## 第５【経理の状況】

１　連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1）当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号）並びに同規則第46条及び第68条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」（平成19年８月６日内閣府令第52号）及び「有価証券関連業経理の統一に関する規則」（昭和49年11月14日付日本証券業協会自主規制規則）に準拠して作成しております。

(2）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号）並びに同規則第２条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」（平成19年８月６日内閣府令第52号）及び「有価証券関連業経理の統一に関する規則」（昭和49年11月14日付日本証券業協会自主規制規則）に準拠して作成しております。

２　監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（2020年４月１日から2021年３月31日まで）の連結財務諸表及び事業年度（2020年４月１日から2021年３月31日まで）の財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による監査を受けております。

３　連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、

①　会計基準等の内容を適切に把握し、または会計基準等の変更等について的確に対応することができる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入しております。

また、公益財団法人財務会計基準機構の行う有価証券報告書作成上の留意点セミナーや監査法人等が主催する研修会への参加及び会計専門書の定期購読を行っております。

②　経営会議の諮問機関として情報開示委員会を設置し、連結財務諸表等が適正に作成されていることを確認しております。

### １【連結財務諸表等】

#### (1)【連結財務諸表】

##### ①【連結貸借対照表】

|  | (単位：百万円)
| 前連結会計年度 (2020年３月31日) | 当連結会計年度 (2021年３月31日)
資産の部 |  |
流動資産 |  |
現金・預金 | ※２ 24,051 | ※２ 33,806
預託金 | 22,457 | 24,129
顧客分別金信託 | 22,454 | 24,126
その他の預託金 | 3 | 3
トレーディング商品 | 403 | 398
商品有価証券等 | 401 | 398
デリバティブ取引 | 2 | 0
約定見返勘定 | 611 | 1,141
信用取引資産 | 6,019 | 8,841
信用取引貸付金 | 5,366 | 8,091
信用取引借証券担保金 | 653 | 749
有価証券担保貸付金 | 5 | －
借入有価証券担保金 | 5 | －
立替金 | 45 | 114
短期差入保証金 | 1,002 | －
短期貸付金 | 1,436 | 27
未収収益 | 388 | 473
未収還付法人税等 | 60 | －
その他の流動資産 | 163 | 301
貸倒引当金 | △1 | △2
流動資産計 | 56,643 | 69,233
固定資産 |  |
有形固定資産 | ※１ 1,097 | ※１ 1,091
建物（純額） | 498 | 545
器具備品(純額) | 232 | 173
土地 | 360 | 360
リース資産（純額） | 6 | 11
無形固定資産 | 397 | 318
ソフトウエア | 312 | 233
その他 | 85 | 84
投資その他の資産 | 13,527 | 16,524
投資有価証券 | ※２ 8,558 | ※２ 10,965
長期差入保証金 | 2,148 | 1,792
長期前払費用 | 1,312 | 1,124
退職給付に係る資産 | 1,351 | 2,509
繰延税金資産 | 18 | 18
その他 | 345 | 254
貸倒引当金 | △207 | △141
固定資産計 | 15,022 | 17,933
資産合計 | 71,666 | 87,167

|  | (単位：百万円)
| 前連結会計年度 (2020年３月31日) | 当連結会計年度 (2021年３月31日)
負債の部 |  |
流動負債 |  |
信用取引負債 | 2,285 | 3,331
信用取引借入金 | ※２ 1,322 | ※２ 2,323
信用取引貸証券受入金 | 962 | 1,008
有価証券担保借入金 | 2,055 | 520
有価証券貸借取引受入金 | 2,055 | 520
預り金 | 20,151 | 23,399
顧客からの預り金 | 16,900 | 19,969
その他の預り金 | 3,250 | 3,430
受入保証金 | 2,234 | 2,040
短期借入金 | ※２ 3,550 | ※２ 11,350
リース債務 | 4 | 6
未払法人税等 | 133 | 268
賞与引当金 | 284 | 573
その他の流動負債 | 525 | 697
流動負債計 | 31,224 | 42,187
固定負債 |  |
長期借入金 | 3,000 | 3,000
リース債務 | 11 | 13
繰延税金負債 | 1,557 | 2,685
役員株式給付引当金 | 251 | 235
資産除去債務 | 257 | 305
その他の固定負債 | 75 | 65
固定負債計 | 5,153 | 6,306
特別法上の準備金 |  |
金融商品取引責任準備金 | ※５ 129 | ※５ 83
特別法上の準備金計 | 129 | 83
負債合計 | 36,507 | 48,577
純資産の部 |  |
株主資本 |  |
資本金 | 13,494 | 13,494
資本剰余金 | 9,650 | 9,650
利益剰余金 | 12,358 | 13,129
自己株式 | △2,125 | △2,057
株主資本合計 | 33,377 | 34,217
その他の包括利益累計額 |  |
その他有価証券評価差額金 | 2,563 | 4,350
為替換算調整勘定 | △458 | △442
退職給付に係る調整累計額 | △324 | 464
その他の包括利益累計額合計 | 1,780 | 4,372
純資産合計 | 35,158 | 38,589
負債・純資産合計 | 71,666 | 87,167

##### ②【連結損益及び包括利益計算書】

|  | (単位：百万円)
| 前連結会計年度 (自　2019年４月１日 至　2020年３月31日) | 当連結会計年度 (自　2020年４月１日 至　2021年３月31日)
営業収益 |  |
受入手数料 | 6,781 | 8,821
委託手数料 | 2,481 | 3,665
引受け・売出し・特定投資家向け売付け勧誘等の手数料 | 47 | 18
募集・売出し・特定投資家向け売付け勧誘等の取扱手数料 | 2,640 | 3,374
その他の受入手数料 | 1,611 | 1,762
トレーディング損益 | ※１ 2,528 | ※１ 2,857
金融収益 | 387 | 286
営業収益計 | 9,697 | 11,966
金融費用 | 93 | 129
純営業収益 | 9,604 | 11,836
販売費・一般管理費 |  |
取引関係費 | 1,431 | 1,300
人件費 | ※２ 5,409 | ※２ 5,583
不動産関係費 | 1,604 | 1,571
事務費 | 2,099 | 1,935
減価償却費 | 445 | 452
租税公課 | 188 | 227
貸倒引当金繰入れ | 0 | 0
その他 | 173 | 121
販売費・一般管理費計 | 11,352 | 11,192
営業利益又は営業損失（△） | △1,747 | 643
営業外収益 |  |
受取家賃 | 152 | 157
投資有価証券配当金 | 303 | 278
投資事業組合運用益 | 48 | 24
数理計算上の差異償却 | 98 | －
その他 | 57 | 63
営業外収益計 | 659 | 524
営業外費用 |  |
固定資産除却損 | 2 | 3
投資事業組合運用損 | 30 | 29
売買差損金 | 1 | 3
為替差損 | 21 | －
その他 | 4 | 1
営業外費用計 | 60 | 37
経常利益又は経常損失（△） | △1,148 | 1,130

|  | (単位：百万円)
| 前連結会計年度 (自　2019年４月１日 至　2020年３月31日) | 当連結会計年度 (自　2020年４月１日 至　2021年３月31日)
特別利益 |  |
投資有価証券売却益 | 617 | 14
投資有価証券清算益 | － | 5
損害保険代理店事業譲渡益 | － | 31
名証取引参加者協会清算分配金 | 25 | －
役員株式報酬制度移行益 | 81 | －
雇用調整助成金 | － | 44
金融商品取引責任準備金戻入 | 0 | 45
特別利益計 | 723 | 141
特別損失 |  |
投資有価証券売却損 | 2 | －
投資有価証券評価損 | 6 | 66
減損損失 | ※３ 79 | －
特別損失計 | 88 | 66
税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失（△） | △513 | 1,205
法人税、住民税及び事業税 | 33 | 251
法人税等調整額 | 72 | 16
法人税等合計 | 106 | 268
当期純利益又は当期純損失（△） | △619 | 937
（内訳） |  |
親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | △619 | 937
非支配株主に帰属する当期純利益 | － | －
その他の包括利益 |  |
その他有価証券評価差額金 | △827 | 1,787
為替換算調整勘定 | △12 | 15
退職給付に係る調整額 | △459 | 789
その他の包括利益合計 | ※４ △1,299 | ※４ 2,591
包括利益 | △1,918 | 3,529
（内訳） |  |
親会社株主に係る包括利益 | △1,918 | 3,529
非支配株主に係る包括利益 | － | －

##### ③【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

|  |  |  | (単位：百万円)
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計
当期首残高 | 13,494 | 9,650 | 13,449 | △1,544 | 35,050
当期変動額 |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  | △415 |  | △415
親会社株主に帰属する 当期純損失（△） |  |  | △619 |  | △619
自己株式の処分 |  |  | △56 | 120 | 64
自己株式の取得 |  |  |  | △701 | △701
株主資本以外の項目の 当期変動額（純額） |  |  |  |  |
当期変動額合計 | － | － | △1,091 | △580 | △1,672
当期末残高 | 13,494 | 9,650 | 12,358 | △2,125 | 33,377

| その他の包括利益累計額 | 新株予約権 | 純資産合計
| その他有価証券 評価差額金 | 為替換算調整勘定 | 退職給付に係る 調整累計額 | その他の包括利益 累計額合計
当期首残高 | 3,390 | △445 | 134 | 3,079 | 347 | 38,477
当期変動額 |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  |  |  | △415
親会社株主に帰属する 当期純損失（△） |  |  |  |  |  | △619
自己株式の処分 |  |  |  |  |  | 64
自己株式の取得 |  |  |  |  |  | △701
株主資本以外の項目の 当期変動額（純額） | △827 | △12 | △459 | △1,299 | △347 | △1,646
当期変動額合計 | △827 | △12 | △459 | △1,299 | △347 | △3,318
当期末残高 | 2,563 | △458 | △324 | 1,780 | － | 35,158

当連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

|  |  |  | (単位：百万円)
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計
当期首残高 | 13,494 | 9,650 | 12,358 | △2,125 | 33,377
当期変動額 |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  | △166 |  | △166
親会社株主に帰属する 当期純利益 |  |  | 937 |  | 937
自己株式の処分 |  |  |  | 68 | 68
自己株式の取得 |  |  |  | △0 | △0
株主資本以外の項目の 当期変動額（純額） |  |  |  |  |
当期変動額合計 | － | － | 771 | 68 | 839
当期末残高 | 13,494 | 9,650 | 13,129 | △2,057 | 34,217

| その他の包括利益累計額 | 純資産合計
| その他有価証券 評価差額金 | 為替換算調整勘定 | 退職給付に係る 調整累計額 | その他の包括利益 累計額合計
当期首残高 | 2,563 | △458 | △324 | 1,780 | 35,158
当期変動額 |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  |  | △166
親会社株主に帰属する 当期純利益 |  |  |  |  | 937
自己株式の処分 |  |  |  |  | 68
自己株式の取得 |  |  |  |  | △0
株主資本以外の項目の 当期変動額（純額） | 1,787 | 15 | 789 | 2,591 | 2,591
当期変動額合計 | 1,787 | 15 | 789 | 2,591 | 3,431
当期末残高 | 4,350 | △442 | 464 | 4,372 | 38,589

##### ④【連結キャッシュ・フロー計算書】

|  | (単位：百万円)
| 前連結会計年度 (自　2019年４月１日 至　2020年３月31日) | 当連結会計年度 (自　2020年４月１日 至　2021年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー |  |
税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失（△） | △513 | 1,205
減価償却費 | 445 | 452
減損損失 | 79 | －
貸倒引当金の増減額（△は減少） | 0 | △65
賞与引当金の増減額（△は減少） | 8 | 288
退職給付に係る資産の増減額（△は増加） | △266 | △21
役員株式給付引当金の増減額（△は減少） | 251 | △16
金融商品取引責任準備金の増減額（△は減少） | △0 | △45
投資有価証券評価損益（△は益） | 6 | 66
有形固定資産売却損益（△は益） | △1 | 0
固定資産除却損 | 2 | 3
投資有価証券売却損益（△は益） | △615 | △14
投資有価証券清算益 | － | △5
名証取引参加者協会清算分配金 | △25 | －
損害保険代理店事業譲渡益 | － | △31
役員株式報酬制度移行益 | △81 | －
雇用調整助成金 | － | △44
受取利息及び受取配当金 | △516 | △384
支払利息 | 57 | 61
為替差損益（△は益） | 283 | △70
顧客分別金信託の増減額（△は増加） | △3,060 | △1,650
トレーディング商品の増減額 | 461 | 4
信用取引資産の増減額（△は増加） | 1,900 | △2,821
信用取引負債の増減額（△は減少） | △1,436 | 1,046
約定見返勘定の増減額（△は増加） | 1,026 | △530
有価証券担保借入金の増減額（△は減少） | 2,055 | △1,535
立替金及び預り金の増減額 | 4,044 | 3,157
営業貸付金の増減額（△は増加） | 63 | 1,409
受入保証金の増減額（△は減少） | △620 | △194
その他 | 338 | 1,501
小計 | 3,887 | 1,765
利息及び配当金の受取額 | 530 | 422
利息の支払額 | △57 | △60
システム移行費用の支払額 | △75 | －
法人税等の支払額 | △76 | △122
法人税等の還付額 | 62 | 60
営業活動によるキャッシュ・フロー | 4,271 | 2,065
投資活動によるキャッシュ・フロー |  |
定期預金の預入による支出 | △2,041 | △1,369
定期預金の払戻による収入 | 3,890 | 1,976
投資有価証券の取得による支出 | △165 | △60
投資有価証券の売却による収入 | 870 | 21
有形及び無形固定資産の取得による支出 | △191 | △147
有形及び無形固定資産の売却による収入 | 1 | －
長期前払費用の取得による支出 | △25 | △34
その他の支出 | △0 | －
その他の収入 | 78 | 129
投資活動によるキャッシュ・フロー | 2,417 | 516

|  | (単位：百万円)
| 前連結会計年度 (自　2019年４月１日 至　2020年３月31日) | 当連結会計年度 (自　2020年４月１日 至　2021年３月31日)
財務活動によるキャッシュ・フロー |  |
短期借入金の純増減額（△は減少） | 100 | 7,800
自己株式の純増減額（△は増加） | △637 | 68
配当金の支払額 | △415 | △166
その他 | △4 | △5
財務活動によるキャッシュ・フロー | △957 | 7,695
現金及び現金同等物に係る換算差額 | △239 | 89
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 5,490 | 10,366
現金及び現金同等物の期首残高 | 16,075 | 21,566
現金及び現金同等物の期末残高 | ※１ 21,566 | ※１ 31,932

##### 【注記事項】

###### (連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

１　連結の範囲に関する事項

(1）連結子会社の数1社

連結子会社名

東洋証券亜洲有限公司

(2）非連結子会社

該当事項はありません。

２　持分法の適用に関する事項

(1）持分法を適用した非連結子会社

該当事項はありません。

(2）持分法を適用しない非連結子会社の名称

該当事項はありません。

３　連結子会社の事業年度等に関する事項

連結子会社の決算日は、連結決算日と一致しております。

４　会計方針に関する事項

(1）トレーディングの目的と範囲

トレーディング業務は、顧客との取引により顧客の資産運用等のニーズに対応すること、自己の計算に基づき利益を確保すること、及び損失を減少させることを目的としております。また、その範囲は①有価証券等の現物取引、②株価指数、国債証券等に係る先物取引やオプション取引等の取引所取引の金融派生商品、③先物外国為替取引等の取引所取引以外の金融派生商品であります。

(2）トレーディングに関する有価証券等の評価基準及び評価方法

当社におけるトレーディング商品ならびに連結子会社のトレーディングに関する有価証券（売買目的有価証券）及びデリバティブ取引等については、時価法を採用しております。

(3）トレーディング関連以外の有価証券等の評価基準及び評価方法

（その他有価証券）

①　時価のあるもの

連結決算日の市場価格等に基づく時価をもって連結貸借対照表価額とし、取得原価との評価差額を全部純資産直入する方法によっております（売却原価は移動平均法により算定しております）。

②　時価のないもの

移動平均法による原価法によっております。

③　投資事業有限責任組合等への出資

原価法によっております。ただし、組合契約に規定される決算報告日に応じて入手可能な最近の決算書を基礎とし、組合決算の損益の持分相当額を各連結会計年度の損益として計上しております。また、組合等がその他有価証券を保有する場合で当該有価証券に評価差額金がある場合には、評価差額金に対する持分相当額をその他有価証券評価差額金に計上しております。

（デリバティブ取引）

時価法を採用しております。

(4）重要な減価償却資産の減価償却の方法

①　有形固定資産（リース資産を除く）

当社は定率法、在外連結子会社は定額法を採用しております。ただし、当社は1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物は定額法によっております。

なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物　　　　　10～47年

器具備品　　　４～20年

②　無形固定資産（リース資産を除く）

定額法を採用しております。

なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年以内）に基づいております。

③　長期前払費用

定額法を採用しております。

なお、償却期間は契約期間としております。

④　リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

(5）重要な引当金の計上基準

①　貸倒引当金

貸付金等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。ただし、在外連結子会社は個別の債権について貸倒見積額を計上しております。

②　賞与引当金

従業員の賞与の支払いに備えるため、所定の計算方法による支払見込額を計上しております。

③　役員株式給付引当金

取締役等への当社株式の交付等に備えるため、株式交付規程に基づく必要見込額を計上しております。

(6）退職給付に係る会計処理の方法

①　退職給付見込額の期間帰属方法

退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

②　数理計算上の差異の費用処理方法

数理計算上の差異は、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（５年）による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理をすることとしております。

(7）重要な外貨建の資産または負債の本邦通貨への換算の基準

外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。なお、在外子会社の資産及び負債は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は「純資産の部」における「為替換算調整勘定」に含めて計上しております。

(8）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金及び当座預金、普通預金、３ヶ月以内に満期日の到来する定期預金等の随時引き出し可能な預金からなっております。

(9）その他連結財務諸表作成のための重要な事項

・消費税等の会計処理方法

消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。

###### (重要な会計上の見積り)

該当事項はありません。

###### (会計方針の変更)

該当事項はありません。

###### (未適用の会計基準等)

（収益認識に関する会計基準等）

・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日　企業会計基準委員会）

・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号　2021年３月26日　企業会計基準委員会）

・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号　2020年３月31日　企業会計基準委員会）

(1）概要

国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）は、共同して収益認識に関する包括的な会計基準の開発を行い、2014年５月に「顧客との契約から生じる収益」（IASBにおいてはIFRS第15号、FASBにおいてはTopic606）を公表しており、IFRS第15号は2018年１月１日以後開始する事業年度から、Topic606は2017年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。

企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と整合性を図る便益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮すべき項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされております。

(2）適用予定日

2022年３月期の期首から適用します。

(3）当該会計基準等の適用による影響

「収益認識に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額は軽微であります。

（時価の算定に関する会計基準等）

・「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日　企業会計基準委員会）

・「棚卸資産の評価に関する会計基準」（企業会計基準第９号　2019年７月４日　企業会計基準委員会）

・「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日　企業会計基準委員会）

・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2019年７月４日　企業会計基準委員会）

・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号　2020年３月31日　企業会計基準委員会）

(1）概要

国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）が、公正価値測定についてほぼ同じ内容の詳細なガイダンス（国際財務報告基準（IFRS）においてはIFRS第13号「公正価値測定」、米国会計基準においてはAccounting Standards CodificationのTopic 820「公正価値測定」）を定めている状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、主に金融商品の時価に関するガイダンス及び開示に関して、日本基準を国際的な会計基準との整合性を図る取組みが行われ、「時価の算定に関する会計基準」等が公表されたものです。

企業会計基準委員会の時価の算定に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、統一的な算定方法を用いることにより、国内外の企業間における財務諸表の比較可能性を向上させる観点から、IFRS第13号の定めを基本的にすべて取り入れることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮し、財務諸表間の比較可能性を大きく損なわせない範囲で、個別項目に対するその他の取扱いを定めることとされております。

(2）適用予定日

2022年３月期の期首から適用します。

(3）当該会計基準等の適用による影響

「時価の算定に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額は軽微であります。

###### (表示方法の変更)

該当事項はありません。

###### (会計上の見積りの変更)

該当事項はありません。

###### (追加情報)

（新型コロナウイルス感染症による影響）

従来より、当社グループの主たる事業は金融商品取引業であることから市場環境の変化により業績が大きく変動するリスクがあります。将来において新型コロナウイルスの感染拡大は、経済活動の停滞、投資家マインドの後退による市場環境の悪化やお客さまへの訪問の制限等、業績に影響を与える可能性がありますが、当社グループは、感染症対策の充実やワクチンの開発等を通して、この影響は限定的であると考えております。ただし、固定資産の減損及び繰延税金資産の計上の前提となる将来収支計画の見積りに関しては、将来の不確実性等一定の影響を考慮して算定しております。

（役員株式報酬制度）

当社は、取締役（国外居住者を除く）及び執行役員（国外居住者を除く）（以下「取締役等」という。）の報酬と当社の業績及び株式価値との連動性をより明確にし、取締役等が当社の中長期的な業績向上と企業価値増大への貢献意識を高めることを目的として、役員株式報酬制度を2019年11月１日より導入しております。

１．取引の概要

本制度は、当社が拠出する金銭を原資として当社株式が信託（以下「本信託」という。）を通じて取得され、取締役等に対して、役位及び業績目標の達成度等に応じて当社株式及び当社株式の換価処分金相当額の金銭が信託を通じて交付及び給付される株式報酬制度であります。本信託は、役員報酬BIP（Board Incentive Plan）信託と称される仕組みを採用しております。

２．信託に残存する当社株式

信託に残存する当社株式は、純資産の部において自己株式として計上しております。当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、前連結会計年度701百万円、当連結会計年度 633百万円及び前連結会計年度4,987,200株、当連結会計年度 4,502,791株であります。

###### (連結貸借対照表関係)

※１　有形固定資産より控除した減価償却累計額は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （2020年３月31日） | 当連結会計年度 （2021年３月31日）
減価償却累計額 | 2,489 百万円 | 2,564 百万円

※２　担保に供している資産は、次のとおりであります。

前連結会計年度（2020年３月31日）

被担保債務 | 担保に供している資産
種類 | 期末残高 （百万円） | 投資有価証券 （百万円）
信用取引借入金 | 1,322 | 847
短期借入金 | 100 | 372
証券金融会社借入金 | 100 | 372
計 | 1,422 | 1,220

（注）１　上記の金額は、連結貸借対照表計上額によっております。なお、被担保債務の金額には無担保のものを含んでおりません。

２　上記のほか、為替先物取引の保証金として、預金20百万円を差し入れております。

当連結会計年度（2021年３月31日）

被担保債務 | 担保に供している資産
種類 | 期末残高 （百万円） | 投資有価証券 （百万円）
信用取引借入金 | 2,323 | 2,673
短期借入金 | 100 | 409
証券金融会社借入金 | 100 | 409
計 | 2,423 | 3,082

（注）１　上記の金額は、連結貸借対照表計上額によっております。なお、被担保債務の金額には無担保のものを含んでおりません。

２　上記のほか、為替先物取引の保証金として、預金20百万円を差し入れております。

３　担保等として差し入れている有価証券は、次のとおりであります。なお、金額は時価によっております。

| 前連結会計年度 （2020年３月31日） | 当連結会計年度 （2021年３月31日）
信用取引貸証券 | 1,000百万円 | 1,144百万円
信用取引借入金の本担保証券 | 1,267 | 2,266
消費貸借契約により貸し付けた有価証券 | 1,935 | 505
差入保証金代用有価証券 | 53 | 112
長期差入保証金代用有価証券 | 21 | 32
その他担保として差し入れた有価証券 | 190 | 259
顧客分別金信託として信託した有価証券 | 5 | 5

（注）※２担保に供している資産に属するものは除いております。

４　担保等として差し入れを受けた有価証券は、次のとおりであります。なお、金額は時価によっております。

| 前連結会計年度 （2020年３月31日） | 当連結会計年度 （2021年３月31日）
信用取引貸付金の本担保証券 | 4,140百万円 | 7,674百万円
信用取引借証券 | 632 | 731
消費貸借契約により借り入れた有価証券 | 4 | －
信用取引受入保証金代用有価証券 | 7,151 | 9,978

※５　特別法上の準備金の計上を規定した法令の条項は、次のとおりであります。

金融商品取引責任準備金………金融商品取引法第46条の５

６　当社及び連結子会社は運転資金の効率的な調達を行うため、当社は取引銀行10行それぞれと当座貸越契約、取引銀行６行それぞれと貸出コミットメント契約（前連結会計年度は取引銀行10行それぞれと当座貸越契約、取引銀行５行それぞれと貸出コミットメント契約）を締結しており、連結子会社は取引銀行１行と当座貸越契約（前連結会計年度は取引銀行１行と当座貸越契約）を締結しております。これらの契約に基づく借入未実行残高は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （2020年３月31日） | 当連結会計年度 （2021年３月31日）
当座貸越極度額及び 貸出コミットメントの総額 | 23,273百万円 | 23,389百万円
借入実行残高 | 2,150 | 2,950
差引額 | 21,123 | 20,439

###### (連結損益及び包括利益計算書関係)

※１　トレーディング損益の内訳は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日）
| 実現損益 | 評価損益 | 計 | 実現損益 | 評価損益 | 計
株券等 | 1,516 | △0 | 1,516百万円 | 1,706 | 0 | 1,706百万円
債券等 | 605 | △5 | 599 | 405 | 3 | 408
その他 | 409 | 2 | 411 | 744 | △1 | 742
計 | 2,532 | △3 | 2,528 | 2,856 | 1 | 2,857

※２　人件費に含まれる賞与引当金繰入額は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日）
賞与引当金繰入額 | 284百万円 | 572百万円

※３　減損損失

当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。

前連結会計年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

場所 | 用途 | 種類 | 減損損失（百万円）
東京都中央区 | 本店営業部 | 建物 | 1
器具備品 | 2
その他 | 0
小計 | 3
東京都中央区 | ホームトレード部 | 器具備品 | 0
小計 | 0
東京都府中市 | 支店 | 建物 | 0
器具備品 | 0
小計 | 0
神奈川県横浜市 | 支店 | 建物 | 15
器具備品 | 1
その他 | 0
小計 | 17
千葉県松戸市 | 支店 | 建物 | 0
器具備品 | 0
小計 | 0
宮城県仙台市 | 支店 | 器具備品 | 0
小計 | 0
兵庫県神戸市 | 支店 | 器具備品 | 0
小計 | 0
福岡県福岡市 | 支店 | 器具備品 | 0
リース資産 | 4
その他 | 0
小計 | 5
京都府京都市 | 支店 | 建物 | 6
器具備品 | 0
その他 | 0
小計 | 7
大阪府大阪市 | 支店 | 建物 | 36
器具備品 | 1
リース資産 | 4
その他 | 0
小計 | 43
合計 | 79

当社グループのグルーピングは、当社においては管理会計上で区分した部及び支店をキャッシュ・フローを生み出す最小単位として捉え、その単位を基礎に、連結子会社においては会社全体を１つの単位として、グルーピングを行っております。また、本店、厚生施設等については独立したキャッシュ・フローを生み出さないことから共用資産としてグルーピングを行っております。

上記部支店については営業活動から生じる損益が継続してマイナスであり、今後の業績見込みも不透明であるため、資産の帳簿価額を回収可能価額まで減額し、減損損失79百万円を当連結会計年度の特別損失に計上しております。

上記資産グループの回収可能価額は、使用価値により測定しておりますが、将来キャッシュ・フローが見込まれていないため、備忘価額により評価しております。

当連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

該当事項はありません。

※４　その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

| 前連結会計年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日）
その他有価証券評価差額金 |  |
当期発生額 | △595百万円 | 2,499百万円
組替調整額 | △609 | 51
税効果調整前 | △1,205 | 2,551
税効果額 | 377 | △764
その他有価証券評価差額金 | △827 | 1,787
為替換算調整勘定 |  |
当期発生額 | △12 | 15
退職給付に係る調整額 |  |
当期発生額 | △529 | 1,036
組替調整額 | △132 | 101
税効果調整前 | △662 | 1,137
税効果額 | 202 | △348
退職給付に係る調整額 | △459 | 789
その他の包括利益合計 | △1,299 | 2,591

###### (連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自　2019年４月１日　至　2020年３月31日)

１　発行済株式に関する事項

株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末
普通株式（株） | 87,355,253 | － | － | 87,355,253

２　自己株式に関する事項

株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末
普通株式（株） | 4,327,617 | 4,987,698 | 339,000 | 8,976,315

（変動事由の概要）

１ 普通株式の自己株式の株式数には、役員報酬BIP信託口が保有する当社株式（当連結会計年度期首０株、当連結会計年度末4,987,200株）が含まれております。

２ 自己株式の増加4,987,698株は、役員報酬BIP信託口での取得によるもの4,987,200株、単元未満株式の買取請求によるもの498株であります。

３ 自己株式の減少339,000株は、ストック・オプションの行使によるものであります。

３　配当に関する事項

(1）配当金支払額

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （百万円） | １株当たり 配当額（円） | 基準日 | 効力発生日
2019年５月17日 取締役会 | 普通株式 | 415 | 5 | 2019年３月31日 | 2019年６月３日

(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （百万円） | 配当の原資 | １株当たり 配当額（円） | 基準日 | 効力発生日
2020年５月15日 取締役会 | 普通株式 | 166 | 利益剰余金 | 2 | 2020年３月31日 | 2020年６月11日

（注）上記の配当金の総額には、役員報酬BIP信託口が保有する当社株式に対する配当金９百万円が含まれております。

当連結会計年度(自　2020年４月１日　至　2021年３月31日)

１　発行済株式に関する事項

株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末
普通株式（株） | 87,355,253 | － | － | 87,355,253

２　自己株式に関する事項

株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末
普通株式（株） | 8,976,315 | 160 | 484,409 | 8,492,066

（変動事由の概要）

１ 普通株式の自己株式の株式数には、役員報酬BIP信託口が保有する当社株式（当連結会計年度期首4,987,200株、当連結会計年度末4,502,791株）が含まれております。

２ 自己株式の増加160株は単元未満株式の買取請求によるものであります。

３ 自己株式の減少484,409株は、役員株式報酬制度における役員報酬BIP信託口からの支払によるものであります。

３　配当に関する事項

(1）配当金支払額

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （百万円） | １株当たり 配当額（円） | 基準日 | 効力発生日
2020年５月15日 取締役会 | 普通株式 | 166 | 2 | 2020年３月31日 | 2020年６月11日

（注）上記の配当金の総額には、役員報酬BIP信託口が保有する当社株式に対する配当金９百万円が含まれております。

(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （百万円） | 配当の原資 | １株当たり 配当額（円） | 基準日 | 効力発生日
2021年５月14日 取締役会 | 普通株式 | 500 | 利益剰余金 | 6 | 2021年３月31日 | 2021年６月１日

（注）上記の配当金の総額には、役員報酬BIP信託口が保有する当社株式に対する配当金27百万円が含まれております。

###### (連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※１　現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） | 当連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
現金・預金 | 24,051 | 百万円 | 33,806 | 百万円
預入期間が３ヶ月を超える定期預金等 | △2,485 |  | △1,873 |
現金及び現金同等物 | 21,566 |  | 31,932 |

###### (リース取引関係)

（借主側）

・　ファイナンス・リース取引

所有権移転外ファイナンス・リース取引

① リース資産の内容

（有形固定資産）

主として営業用車輌であります。

② リース資産の減価償却の方法

連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４ 会計方針に関する事項 （4）重要な減価

償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。

###### (金融商品関係)

１　金融商品の状況に関する事項

(1）金融商品に対する取組方針

当社グループの主たる事業は、有価証券の売買及びその取次ぎ、有価証券の引受け及び売出し、有価証券の募集及び売出しの取扱い等の業務を中核とする金融商品取引業であります。これらの事業を行うため、当社グループでは主に自己資金によるほか、必要な資金調達については金融機関からの借入れによっております。

資金運用については、短期的な預金や貸付金によるほか、顧客の資金運用やリスクヘッジ等のニーズに対応するための顧客との取引、及び自己の計算に基づき会社の利益を確保するためのトレーディング業務等を行っております。

デリバティブ取引については、先物為替取引は顧客の外貨建有価証券取引に付随したものであり、投機目的のための取引は行わない方針であります。

また、金利スワップ取引は、長期借入金の金利変動リスクを軽減するために行っております。

(2）金融商品の内容及びそのリスク

当社グループが保有する金融商品は、主に事業資金に充てるための現金・預金、法令等に基づき外部金融機関に信託する顧客分別金信託、顧客の資金運用ニーズに対応するための信用取引貸付金、証券金融会社に対する短期貸付金、自己の計算に基づき保有する商品有価証券や投資有価証券等のほか、顧客の資金運用に伴い受入れた預り金や資金調達手段としての信用取引借入金、短期借入金、長期借入金等があります。

預金は預入先の信用リスクに、短期貸付金は貸付先の信用リスクに、信用取引貸付金は顧客の資金運用ニーズに対応するための６ヶ月以内の短期貸付金で、顧客の信用リスクに晒されています。顧客分別金信託は、金融商品取引法により当社の固有の財産と分別され信託銀行に信託されておりますが、その信託財産は信託法により保全されております。

また、自己の計算に基づき保有する商品有価証券及び投資有価証券は、主に株式、債券であり、顧客の資金運用やリスクヘッジ等のニーズに対応するための顧客との取引、及び自己の計算に基づくトレーディング業務のため保有しているもの、政策投資目的ならびに事業推進目的で保有しているものがあります。これらはそれぞれの発行体の信用リスク、金利の変動リスク、及び市場価格の変動リスクに晒されております。

借入金のリスクについては、短期の借入れにより金利変動リスクを抑制し、長期の借入れにより流動性リスクを抑制しております。

デリバティブ取引は顧客の資金運用に対応するための為替予約取引であり、為替変動リスクに晒されております。また、長期借入金に係る金利変動リスクのヘッジを目的とした金利スワップ取引を行っております。

(3）金融商品に係るリスク管理体制

金融商品取引業者である当社は、金融商品取引法により自己資本規制比率を一定水準（120％）以上維持することが義務付けられており、これを下回った場合には、金融庁より監督命令を受けることや、取引所から有価証券取引の制限や停止措置を受けることがあります。

従って当社では、自己資本規制比率とその構成要素である「市場リスク」、「取引先リスク」のほか「流動性リスク」を金融商品に係るリスクとして主に管理しております。

①　自己資本規制比率

当社では、直前連結会計年度末に策定される「金融収支計画」において資金計画の基本方針として「維持すべき自己資本規制比率」を定め、この水準を下回ることのないように業務運営を行う一方、監査部リスク管理室において日々、自己資本規制比率を計測し内部管理統括責任者へ報告するとともに毎月の状況を取締役会及び監査役会に報告しております。

②　市場リスク（保有する有価証券等における株価、為替及び金利等の変動リスク）の管理

当社では、保有するトレーディング商品（商品有価証券等及びデリバティブ取引）について市場リスク限度額を定め、その範囲内に市場リスクを収めることで管理を行っております。

当該市場リスク限度額は経営会議において決定し、市場の変動や財務の健全性等を勘案して市場リスクの検証を行いつつ、必要に応じ見直しを行っております。

監査部リスク管理室は保有するトレーディング商品（商品有価証券等及びデリバティブ取引）及び投資有価証券に対する日々におけるポジションを適時把握するとともに、市場リスク額を主に自己資本規制比率の手法を活用して市場リスク限度額内に収まっていることを確認した後、内部管理統括責任者へ報告しております。また、毎月の状況を取締役会及び監査役会にも報告しております。

なお、当社において、主要なリスク変数である株価変動リスク及び金利変動リスクの影響を受ける主たる金融商品は「商品有価証券等」のうちの債券、「投資有価証券」のうちの株式であります。

③　取引先リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理

取引先リスクにおいても予め取引先リスク限度額を定め、その範囲内に取引先リスクを収めることで管理を行っております。

取引先リスク限度額も経営会議において決定し、財務の健全性等を勘案して取引先リスクの検証を行いつつ、必要に応じ見直しを行っております。

取引先リスクのうちで大きいものは、「信用取引貸付金」、「短期貸付金」と「預金」であり、当社では以下の対応を行っております。

・信用取引貸付金

信用取引貸付金については、顧客管理に関する規程等の社内規程に基づき、当初貸付金額及びその後のマーケットの変動に応じて相当額の担保を顧客より受入れることとし、日々与信管理を行う体制を整備しております。

・短期貸付金

短期貸付金については、貸付先を信用力の高い金融機関に限定し、クレジットラインを設定しております。

・預金

預金については、信用力の高い金融機関を中心に預け入れることとし、それ以外の場合は原則として国の預金保護の対象となる決済性預金に預け入れることを基本的な方針としています。

監査部リスク管理室では、日々モニタリングし、取引先リスク限度額内に収まっていることを確認した後、内部管理統括責任者へ報告するとともに毎月の状況を取締役会及び監査役会に報告しております。

④　資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理

当社は各部署からの入出金伝票等に基づき、日々の資金繰表を作成・更新し、前日に翌日最終手許流動性を把握すること等により、流動性リスクを管理しております。

また、不測の事態に備えるため、取引銀行と当座貸越契約や貸出コミットメント契約を締結しており、緊急時対応についてもコンティンジェンシープランを策定し、全社的な緊急時対応体制を構築しております。

監査部リスク管理室では資金繰り状況を日々モニタリングするとともに、資金調達状況（金利、期間等）や流動性危機に対するコンティンジェンシープランの状況について把握しております。

(4）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価には市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件によった場合、当該価額が異なることがあります。

２　金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、含まれておりません（（注）２を参照して下さい）。また、デリバティブ取引は、（デリバティブ取引関係）の注記を参照して下さい。

前連結会計年度（2020年３月31日）

| 連結貸借対照表 計上額 （百万円） | 時価 （百万円） | 差額（※） （百万円）
(1）現金・預金 | 24,051 | 24,051 | －
(2）顧客分別金信託 | 22,454 | 22,454 | －
(3）商品有価証券等 | 401 | 401 | －
(4）信用取引貸付金 | 5,366 | 5,366 | －
(5）短期貸付金 | 1,436 | 1,436 | －
(6）投資有価証券 | 7,552 | 7,552 | －
資産計 | 61,262 | 61,262 | －
(1）信用取引借入金 | 1,322 | 1,322 | －
(2）顧客からの預り金 | 16,900 | 16,900 | －
(3）短期借入金 | 3,550 | 3,550 | －
(4）長期借入金 | 3,000 | 3,004 | △4
負債計 | 24,772 | 24,777 | △4

（※）差額欄の負債については、連結貸借対照表計上額から時価を減算した差額を記載しております。

当連結会計年度（2021年３月31日）

| 連結貸借対照表 計上額 （百万円） | 時価 （百万円） | 差額（※） （百万円）
(1）現金・預金 | 33,806 | 33,806 | －
(2）顧客分別金信託 | 24,126 | 24,126 | －
(3）商品有価証券等 | 398 | 398 | －
(4）信用取引貸付金 | 8,091 | 8,091 | －
(5）短期貸付金 | 27 | 27 | －
(6）投資有価証券 | 10,025 | 10,025 | －
資産計 | 76,475 | 76,475 | －
(1）信用取引借入金 | 2,323 | 2,323 | －
(2）顧客からの預り金 | 19,969 | 19,969 | －
(3）短期借入金 | 11,350 | 11,350 | －
(4）長期借入金 | 3,000 | 3,007 | △7
負債計 | 36,642 | 36,650 | △7

（※）差額欄の負債については、連結貸借対照表計上額から時価を減算した差額を記載しております。

（注) １　金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項

資産

(1）現金・預金

預金は、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから当該帳簿価額によっております。

(2）顧客分別金信託

顧客分別金信託については、時価は帳簿価額と近似していることから当該帳簿価額によっております。

(3）商品有価証券等、(6）投資有価証券

これらの時価については、株式及び上場投資信託は取引所の価格、債券は外部機関から提示された価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、（有価証券関係）の注記を参照して下さい。

(4）信用取引貸付金

信用取引貸付金は、変動金利によるものであり、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから当該帳簿価額によっております。

(5）短期貸付金

短期貸付金は、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから当該帳簿価額によっております。

負債

(1）信用取引借入金

信用取引借入金は、変動金利によるものであり、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから当該帳簿価額によっております。

(2）顧客からの預り金

顧客からの預り金は、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから当該帳簿価額によっております。

(3）短期借入金

短期借入金は、変動金利によるものであり、短期間で市場金利を反映するため時価は帳簿価額と近似していることから当該帳簿価額によっております。

(4）長期借入金

長期借入金は、一定期間ごとに区分した当該長期借入金の元利金の合計を同様の借入において想定される利率で割引いて現在価値を算定しております。なお、長期借入金のうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映し、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。

２　時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

（単位：百万円）

区分 | 前連結会計年度 （2020年３月31日） | 当連結会計年度 （2021年３月31日）
①　非上場株式 | 384 | 383
②　投資事業有限責任組合等への出資 | 621 | 557
合計 | 1,006 | 940

（※）非上場株式及び投資事業有限責任組合等への出資については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから「(6）投資有価証券」には含めておりません。

３　金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度（2020年３月31日）

| １年以内 （百万円） | １年超５年以内 （百万円） | ５年超10年以内 （百万円） | 10年超 （百万円）
現金・預金 | 24,051 | － | － | －
顧客分別金信託 | 22,454 | － | － | －
信用取引貸付金 | 5,366 | － | － | －
短期貸付金 | 1,436 | － | － | －
合計 | 53,308 | － | － | －

（※）なお、時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品で、満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額は、次のとおりであります。

| １年以内 （百万円） | １年超５年以内 （百万円） | ５年超10年以内 （百万円） | 10年超 （百万円）
投資有価証券 |  |  |  |
投資事業有限責任組合等への出資 | 73 | 50 | 497 | －
合計 | 73 | 50 | 497 | －

当連結会計年度（2021年３月31日）

| １年以内 （百万円） | １年超５年以内 （百万円） | ５年超10年以内 （百万円） | 10年超 （百万円）
現金・預金 | 33,806 | － | － | －
顧客分別金信託 | 24,126 | － | － | －
信用取引貸付金 | 8,091 | － | － | －
短期貸付金 | 27 | － | － | －
合計 | 66,051 | － | － | －

（※）なお、時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品で、満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額は、次のとおりであります。

| １年以内 （百万円） | １年超５年以内 （百万円） | ５年超10年以内 （百万円） | 10年超 （百万円）
投資有価証券 |  |  |  |
投資事業有限責任組合等への出資 | 4 | 386 | 167 | －
合計 | 4 | 386 | 167 | －

４　社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度（2020年３月31日）

| １年以内 （百万円） | １年超 ２年以内 （百万円） | ２年超 ３年以内 （百万円） | ３年超 ４年以内 （百万円） | ４年超 ５年以内 （百万円） | ５年超 （百万円）
信用取引借入金 | 1,322 | － | － | － | － | －
短期借入金 | 3,550 | － | － | － | － | －
長期借入金 | － | － | － | 3,000 | － | －
合計 | 4,872 | － | － | 3,000 | － | －

当連結会計年度（2021年３月31日）

| １年以内 （百万円） | １年超 ２年以内 （百万円） | ２年超 ３年以内 （百万円） | ３年超 ４年以内 （百万円） | ４年超 ５年以内 （百万円） | ５年超 （百万円）
信用取引借入金 | 2,323 | － | － | － | － | －
短期借入金 | 11,350 | － | － | － | － | －
長期借入金 | － | － | 3,000 | － | － | －
合計 | 13,673 | － | 3,000 | － | － | －

###### (有価証券関係)

１　売買目的有価証券

| 前連結会計年度 （2020年３月31日） | 当連結会計年度 （2021年３月31日）
連結会計年度の損益に含まれた評価差額（百万円） | 0 | 4

２　満期保有目的の債券

前連結会計年度（2020年３月31日）及び当連結会計年度（2021年３月31日）

該当事項はありません。

３　その他有価証券

前連結会計年度（2020年３月31日）

種類 | 連結貸借対照表計上額 （百万円） | 取得原価 （百万円） | 差額 （百万円）
連結貸借対照表計上額が取得原価を 超えるもの |  |  |
固定資産に属するもの |  |  |
株式 | 5,574 | 1,121 | 4,452
連結貸借対照表計上額が取得原価を 超えないもの |  |  |
固定資産に属するもの |  |  |
株式 | 1,977 | 2,744 | △767
合計 | 7,552 | 3,866 | 3,685

当連結会計年度（2021年３月31日）

種類 | 連結貸借対照表計上額 （百万円） | 取得原価 （百万円） | 差額 （百万円）
連結貸借対照表計上額が取得原価を 超えるもの |  |  |
固定資産に属するもの |  |  |
株式 | 8,746 | 2,289 | 6,456
連結貸借対照表計上額が取得原価を 超えないもの |  |  |
固定資産に属するもの |  |  |
株式 | 1,278 | 1,503 | △224
合計 | 10,025 | 3,793 | 6,231

４　売却した満期保有目的の債券

前連結会計年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）及び当連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

該当事項はありません。

５　売却したその他有価証券

前連結会計年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

種類 | 売却額 （百万円） | 売却益の合計額 （百万円） | 売却損の合計額 （百万円）
株式 | 870 | 617 | 2

当連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

種類 | 売却額 （百万円） | 売却益の合計額 （百万円） | 売却損の合計額 （百万円）
株式 | 21 | 14 | －

６　保有目的を変更した有価証券

前連結会計年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）及び当連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

該当事項はありません。

７　減損処理を行った有価証券

前連結会計年度において、その他有価証券の株式について６百万円の減損処理を行っております。

当連結会計年度において、その他有価証券の株式について66百万円の減損処理を行っております。

###### (デリバティブ取引関係)

１　ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

(1）通貨関連

前連結会計年度（2020年３月31日）

区分 | 取引の種類 | 契約額等 （百万円） | 契約額等のうち １年超（百万円） | 時価 （百万円） | 評価損益 （百万円）
市 場 取 引 以 外 の 取 引 | 為替予約取引 |  |  |  |
売建 |  |  |  |
米ドル | 155 | － | 0 | 0
オーストラリアドル | 1 | － | 0 | 0
香港ドル | 196 | － | △1 | △1
人民元 | 11 | － | △0 | △0
タイバーツ | 0 | － | 0 | 0
トルコリラ | 22 | － | △0 | △0
買建 |  |  |  |
米ドル | 112 | － | △0 | △0
オーストラリアドル | 0 | － | 0 | 0
香港ドル | 193 | － | 2 | 2
人民元 | 1 | － | 0 | 0
トルコリラ | 30 | － | 0 | 0
合計 | － | － | 2 | 2

（注）　時価等の算定方法

為替予約取引…みなし決済損益を時価とし、先物為替相場に基づき算定しております。

当連結会計年度（2021年３月31日）

区分 | 取引の種類 | 契約額等 （百万円） | 契約額等のうち １年超（百万円） | 時価 （百万円） | 評価損益 （百万円）
市 場 取 引 以 外 の 取 引 | 為替予約取引 |  |  |  |
売建 |  |  |  |
米ドル | 278 | － | △1 | △1
オーストラリアドル | 0 | － | △0 | △0
香港ドル | 95 | － | 0 | 0
人民元 | 39 | － | 0 | 0
トルコリラ | 1 | － | △0 | △0
買建 |  |  |  |
米ドル | 105 | － | 0 | 0
香港ドル | 82 | － | 0 | 0
人民元 | 28 | － | 0 | 0
合計 | － | － | 0 | 0

（注）　時価等の算定方法

為替予約取引…みなし決済損益を時価とし、先物為替相場に基づき算定しております。

（2）金利関連

前連結会計年度（2020年３月31日）

区分 | 取引の種類 | 契約額等 （百万円） | 契約額等のうち１年超（百万円) | 時価 (百万円) | 評価損益 (百万円)
市場取引以外の取引 | 金利スワップ取引 |  |  |  |
受取変動・支払固定 | 1,000 | 1,000 | △5 | △5
合計 | 1,000 | 1,000 | △5 | △5

(注)　時価の算定方法

金利スワップ取引…割引現在価値により算定しております。

当連結会計年度（2021年３月31日）

区分 | 取引の種類 | 契約額等 （百万円） | 契約額等のうち１年超（百万円) | 時価 (百万円) | 評価損益 (百万円)
市場取引以外の取引 | 金利スワップ取引 |  |  |  |
受取変動・支払固定 | 1,000 | 1,000 | △3 | △3
合計 | 1,000 | 1,000 | △3 | △3

(注)　時価の算定方法

金利スワップ取引…割引現在価値により算定しております。

###### (退職給付関係)

１採用している退職給付制度の概要

当社は、確定給付企業年金制度及び確定拠出年金制度を設けております。

確定給付企業年金制度では、給与と勤務期間に基づいた一時金または年金を支給しております。

２　確定給付制度

(1）退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表

| 前連結会計年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日）
退職給付債務の期首残高 | 3,905百万円 | 3,848百万円
勤務費用 | 176 | 179
利息費用 | 26 | 25
数理計算上の差異の発生額 | 42 | 117
退職給付の支払額 | △302 | △182
退職給付債務の期末残高 | 3,848 | 3,987

(2）年金資産の期首残高と期末残高の調整表

| 前連結会計年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日）
年金資産の期首残高 | 5,652百万円 | 5,199百万円
期待運用収益 | 169 | 155
数理計算上の差異の発生額 | △487 | 1,153
事業主からの拠出額 | 167 | 171
退職給付の支払額 | △302 | △182
年金資産の期末残高 | 5,199 | 6,497

(3）退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

| 前連結会計年度 （2020年３月31日） | 当連結会計年度 （2021年３月31日）
積立型制度の退職給付債務 | 3,848百万円 | 3,987百万円
年金資産 | △5,199 | △6,497
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | △1,351 | △2,509
退職給付に係る資産 | △1,351 | △2,509
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | △1,351 | △2,509

(4）退職給付費用及びその内訳項目の金額

| 前連結会計年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日）
勤務費用 | 176百万円 | 179百万円
利息費用 | 26 | 25
期待運用収益 | △169 | △155
数理計算上の差異の費用処理額 | △132 | 101
確定給付制度に係る退職給付費用 | △98 | 150

(5）退職給付に係る調整額

退職給付に係る調整額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日）
数理計算上の差異 | 662百万円 | △1,137百万円

(6）退職給付に係る調整累計額

退職給付に係る調整累計額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （2020年３月31日） | 当連結会計年度 （2021年３月31日）
未認識数理計算上の差異 | 468百万円 | △669百万円

(7）年金資産に関する事項

①　年金資産の主な内訳

年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （2020年３月31日） | 当連結会計年度 （2021年３月31日）
株式 | 50％ | 56％
債券 | 44 | 41
その他 | 6 | 3
合計 | 100 | 100

（注）１　退職給付信託はありません。

２　その他には、主として短期資産が含まれております。

②　長期期待運用収益率の設定方法

年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。

(8）数理計算上の計算基礎に関する事項

主要な数理計算上の計算基礎（加重平均で表わしております。）

| 前連結会計年度 （2020年３月31日） | 当連結会計年度 （2021年３月31日）
割引率 | 0.67％ | 0.67％
長期期待運用収益率 予想昇給率 | 3 4.98 | 3 5.25

３　確定拠出制度

確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度88百万円、当連結会計年度88百万円であります。

###### (ストック・オプション等関係)

ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名

（単位：百万円）

| 前連結会計年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日）
販売費・一般管理費（人件費） | 17 | －

（注）2019年11月１日付で従来のストック・オプション制度を廃止し、株式報酬制度を導入しております。

###### (税効果会計関係)

１　繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前連結会計年度 （2020年３月31日） |  | 当連結会計年度 （2021年３月31日）
繰延税金資産 |  |  |
有価証券評価損 | 76百万円 |  | 70百万円
税務上の繰越欠損金（注）２ | 1,531 |  | 1,332
役員株式給付引当金 | 77 |  | 71
賞与引当金 | 85 |  | 179
減価償却費等 | 93 |  | 88
貸倒引当金 | 64 |  | 44
事業税 | 30 |  | 30
その他 | 186 |  | 184
繰延税金資産小計 | 2,145 |  | 2,001
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額（注）２ | △1,531 |  | △1,332
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △584 |  | △630
評価性引当額小計（注）１ | △2,115 |  | △1,962
繰延税金資産合計 | 29 |  | 38
繰延税金負債 |  |  |
その他有価証券評価差額金 | △1,143 |  | △1,907
退職給付に係る資産 | △413 |  | △768
資産除去債務に対応する除去費用 | △11 |  | △30
繰延税金負債合計 | △1,568 |  | △2,706
繰延税金負債の純額 | △1,538 |  | △2,667

（注）１　評価性引当額が152百万円減少しております。この減少の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を199百万円取崩したことに伴うものであります。

２　税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度（2020年３月31日）

| １年以内 （百万円） | １年超 ２年以内 （百万円） | ２年超 ３年以内 （百万円） | ３年超 ４年以内 （百万円） | ４年超 ５年以内 （百万円） | ５年超 （百万円） | 合計 （百万円）
税務上の繰越欠損金(※) | － | － | － | － | － | 1,531 | 1,531
評価性引当額 | － | － | － | － | － | △1,531 | △1,531
繰延税金資産 | － | － | － | － | － | － | －

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

当連結会計年度（2021年３月31日）

| １年以内 （百万円） | １年超 ２年以内 （百万円） | ２年超 ３年以内 （百万円） | ３年超 ４年以内 （百万円） | ４年超 ５年以内 （百万円） | ５年超 （百万円） | 合計 （百万円）
税務上の繰越欠損金(※) | － | － | － | － | － | 1,332 | 1,332
評価性引当額 | － | － | － | － | － | △1,332 | △1,332
繰延税金資産 | － | － | － | － | － | － | －

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

２　法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

| 前連結会計年度 （2020年３月31日） |  | 当連結会計年度 （2021年３月31日）
法定実効税率 | 30.6％ |  | 30.6％
（調整） |  |  |
繰延税金資産を計上しなかった一時差異等 | △45.9 |  | △11.9
交際費等永久に損金に算入されない項目 | △2.4 |  | 2.1
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | 3.6 |  | △1.4
住民税均等割 | △6.5 |  | 2.7
その他 | － |  | 0.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | △20.6 |  | 22.2

###### (企業結合等関係)

当連結会計年度において損害保険代理店事業を譲渡しましたが、金額的な重要性が乏しいため注記を省略しております。

###### (資産除去債務関係)

資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの

１ 当該資産除去債務の概要

本店、支店、営業所及び東洋証券亜洲有限公司の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。

２ 当該資産除去債務の金額の算定方法

使用見込期間を取得から３年～38年と見積り、割引率は0.03％～4.5％を使用して資産除去債務の金額を計算しております。

３ 当該資産除去債務の総額の増減

| 前連結会計年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日）
期首残高 | 254百万円 | 257百万円
見積りの変更による増加額 | － | 66
見積りの変更による減少額 | － | △2
時の経過による調整額 | 2 | 2
資産除去債務の履行による減少額 | － | △19
その他増減額（△は減少） | △0 | －
期末残高 | 257 | 305

４　当該資産除去債務の金額の見積りの変更

当連結会計年度において、当社の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務として計上していた資産除去債務について、原状回復費用に関して見積りの変更を行いました。

この見積りの変更による増加額64百万円を変更前の資産除去債務残高に加算しております。

なお、当該見積りの変更により、当連結会計年度の営業利益、経常利益及び税金等調整前当期純利益は１百万円減少しております。

###### (賃貸等不動産関係)

該当事項はありません。

###### (セグメント情報等)

【セグメント情報】

前連結会計年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）及び当連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

当社グループの報告セグメントは、「投資・金融サービス業」という単一セグメントであるため、セグメント情報の記載を省略しております。

【関連情報】

前連結会計年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）及び当連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

(1) 商品及びサービスごとの情報

単一の商品・サービスの区分の外部顧客への営業収益が連結損益及び包括利益計算書の営業収益の90％を超えるため、記載を省略しております。

(2) 地域ごとの情報

①　売上高(営業収益)

本邦の外部顧客への営業収益が連結損益及び包括利益計算書の営業収益の90％を超えるため、記載を省略しております。

②　有形固定資産

本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。

(3) 主要な顧客ごとの情報

外部顧客への営業収益のうち、連結損益及び包括利益計算書の営業収益の10％以上を占める相手先がいないため記載を省略しております。

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前連結会計年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）及び当連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

当社グループの報告セグメントは、「投資・金融サービス業」という単一セグメントであるため、セグメント情報の記載を省略しております。

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前連結会計年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）及び当連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

該当事項はありません。

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

前連結会計年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）及び当連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

該当事項はありません。

###### 【関連当事者情報】

前連結会計年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）及び当連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

該当事項はありません。

###### (１株当たり情報)

| 前連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） | 当連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
１株当たり純資産額 | 448.57円 | 489.32円
１株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失（△） | △7.70円 | 11.90円
潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | －円 | －円

（注）１　潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、前連結会計年度は潜在株式が存在するものの１株当たり当期純損失を計上しているため、当連結会計年度は潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２１株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

| 前連結会計年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日）
１株当たり当期純利益又は １株当たり当期純損失（△） |  |  |
親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純 損失(△) | （百万円） | △619 | 937
普通株式に係る親会社株主に帰属 する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | （百万円） | △619 | 937
普通株式の期中平均株式数 | （株） | 80,329,680 | 78,750,525

３　１株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

| 前連結会計年度 （2020年３月31日） | 当連結会計年度 （2021年３月31日）
純資産の部の合計額 | （百万円） | 35,158 | 38,589
純資産の部の合計額から控除する金額 | （百万円） | － | －
普通株式に係る期末の純資産額 | （百万円） | 35,158 | 38,589
普通株式の発行済株式総数 | （株） | 87,355,253 | 87,355,253
普通株式の自己株式数 | （株） | 8,976,315 | 8,492,066
１株当たり純資産額の算定に用いられた期末の普通株式の数 | （株） | 78,378,938 | 78,863,187

４　役員報酬BIP信託口が保有する当社株式は、１株当たり純資産額及び１株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失の算定上、普通株式の自己株式数及び普通株式の期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております。なお、役員報酬BIP信託口が保有する当該自己株式数は前連結会計年度4,987,200株、当連結会計年度4,502,791株、期中平均株式数は前連結会計年度2,952,430株、当連結会計年度4,615,556株であります。

###### (重要な後発事象)

該当事項はありません。

##### ⑤【連結附属明細表】

###### 【社債明細表】

該当事項はありません。

###### 【借入金等明細表】

区分 | 当期首残高 （百万円） | 当期末残高 （百万円） | 平均利率 （％） | 返済期限
短期借入金 | 3,550 | 11,350 | 0.31 | －
１年内返済予定のリース債務 | 4 | 6 | － | －
長期借入金 （１年内返済予定のものを除く。） | 3,000 | 3,000 | 0.90 | 2023年９月28日 ～ 2024年３月29日
リース債務 （１年内返済予定のものを除く。） | 11 | 13 | － | 2022年10月31日 ～ 2025年６月30日
その他有利子負債 |  |  |  |
信用取引借入金 | 1,322 | 2,323 | 0.60 | －
合計 | 7,888 | 16,693 | － | －

（注）１　その他有利子負債は、すべて１年内に返済すべきものであります。

２　平均利率は当期末残高に対する加重平均利率であります。

３　リース債務に係る平均利率は、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を連結貸借対照表に計上しているため記載しておりません。

４　長期借入金及びリース債務（１年内返済予定のものを除く）の連結決算日後５年内における１年ごとの返済予定額は以下のとおりであります。

区分 | １年超２年以内 （百万円） | ２年超３年以内 （百万円） | ３年超４年以内 （百万円） | ４年超５年以内 （百万円）
長期借入金 | － | 3,000 | － | －
リース債務 | 6 | 4 | 2 | 0

###### 【資産除去債務明細表】

当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が、当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の１以下であるため、連結財務諸表規則第92条の２の規定により記載を省略しております。

#### (2)【その他】

当連結会計年度における四半期情報等

（累計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 当連結会計年度
営業収益（百万円） | 2,309 | 5,372 | 8,541 | 11,966
税金等調整前四半期（当期）純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）（百万円） | △137 | 340 | 800 | 1,205
親会社株主に帰属する四半期（当期）純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△） （百万円） | △146 | 316 | 692 | 937
１株当たり四半期（当期）純利益又は１株当たり四半期純損失（△）（円） | △1.87 | 4.03 | 8.79 | 11.90

（会計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 第４四半期
１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△）（円） | △1.87 | 5.88 | 4.75 | 3.11