当金 10百万円が含まれております。

当連結会計年度(自2021年４月１日至2022年３月31日）

#### １．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

| 当連結会計年度期首 株式数(千株) | 当連結会計年度 増加株式数(千株) | 当連結会計年度 減少株式数(千株) | 当連結会計年度末 株式数(千株)
発行済株式 |  |  |  |
普通株式 | 47,525 | ― | ― | 47,525
合計 | 47,525 | ― | ― | 47,525
自己株式 |  |  |  |
普通株式 | 7,498 | 1,436 | 81 | 8,853
合計 | 7,498 | 1,436 | 81 | 8,853

（注）普通株式には、「従業員向けインセンティブ・プラン」の信託が保有する当社株式が、当連結会計年度期首株式数に487千株、当連結会計年度末株式数に470千株含まれております。

(変動事由の概要)

普通株式の自己株式の増加数の内訳は、次のとおりであります。

2021年２月26日の取締役会決議による自己株式の取得　　1,264千株

2022年１月28日の取締役会決議による自己株式の取得　　　171千株

単元未満株式の買取りによる増加 　　　　　　　　 　 ０千株

普通株式の自己株式の減少数の内訳は、次のとおりであります。

2021年７月20日の取締役会決議による譲渡制限付株式報酬としての自己株式の処分　39千株

2021年８月20日の取締役会決議による譲渡制限付株式報酬としての自己株式の処分　24千株

「従業員向けインセンティブ・プラン」の信託における給付のための処分　　　　　　17千株

#### ２．配当に関する事項

##### (1) 配当金支払額

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （百万円） | １株当たり配当額 （円） | 基準日 | 効力発生日
2021年５月21日 取締役会 | 普通株式 | 850 | 21.00 | 2021年３月31日 | 2021年６月７日
2021年10月29日 取締役会 | 普通株式 | 517 | 13.00 | 2021年９月30日 | 2021年12月１日

（注）１．2021年５月21日開催の取締役会決議による配当金の総額には、「従業員向けインセンティブ・プラン」の信託が保有する当社株式に対する配当金10百万円が含まれております。

２．2021年10月29日開催の取締役会決議による配当金の総額には、「従業員向けインセンティブ・プラン」の信託が保有する当社株式に対する配当金６百万円が含まれております。

##### (2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （百万円） | 配当の原資 | １株当たり 配当額(円) | 基準日 | 効力発生日
2022年５月20日 取締役会 | 普通株式 | 587 | 利益剰余金 | 15.00 | 2022年３月31日 | 2022年６月６日

（注）2022年５月20日開催の取締役会決議による配当金の総額には、「従業員向けインセンティブ・プラン」の信託が保有する当社株式に対する配当金７百万円が含まれております。

###### (連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※１　現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は以下のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日)
現金・預金 | 16,707百万円 | 19,126百万円
預入期間が３ヶ月を超える定期預金 | △475百万円 | △459百万円
現金及び現金同等物 | 16,231百万円 | 18,666百万円

※２　当連結会計年度に株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳

前連結会計年度(自 2020年４月１日至 2021年３月31日)

株式の取得により新たにあいざわアセットマネジメント株式会社及びAriake Secondary FundⅡ LPを連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに同社株式の取得価額と同社株式取得のための支出（純額）との関係は次のとおりです。

流動資産 | 1,755 | 百万円
固定資産 | 69 | 百万円
のれん | 338 | 百万円
流動負債 | △57 | 百万円
固定負債 | △3 | 百万円
非支配株主持分 | △536 | 百万円
同社株式の取得価額 | 1,564 | 百万円
同社の現金及び現金同等物 | △1,258 | 百万円
差引：取得のための支出 | 305 | 百万円

当連結会計年度(自 2021年４月１日至 2022年３月31日)

該当事項はありません。

###### (金融商品関係)

#### １．金融商品の状況に関する事項

##### (1) 金融商品に対する取組方針

当社グループの主たる事業は、有価証券の売買及びその取次ぎ、有価証券の引受け及び売出し、有価証券の募集及び売出しの取扱い等の業務を中核とする第一種金融商品取引業であります。これらの事業を行うため、当社グループでは主に自己資金によるほか、必要な資金調達については金融機関からの借入れによっております。

資金運用については、短期的な預金や貸付金によるほか、顧客の資金運用やリスクヘッジなどのニーズに対応するための顧客との取引及び自己の計算に基づき会社の利益を確保するためのトレーディング業務等を行っております。

##### (2) 金融商品の内容及びそのリスク

当社グループが保有する金融商品は、法令等に基づき外部金融機関に信託する顧客分別金信託、顧客の資金運用ニーズに対応するための信用取引貸付金、自己の計算に基づき保有する商品有価証券や投資有価証券等のほか、顧客の資金運用に伴い受入れた預り金や受入保証金等があります。

信用取引貸付金は顧客の資金運用ニーズに対応するための６ヶ月以内の短期貸付金で、顧客の信用リスクに晒されています。顧客分別金信託は、金融商品取引法により当社の固有の財産と分別され信託銀行に信託されておりますが、その信託財産は信託法により保全されております。

また、自己の計算に基づき保有する商品有価証券及び投資有価証券は、主に株式、債券等であり、顧客の資金運用やリスクヘッジなどのニーズに対応するための顧客との取引及び自己の計算に基づき会社の利益を確保するための取引等のトレーディング業務のため保有しているもの、純投資目的、政策投資目的並びに事業推進目的で保有しているものがあります。これらはそれぞれの発行体の信用リスク、金利の変動リスク及び市場価格の変動リスクに晒されています。

##### (3) 金融商品に係るリスク管理体制

###### ① 信用リスクの管理

当社グループが保有する預金は、預入先を大手都市銀行などの信用力の高い金融機関を中心に預け入れることとし、それ以外の場合は原則として国の預金保護の対象となる決済性預金に預け入れることを基本的な方針としています。

信用取引貸付金については、顧客管理に関する規程等の社内規程に基づき、当初貸付金額及びその後のマーケットの変動に応じて相当額の担保を顧客より受入れることとし、日々与信管理を行う体制を整備しております。

###### ② 市場リスクの管理

市場リスクとは、保有する有価証券等に、株価、金利、外国為替相場等の市場全体に共通の要素の変動によって発生し得る損失の危険や、その他の理由によって発生し得る損失の危険をいいます。当社グループでは、市場リスクはあらかじめ定めた限度額の範囲内（市場リスク枠）に収めることで管理を行っております。

当該市場リスク枠は、取締役会において決定し、市場の変動や財務の健全性等を勘案して、市場リスク枠の見直しを行っております。

さらに市場リスク額を日々計測し、管理を適切に行うとともに、その結果を毎日内部管理統括責任者へ報告しております。

##### (4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件によった場合、当該価額が異なることもあります。

#### ２．金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

前連結会計年度（2021年３月31日）

| 連結貸借対照表計上額 （百万円） | 時価 （百万円） | 差額 （百万円）
(1) 営業投資有価証券 | 82 | 82 | ―
(2) 商品有価証券等 | 244 | 244 | ―
(3) 投資有価証券 | 27,767 | 27,767 | ―
資産　計 | 28,094 | 28,094 | ―
(1) 商品有価証券等 | 85 | 85 | ―
(2) 長期借入金 | 934 | 934 | 0
負債　計 | 1,020 | 1,019 | 0
デリバティブ取引 |  |  |
ヘッジ会計が適用されていないもの | (9) | (9) | ―
デリバティブ取引　計 | (9) | (9) | ―

（注）１．「現金・預金」、「預託金」、「信用取引貸付金」、「信用取引借証券担保金」、「信用取引借入金」、「信用取引貸証券受入金」、「有価証券担保借入金」、「短期借入金」、「預り金」、「受入保証金」等については、現金であること、及びこれらが短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

２．デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、(　)で表示しております。

#### ３．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

（単位：百万円）

区分 | 前連結会計年度 （2021年３月31日）
非上場株式 | 3,372
投資事業有限責任組合及びそれに類する組合への出資 | 3,425
合計 | 6,798

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(1) 営業投資有価証券」及び「(3) 投資有価証券」には含めておりません。

当連結会計年度（2022年３月31日）

| 連結貸借対照表計上額 （百万円） | 時価 （百万円） | 差額 （百万円）
(1) 営業投資有価証券 | 64 | 64 | ―
(2) 商品有価証券等 | 361 | 361 | ―
(3) 投資有価証券 | 21,352 | 21,352 | ―
資産　計 | 21,777 | 21,777 | ―
(1) 商品有価証券等 | 117 | 117 | ―
(2) 長期借入金 | 3,036 | 3,038 | 1
負債　計 | 3,154 | 3,156 | 1
デリバティブ取引 |  |  |
ヘッジ会計が適用されていないもの | (0) | (0) | ―
デリバティブ取引　計 | (0) | (0) | ―

（注）１．「現金・預金」、「預託金」、「信用取引貸付金」、「信用取引借証券担保金」、「信用取引借入金」、「信用取引貸証券受入金」、「有価証券担保借入金」、「短期借入金」、「預り金」、「受入保証金」等については、現金であること、及びこれらが短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

２．デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、(　)で表示しております。

３．市場価格のない株式等は「（１）営業投資有価証券」及び「（３）投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

（単位：百万円）

区分 | 当連結会計年度 （2022年３月31日）
非上場株式 | 5,076

４．連結貸借対照表に持分相当額を純額で計上する組合その他これに準ずる事業体への出資については記載を省略しております。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

（単位：百万円）

区分 | 当連結会計年度 （2022年３月31日）
投資事業有限責任組合及びそれに類する組合への出資 | 6,900

(注１)金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度（2021年３月31日）

| １年以内 （百万円） | １年超 ５年以内 （百万円） | ５年超 10年以内 （百万円） | 10年超 （百万円）
現金・預金 | 16,707 | ― | ― | ―
預託金 | 27,740 | ― | ― | ―
信用取引貸付金 | 15,638 | ― | ― | ―
信用取引借証券担保金 | 658 | ― | ― | ―
投資有価証券 |  |  |  |
その他有価証券のうち満期があるもの |  |  |  |
その他 | ― | ― | 727 | 471
合計 | 60,745 | ― | 727 | 471

当連結会計年度（2022年３月31日）

| １年以内 （百万円） | １年超 ５年以内 （百万円） | ５年超 10年以内 （百万円） | 10年超 （百万円）
現金・預金 | 19,126 | ― | ― | ―
預託金 | 23,419 | ― | ― | ―
信用取引貸付金 | 15,528 | ― | ― | ―
信用取引借証券担保金 | 281 | ― | ― | ―
投資有価証券 |  |  |  |
その他有価証券のうち満期があるもの |  |  |  |
その他 | ― | ― | 796 | 493
合計 | 58,355 | ― | 796 | 493

#### (注２)その他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度（2021年３月31日）

| １年以内 （百万円） | １年超 ５年以内 （百万円） | ５年超 10年以内 （百万円） | 10年超 （百万円）
信用取引借入金 | 585 | ― | ― | ―
有価証券担保借入金 | 2,930 | ― | ― | ―
短期借入金 | 3,795 | ― | ― | ―
長期借入金 | 79 | 854 | ― | ―
合計 | 7,390 | 854 | ― | ―

当連結会計年度（2022年３月31日）

| １年以内 （百万円） | １年超 ５年以内 （百万円） | ５年超 10年以内 （百万円） | 10年超 （百万円）
信用取引借入金 | 1,115 | ― | ― | ―
有価証券担保借入金 | 4,800 | ― | ― | ―
短期借入金 | 3,795 | ― | ― | ―
長期借入金 | 182 | 2,854 | ― | ―
合計 | 9,893 | 2,854 | ― | ―

３．金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベルに分 類しております。

レベル１の時価：同一の資産または負債の活発な市場における（無調整の）相場価格により算定した時価

レベル２の時価：レベル１のインプット以外の直接または間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価

レベル３の時価：重要な観察できないインプットを使用して算定した時価

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

（1）時価をもって連結貸借対照表計上額とする金融商品

当連結会計年度（2022年３月31日）

区分 | 時価（百万円）
レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計
営業投資有価証券 |  |  |  |
株式 | 64 | ― | ― | 64
商品有価証券等 |  |  |  |
株式 | 203 | ― | ― | 203
公社債 | 40 | 117 | ― | 157
投資有価証券 |  |  |  |
株式 | 14,701 | ― | ― | 14,701
公社債 | 869 | 139 | ― | 1,008
上場投資信託等 | 592 | ― | ― | 592
資産　計 | 16,471 | 257 | ― | 16,728
商品有価証券等 |  |  |  |
株式 | 117 | ― | ― | 117
デリバティブ取引 |  |  |  |
通貨関連 | ― | 0 | ― | 0
負債　計 | 117 | 0 | ― | 117

（注）投資信託については、基準価額を時価としておりますが、上表のレベルの分類に含めておりません。なお、投資信託の連結貸借対照表計上額は5,049百万円であります。

（2）時価をもって連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

当連結会計年度（2022年３月31日）

区分 | 時価（百万円）
レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計
長期借入金 | ― | 3,038 | ― | 3,038
負債　計 | ― | 3,038 | ― | 3,038

（注） 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

営業投資有価証券、商品有価証券等、投資有価証券

株式及び上場国債並びに上場投資信託は取引所の価格をもって時価としており、市場の活発性に基づき、レベル１に分類しております。上場国債以外の債券は市場価額情報（売買参考統計値等）をもって時価としており、レベル２に分類しております。

長期借入金

変動金利による長期借入金の時価については、短期間で市場金利を反映するため時価は帳簿価額と近似していることから当該帳簿価額によっております。

なお、固定金利による長期借入金の時価については、元利金の合計額を新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定しております。これらは、レベル２の時価に分類しております。

デリバティブ取引

ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引の時価については、取引先金融機関より提示された価格等によって評価しており、レベル２に分類しております。

###### (有価証券関係)

#### １．売買目的有価証券

|  | （単位：百万円）
| 前連結会計年度 (2021年３月31日) | 当連結会計年度 (2022年３月31日)
連結会計年度の損益に含まれた評価差額 | △27 | 6

#### ２．満期保有目的の債券

前連結会計年度(2021年３月31日)及び当連結会計年度(2022年３月31日)

該当事項はありません。

#### ３．その他有価証券

前連結会計年度（2021年３月31日）

種類 | 連結貸借対照表 計上額(百万円) | 取得原価 (百万円) | 差 額 (百万円)
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |  |  |
株式 | 19,192 | 6,124 | 13,068
債券 | 571 | 539 | 31
その他 | 5,968 | 5,467 | 500
小計 | 25,732 | 12,131 | 13,600
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |  |  |
株式 | 541 | 824 | △283
債券 | 338 | 347 | △8
その他 | 1,237 | 1,250 | △12
小計 | 2,117 | 2,421 | △303
合計 | 27,849 | 14,553 | 13,296

当連結会計年度（2022年３月31日）

種類 | 連結貸借対照表 計上額(百万円) | 取得原価 (百万円) | 差 額 (百万円)
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |  |  |
株式 | 14,896 | 4,475 | 10,420
債券 | 1,008 | 886 | 122
その他 | 1,742 | 1,694 | 48
小計 | 17,647 | 7,056 | 10,591
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |  |  |
株式 | 462 | 734 | △272
債券 | ― | ― | ―
その他 | 3,306 | 3,550 | △243
小計 | 3,768 | 4,284 | △515
合計 | 21,416 | 11,340 | 10,076

(注) １．前連結会計年度及び当連結会計年度において、市場価格のない株式等は、上表に含めておりません。

２．前連結会計年度及び当連結会計年度において、その他有価証券で時価のあるものについて減損処理したものはありません。
なお、市場価格のある有価証券の減損にあたっては、下落率が50％以上の場合はすべて減損処理を行い、下落率が30％以上50％未満の場合は株価の動向、財政状態を勘案して減損処理を行っております。

#### ４．連結会計年度中に売却したその他有価証券

前連結会計年度（自2020年４月１日至2021年３月31日）

区分 | 売却額(百万円) | 売却益の合計額(百万円) | 売却損の合計額(百万円)
株式 | 4,218 | 1,284 | 652
その他 | 1,564 | 52 | 153
合計 | 5,782 | 1,336 | 806

当連結会計年度（自2021年４月１日至2022年３月31日）

区分 | 売却額(百万円) | 売却益の合計額(百万円) | 売却損の合計額(百万円)
株式 | 5,268 | 2,984 | 53
その他 | 1,684 | 381 | ―
合計 | 6,953 | 3,366 | 53

###### (デリバティブ取引関係)

#### １．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

##### 通貨関連

前連結会計年度（2021年３月31日）

| 種類 | 契約額等 (百万円) | 契約額等のうち １年超(百万円) | 時価 (百万円) | 評価損益 (百万円)
市場取引以外の取引 | 為替予約取引 |  |  |  |
売建 |  |  |  |
米ドル | 660 | ― | △9 | △9
合計 | 660 | ― | △9 | △9

当連結会計年度（2022年３月31日）

| 種類 | 契約額等 (百万円) | 契約額等のうち １年超(百万円) | 時価 (百万円) | 評価損益 (百万円)
市場取引以外の取引 | 為替予約取引 |  |  |  |
売建 |  |  |  |
インドネシアルピア | 14 | ― | △0 | △0
合計 | 14 | ― | △0 | △0

###### (退職給付関係)

#### １．採用している退職給付制度の概要

当社は、確定給付型の制度として確定給付企業年金制度を設けているほか、2015年４月１日以降の積立分は確定拠出型の制度として確定拠出年金制度を設けております。

#### ２．確定給付制度

##### (1) 退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表

| 前連結会計年度 (自2020年４月１日 至2021年３月31日) | 当連結会計年度 (自2021年４月１日 至2022年３月31日)
退職給付債務の期首残高 | 2,168 | 百万円 | 1,881 | 百万円
利息費用 | 8 | 百万円 | 7 | 百万円
数理計算上の差異の発生額 | △82 | 百万円 | 19 | 百万円
退職給付の支払額 | △212 | 百万円 | △180 | 百万円
その他 | ― | 百万円 | ― | 百万円
退職給付債務の期末残高 | 1,881 | 百万円 | 1,727 | 百万円

##### (2) 年金資産の期首残高と期末残高の調整表

| 前連結会計年度 (自2020年４月１日 至2021年３月31日) | 当連結会計年度 (自2021年４月１日 至2022年３月31日)
年金資産の期首残高 | 2,784 | 百万円 | 2,951 | 百万円
期待運用収益 | 96 | 百万円 | 102 | 百万円
数理計算上の差異の発生額 | 282 | 百万円 | △79 | 百万円
退職給付の支払額 | △212 | 百万円 | △180 | 百万円
その他 | ― | 百万円 | ― | 百万円
年金資産の期末残高 | 2,951 | 百万円 | 2,794 | 百万円

##### (3) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

| 前連結会計年度 (2021年３月31日) | 当連結会計年度 (2022年３月31日)
積立型制度の退職給付債務 | 1,881 | 百万円 | 1,727 | 百万円
年金資産 | △2,951 | 百万円 | △2,794 | 百万円
| △1,069 | 百万円 | △1,067 | 百万円
非積立型制度の退職給付債務 | ― | 百万円 | ― | 百万円
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | △1,069 | 百万円 | △1,067 | 百万円
退職給付に係る負債 | ― | 百万円 | ― | 百万円
退職給付に係る資産 | △1,069 | 百万円 | △1,067 | 百万円
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | △1,069 | 百万円 | △1,067 | 百万円

##### (4) 退職給付費用及びその内訳項目の金額

| 前連結会計年度 (自2020年４月１日 至2021年３月31日) | 当連結会計年度 (自2021年４月１日 至2022年３月31日)
利息費用 | 8 | 百万円 | 7 | 百万円
期待運用収益 | △96 | 百万円 | △102 | 百万円
数理計算上の差異の費用処理額 | △24 | 百万円 | △39 | 百万円
その他 | ― | 百万円 | ― | 百万円
確定給付制度に係る退職給付費用 | △112 | 百万円 | △135 | 百万円

##### (5) 退職給付に係る調整額

退職給付に係る調整額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自2020年４月１日 至2021年３月31日) | 当連結会計年度 (自2021年４月１日 至2022年３月31日)
数理計算上の差異 | 341 | 百万円 | △137 | 百万円
合計 | 341 | 百万円 | △137 | 百万円

##### (6) 退職給付に係る調整累計額

退職給付に係る調整累計額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自2020年４月１日 至2021年３月31日) | 当連結会計年度 (自2021年４月１日 至2022年３月31日)
未認識数理計算上の差異 | △109 | 百万円 | 28 | 百万円
合計 | △109 | 百万円 | 28 | 百万円

##### (7) 年金資産に関する事項

###### ① 年金資産の主な内訳

年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2021年３月31日) | 当連結会計年度 (2022年３月31日)
株式 | 26％ | 26％
債券 | 72％ | 72％
一般勘定 | 0％ | 0％
その他 | 2％ | 2％
合計 | 100％ | 100％

###### ② 長期期待運用収益率の設定方法

年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。

##### (8) 数理計算上の計算基礎に関する事項

主要な数理計算上の計算基礎（加重平均で表わしております。）

| 前連結会計年度 (2021年３月31日) | 当連結会計年度 (2022年３月31日)
割引率 | 0.245％ | 0.333％
長期期待運用収益率 | 3.500％ | 3.500％

#### ３．確定拠出制度

当社及び連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度274百万円、当連結会計年度271百万円であります。

###### (税効果会計関係)

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前連結会計年度 (2021年３月31日) |  | 当連結会計年度 (2022年３月31日)
繰延税金資産 |  |  |
賞与引当金 | 199百万円 |  | 133百万円
長期未払金 | 9百万円 |  | 9百万円
貸倒引当金限度超過額 | 1百万円 |  | 1百万円
投資有価証券評価損 | 187百万円 |  | 306百万円
固定資産減損損失 | 322百万円 |  | 322百万円
金融商品取引責任準備金 | 44百万円 |  | 44百万円
投資事業組合運用損 | 357百万円 |  | 576百万円
未払事業税 | 61百万円 |  | 163百万円
その他 | 238百万円 |  | 294百万円
税務上の繰越欠損金（注）２ | 106百万円 |  | 132百万円
繰延税金資産小計 | 1,529百万円 |  | 1,984百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額（注）２ | △106百万円 |  | △132百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △1,422百万円 |  | △1,750百万円
評価性引当額小計（注）１ | △1,528百万円 |  | △1,882百万円
繰延税金資産合計 | 0百万円 |  | 101百万円
繰延税金負債 |  |  |
その他有価証券評価差額金 | 4,030百万円 |  | 3,437百万円
退職給付に係る資産 | 327百万円 |  | 326百万円
買換資産圧縮積立金 | 793百万円 |  | 885百万円
その他 | ―百万円 |  | 5百万円
繰延税金負債合計 | 5,151百万円 |  | 4,655百万円
繰延税金負債の純額 | 5,150百万円 |  | 4,553百万円

(注) １．評価性引当額が前連結会計年度より354百万円増加しております。この増減の主な内容は、当社及び連結子会社において投資有価証券評価損に係る評価性引当額が119百万円増加し、投資事業組合運用損に係る評価性引当金が218百万円増加したことによるものであります。

２．税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度（2021年３月31日）

（単位：百万円）

| １年以内 | １年超 ２年以内 | ２年超 ３年以内 | ３年超 ４年以内 | ４年超 ５年以内 | ５年超 | 合計
税務上の繰越欠損金（a) | ― | ― | ― | 0 | 27 | 78 | 106
評価性引当額 | ― | ― | ― | △0 | △27 | △78 | △106
繰延税金資産 | ― | ― | ― | ― | ― | ― | ―

（a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

####

当連結会計年度（2022年３月31日）

（単位：百万円）

| １年以内 | １年超 ２年以内 | ２年超 ３年以内 | ３年超 ４年以内 | ４年超 ５年以内 | ５年超 | 合計
税務上の繰越欠損金（a) | ― | ― | ― | ― | ― | 132 | 132
評価性引当額 | ― | ― | ― | ― | ― | △132 | △132
繰延税金資産 | ― | ― | ― | ― | ― | ― | ―

（a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

####

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

| 前連結会計年度 (2021年３月31日) |  | 当連結会計年度 (2022年３月31日)
法定実効税率 | 30.6％ |  | 30.6％
（調整） |  |  |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.7％ |  | 0.9％
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △0.4％ |  | △4.0％
住民税均等割等 | 0.7％ |  | 0.9％
評価性引当額の増減 | △1.2％ |  | 7.6％
連結子会社との税率差異 | ―％ |  | 1.7％
その他 | △1.8％ |  | 1.0％
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 28.5％ |  | 38.7％

(企業結合等関係)

会社分割による持株会社体制への移行

当社は、2021年２月12日開催の取締役会及び2021年６月25日開催の株主総会の決議に基づき、2021年10月１日付で当社を分割会社とする会社分割を実施し、持株会社体制へ移行いたしました。

なお、会社分割に伴い、当社は「アイザワ証券グループ株式会社」に、「アイザワ証券分割準備株式会社」は「アイザワ証券株式会社」にそれぞれ同日付けで商号変更を行っております。

１.取引の概要

（1）結合当事企業の名称及び事業の内容

分割会社の名称　　　アイザワ証券グループ株式会社

事業の内容　　　　　グループ会社の経営管理等

承継会社の名称　　　アイザワ証券株式会社

事業の内容　　　　　金融商品取引業

承継会社の名称　　　アイザワ・インベストメンツ株式会社

事業の内容　　　　　投資事業、投資事業組合財産の運用及び管理、不動産事業等

（2）企業結合日

2021年10月１日

（3）企業結合の法的形式

当社を吸収分割会社とし、アイザワ証券株式会社及びアイザワ・インベストメンツ株式会社を吸収分割承継会社とする吸収分割

（4）その他取引の概要に関する事項

当社は、「より多くの人に証券投資を通じ、より豊かな生活を提供する」という経営理念のもと、金融商品の提供を通じてお客様に希望をお届けする「Hope Courier（希望の宅配人）」となること、及び、お客様の人生に寄り添い、従来の証券業務だけでなく、お客様の課題を解決するお手伝いをする「超リテール証券」となることをビジョンとして掲げ、資産形成ビジネスに取り組んでおります。

当社の事業領域である金融業界は、新型コロナウイルス感染症の流行により従来の訪問を主体とした営業スタイルの変革が求められ、また、ネット証券会社を中心とした手数料値下げの動き、更に、IFA事業者や他業種からの証券事業参入が相次ぐ等、激しい競争環境に置かれています。

このような環境下では、従来に増して、適切で迅速な意思決定と機動的な事業戦略を実行できる組織体制が求められます。

このため当社及び関係会社（以下、「当社グループ」といいます。）は、グループ内の事業を証券事業、金融商品仲介事業、運用事業、投資事業の４つに区分し、それぞれを中核とした事業会社を傘下に持つ持株会社体制へ移行いたしました。持株会社体制へ移行することで、グループ全体の機動的な事業活動、迅速な意思決定、経営資源の適切な配分による財務体質の強化、既存の価値観にとらわれない新たな事業の創出等の戦略立案等が可能となる、との判断に至ったものであります。新たなグループ体制のもと、当社グループは質の高いサービスを提供する総合金融サービスグループとなることを目指してまいります。

２.実施した会計処理の概要

「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号　2019年１月16日）及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号　2019年１月16日）に基づき、共通支配下の取引として処理しております。

３.承継した事業に係る資産及び負債の適正な帳簿価額並びにその主な内訳

承継会社は、効力発生日において、本吸収分割に係る吸収分割契約に定める権利義務を当社から承継しております。

なお、承継会社が当社から承継する債務につきましては、重畳的債務引受の方法によるものとしております。

（アイザワ証券株式会社）

流動資産 | 74,985 | 百万円
固定資産 | 5,763 | 百万円
資産合計 | 80,749 | 百万円
流動負債 | 57,525 | 百万円
固定負債 | 4,936 | 百万円
特別法上の準備金 | 146 | 百万円
負債合計 | 62,607 | 百万円

（アイザワ・インベストメンツ株式会社）

流動資産 | 4,031 | 百万円
固定資産 | 24,581 | 百万円
資産合計 | 28,613 | 百万円
固定負債 | 3,950 | 百万円
負債合計 | 3,950 | 百万円

(賃貸等不動産関係）

当社グループでは、東京都その他の地域において、賃貸住宅(土地を含む。)を有しております。

2021年３月期における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は46百万円(賃貸収益はその他の営業収益に、主な賃貸費用はその他の営業費用に計上)であります。

2022年３月期における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は114百万円(賃貸収益はその他の営業収益に、主な賃貸費用はその他の営業費用に計上)であります。

また、当該賃貸等不動産の連結貸借対照表計上額、期中増減額及び時価は以下のとおりであります。

|  | (単位：百万円)
| 前連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日)
連結貸借対照表計上額 | 期首残高 | 858 | 4,724
期中増減額 | 3,865 | 1,534
期末残高 | 4,724 | 6,258
期末時価 | 4,755 | 5,914

(注) １．連結貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額及び減損損失累計額を控除した金額であります。

２．期中増減額のうち、前連結会計年度の主な増加は、不動産の取得(3,878百万円)、主な減少は、減価償却費（12百万円）であります。
当連結会計年度の主な増加は、不動産の取得(1,571百万円)、主な減少は、減価償却費（37百万円）であります。

３．当連結会計年度末の時価は、社外の不動産鑑定士による不動産鑑定書に基づく金額で算定しております。
なお、当連結会計年度に新規取得したものについては、時価の変動が軽微であると考えられるため、連結貸借対照表計上額をもって時価としております。

(収益認識関係)

１．収益の分解情報

当連結会計年度(自2021年４月１日至2022年３月31日)

|  |  | （単位：百万円）
| 報告セグメント | 合計
証券事業 | 運用事業 | 投資事業
財またはサービスの種類別 |  |  |  |
株券 | 5,556 | ― | ― | 5,556
債券 | 1 | ― | ― | 1
受益証券 | 2,820 | ― | ― | 2,820
その他 | 1,227 | 571 | 200 | 1,998
顧客との契約から生じる収益 | 9,605 | 571 | 200 | 10,377
その他の収益 | 5,172 | 60 | 440 | 5,673
外部顧客からの収益 | 14,778 | 631 | 641 | 16,050

２．収益を理解するための基礎となる情報

当社グループでは、幅広いサービスを提供しており、主な収益を以下のとおり認識しております。なお、重大な金融要素が含まれる契約は含まれておりません。

「委託手数料」においては、顧客と締結した取引約款・規程等に基づいて、売買執行サービス等を履行する義務を負っております。当履行義務は、当社グループが注文を執行する都度充足されることから、約定時点（一時点）で収益を認識しております。通常の支払期限について、履行義務の充足時点である約定日から概ね数営業日以内に支払いを受けております。

「引受け・売出し・特定投資家向け売付け勧誘等の手数料」においては、有価証券の発行会社等との契約に基づき、引受け・売出しに係るサービス等を履行する義務を負っております。当履行義務は、引受契約証券に係る引受けの諸条件が決定し、引受ポジションとして市場リスクが計測できる要件が整った時点で充足されることから、条件決定日等の当該業務の完了時（一時点）に収益を認識しております。通常の支払期限について、各履行義務の充足時点から発行会社等への払込日または受渡日等までに支払いを受けております。

「募集・売出し・特定投資家向け売付け勧誘等の取扱手数料」においては、有価証券の引受会社等との契約に基づき、募集に係るサービス等を履行する義務を負っております。当履行義務は、募集等の申し込みが完了した時点で充足されることから、募集等申込日等の当該業務の完了時（一時点）に収益を認識しております。通常の支払期限について、履行義務の充足時点である募集等申込日から払込日または受渡日等までに支払いを受けております。

「その他の受入手数料」には、様々なサービスに係る受入手数料が含まれておりますが、主な受入手数料は「受益証券代行手数料」となります。

「受益証券代行手数料」においては、主に投信委託会社等との契約に基づき、募集・販売の取扱い等に関する代理事務を履行する義務を負っております。収益の金額は投資信託の純資産等を参照して算定されます。当履行義務は、当社グループが日々サービスを提供すると同時に顧客により便益が費消されるため、一定期間にわたり収益を認識しております。通常の支払期限について、多くの場合、投資信託等の決算日後から数営業日以内に支払いを受けております。

３．当連結会計年度及び翌連結会計年度以降の収益の金額を理解するための情報

当連結会計年度末における残存履行義務に配分された取引価格の総額について、契約期間が１年以内のものは注記対象に含めておりません。