１ 連結の範囲に関する事項
(1) 連結子会社の数
連結子会社の名称
東海東京証券株式会社
髙木証券株式会社
株式会社東海東京調査センター
東海東京アセットマネジメント株式会社
東海東京インベストメント株式会社
東海東京ウェルス・コンサルティング株式会社
東海東京アカデミー株式会社
東海東京サービス株式会社
東海東京ビジネスサービス株式会社
株式会社ＥＴＥＲＮＡＬ
株式会社メビウス
ピナクル株式会社
Ｍ２キャピタル株式会社
東海東京証券香港
東海東京証券ヨーロッパ
東海東京証券アメリカ
東海東京シンガポール
東海東京グローバル・インベストメンツ・プライベート・リミテッド
ＴＴＩ中部ベンチャー１号投資事業有限責任組合
バリューアップ投資事業有限責任組合
Tokai Tokyo Japan Phoenix Fund Limited
Tokai Tokyo Japan Phoenix Master Fund Limited
Asia-Pacific Rising Fund Limited
Asia-Pacific Rising Master Fund Limited
当連結会計年度において、平成29年４月に宇都宮証券株式会社の株式を一部譲渡したことにより、議決権の所有割合が低下したため、同社を連結の範囲から除外し、持分法適用関連会社へ変更しております。
平成29年４月に髙木証券株式会社の株式を取得したことにより、同社及びその子会社である髙木ビジネスサービス株式会社を連結の範囲に含めております。なお、髙木ビジネスサービス株式会社は、平成30年１月に清算結了したため連結の範囲から除外しております。
平成29年９月にピナクル株式会社の株式を取得したことにより、同社及びその子会社であるＭ２キャピタル株式会社を連結の範囲に含めております。
平成29年10月に子会社の株式会社ＥＴＥＲＮＡＬが株式会社メビウスの株式を取得したことにより、同社を連結の範囲に含めております。
(2) 主要な非連結子会社の名称等
該当事項はありません。
２ 持分法の適用に関する事項
(1) 持分法を適用した関連会社数
持分法を適用した関連会社の名称
ワイエム証券株式会社
浜銀ＴＴ証券株式会社
西日本シティＴＴ証券株式会社
池田泉州ＴＴ証券株式会社
ほくほくＴＴ証券株式会社
宇都宮証券株式会社
エース証券株式会社
オールニッポン・アセットマネジメント株式会社
PHILLIP TOKAI TOKYO INVESTMENT MANAGEMENT PTE. LTD.
当連結会計年度において、平成29年４月に宇都宮証券株式会社の株式を一部譲渡したことにより、議決権の所有割合が低下したため、同社を連結の範囲から除外し、持分法適用関連会社へ変更しております。
(2) 持分法を適用しない非連結子会社及び関連会社のうち主要な会社等の名称
該当事項はありません。
３ 連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社のうち、海外子会社９社及び投資事業有限責任組合２社の決算日は12月31日であり、当該決算日現在の財務諸表を使用して、連結決算日との間に生じた重要な取引については連結上必要な調整を行って連結しております。また、ピナクル株式会社、Ｍ２キャピタル株式会社の２社の決算日は８月31日であり、連結財務諸表の作成にあたっては連結決算日現在で実施した仮決算に基づく計算書類を使用しており、他の11社は３月31日であります。
４ 会計方針に関する事項
(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法
① トレーディングの目的及び範囲
取引所等有価証券市場における相場、金利、通貨の価格その他の指標に係る短期的な変動、市場間の格差を利用して利益を得ること及びこれら取引により生じる損失を減少させることをトレーディングの目的としており、その範囲は有価証券の売買、市場デリバティブ取引、外国市場デリバティブ取引及び店頭デリバティブ取引等の取引であります。
② トレーディング商品に属する有価証券等の評価基準及び評価方法
トレーディング商品に属する有価証券及びデリバティブ取引等については時価法を採用しております。
③ トレーディング商品に属さない有価証券等の評価基準及び評価方法
トレーディング商品に属さない有価証券等については、以下の評価基準及び評価方法を採用しております。
その他有価証券
時価のあるもの
連結決算日の市場価格等に基づく時価等をもって連結貸借対照表価額とし、移動平均法による取得原価との評価差額を全部純資産直入する方法によっております。
時価のないもの
移動平均法に基づく原価法によっております。
(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法
① 有形固定資産(リース資産を除く)
主として、定率法を採用しております。ただし、当社及び国内連結子会社は、平成10年４月１日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)並びに平成28年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりです。
建物 ２～50年
器具備品 ２～20年
② 無形固定資産(リース資産を除く)
主として、定額法を採用しております。ただし、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(５年)に基づく定額法を採用しております。
子会社の買収により取得した無形固定資産については、その効果が及ぶと見積もられる期間にわたり、効果の発現する態様にしたがって償却しております。
(3) 重要な引当金の計上基準
① 貸倒引当金
貸付金等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討のうえ、回収不能見込額を計上しております。
② 賞与引当金
当社及び国内連結子会社は、従業員に対する賞与の支払いに備えるため、所定の計算方法により算出した支給見込額を計上しております。
③ 役員賞与引当金
役員に対する賞与の支払いに備えるため、支給見込額を計上しております。
④ 役員退職慰労引当金
一部の国内連結子会社は役員退職慰労金の支払いに備えるため、内規に基づき算出した期末退職慰労金要支給見積額を計上しております。
(4) 退職給付に係る会計処理の方法
当社及び国内連結子会社は従業員の退職給付に備えるため、当連結会計年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上しております。
① 退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。
② 数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法
数理計算上の差異は、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定年数(10年)による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理しております。
過去勤務費用は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定年数(10年)による定額法により費用処理しております。
(5) 特別法上の準備金の計上基準
金融商品取引責任準備金
有価証券の売買その他の取引又はデリバティブ取引等に関して生じた事故による損失に備えるため、「金融商品取引法」第46条の５の規定に基づく「金融商品取引業等に関する内閣府令」第175条に定めるところにより算出した額を計上しております。
(6) 重要な外貨建資産又は負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、主に連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。なお、在外子会社の資産及び負債並びに収益及び費用は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定に含めて計上しております。
(7) のれんの償却方法及び償却期間
のれんの償却については、個別案件ごとに判断し、20年以内の合理的な年数の均等償却により償却しております。
(8) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
連結キャッシュ・フロー計算書における資金(現金及び現金同等物)は、手許現金及び当座預金、普通預金等の随時引き出し可能な預金からなっております。
(9) その他連結財務諸表作成のための重要な事項
① 消費税等の会計処理方法
消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜き方式によっております。
② 連結納税制度の適用
連結納税制度を適用しております。
「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 平成30年３月30日)
「収益認識に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第30号 平成30年３月30日)
(1) 概要
収益認識に関する包括的な会計基準であります。収益は、次の５つのステップを適用し認識されます。
ステップ１：顧客との契約を識別する。
ステップ２：契約における履行義務を識別する。
ステップ３：取引価格を算定する。
ステップ４：契約における履行義務に取引価格を配分する。
ステップ５：履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する。
(2) 適用予定日
平成34年３月期の期首より適用予定であります。
(3) 当該会計基準等の適用による影響
影響額は、当連結財務諸表の作成時において評価中であります。
※１ 有形固定資産より控除した減価償却累計額
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
||
|
|
|
百万円 |
|
百万円 |
※２ 担保に供している資産
前連結会計年度(平成29年３月31日)
|
担保資産の対象となる債務 |
担保に供している資産 |
|||||
|
科目 |
期末残高 (百万円) |
現金及び 預金 (百万円) |
トレーディ ング商品 (百万円) |
短期差入 (百万円) |
投資有価 (百万円) |
計 (百万円) |
|
信用取引借入金 |
6,182 |
－ |
570 |
30 |
－ |
600 |
|
有価証券貸借取引受入金 |
131,164 |
－ |
93,162 |
－ |
－ |
93,162 |
|
短期借入金 |
37,400 |
178 |
95,403 |
－ |
－ |
95,581 |
|
金融機関借入金 |
37,000 |
178 |
94,973 |
－ |
－ |
95,151 |
|
証券金融会社借入金 |
400 |
－ |
430 |
－ |
－ |
430 |
|
長期借入金 |
200 |
－ |
－ |
－ |
416 |
416 |
|
計 |
174,946 |
178 |
189,135 |
30 |
416 |
189,760 |
(注) １ 担保に供している資産は、期末帳簿価額によるものであります。
２ 上記のほか、信用取引の自己融資見返り株券3,849百万円、短期借入有価証券50,486百万円を担保として差入れております。なお、このほかに先物取引証拠金代用等として、トレーディング商品15百万円を差入れております。
３ 担保に供しているトレーディング商品は受渡日基準に基づく金額を記載しております。
当連結会計年度(平成30年３月31日)
|
担保資産の対象となる債務 |
担保に供している資産 |
||||
|
科目 |
期末残高 (百万円) |
現金及び 預金 (百万円) |
トレーディ ング商品 (百万円) |
投資有価 (百万円) |
計 (百万円) |
|
信用取引借入金 |
17,879 |
－ |
570 |
1,571 |
2,141 |
|
有価証券貸借取引受入金 |
197,538 |
－ |
159,975 |
－ |
159,975 |
|
短期借入金 |
37,600 |
0 |
83,520 |
437 |
83,957 |
|
金融機関借入金 (うち1年内返済予定長期借入金) |
37,200 (200) |
0 |
83,090 |
437 |
83,527 |
|
証券金融会社借入金 |
400 |
－ |
430 |
－ |
430 |
|
計 |
253,017 |
0 |
244,065 |
2,008 |
246,074 |
(注) １ 担保に供している資産は、期末帳簿価額によるものであります。
２ 上記のほか、信用取引の自己融資見返り株券5,232百万円、短期借入有価証券51,176百万円、受入保証金代用有価証券400百万円を担保として差入れております。なお、このほかに営業保証供託金として、トレーディング商品15百万円を差入れております。
３ 担保に供しているトレーディング商品は受渡日基準に基づく金額を記載しております。
※３ 差入れをした有価証券及び差入れを受けた有価証券の時価額
(1) 差入れをした有価証券の時価額
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
||
|
信用取引貸証券 |
3,090 |
百万円 |
1,562 |
百万円 |
|
信用取引借入金の本担保証券 |
5,957 |
|
17,791 |
|
|
短期貸付有価証券 |
131,517 |
|
198,297 |
|
|
差入保証金代用有価証券 |
8,916 |
|
9,348 |
|
(2) 差入れを受けた有価証券の時価額
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
||
|
信用取引貸付金の本担保証券 |
30,222 |
百万円 |
47,501 |
百万円 |
|
信用取引借証券 |
12,391 |
|
5,106 |
|
|
短期借入有価証券 |
226,295 |
|
297,792 |
|
|
受入証拠金代用有価証券 |
9,260 |
|
10,309 |
|
|
受入保証金代用有価証券 |
27,695 |
|
35,599 |
|
|
その他 |
738 |
|
995 |
|
※４ 特別法上の準備金の計上を規定した法令の条項は、次のとおりであります。
金融商品取引責任準備金
「金融商品取引法」第46条の５の規定に基づき計上しております。
※５ 非連結子会社及び関連会社に対するものは、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
||
|
投資有価証券(株式) |
19,345 |
百万円 |
21,899 |
百万円 |
※１ 人件費に含まれる引当金繰入額の内訳
|
|
前連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日) |
||
|
賞与引当金繰入れ |
2,244 |
百万円 |
3,222 |
百万円 |
|
役員賞与引当金繰入れ |
46 |
|
61 |
|
|
退職給付費用 |
529 |
|
482 |
|
|
役員退職慰労引当金繰入れ |
59 |
|
65 |
|
※２ 固定資産売却益の内訳
|
|
前連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日) |
||
|
建物及び土地 |
43 |
百万円 |
－ |
百万円 |
※１ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
|
|
前連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日) |
||
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
|
|
当期発生額 |
563 |
百万円 |
2,593 |
百万円 |
|
組替調整額 |
△1,424 |
|
△1,056 |
|
|
税効果調整前 |
△860 |
|
1,537 |
|
|
税効果額 |
△256 |
|
477 |
|
|
その他有価証券評価差額金 |
△604 |
|
1,059 |
|
|
為替換算調整勘定 |
|
|
|
|
|
当期発生額 |
△237 |
|
82 |
|
|
組替調整額 |
－ |
|
－ |
|
|
税効果調整前 |
△237 |
|
82 |
|
|
税効果額 |
－ |
|
－ |
|
|
為替換算調整勘定 |
△237 |
|
82 |
|
|
退職給付に係る調整額 |
|
|
|
|
|
当期発生額 |
△665 |
|
1,177 |
|
|
組替調整額 |
△69 |
|
△112 |
|
|
税効果調整前 |
△734 |
|
1,064 |
|
|
税効果額 |
△224 |
|
326 |
|
|
退職給付に係る調整額 |
△509 |
|
738 |
|
|
持分法適用会社に対する持分相当額 |
|
|
|
|
|
当期発生額 |
58 |
|
47 |
|
|
その他の包括利益合計 |
△1,292 |
|
1,927 |
|
１ 発行済株式の種類及び総数に関する事項
|
株式の種類 |
当連結会計年度期首 |
増加 |
減少 |
当連結会計年度末 |
|
普通株式(株) |
280,582,115 |
－ |
－ |
280,582,115 |
２ 自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
株式の種類 |
当連結会計年度期首 |
増加 |
減少 |
当連結会計年度末 |
|
普通株式(株) |
16,706,568 |
3,477,888 |
1,307,000 |
18,877,456 |
(注) １ 自己株式(普通株式)の増加は、取締役会決議による自己株式の取得3,476,000株及び単元未満株式の買取請求による1,888株であります。
２ 自己株式(普通株式)の減少は、第三者割当による自己株式の処分1,200,000株及び新株予約権の権利行使により新株の発行に代えて譲渡した107,000株であります。
３ 新株予約権に関する事項
|
会社名 |
内訳 |
当連結会計年度末残高 |
|
提出会社 |
ストック・オプションとしての新株予約権 |
443 |
|
合計 |
443 |
|
４ 配当に関する事項
(1) 配当金支払額
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 |
１株当たり配当額 |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成28年６月29日 定時株主総会 |
普通株式 |
3,694 |
14.00 |
平成28年３月31日 |
平成28年６月30日 |
|
平成28年10月28日 取締役会 |
普通株式 |
3,140 |
12.00 |
平成28年９月30日 |
平成28年11月25日 |
(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
|
決議 |
株式の種類 |
配当の原資 |
配当金の総額 |
１株当たり |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成29年６月29日 定時株主総会 |
普通株式 |
利益剰余金 |
3,663 |
14.00 |
平成29年３月31日 |
平成29年６月30日 |
１ 発行済株式の種類及び総数に関する事項
|
株式の種類 |
当連結会計年度期首 |
増加 |
減少 |
当連結会計年度末 |
|
普通株式(株) |
280,582,115 |
－ |
10,000,000 |
270,582,115 |
(注) 会社法第178条の規定に基づく、自己株式の消却(平成29年11月10日)による減少であります。
２ 自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
株式の種類 |
当連結会計年度期首 |
増加 |
減少 |
当連結会計年度末 |
|
普通株式(株) |
18,877,456 |
3,461,938 |
10,114,000 |
12,225,394 |
(注) １ 自己株式(普通株式)の増加は、平成29年10月27日開催の取締役会において自己株式の取得(取得株式総数5,000,000株、取得総額3,500百万円(上限))を決議したことに基づく自己株式の取得3,459,200株及び単元未満株式の買取請求による2,738株であります。
２ 自己株式(普通株式)の減少は、自己株式の消却(平成29年11月10日)10,000,000株及び新株予約権の権利行使により新株の発行に代えて譲渡した114,000株であります。
３ 新株予約権に関する事項
|
会社名 |
内訳 |
当連結会計年度末残高 |
|
提出会社 |
ストック・オプションとしての新株予約権 |
556 |
|
合計 |
556 |
|
４ 配当に関する事項
(1) 配当金支払額
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 |
１株当たり配当額 |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成29年６月29日 定時株主総会 |
普通株式 |
3,663 |
14.00 |
平成29年３月31日 |
平成29年６月30日 |
|
平成29年10月27日 取締役会 |
普通株式 |
3,665 |
14.00 |
平成29年９月30日 |
平成29年11月24日 |
(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
|
決議 |
株式の種類 |
配当の原資 |
配当金の総額 |
１株当たり |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成30年６月28日 定時株主総会 |
普通株式 |
利益剰余金 |
6,200 |
24.00 |
平成30年３月31日 |
平成30年６月29日 |
※１ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
|
|
前連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日) |
||
|
現金及び預金 |
72,683 |
百万円 |
90,594 |
百万円 |
|
預入期間が３ヶ月を超える |
△640 |
|
△1,390 |
|
|
現金及び現金同等物 |
72,043 |
|
89,204 |
|
※２ 株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の内訳
株式の取得により新たに髙木証券株式会社を連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳(連結)等並びに髙木証券株式会社株式の取得価額と髙木証券株式会社取得のための支出(純額)との関係は次のとおりであります。
|
流動資産 |
25,894百万円 |
|
固定資産 |
13,484 |
|
流動負債 |
△9,201 |
|
固定負債 |
△3,120 |
|
特別法上の準備金 |
△23 |
|
負ののれんの発生益 |
△11,160 |
|
新株予約権の取得価額 |
△57 |
|
株式の取得価額 |
15,815 |
|
現金及び現金同等物 |
△12,177 |
|
取得のための支出(純額) |
3,637 |
１ 金融商品の状況に関する事項
当社グループは、有価証券の売買及び売買等の委託の媒介、有価証券の引受け及び売出し、有価証券の募集及び売出しの取扱い、私募の取扱い、その他の金融商品取引業及び金融商品取引業に関連又は付随する業務等の主たる金融商品取引業において金融商品を保有しております。
当社グループは、これらの金融商品取引業の取り組みにおいて、取引所取引又は取引所取引以外の取引を通じて多様な顧客ニーズへの的確な情報サービスや商品を提供することを基本方針とし、取引所取引については健全な市場機能の発揮と委託取引の円滑な執行を、取引所取引以外の取引では公正な価格形成と流通の円滑化を目的としております。
また、これらの金融商品取引業を行うため、市場の状況や借入期間のバランスを調整して、銀行借入れによる間接金融のほか、短期社債及び社債の発行等による資金調達を行っております。
当社グループが保有する主な金融資産及び金融負債は、①顧客との相対取引又は自己売買取引によりトレーディング商品として保有している株券、債券等の有価証券及び株価指数の先物取引やオプション取引、債券の先物取引やオプション取引といった取引所取引の市場デリバティブ取引や、選択権付債券売買取引、有価証券店頭オプション取引、先物外国為替取引、通貨スワップ取引及び金利スワップ取引といった取引所取引以外の店頭デリバティブ取引並びに投資有価証券として保有している株券等の有価証券 ②顧客の信用取引による有価証券買付代金に対する融資額の信用取引貸付金、当該融資に伴い証券金融会社から資金調達した信用取引借入金 ③機関投資家等との消費貸借取引契約による有価証券貸借取引において差入れた取引担保金である有価証券担保貸付金又は受入れた取引担保金である有価証券貸証券受入金及び買戻し条件付債券売買取引(現先取引)による買付代金相当額(又は受入れた取引担保金)である現先取引貸付金又は売却代金相当額(又は差入れた取引担保金)である現先取引借入金等であります。
これらの取引において保有する有価証券及びデリバティブ取引は、株式、金利及び為替等の市場価格が変動することにより発生する市場リスクにさらされており、信用取引貸付金、有価証券貸借取引、現先取引及び店頭デリバティブ取引においては、取引相手先が契約を履行できなくなる場合に発生する信用リスクにさらされております。更に、これらの一部の金融商品は、流動性が低いために市場の混乱等により市場において取引ができなくなる、又は通常よりも著しく不利な価格での取引を余儀なくされることにより損失を被る危険がある市場流動性リスクにさらされております。
また、資金調達において、短期社債、社債及び金融機関借入金等の金融負債があり、これらは当社グループの業績の悪化等により必要な資金が確保できなくなり、資金繰りがつかなくなる場合や、資金の確保に通常よりも著しく高い金利での資金調達を余儀なくされることにより損失を被る危険がある資金流動性リスクにさらされております。
この他、顧客の有価証券の売買に係る一時的な預り金、信用取引やデリバティブ取引を行うために取引保証金として顧客より受入れた受入保証金等の金融負債があります。これらの取引において顧客に帰属する金融資産は、金融商品取引法の規定に従い自己の金融資産と分別して管理し、顧客分別金信託として信託銀行へ金銭信託しております。
当社グループの主要業務である金融商品取引業務では、デリバティブ取引の高度化など取扱商品の複雑化・多様化により、資産・収益に影響を及ぼす市場・信用・流動性リスク管理は極めて重要と認識しております。当社では、当社グループ全体及びグループ各社のリスク管理を経営の最重要課題の一つと位置づけ、当社及びグループ各社が、自らの責任においてリスクの特定、分析、対応により適切にコントロールし、経営の健全性を長期にわたって維持するため、リスク管理基本方針を制定しております。
当社は、このリスク管理基本方針に従い、当社グループ全体及びグループ各社に内在する各種リスクの把握と適切なコントロールを通して、財務の健全性と収益の確保を図る体制を整備するため総合リスク管理委員会を設置して、各種リスクの管理に関する事項について協議を行っております。また、リスク管理の状況を把握するために総合リスク管理委員会を原則として毎月開催し、必要事項について取締役会に報告又は提案する体制を整備しております。
当社グループにおいて第一種金融商品取引業を営む東海東京証券株式会社では、市場・信用リスク委員会及び管理・財務委員会を設置するとともに、関連規程を制定したうえで、市場リスク、信用リスク、流動性リスク等のリスク管理体制を整備しております。同社では経営及び財務の健全性確保の観点から、最低限保持すべき自己資本規制比率の目標値を市場・信用リスク委員会での審議を経て取締役会で設定し、この目標値保持をリスク管理運営上の基本方針としております。なお、主要業務である金融商品取引業務に関するリスク管理につきましては、トレーディング業務を行う部署から組織的・物理的に独立したリスク管理部署(以下、「リスク管理部署」という。)が、日々、リスク、ポジション、損益を算出しリスクコントロールするとともに、同社の自己資本規制比率の状況も含めて経営及び関連部署に毎日報告する体制となっております。また、市場・信用リスク委員会及び管理・財務委員会を原則として毎月１回開催してリスク管理に関する詳細な討議、報告がなされております。
なお、東海東京証券株式会社以外のグループ各社におきましても、適切なリスク・コントロールに努めております。
東海東京証券株式会社では、リスク管理規程に基づきトレーディング業務につきまして、市場リスク管理の基本的な事項を定め管理運営しております。
同社では、最低限保持すべき自己資本規制比率の目標値から導出された「金融商品取引業等に関する内閣府令」第８条に定める損失の危険相当額の範囲内で、全社マーケット関連リスク上限を取締役会で設定しております。更に、その上限の範囲内で、市場・信用リスク委員会におきまして、自己ポジションを保有する所管部署ごとに、各所管部署ごとの予算・収益状況を勘案しつつＶaＲ(バリュー・アット・リスク)ベースのポジション枠を設定して市場リスクを制限し、また、所管部署ごとに期中・月中ロスリミット及びその警戒ラインを設定し損失の拡大を未然に防止するとともに、社内規程を整備するなど、リスク管理全般に係る機能強化を図り、過度なリスクテイクを牽制する管理体制を構築しております。
トレーディング業務を行う部署において保有するポジションに対する市場リスクの管理手法としましては、ヒストリカルシミュレーション法によるＶaＲ(信頼区間99％、保有期間10日、観測期間750日)による管理を採用し、ＶaＲに加えてストレス値(保有期間１日及び10日、観測期間750日)も計測するとともに、保有期間１日のＶaＲと日次損益のバックテスティングも定期的に実施しております。更に、ストレステストについては、商品や格付けのシナリオに応じたストレステストも定期的に実施しております。
また、流動性が低いために市場の混乱時などに取引できなくなる、又は通常より著しく不利な価格での取引を余儀なくされる市場流動性リスクを負うポジションを保有する所管部署につきましては、市場流動性リスク上限を設定して管理しております。
設定・配分された所管部署ごとのリスク枠、ロスリミットの使用状況、及び損益の状況や、ストレステスト値、市場流動性リスクポジションの状況等は、リスク管理部署において日々把握・管理され経営へ報告されるとともに、市場・信用リスク委員会で市場リスクの管理状況等の分析及び総括的な報告が行われております。更に、取締役会においても、毎月、市場リスクの管理状況につきまして報告が行われております。
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
東海東京証券株式会社の市場リスク量(損失額の推計値) |
812百万円 |
690百万円 |
(注) ＶaＲは過去の相場変動をベースに統計的に算出した一定の発生確率での市場リスク量を計測しており、通常では考えられないほど市場環境が激変する状況下におけるリスクは捕捉できない場合があります。
東海東京証券株式会社では、リスク管理規程に基づき、取引の相手方の契約不履行その他の理由により発生し得る損失の危険を、あらかじめ定められた限度枠の範囲内に収めるように管理しております。
同社では、最低限保持すべき自己資本規制比率の目標値から導出された「金融商品取引業等に関する内閣府令」第８条に定める損失の危険相当額の範囲内で、取引先リスク相当額の上限をリスク管理担当役員が設定し管理しております。更に、取引相手先ごとにも取引先別与信リスク枠を設定し管理しております。取引先別与信リスク枠の設定に際しましては、リスク管理部署において個別案件ごとに取引先の財務内容等を審査し、取引先の自己資本、あるいは東海東京証券株式会社の自己資本等を勘案して与信枠の設定や取引の可否を与信枠決裁権限に従い決定し、定期的な見直しも行っております。
また、取引約定後の与信残高の管理は、取引先担当部店が関係部署と協力し、取引先の財務資料の定期的な徴求や日頃の営業活動を通じ、取引先の信用状態の変化を把握しております。リスク管理部署は、取引先の信用状態が悪化したときには、関係部署と協議し、承認済みの与信枠内で新規取引の停止や与信枠の減額、取引条件の変更、担保徴求などの保全手段の確保等の対応を指示しております。
与信リスク額の算出につきましては、商品特性に応じて、カレントエクスポージャー方式、あるいはポテンシャルエクスポージャー方式を採用しており、リスク管理部署において日々把握・管理され経営へ報告されるとともに、市場・信用リスク委員会で与信リスク管理の状況等の分析及び総括的な報告が行なわれております。更に、取締役会においても、毎月、与信リスクの管理状況につきまして報告が行なわれております。
当社及び東海東京証券株式会社では、流動性リスク管理規程に基づき、適切な資金繰りリスク管理態勢の基本事項を定め運営しております。
当社では、資金調達に係る流動性リスクの認識と評価において資金調達に影響を及ぼすと考えられる自社の株価、風評等の情報を収集・分析して対応策を策定したうえ、資金繰りリスクの管理にあたっては、連結子会社の業務内容を踏まえ、当該連結子会社の資金繰りの悪化が当社に影響を与える可能性に応じ、その状況を把握・考慮した対応を行うこととしております。
また、東海東京証券株式会社では、資金繰り管理の適切性等を確保するため、資金繰り管理部署は、調達・運用に関する日々の各種資金繰り管理状況等をもとに資金繰りの状況を正確に把握し、資金繰りに対する影響を早期に把握したうえ、月次・四半期末等の資金繰りの見通しを策定して管理を行っており、資金繰りの状況及び予測について取締役会等に毎月報告がなされております。また、市場環境の変動等に対応した資金繰りについて必要に応じた管理を行い、資金繰りに対する影響を早期に把握したうえ、その情報は取締役会等に報告がなされております。
なお、支払準備資産及び資金調達手段の確保等について資金繰り管理部署は、資金繰り逼迫度(平常時、懸念時、危機時等)に応じた調達手段や、決済等に対する支払準備資産を確保するとともに、国内外において即時売却可能、あるいは担保として利用可能な資産の保有や市中金融機関等から調達が行えるよう借入枠を設定するなど、危機時を想定した調達手段を確保しております。
金融商品の時価には、市場価格等に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。
２ 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません。
前連結会計年度(平成29年３月31日)
|
|
|
連結貸借対照表 |
時価 |
差額 |
|
(1) |
現金及び預金 |
72,683 |
72,683 |
－ |
|
(2) |
預託金 |
37,506 |
37,506 |
－ |
|
(3) |
商品有価証券等(資産) |
289,264 |
289,264 |
－ |
|
(4) |
信用取引資産 |
44,610 |
44,610 |
－ |
|
(5) |
有価証券担保貸付金 |
214,992 |
214,992 |
－ |
|
(6) |
短期差入保証金 |
18,995 |
18,995 |
－ |
|
(7) |
投資有価証券 |
7,180 |
7,180 |
－ |
|
|
資 産 計 |
685,233 |
685,233 |
－ |
|
(1) |
商品有価証券等(負債) |
185,261 |
185,261 |
－ |
|
(2) |
約定見返勘定 |
7,540 |
7,540 |
－ |
|
(3) |
信用取引負債 |
9,132 |
9,132 |
－ |
|
(4) |
有価証券担保借入金 |
131,164 |
131,164 |
－ |
|
(5) |
預り金 |
32,925 |
32,925 |
－ |
|
(6) |
受入保証金 |
8,360 |
8,360 |
－ |
|
(7) |
短期借入金 |
80,488 |
80,488 |
－ |
|
(8) |
短期社債 |
9,300 |
9,300 |
－ |
|
(9) |
１年内償還予定の社債 |
31,044 |
31,044 |
－ |
|
(10) |
社債 |
8,983 |
8,962 |
20 |
|
(11) |
長期借入金 |
61,731 |
61,795 |
△63 |
|
|
負 債 計 |
565,934 |
565,977 |
△42 |
|
|
デリバティブ取引(資産) |
3,548 |
3,548 |
－ |
|
|
デリバティブ取引(負債) |
7,246 |
7,246 |
－ |
|
|
デリバティブ取引計 |
10,794 |
10,794 |
－ |
(*) デリバティブ取引のうち、ヘッジ会計が適用されているものは該当ありません。
(注)１ 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)預託金、(4)信用取引資産～(6)短期差入保証金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3)商品有価証券等
時価の算定方法は、内規による時価算定基準によっております。
また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」に記載しております。
(7)投資有価証券
時価の算定方法は、内規による時価算定基準に基づき、市場性のあるものは当該市場価格を時価としております。
また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」に記載しております。
負 債
(1)商品有価証券等
時価の算定方法は、内規による時価算定基準によっております。
また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」に記載しております。
(2)約定見返勘定～(9)１年内償還予定の社債
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(10)社債
市場価格のあるものは市場価格に基づき、市場価格のないものは元利金の合計額を当該社債の残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(11)長期借入金
変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映し、また、信用状態は実行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額に近似していると考えられるため、帳簿価額をもって時価としております。
固定金利によるものは、元利金の合計額を、同様の新規借り入れを行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
デリバティブ取引
「デリバティブ取引関係」に記載しております。
２ 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
|
区分 |
連結貸借対照表計上額(百万円) |
|
|
関連会社株式 |
19,345 |
|
|
その他有価証券 |
株式(非上場) |
3,487 |
|
その他 |
4,041 |
|
|
合計 |
26,874 |
|
上記金融商品については、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積ること等ができず、時価を把握することが極めて困難であるため、資産の「(7)投資有価証券」には含めておりません。
３ 金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
|
|
１年以内 |
１年超 |
５年超 |
10年超 |
|
現金及び預金 |
3,883 |
－ |
－ |
－ |
|
合計 |
3,883 |
－ |
－ |
－ |
４ 社債、長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
|
|
１年以内 |
１年超 |
２年超 |
３年超 |
４年超 |
５年超 |
|
信用取引借入金 |
6,182 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
有価証券貸借取引受入金 |
131,164 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
短期借入金 |
80,488 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
短期社債 |
9,300 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
社債 |
31,044 |
703 |
39 |
21 |
5 |
8,215 |
|
長期借入金 |
－ |
321 |
3,044 |
10,024 |
4,020 |
44,320 |
|
合計 |
258,179 |
1,024 |
3,083 |
10,045 |
4,025 |
52,535 |
当連結会計年度(平成30年３月31日)
|
|
|
連結貸借対照表 |
時価 |
差額 |
|
(1) |
現金及び預金 |
90,594 |
90,594 |
－ |
|
(2) |
預託金 |
45,830 |
45,830 |
－ |
|
(3) |
商品有価証券等(資産) |
384,823 |
384,823 |
－ |
|
(4) |
信用取引資産 |
57,297 |
57,297 |
－ |
|
(5) |
有価証券担保貸付金 |
289,117 |
289,117 |
－ |
|
(6) |
短期差入保証金 |
15,411 |
15,411 |
－ |
|
(7) |
有価証券及び投資有価証券 |
10,985 |
10,985 |
－ |
|
|
資 産 計 |
894,059 |
894,059 |
－ |
|
(1) |
商品有価証券等(負債) |
276,368 |
276,368 |
－ |
|
(2) |
約定見返勘定 |
21,952 |
21,952 |
－ |
|
(3) |
信用取引負債 |
19,413 |
19,413 |
－ |
|
(4) |
有価証券担保借入金 |
197,538 |
197,538 |
－ |
|
(5) |
預り金 |
35,794 |
35,794 |
－ |
|
(6) |
受入保証金 |
12,794 |
12,794 |
－ |
|
(7) |
短期借入金 |
78,752 |
78,752 |
－ |
|
(8) |
短期社債 |
12,000 |
12,000 |
－ |
|
(9) |
１年内償還予定の社債 |
29,594 |
29,594 |
－ |
|
(10) |
社債 |
16,200 |
16,193 |
6 |
|
(11) |
長期借入金 |
64,906 |
65,082 |
△176 |
|
|
負 債 計 |
765,316 |
765,485 |
△169 |
|
|
デリバティブ取引(資産) |
4,395 |
4,395 |
－ |
|
|
デリバティブ取引(負債) |
5,393 |
5,393 |
－ |
|
|
デリバティブ取引計 |
9,788 |
9,788 |
－ |
(*) デリバティブ取引のうち、ヘッジ会計が適用されているものは該当ありません。
(注)１ 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)預託金、(4)信用取引資産～(6)短期差入保証金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3)商品有価証券等
時価の算定方法は、内規による時価算定基準によっております。
また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」に記載しております。
(7)有価証券及び投資有価証券
時価の算定方法は、内規による時価算定基準に基づき、市場性のあるものは当該市場価格を時価としております。
また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」に記載しております。
負 債
(1)商品有価証券等
時価の算定方法は、内規による時価算定基準によっております。
また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」に記載しております。
(2)約定見返勘定～(9)１年内償還予定の社債
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(10)社債
市場価格のあるものは市場価格に基づき、市場価格のないものは元利金の合計額を当該社債の残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(11)長期借入金
変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映し、また、信用状態は実行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額に近似していると考えられるため、帳簿価額をもって時価としております。
固定金利によるものは、元利金の合計額を、同様の新規借り入れを行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
デリバティブ取引
「デリバティブ取引関係」に記載しております。
２ 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
|
区分 |
連結貸借対照表計上額(百万円) |
|
|
関連会社株式 |
21,899 |
|
|
その他有価証券 |
株式(非上場) |
3,457 |
|
その他 |
7,627 |
|
|
合計 |
32,984 |
|
上記金融商品については、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積ること等ができず、時価を把握することが極めて困難であるため、資産の「(7)有価証券及び投資有価証券」には含めておりません。
３ 金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
|
|
１年以内 |
１年超 |
５年超 |
10年超 |
|
現金及び預金 |
4,132 |
－ |
－ |
－ |
|
合計 |
4,132 |
－ |
－ |
－ |
４ 社債、長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
|
|
１年以内 |
１年超 |
２年超 |
３年超 |
４年超 |
５年超 |
|
信用取引借入金 |
17,879 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
有価証券貸借取引受入金 |
197,538 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
短期借入金 |
78,752 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
短期社債 |
12,000 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
社債 |
29,594 |
4,659 |
21 |
5 |
5 |
11,510 |
|
長期借入金 |
－ |
3,340 |
10,050 |
4,015 |
－ |
47,500 |
|
合計 |
335,764 |
7,999 |
10,071 |
4,020 |
5 |
59,010 |
|
種類 |
資産に属するもの |
負債に属するもの |
||
|
連結貸借対照表 |
損益に含まれた |
連結貸借対照表 |
損益に含まれた |
|
|
株式・ワラント |
21,124 |
△183 |
19,450 |
203 |
|
債券 |
231,133 |
△721 |
165,764 |
1,377 |
|
受益証券等 |
37,006 |
1,732 |
47 |
0 |
|
種類 |
資産に属するもの |
負債に属するもの |
||
|
連結貸借対照表 |
損益に含まれた |
連結貸借対照表 |
損益に含まれた |
|
|
株式・ワラント |
12,142 |
△284 |
11,541 |
128 |
|
債券 |
336,207 |
112 |
264,441 |
△386 |
|
受益証券等 |
36,473 |
2,531 |
385 |
22 |
該当事項はありません。
|
区分 |
種類 |
連結貸借対照表 |
取得原価 |
差額 |
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
株式 |
5,961 |
4,171 |
1,789 |
|
債券 |
－ |
－ |
－ |
|
|
①国債・地方債等 |
－ |
－ |
－ |
|
|
②社債 |
－ |
－ |
－ |
|
|
③その他 |
－ |
－ |
－ |
|
|
その他 |
－ |
－ |
－ |
|
|
小計 |
5,961 |
4,171 |
1,789 |
|
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |
株式 |
1,218 |
1,608 |
△389 |
|
債券 |
－ |
－ |
－ |
|
|
①国債・地方債等 |
－ |
－ |
－ |
|
|
②社債 |
－ |
－ |
－ |
|
|
③その他 |
－ |
－ |
－ |
|
|
その他 |
－ |
－ |
－ |
|
|
小計 |
1,218 |
1,608 |
△389 |
|
|
合計 |
7,180 |
5,779 |
1,400 |
|
(注) 非上場株式等は市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積ること等ができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため含めておりません。
|
区分 |
種類 |
連結貸借対照表 |
取得原価 |
差額 |
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
株式 |
9,507 |
6,546 |
2,961 |
|
債券 |
－ |
－ |
－ |
|
|
①国債・地方債等 |
－ |
－ |
－ |
|
|
②社債 |
－ |
－ |
－ |
|
|
③その他 |
－ |
－ |
－ |
|
|
その他 |
－ |
－ |
－ |
|
|
小計 |
9,507 |
6,546 |
2,961 |
|
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |
株式 |
1,477 |
1,867 |
△389 |
|
債券 |
－ |
－ |
－ |
|
|
①国債・地方債等 |
－ |
－ |
－ |
|
|
②社債 |
－ |
－ |
－ |
|
|
③その他 |
－ |
－ |
－ |
|
|
その他 |
－ |
－ |
－ |
|
|
小計 |
1,477 |
1,867 |
△389 |
|
|
合計 |
10,985 |
8,413 |
2,572 |
|
(注) 非上場株式等は市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積ること等ができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため含めておりません。
|
種類 |
売却額(百万円) |
売却益の合計額(百万円) |
売却損の合計額(百万円) |
|
株式 |
2,219 |
1,189 |
0 |
|
債券 |
1,128 |
－ |
－ |
|
その他 |
812 |
－ |
－ |
|
合計 |
4,160 |
1,189 |
0 |
|
種類 |
売却額(百万円) |
売却益の合計額(百万円) |
売却損の合計額(百万円) |
|
株式 |
10,183 |
759 |
44 |
|
債券 |
138 |
37 |
－ |
|
その他 |
451 |
84 |
－ |
|
合計 |
10,772 |
881 |
44 |
５ 減損処理を行った有価証券
当連結会計年度は、有価証券について63百万円(その他有価証券の株式63百万円)減損処理を行っております。
１ ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
(1) 通貨関連
|
区分 |
種類 |
契約額 |
契約額のうち |
時価 |
評価損益 |
|
市場取引以外の取引 |
為替予約取引 |
|
|
|
|
|
売建 |
45,522 |
636 |
△1,150 |
△1,150 |
|
|
買建 |
25,599 |
－ |
81 |
81 |
|
|
通貨オプション取引 |
|
|
|
|
|
|
売建 |
123,607 |
84,511 |
7,111 |
1,060 |
|
|
買建 |
98,558 |
68,056 |
4,977 |
206 |
|
|
通貨スワップ取引 |
71,491 |
22,333 |
△447 |
△447 |
(注) 為替予約取引、通貨スワップ取引についてはみなし決済損益を時価欄に記載しております。
|
区分 |
種類 |
契約額 |
契約額のうち |
時価 |
評価損益 |
|
市場取引以外の取引 |
為替予約取引 |
|
|
|
|
|
売建 |
57,750 |
279 |
562 |
562 |
|
|
買建 |
32,147 |
－ |
46 |
46 |
|
|
通貨オプション取引 |
|
|
|
|
|
|
売建 |
107,456 |
75,116 |
6,200 |
1,484 |
|
|
買建 |
86,556 |
61,990 |
4,504 |
156 |
|
|
通貨スワップ取引 |
32,482 |
27,441 |
100 |
100 |
(注) 為替予約取引、通貨スワップ取引についてはみなし決済損益を時価欄に記載しております。
(2) 金利関連
|
区分 |
種類 |
契約額 |
契約額のうち |
時価 |
評価損益 |
|
市場取引 |
金利先物取引 |
|
|
|
|
|
売建 |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
|
買建 |
23,147 |
9,893 |
18 |
18 |
|
|
債券先物取引 |
|
|
|
|
|
|
売建 |
55,785 |
－ |
△8 |
△8 |
|
|
買建 |
14,766 |
－ |
11 |
11 |
|
|
債券先物オプション取引 |
|
|
|
|
|
|
売建 |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
|
買建 |
34,380 |
－ |
40 |
0 |
|
|
市場取引以外の取引 |
金利スワップ取引 |
|
|
|
|
|
受取固定・支払変動 |
97,255 |
84,533 |
1,248 |
1,248 |
|
|
支払固定・受取変動 |
106,455 |
90,700 |
△1,513 |
△1,513 |
|
|
受取変動・支払変動 |
42,950 |
39,650 |
36 |
36 |
|
|
受取固定・支払固定 |
12,500 |
12,500 |
353 |
353 |
|
|
キャップフロア取引 |
|
|
|
|
|
|
売建 |
5,000 |
5,000 |
49 |
155 |
|
|
買建 |
4,000 |
4,000 |
31 |
△26 |
|
|
スワップション取引 |
|
|
|
|
|
|
売建 |
34,000 |
34,000 |
585 |
44 |
|
|
買建 |
－ |
－ |
－ |
－ |
(注) 金利先物取引、債券先物取引、金利スワップ取引についてはみなし決済損益を時価欄に記載しております。
|
区分 |
種類 |
契約額 |
契約額のうち |
時価 |
評価損益 |
|
市場取引 |
金利先物取引 |
|
|
|
|
|
売建 |
16,311 |
16,311 |
0 |
0 |
|
|
買建 |
16,316 |
6,497 |
△0 |
△0 |
|
|
債券先物取引 |
|
|
|
|
|
|
売建 |
95,877 |
－ |
△11 |
△11 |
|
|
買建 |
57,212 |
－ |
0 |
0 |
|
|
債券先物オプション取引 |
|
|
|
|
|
|
売建 |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
|
買建 |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
|
市場取引以外の取引 |
金利スワップ取引 |
|
|
|
|
|
受取固定・支払変動 |
93,527 |
78,258 |
603 |
603 |
|
|
支払固定・受取変動 |
96,421 |
83,352 |
△1,045 |
△1,045 |
|
|
受取変動・支払変動 |
46,750 |
43,750 |
43 |
43 |
|
|
受取固定・支払固定 |
12,500 |
12,500 |
269 |
269 |
|
|
キャップフロア取引 |
|
|
|
|
|
|
売建 |
5,000 |
5,000 |
10 |
194 |
|
|
買建 |
4,000 |
4,000 |
4 |
△53 |
|
|
スワップション取引 |
|
|
|
|
|
|
売建 |
42,000 |
42,000 |
635 |
240 |
|
|
買建 |
－ |
－ |
－ |
－ |
(注) 金利先物取引、債券先物取引、金利スワップ取引についてはみなし決済損益を時価欄に記載しております。
(3) 株式関連
|
区分 |
種類 |
契約額 |
契約額のうち |
時価 |
評価損益 |
|
市場取引 |
株価指数先物取引 |
|
|
|
|
|
売建 |
13,120 |
－ |
214 |
214 |
|
|
買建 |
1,340 |
－ |
△3 |
△3 |
|
|
株価指数オプション取引 |
|
|
|
|
|
|
売建 |
2,039 |
－ |
13 |
4 |
|
|
買建 |
5,620 |
－ |
42 |
10 |
|
|
株券オプション取引 |
|
|
|
|
|
|
売建 |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
|
買建 |
0 |
－ |
0 |
△0 |
|
|
市場取引以外の取引 |
特約付株券消費貸借取引 |
|
|
|
|
|
売建 |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
|
買建 |
2,714 |
－ |
13 |
△0 |
|
|
株券店頭オプション取引 |
|
|
|
|
|
|
売建 |
17,971 |
977 |
1,610 |
371 |
|
|
買建 |
15,389 |
2,166 |
1,607 |
△198 |
|
|
エクイティスワップ取引 |
1,150 |
600 |
118 |
118 |
(注) 株価指数先物取引、エクイティスワップ取引についてはみなし決済損益を時価欄に記載しております。
|
区分 |
種類 |
契約額 |
契約額のうち |
時価 |
評価損益 |
|
市場取引 |
株価指数先物取引 |
|
|
|
|
|
売建 |
8,066 |
－ |
△52 |
△52 |
|
|
買建 |
798 |
－ |
△0 |
△0 |
|
|
株価指数オプション取引 |
|
|
|
|
|
|
売建 |
3,237 |
－ |
31 |
△2 |
|
|
買建 |
2,134 |
－ |
10 |
△6 |
|
|
株券オプション取引 |
|
|
|
|
|
|
売建 |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
|
買建 |
15 |
－ |
0 |
0 |
|
|
市場取引以外の取引 |
特約付株券消費貸借取引 |
|
|
|
|
|
売建 |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
|
買建 |
3,834 |
－ |
60 |
34 |
|
|
株券店頭オプション取引 |
|
|
|
|
|
|
売建 |
5,469 |
802 |
339 |
21 |
|
|
買建 |
2,309 |
－ |
248 |
19 |
|
|
エクイティスワップ取引 |
7,160 |
5,230 |
875 |
875 |
(注) 株価指数先物取引、エクイティスワップ取引についてはみなし決済損益を時価欄に記載しております。
(4) 時価算定方法
内規による時価算定基準によっており、主な算定方法は以下のとおりです。
|
種類 |
算定方法 |
|
株券オプション取引、 |
主たる金融商品取引所が定める証拠金算定基準値段 |
|
為替予約取引 |
受取金額、支払金額をそれぞれ当該通貨の金利で現在価値に割引き、その日の為替レートで邦貨換算して算出した受取現在価値から支払現在価値を控除した額 |
|
株価指数先物取引 |
主たる金融商品取引所が定める清算指数 |
|
金利先物取引 |
金融商品取引所又は外国金融商品取引所が定める清算価格又はこれに準ずる価格 |
|
債券先物取引 |
主たる金融商品取引所が定める清算値段 |
|
株券店頭オプション取引、 |
金利、配当利回り、ボラティリティー、原証券価格、取引期間等を基に価格算定モデルにより算出した現在価値 |
|
通貨オプション取引 |
スワップレート、ボラティリティー、コリレーション等を参考に受取又は支払金額の将来価値を算出し、各通貨の金利で現在価値に割引き、その日の為替レートで邦貨換算して算出した受取現在価値から支払現在価値を控除した額 |
|
金利スワップ取引、 |
スワップレート、ボラティリティー等を参考に受取又は支払金額の将来価値を算出し、各通貨の金利で現在価値に割引き、その日の為替レートで邦貨換算して算出した受取現在価値から支払現在価値を控除した額、ただし、一定の条件の下に金銭の相互支払が発生あるいは消滅するような取引は、受払いネットの金額の確率分布を勘案した将来価値を現在価値に割引く方法で算出した額 |
２ ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
該当事項はありません。
１ 採用している退職給付制度の概要
当社及び国内連結子会社は、確定給付制度として主に確定給付企業年金制度を設けているほか、確定拠出制度を設けております。また、従業員の退職等に際して割増退職金を支払う場合があります。なお、当社は退職給付信託を設定しております。
また、一部の国内連結子会社は簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。
２ 確定給付制度(簡便法を適用した制度を除く。)
(1) 退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
|
|
前連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日) |
||
|
退職給付債務の期首残高 |
10,933 |
百万円 |
11,608 |
百万円 |
|
勤務費用 |
623 |
|
629 |
|
|
利息費用 |
101 |
|
107 |
|
|
数理計算上の差異の発生額 |
461 |
|
△73 |
|
|
退職給付の支払額 |
△512 |
|
△669 |
|
|
過去勤務費用の発生額 |
― |
|
― |
|
|
退職給付債務の期末残高 |
11,608 |
|
11,602 |
|
(2) 年金資産の期首残高と期末残高の調整表
|
|
前連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日) |
||
|
年金資産の期首残高 |
13,631 |
百万円 |
13,925 |
百万円 |
|
期待運用収益 |
186 |
|
202 |
|
|
数理計算上の差異の発生額 |
△203 |
|
1,103 |
|
|
事業主からの拠出額 |
823 |
|
583 |
|
|
退職給付の支払額 |
△512 |
|
△669 |
|
|
年金資産の期末残高 |
13,925 |
|
15,144 |
|
(3) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
||
|
積立型制度の退職給付債務 |
11,608 |
百万円 |
11,602 |
百万円 |
|
年金資産 |
△13,925 |
|
△15,144 |
|
|
|
△2,317 |
|
△3,542 |
|
|
非積立型制度の退職給付債務 |
― |
|
― |
|
|
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
△2,317 |
|
△3,542 |
|
|
|
|
|
|
|
|
退職給付に係る負債 |
― |
百万円 |
― |
百万円 |
|
退職給付に係る資産 |
2,317 |
|
3,542 |
|
|
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
△2,317 |
|
△3,542 |
|
(4) 退職給付費用及びその内訳項目の金額
|
|
前連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日) |
||
|
勤務費用 |
623 |
百万円 |
629 |
百万円 |
|
利息費用 |
101 |
|
107 |
|
|
期待運用収益 |
△186 |
|
△202 |
|
|
数理計算上の差異の費用処理額 |
△18 |
|
△61 |
|
|
過去勤務費用の費用処理額 |
△50 |
|
△50 |
|
|
確定給付制度に係る退職給付費用 |
469 |
|
423 |
|
(5) 退職給付に係る調整額
退職給付に係る調整額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日) |
||
|
過去勤務費用 |
△50 |
百万円 |
△50 |
百万円 |
|
数理計算上の差異 |
△683 |
|
1,115 |
|
|
合計 |
△734 |
|
1,064 |
|
(6) 退職給付に係る調整累計額
退職給付に係る調整累計額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
||
|
未認識過去勤務費用 |
△190 |
百万円 |
△139 |
百万円 |
|
未認識数理計算上の差異 |
△2,612 |
|
△3,728 |
|
|
合計 |
△2,803 |
|
△3,868 |
|
(7) 年金資産に関する事項
①年金資産の主な内訳
年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
||
|
株式 |
53.19 |
％ |
55.72 |
％ |
|
債券 |
27.93 |
|
26.99 |
|
|
一般勘定 |
10.32 |
|
10.11 |
|
|
その他 |
8.56 |
|
7.18 |
|
|
合計 |
100.00 |
|
100.00 |
|
(注) 年金資産合計には、企業年金制度に対して設定した退職給付信託が前連結会計年度は33.94％、当連結会計年度は36.31％それぞれ含まれております。
②長期期待運用収益率の設定方法
年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。
(8) 数理計算上の計算基礎に関する事項
主要な数理計算上の計算基礎(加重平均で表しております。)
|
|
前連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日) |
||
|
割引率 |
0.93 |
％ |
0.93 |
％ |
|
長期期待運用収益率 |
1.34 |
％ |
1.49 |
％ |
|
予想昇給率 |
5.40 |
％ |
5.40 |
％ |
３ 簡便法を適用した確定給付制度
(1) 簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表
|
|
前連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日) |
||
|
退職給付に係る負債の期首残高 |
465 |
百万円 |
458 |
百万円 |
|
退職給付費用 |
59 |
|
59 |
|
|
退職給付の支払額 |
△66 |
|
△92 |
|
|
制度への拠出額 |
― |
|
― |
|
|
連結範囲の変更による減少 |
― |
|
△216 |
|
|
退職給付に係る負債の期末残高 |
458 |
|
208 |
|
(2) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
||
|
積立型制度の退職給付債務 |
― |
百万円 |
― |
百万円 |
|
年金資産 |
― |
|
― |
|
|
|
― |
|
― |
|
|
非積立型制度の退職給付債務 |
458 |
|
208 |
|
|
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
458 |
|
208 |
|
|
|
|
|
|
|
|
退職給付に係る負債 |
458 |
百万円 |
208 |
百万円 |
|
退職給付に係る資産 |
― |
|
― |
|
|
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
458 |
|
208 |
|
(3) 退職給付費用
|
簡便法で計算した退職給付費用 |
前連結会計年度 |
59 |
百万円 |
当連結会計年度 |
59 |
百万円 |
４ 確定拠出制度
当社及び連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度514百万円、当連結会計年度579百万円であります。
１ 費用計上額及び科目名
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
販売費及び一般管理費の人件費 |
125百万円 |
123百万円 |
２ 権利不行使による失効により利益として計上した金額
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
新株予約権戻入益 |
1百万円 |
0百万円 |
３ ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況
(1) ストック・オプションの内容
|
会社名 |
提出会社 |
|
|
新株予約権の名称 |
第４回新株予約権 |
第５回新株予約権 |
|
付与対象者の区分及び人数 |
当社の取締役３名、執行役員・参事10名、従業員10名及び当社子会社の取締役３名、執行役員・参与22名、従業員146名、合計194名 |
当社の取締役３名、執行役員・参事10名、従業員10名及び当社子会社の取締役３名、執行役員・参与23名、従業員151名、合計200名 |
|
株式の種類及び付与数 |
普通株式 939,000株 |
普通株式 979,000株 |
|
付与日 |
平成24年９月７日 |
平成25年９月６日 |
|
権利確定条件 |
新株予約権の行使時において、当社又は当社の連結子会社の取締役、執行役員、又は従業員(従業員には当社又は当社の連結子会社から他社への出向者を含む。)たる地位を有することを要する。ただし、任期満了に伴う退任、定年退職並びに会社都合(新株予約権者が有期の契約に基づく従業員(契約社員)である場合、会社都合とは当社又は当社の連結子会社が契約更新をしないと一方的に申し出ることをいう。)による退職等正当な理由に基づきかかる地位を喪失した場合はこの限りではない。 |
新株予約権の行使時において、当社又は当社の連結子会社の取締役、執行役員、又は従業員(従業員には当社又は当社の連結子会社から他社への出向者を含む。)たる地位を有することを要する。ただし、任期満了に伴う退任、定年退職並びに当社又は当社の連結子会社の申し入れによる辞任及び退職等正当な理由に基づきかかる地位を喪失した場合はこの限りではない。なお、有期の契約に基づく従業員(契約社員)については、理由の如何を問わず上記ただし書は適用しない。 |
|
対象勤務期間 |
平成24年９月７日～平成26年９月30日 |
平成25年９月６日～平成27年９月30日 |
|
権利行使期間 |
平成26年10月１日～平成29年９月30日 |
平成27年10月１日～平成30年９月30日 |
|
会社名 |
提出会社 |
|
|
新株予約権の名称 |
第６回新株予約権 |
第７回新株予約権 |
|
付与対象者の区分及び人数 |
当社の取締役３名、執行役員・参事・参与39名、従業員181名及び当社子会社の取締役２名、合計225名 |
当社の取締役２名、執行役員・参事・参与39名、従業員184名及び当社子会社の取締役２名、合計227名 |
|
株式の種類及び付与数 |
普通株式 1,092,000株 |
普通株式 1,092,000株 |
|
付与日 |
平成26年９月５日 |
平成27年９月４日 |
|
権利確定条件 |
新株予約権の行使時において、当社又は当社の連結子会社の取締役、執行役員、又は従業員(従業員には当社又は当社の連結子会社から他社への出向者を含む。)たる地位を有することを要する。ただし、任期満了に伴う退任、定年退職並びに当社又は当社の連結子会社の申し入れによる辞任及び退職等正当な理由に基づきかかる地位を喪失した場合はこの限りではない。なお、有期の契約に基づく従業員(契約社員)については、理由の如何を問わず上記ただし書は適用しない。 |
新株予約権の行使時において、当社又は当社の連結子会社の取締役、執行役員、又は従業員(従業員には当社又は当社の連結子会社から他社への出向者を含む。)たる地位を有することを要する。ただし、任期満了に伴う退任、定年退職並びに当社又は当社の連結子会社の申し入れによる辞任及び退職等正当な理由に基づきかかる地位を喪失した場合はこの限りではない。なお、有期の契約に基づく従業員(契約社員)については、理由の如何を問わず上記ただし書は適用しない。 |
|
対象勤務期間 |
平成26年９月５日～平成28年９月30日 |
平成27年９月４日～平成29年９月30日 |
|
権利行使期間 |
平成28年10月１日～平成31年９月30日 |
平成29年10月１日～平成32年９月30日 |
|
会社名 |
提出会社 |
|
|
新株予約権の名称 |
第８回新株予約権 |
第９回新株予約権 |
|
付与対象者の区分及び人数 |
当社の取締役２名、執行役員・参事・参与43名、従業員190名及び当社子会社の取締役２名、合計237名 |
当社の取締役２名、執行役員・参事・参与47名、従業員197名及び当社子会社の取締役２名、合計248名 |
|
株式の種類及び付与数 |
普通株式 1,156,000株 |
普通株式 1,216,000株 |
|
付与日 |
平成28年９月６日 |
平成29年９月６日 |
|
権利確定条件 |
新株予約権の行使時において、当社又は当社の連結子会社の取締役、執行役員、又は従業員(従業員には当社又は当社の連結子会社から他社への出向者を含む。)たる地位を有することを要する。ただし、任期満了に伴う退任、定年退職並びに当社又は当社の連結子会社の申し入れによる辞任及び退職等正当な理由に基づきかかる地位を喪失した場合はこの限りではない。なお、有期の契約に基づく従業員(契約社員)については、理由の如何を問わず上記ただし書は適用しない。 |
新株予約権の行使時において、当社又は当社の連結子会社の取締役、執行役員、又は従業員(従業員には当社又は当社の連結子会社から他社への出向者を含む。)たる地位を有することを要する。ただし、任期満了に伴う退任、定年退職並びに当社又は当社の連結子会社の申し入れによる辞任及び退職等正当な理由に基づきかかる地位を喪失した場合はこの限りではない。なお、有期の契約に基づく従業員(契約社員)については、理由の如何を問わず上記ただし書は適用しない。 |
|
対象勤務期間 |
平成28年９月６日～平成30年９月30日 |
平成29年９月６日～平成31年９月30日 |
|
権利行使期間 |
平成30年10月１日～平成35年９月30日 |
平成31年10月１日～平成36年９月30日 |
(注) １ 株式数に換算して記載しております。
２ 第４回新株予約権は、当連結会計年度末までに行使期間を終了しております。
(2) ストック・オプションの規模及びその変動状況
当連結会計年度(平成30年３月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。
|
会社名 |
提出会社 |
|
|
新株予約権の名称 |
第４回新株予約権 |
第５回新株予約権 |
|
権利確定前 (株) |
|
|
|
前連結会計年度末 |
― |
― |
|
付与 |
― |
― |
|
失効 |
― |
― |
|
権利確定 |
― |
― |
|
未確定残 |
― |
― |
|
権利確定後 (株) |
|
|
|
前連結会計年度末 |
120,000 |
947,000 |
|
権利確定 |
― |
― |
|
権利行使 |
110,000 |
4,000 |
|
失効 |
10,000 |
6,000 |
|
未行使残 |
― |
937,000 |
|
会社名 |
提出会社 |
|
|
新株予約権の名称 |
第６回新株予約権 |
第７回新株予約権 |
|
権利確定前 (株) |
|
|
|
前連結会計年度末 |
― |
1,060,000 |
|
付与 |
― |
― |
|
失効 |
― |
4,000 |
|
権利確定 |
― |
1,056,000 |
|
未確定残 |
― |
― |
|
権利確定後 (株) |
|
|
|
前連結会計年度末 |
1,064,000 |
― |
|
権利確定 |
― |
1,056,000 |
|
権利行使 |
― |
― |
|
失効 |
12,000 |
8,000 |
|
未行使残 |
1,052,000 |
1,048,000 |
|
会社名 |
提出会社 |
|
|
新株予約権の名称 |
第８回新株予約権 |
第９回新株予約権 |
|
権利確定前 (株) |
|
|
|
前連結会計年度末 |
1,136,000 |
― |
|
付与 |
― |
1,216,000 |
|
失効 |
16,000 |
18,000 |
|
権利確定 |
― |
― |
|
未確定残 |
1,120,000 |
1,198,000 |
|
権利確定後 (株) |
|
|
|
前連結会計年度末 |
― |
― |
|
権利確定 |
― |
― |
|
権利行使 |
― |
― |
|
失効 |
― |
― |
|
未行使残 |
― |
― |
|
会社名 |
提出会社 |
|
|
新株予約権の名称 |
第４回新株予約権 |
第５回新株予約権 |
|
権利行使価格(円) |
274 |
794 |
|
行使時平均株価(円) |
635 |
787 |
|
付与日における公正な評価単価(円) |
53.98 |
152.07 |
|
会社名 |
提出会社 |
|
|
新株予約権の名称 |
第６回新株予約権 |
第７回新株予約権 |
|
権利行使価格(円) |
816 |
923 |
|
行使時平均株価(円) |
― |
― |
|
付与日における公正な評価単価(円) |
162.12 |
99.31 |
|
会社名 |
提出会社 |
|
|
新株予約権の名称 |
第８回新株予約権 |
第９回新株予約権 |
|
権利行使価格(円) |
542 |
673 |
|
行使時平均株価(円) |
― |
― |
|
付与日における公正な評価単価(円) |
113.52 |
110.13 |
(注)第４回新株予約権、第５回新株予約権、第６回新株予約権及び第７回新株予約権については、時価を下回る 価額で当社の保有する当社の普通株式の処分を行ったことに伴い、新株予約権の権利行使価格が調整されております。なお、条件決定日におけるストック・オプションの公正な評価単価が付与日の公正な評価単価以下となったため、公正な評価単価の見直しを行っておりません。
４ ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法
当連結会計年度において付与されたストック・オプションについての公正な評価単価の見積方法は以下のとおり
であります。
① 使用した評価技法 ブラック・ショールズ式
② 主な基礎数値及び見積方法
|
会社名 |
|
提出会社 |
|
新株予約権の名称 |
|
第９回新株予約権 |
|
株価変動性 |
(注)１ |
37.69％ |
|
予想残存期間 |
(注)２ |
4.57年 |
|
予想配当 |
(注)３ |
27円／株 |
|
無リスク利子率 |
(注)４ |
0.00％ |
(注) １ 平成25年２月12日から平成29年９月６日の株価実績に基づき算出しております。
２ 十分なデータの蓄積がなく、合理的な見積りが困難であるため、権利行使期間の中間点において行使されるものと推定して見積っております。
３ 平成28年３月期から平成29年３月期の平均配当額によります。
４ 予想残存期間に対応する国債利回りに基づき算出しております。
５ ストック・オプションの権利確定数の見積方法
基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方式を採用しております。
１ 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
貸倒引当金 |
134百万円 |
133百万円 |
|
未払事業税 |
218 |
369 |
|
賞与引当金 |
800 |
987 |
|
退職給付に係る負債 |
709 |
231 |
|
役員退職慰労引当金 |
57 |
40 |
|
金融商品取引責任準備金 |
137 |
186 |
|
有価証券評価減 |
95 |
98 |
|
減損損失 |
11 |
304 |
|
連結納税加入時資産時価評価差額 |
― |
596 |
|
減価償却超過額 |
16 |
656 |
|
その他 |
831 |
1,071 |
|
小計 |
3,012 |
4,676 |
|
繰越欠損金 |
108 |
92 |
|
繰延税金資産計 |
3,121 |
4,768 |
|
評価性引当額 |
993 |
2,360 |
|
繰延税金資産合計 |
2,127 |
2,408 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
605 |
1,711 |
|
その他 |
2,009 |
2,273 |
|
繰延税金負債合計 |
2,614 |
3,984 |
|
繰延税金資産(負債)の純額 |
△487 |
△1,576 |
(注) 繰延税金資産(負債)の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
流動資産－繰延税金資産 |
1,254百万円 |
1,228百万円 |
|
固定負債－繰延税金負債 |
1,741 |
2,804 |
２ 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
法定実効税率 |
30.86％ |
30.63％ |
|
(調整) |
|
|
|
交際費等の永久差異 |
1.31 |
0.74 |
|
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 |
△15.67 |
△7.60 |
|
繰越欠損金控除額 |
△0.31 |
△0.02 |
|
住民税均等割額 |
0.46 |
0.30 |
|
持分変動利益 |
△1.62 |
― |
|
持分法による投資利益 |
△3.92 |
△1.89 |
|
負ののれん発生益 |
― |
△10.77 |
|
評価性引当額の増減額 |
△0.09 |
0.18 |
|
連結の未実現利益調整額等 |
13.18 |
7.24 |
|
所得拡大促進税制特別税額控除 |
― |
△1.10 |
|
海外子会社等に係る課税留保金額 |
1.08 |
1.82 |
|
その他 |
0.61 |
0.10 |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
25.89 |
19.64 |
(企業結合等関係)
１ 取得による企業結合
〔髙木証券株式会社の株式の取得〕
(1) 企業結合の概要
当社は、公開買付け及び会社法第179条に基づく株式の全部を売り渡す請求により株式を取得したため、髙木証券株式会社及びその子会社である髙木ビジネスサービス株式会社を完全子会社といたしました。なお、髙木ビジネスサービス株式会社は、平成30年１月に清算結了したため連結の範囲から除外しております。
① 被取得企業の名称、事業内容
|
名称 |
髙木証券株式会社及びその子会社である髙木ビジネスサービス株式会社 |
|
事業内容 |
金融商品取引業及び事務サービス業 |
② 企業結合を行った主な理由
当社グループは、Alliance & Platform(事業基盤の積極拡大)戦略推進の一環として平成25年頃より髙木証券株式会社と外国株式や国内外の債券等の商品供給による取引関係を構築しております。当社グループが中部地区を強みとしている一方、同社が関西地区を強みとしている等、同社とは大都市圏に基盤を有する共通点を持ちながらも強みとする地域が異なります。当社グループと同社双方がそれぞれ有する経営資源の共同活用や事業上の協働等を通じ、当社のみならず同社においてもその事業シナジーの創出が可能ではあるものの、より一層その効果を高めるためには、当社と同社との間における強固な資本関係の構築が必要不可欠であるとの結論に至り、同社株式を取得し連結子会社といたしました。
③ 企業結合日
平成29年４月11日(公開買付けによる株式取得日)
平成29年４月１日(みなし取得日)
④ 企業結合の法的形式
株式の取得
⑤ 結合後企業の名称
名称の変更はありません。
⑥ 取得した議決権比率
100％
なお、当社は株式の全てを取得することを目的とした一連の株式取得を一体の取引として処理しております。
⑦ 取得企業を決定するに至った主な根拠
現金を対価とした株式取得により、当社が髙木証券株式会社の議決権100％を取得したため、当社を取得企業と いたしました。
(2) 連結財務諸表に含まれている被取得企業の業績の期間
平成29年４月１日から平成30年３月31日まで
(3) 被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
|
取得の対価 |
現金 |
15,815百万円 |
|
取得原価 |
|
15,815百万円 |
(4) 主要な取得関連費用の内容及び金額
デューデリジェンス費用等 48百万円
(5) 負ののれん発生益の金額及び発生原因
① 負ののれん発生益の金額
11,160百万円
② 発生原因
受け入れた資産及び引き受けた負債の純額と取得原価との差額を負ののれん発生益として計上しております。
(6) 企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳(連結)
|
流動資産 |
25,894百万円 |
|
固定資産 |
13,484百万円 |
|
資産合計 |
39,378百万円 |
|
|
|
|
流動負債 |
9,201百万円 |
|
固定負債 |
3,120百万円 |
|
特別法上の準備金 |
23百万円 |
|
負債合計 |
12,345百万円 |
２ 暫定的な会計処理の確定に伴う取得原価の当初配分額の重要な見直し
〔株式会社ＥＴＥＲＮＡＬの株式の取得〕
平成29年３月15日(前連結会計年度)に行われた株式会社ＥＴＥＲＮＡＬの株式取得に伴う連結子会社化について、前連結会計年度において暫定的な会計処理を行っておりましたが、当連結会計年度において確定しております。
この暫定的な会計処理の確定に伴い、当連結会計年度の連結財務諸表に含まれる比較情報において取得原価の当初配分額に重要な見直しが反映されております。
企業結合日においてその他無形固定資産の評価額に関する情報がなかったため、評価額を０としておりましたが、当連結会計年度に情報を入手し、評価額が1,633百万円と算定されたため見直しを行いました。これに伴い、企業結合日におけるのれんの金額の見直しも行いました。
この結果、暫定的に算定されたのれんの金額2,804百万円は、会計処理の確定により1,132百万円減少し、1,671百万円となりました。
また、前連結会計年度末の連結貸借対照表は、のれんが1,132百万円減少、その他無形固定資産が1,633百万円増加、繰延税金負債が500百万円増加しております。