１ 連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
２ 監査証明について
３ 連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
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(単位：百万円) |
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前連結会計年度 (平成28年３月31日) |
当連結会計年度 (平成29年３月31日) |
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資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
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買現先勘定 |
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預託金 |
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顧客分別金信託 |
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その他の預託金 |
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トレーディング商品 |
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商品有価証券等 |
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有価証券 |
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信用取引資産 |
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信用取引貸付金 |
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信用取引借証券担保金 |
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約定見返勘定 |
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貸出金 |
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差入保証金 |
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販売用不動産 |
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|
仕掛販売用不動産 |
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デリバティブ債権 |
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繰延税金資産 |
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|
|
その他 |
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貸倒引当金 |
△ |
△ |
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流動資産合計 |
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固定資産 |
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有形固定資産 |
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建物及び構築物（純額） |
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器具及び備品（純額） |
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土地 |
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建設仮勘定 |
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有形固定資産合計 |
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無形固定資産 |
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のれん |
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ソフトウエア |
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|
|
その他 |
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無形固定資産合計 |
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投資その他の資産 |
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投資有価証券 |
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関係会社株式 |
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長期差入保証金 |
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破産更生債権等 |
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繰延税金資産 |
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|
|
その他 |
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貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
投資その他の資産合計 |
|
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|
固定資産合計 |
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|
資産合計 |
|
|
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(単位：百万円) |
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前連結会計年度 (平成28年３月31日) |
当連結会計年度 (平成29年３月31日) |
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負債の部 |
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流動負債 |
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トレーディング商品 |
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|
商品有価証券等 |
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|
約定見返勘定 |
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信用取引負債 |
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信用取引借入金 |
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信用取引貸証券受入金 |
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預り金 |
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顧客からの預り金 |
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その他の預り金 |
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受入保証金 |
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|
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信用取引受入保証金 |
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先物取引受入証拠金 |
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|
|
その他の受入保証金 |
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預金 |
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短期借入金 |
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1年内返済予定の長期借入金 |
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未払法人税等 |
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|
賞与引当金 |
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|
|
その他 |
|
|
|
流動負債合計 |
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|
固定負債 |
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|
長期借入金 |
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|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
役員退職慰労引当金 |
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|
退職給付に係る負債 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
特別法上の準備金 |
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|
金融商品取引責任準備金 |
|
|
|
特別法上の準備金計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
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前連結会計年度 (平成28年３月31日) |
当連結会計年度 (平成29年３月31日) |
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純資産の部 |
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株主資本 |
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|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
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|
利益剰余金 |
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自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
繰延ヘッジ損益 |
|
|
|
為替換算調整勘定 |
△ |
△ |
|
その他の包括利益累計額合計 |
△ |
△ |
|
非支配株主持分 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
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前連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
|
営業収益 |
|
|
|
受入手数料 |
|
|
|
委託手数料 |
|
|
|
引受け・売出し・特定投資家向け売付け勧誘等の手数料 |
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|
|
募集・売出し・特定投資家向け売付け勧誘等の取扱手数料 |
|
|
|
その他の受入手数料 |
|
|
|
トレーディング損益 |
|
|
|
金融収益 |
|
|
|
資金運用収益 |
|
|
|
役務取引等収益 |
|
|
|
その他業務収益 |
|
|
|
売上高 |
|
|
|
営業収益計 |
|
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|
金融費用 |
|
|
|
資金調達費用 |
|
|
|
その他業務費用 |
|
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|
売上原価 |
|
|
|
純営業収益 |
|
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|
販売費及び一般管理費 |
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|
|
取引関係費 |
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|
人件費 |
|
|
|
不動産関係費 |
|
|
|
事務費 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
租税公課 |
|
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|
貸倒引当金繰入額 |
|
|
|
その他 |
|
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|
販売費及び一般管理費合計 |
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営業利益 |
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|
営業外収益 |
|
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|
受取利息及び配当金 |
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|
持分法による投資利益 |
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為替差益 |
|
|
|
その他 |
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|
営業外収益計 |
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|
営業外費用 |
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|
支払利息 |
|
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|
シンジケートローン手数料 |
|
|
|
貸倒引当金繰入額 |
|
|
|
為替差損 |
|
|
|
その他 |
|
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|
営業外費用計 |
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経常利益 |
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
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|
前連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
|
特別利益 |
|
|
|
投資有価証券売却益 |
|
|
|
関係会社株式売却益 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
特別利益計 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
固定資産売却損 |
|
|
|
事業構造改善費用 |
|
|
|
金融商品取引責任準備金繰入れ |
|
|
|
関係会社株式評価損 |
|
|
|
関係会社株式売却損 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
特別損失計 |
|
|
|
税金等調整前当期純利益 |
|
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
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|
法人税等調整額 |
△ |
|
|
法人税等合計 |
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
非支配株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
|
当期純利益 |
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
△ |
|
|
為替換算調整勘定 |
△ |
△ |
|
繰延ヘッジ損益 |
|
|
|
持分法適用会社に対する持分相当額 |
△ |
|
|
その他の包括利益合計 |
|
|
|
包括利益 |
|
|
|
（内訳） |
|
|
|
親会社株主に係る包括利益 |
|
|
|
非支配株主に係る包括利益 |
|
△ |
前連結会計年度（自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日）
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
|
株主資本 |
||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|
当期首残高 |
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
△ |
|
△ |
|
自己株式の取得 |
|
|
|
△ |
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
連結範囲の変動 |
|
|
|
|
|
|
持分法の適用範囲の変動 |
|
|
△ |
|
△ |
|
非支配株主との取引に係る親会社の持分変動 |
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
△ |
|
|
当期末残高 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
非支配株主持分 |
純資産合計 |
||||
|
|
その他有価証券評価差額金 |
繰延ヘッジ損益 |
為替換算調整勘定 |
退職給付に係る調整累計額 |
その他の包括利益累計額合計 |
||
|
当期首残高 |
|
|
△ |
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
連結範囲の変動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
持分法の適用範囲の変動 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
非支配株主との取引に係る親会社の持分変動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
△ |
|
△ |
△ |
△ |
|
|
|
当期変動額合計 |
△ |
|
△ |
△ |
△ |
|
|
|
当期末残高 |
|
|
△ |
|
△ |
|
|
当連結会計年度（自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日）
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
|
株主資本 |
||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|
当期首残高 |
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
△ |
|
△ |
|
自己株式の取得 |
|
|
|
△ |
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
連結範囲の変動 |
|
|
△ |
|
△ |
|
持分法の適用範囲の変動 |
|
|
△ |
|
△ |
|
非支配株主との取引に係る親会社の持分変動 |
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
非支配株主持分 |
純資産合計 |
||||
|
|
その他有価証券評価差額金 |
繰延ヘッジ損益 |
為替換算調整勘定 |
退職給付に係る調整累計額 |
その他の包括利益累計額合計 |
||
|
当期首残高 |
|
|
△ |
|
△ |
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
連結範囲の変動 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
持分法の適用範囲の変動 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
非支配株主との取引に係る親会社の持分変動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
△ |
|
△ |
△ |
△ |
|
当期変動額合計 |
|
|
△ |
|
△ |
△ |
|
|
当期末残高 |
|
|
△ |
|
△ |
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
前連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
税金等調整前当期純利益 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
のれん償却額 |
|
|
|
貸倒引当金の増減額（△は減少） |
|
|
|
退職給付に係る負債の増減額（△は減少） |
|
|
|
受取利息及び受取配当金 |
△ |
△ |
|
支払利息 |
|
|
|
為替差損益（△は益） |
|
|
|
持分法による投資損益（△は益） |
△ |
△ |
|
投資事業組合運用損益（△は益） |
|
|
|
投資有価証券売却損益（△は益） |
△ |
△ |
|
投資有価証券評価損益（△は益） |
|
|
|
関係会社株式売却損益（△は益） |
|
△ |
|
関係会社株式評価損 |
|
|
|
預託金の増減額（△は増加） |
|
|
|
事業構造改善費用 |
|
|
|
トレーディング商品（資産）の増減額（△は増加） |
|
|
|
預り金の増減額（△は減少） |
△ |
△ |
|
受入保証金の増減額（△は減少） |
△ |
△ |
|
信用取引資産の増減額（△は増加） |
|
|
|
信用取引負債の増減額（△は減少） |
△ |
△ |
|
短期差入保証金の増減額（△は増加） |
|
|
|
顧客分別金信託の増減額（△は増加） |
△ |
|
|
債券の純増（△）減 |
△ |
△ |
|
貸出金の純増（△）減 |
|
△ |
|
預金の純増減（△） |
△ |
|
|
金融商品取引責任準備金の増減額（△は減少） |
|
|
|
モンゴル中央銀行への預け金の増減額（△は増加） |
△ |
△ |
|
デリバティブ評価損益（△は益） |
△ |
|
|
たな卸資産の増減額（△は増加） |
|
|
|
その他 |
△ |
△ |
|
小計 |
△ |
|
|
利息及び配当金の受取額 |
|
|
|
利息の支払額 |
△ |
△ |
|
法人税等の支払額 |
△ |
△ |
|
法人税等の還付額 |
|
|
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
前連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
有形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
|
有形固定資産の売却による収入 |
|
|
|
無形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
|
投資有価証券の取得による支出 |
△ |
△ |
|
投資有価証券の売却及び償還による収入 |
|
|
|
関係会社株式の取得による支出 |
△ |
△ |
|
関係会社株式の売却による収入 |
|
|
|
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による収入 |
|
|
|
貸付けによる支出 |
△ |
△ |
|
貸付金の回収による収入 |
|
|
|
定期預金の増減額（△は増加） |
|
|
|
敷金及び保証金の回収による収入 |
|
|
|
敷金及び保証金の差入による支出 |
△ |
△ |
|
その他 |
|
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
短期借入金の純増減額（△は減少） |
△ |
|
|
長期借入れによる収入 |
|
|
|
長期借入金の返済による支出 |
△ |
△ |
|
自己株式の取得による支出 |
△ |
△ |
|
非支配株主からの払込みによる収入 |
|
|
|
社債の発行による収入 |
|
|
|
社債の償還による支出 |
△ |
△ |
|
配当金の支払額 |
△ |
△ |
|
その他 |
△ |
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
現金及び現金同等物に係る換算差額 |
△ |
△ |
|
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
△ |
|
|
現金及び現金同等物の期首残高 |
|
|
|
新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額 |
|
|
|
現金及び現金同等物の期末残高 |
|
|
１．連結の範囲に関する事項
(1) 連結子会社の数
連結子会社の名称
ハーン銀行 (Khan Bank LLC)
エイチ・エス証券株式会社
エイチ・エス債権回収株式会社
H.S. International (Asia) Limited
ｉＸＩＴ株式会社
(2) 主要な非連結子会社の数 4社
主要な非連結子会社の名称
エイチ・エス・コミュニケーションズ株式会社
H.S. Planning (HK) Limited
Asia Business Support Service Limited
Index Asia LTD.
（連結の範囲から除いた理由）
非連結子会社はいずれも小規模であり、合計の総資産、売上高、当期純損益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等は、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないためであります。
２．持分法の適用に関する事項
(1) 持分法を適用した関連会社の数
持分法を適用した関連会社の名称
株式会社外為どっとコム
エイチ・エス・アシスト株式会社
エイチ・エスライフ少額短期保険株式会社
ソリッド銀行（JSC Solid Bank）
(2) 持分法を適用していない主要な非連結子会社及び関連会社の数 11社
持分法を適用していない主要な非連結子会社及び関連会社の名称
エイチ・エス・コミュニケーションズ株式会社
H.S. Planning (HK) Limited
Asia Business Support Service Limited
Index Asia LTD.
株式会社アクティビティジャパン
Himon Construction LLC
Credit Information Bureau LLC
Mongolian Mortgage Corporation LLC
Mongolian Banking Association Property Management LLC
Banking Training Center
（持分法を適用しない理由）
持分法非適用子会社及び関連会社は、当期純損益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等からみて、持分法の対象から除いても連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ、全体としても重要性がないためであります。
３．連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社のうち、ハーン銀行（Khan Bank LLC）、H.S. International (Asia) Limitedの決算日は12月31日であります。
連結財務諸表の作成に当たっては、同決算日現在の財務諸表を使用しており、連結決算日との間に生じた重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。
４．会計方針に関する事項
(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法
① 有価証券
イ トレーディングに関する有価証券等
商品有価証券等（売買目的有価証券）及びデリバティブ取引等については、時価法を採用しております。
ロ トレーディング関連以外の有価証券等
満期保有目的の債券
移動平均法による償却原価法により行っております。
その他有価証券
時価のある有価証券については、決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額については全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算出）を採用し、時価のない有価証券については、移動平均法による原価法又は償却原価法を採用しております。なお、投資事業有限責任組合及びそれに類する組合への出資（金融商品取引法第２条第２項により有価証券とみなされるもの）については、組合契約に規定される決算報告日に応じて入手可能な最近の決算書を基礎とし、持分相当額を純額で取り込む方法によっております。
② デリバティブ
時価法を採用しております。
(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法
固定資産の減価償却の方法
① 有形固定資産（リース資産を除く）
当社及び国内連結子会社は定率法を、また、在外連結子会社は定額法を採用しております。
（ただし、当社及び国内連結子会社は平成10年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに平成28年４月１日以降取得した建物附属設備及び構築物は定額法を採用しております。）
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物及び構築物 ３～60年
器具及び備品 ２～20年
② 無形固定資産（リース資産を除く）
定額法を採用しております。
なお、事業用ソフトウエアについては３年、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法を採用しております。
③ リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
(3) 重要な引当金及び特別法上の準備金の計上基準
① 貸倒引当金
貸付金等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能額を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
② 賞与引当金
従業員に対する賞与の支払に備えるため、会社所定の計算方法による支給見込額の当連結会計年度負担額を計上しております。
③ 役員退職慰労引当金
当社役員の退職慰労金の支給に備えるため、内規に基づく当連結会計年度末要支給額を計上しております。
④ 金融商品取引責任準備金
証券事故による損失に備えるため、金融商品取引法第46条の５の規定に基づき「金融商品取引業に関する内閣府令」第175条に定めるところにより算出した額を計上しております。
(4) 退職給付に係る会計処理の方法
当社及び連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
(5) 重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準
在外子会社等の資産及び負債は、当該子会社の決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定及び非支配株主持分に含めて計上しております。
(6) 重要なヘッジ会計の方法
① ヘッジ会計の方法
繰延ヘッジ処理を採用しております。
② ヘッジ手段とヘッジ対象
ヘッジ手段 通貨スワップ取引
ヘッジ対象 外貨建金銭債務
③ ヘッジ方針
当社の連結子会社であるハーン銀行において、リスク管理方針に基づき、外貨建金銭債務に係る為替変動リスクをヘッジすることを目的として行っております。
④ ヘッジの有効性評価の方法
ヘッジ対象のキャッシュ・フロー変動の累計とヘッジ手段のキャッシュ・フローの変動の累計を月毎に比較し、両者の変動額を基礎にして、有効性を評価しております。
(7) のれんの償却方法及び償却期間
のれんの償却については、５年間の定額法により償却を行っております。
(8) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
(9) その他連結財務諸表作成のための重要な事項
消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっております。
（平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱いの適用）
法人税法の改正に伴い、「平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第32号 平成28年６月17日）を当連結会計年度に適用し、平成28年４月１日以後に取得した建物附属設備及び構築物に係る減価償却方法を定率法から定額法に変更しております。
なお、当連結会計年度において、連結財務諸表に与える影響額は軽微であります。
（国際財務報告基準（IFRS）第９号「金融商品」－分類及び測定）
当該基準は、従前のIFRS第９号から金融資産及び金融負債の分類及び測定に関する規定を修正し、減損に関する新たな予想信用損失モデルの規定を追加するものであります。当該基準は、国際財務報告基準に準拠して財務諸表を作成している在外子会社において2018年１月１日以後開始の事業年度から適用（早期適用は可能）されます。2019年３月期より適用予定であり、適用による連結財務諸表への影響は現在評価中であります。
（連結貸借対照表）
前連結会計年度において、「流動資産」の「その他」に含めていた「デリバティブ債権」は、資産の総額の100分の１を超えたため、当連結会計年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動資産」の「その他」に表示していた11,433百万円は、「デリバティブ債権」3,510百万円、「その他」7,923百万円として組み替えております。
（連結損益計算書）
前連結会計年度において、「営業外費用」の「その他」に含めていた「シンジケートローン手数料」及び「貸倒引当金繰入額」は、営業外収益の総額の100分の10を超えたため、当連結会計年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「営業外収益」の「その他」に表示していた62百万円は、「シンジケートローン手数料」16百万円、「貸倒引当金繰入額」2百万円及び「その他」42百万円として組み替えております。
（連結キャッシュ・フロー計算書）
前連結会計年度において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に含めていた「デリバティブ評価損益（△は益）」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に表示していた△2,155百万円は、「デリバティブ評価損益（△は益）」△280百万円、「その他」△1,875百万円として組み替えております。
（繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針の適用）
「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号 平成28年３月28日）を当連結会計年度から適用しております。
※１ 非連結子会社及び関連会社に対するものは、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （平成28年３月31日） |
当連結会計年度 （平成29年３月31日） |
|
関係会社株式 |
9,188百万円 |
8,557百万円 |
（注） なお、前連結会計年度の「関係会社株式」には、平成28年４月15日付でロシア連邦中央銀行より認可されたソリッド銀行（JSC Solid Bank）に対する新株式払込金178百万円が含まれております。
※２ 有形固定資産より控除した減価償却累計額は、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （平成28年３月31日） |
当連結会計年度 （平成29年３月31日） |
|
建物及び構築物 |
|
|
|
器具及び備品 |
|
|
|
計 |
|
|
※３ 特別法上の準備金の計上を規定した法令の条項は次のとおりであります。
金融商品取引責任準備金・・・・金融商品取引法第46条の５
※４ 担保に供されている資産は、次のとおりであります。
前連結会計年度（平成28年３月31日現在）
（単位：百万円）
|
科目 |
被担保 債務残高 |
担保内容 |
||||||||||
|
現金及び預金 |
商品有価証券等 |
販売用不動産 |
仕掛販売用不動産 |
その他 流動資産 |
建物及び構築物 |
器具及び備品 |
土地 |
投資有価証券 |
その他 投資その他の資産 |
計 |
||
|
短期借入金 |
1,457 |
1,020 |
－ |
120 |
146 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
1,287 |
|
信用取引借入金 |
11,365 |
－ |
157 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
610 |
－ |
768 |
|
長期借入金 |
5,478 |
570 |
－ |
1,374 |
1,327 |
874 |
221 |
0 |
878 |
－ |
－ |
5,249 |
|
その他 |
492 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
200 |
200 |
|
計 |
18,793 |
1,590 |
157 |
1,495 |
1,474 |
874 |
221 |
0 |
878 |
610 |
200 |
7,505 |
（注）１ 担保に供している資産は、販売用不動産及び仕掛販売用不動産を除き、期末時価で計上しております。
２ 上記のほか、担保として差入を受けた有価証券4,558百万円、信用取引の自己融資見返株券96百万円を信用取引借入金及び証券金融会社からの借証券の担保として差入れております。
３ また、借入枠の担保として投資有価証券を1,379百万円、清算基金等の担保として投資有価証券45百万円及び自己融資見返株券388百万円、為替予約の担保として現金及び預金10百万円を差入れております。
４ 長期借入金のうち、3,315百万円は1年以内返済予定の長期借入金であります。
当連結会計年度（平成29年３月31日現在）
（単位：百万円）
|
科目 |
被担保 債務残高 |
担保内容 |
||||
|
現金及び預金 |
商品有価証券等 |
その他 流動資産 |
その他 投資その他の資産 |
計 |
||
|
短期借入金 |
1,618 |
1,020 |
－ |
800 |
－ |
1,821 |
|
信用取引借入金 |
9,425 |
－ |
130 |
－ |
－ |
130 |
|
長期借入金 |
1,404 |
571 |
－ |
630 |
－ |
1,201 |
|
その他 |
400 |
－ |
－ |
－ |
200 |
200 |
|
計 |
12,848 |
1,592 |
130 |
1,430 |
200 |
3,352 |
（注）１ 担保に供している資産は、期末時価で計上しております。
２ 上記のほか、担保として差入を受けた有価証券4,146百万円、信用取引の自己融資見返株券642百万円を信用取引借入金及び証券金融会社からの借証券の担保として差入れております。
３ また、借入枠の担保として投資有価証券を1,553百万円、清算基金等の担保として投資有価証券19百万円及び自己融資見返株券442百万円、為替予約の担保として現金及び預金10百万円を差入れております。
４ 長期借入金のうち、1,028百万円は1年以内返済予定の長期借入金であります。
５ 保証債務等
ハーン銀行（Khan Bank LLC）にて、営業保証業務（信用状の発行等）を行っております。当該業務における保証債務残高は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （平成28年３月31日） |
当連結会計年度 （平成29年３月31日） |
|
債務保証 |
2,319百万円 |
1,394百万円 |
|
信用状の発行 |
1,102 |
1,255 |
※６ 有価証券の内訳は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （平成28年３月31日） |
当連結会計年度 （平成29年３月31日） |
|
モンゴル銀行短期証券等 |
34,579百万円 |
67,849百万円 |
※７ 貸出金の内訳は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （平成28年３月31日） |
当連結会計年度 （平成29年３月31日） |
|
商工ローン |
75,404百万円 |
53,781百万円 |
|
個人ローン他 |
105,207 |
98,371 |
|
計 |
180,612 |
152,153 |
※８ 預金の内訳は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （平成28年３月31日） |
当連結会計年度 （平成29年３月31日） |
|
当座預金 |
34,793百万円 |
40,543百万円 |
|
普通預金 |
34,668 |
38,566 |
|
定期預金 |
101,728 |
99,169 |
|
その他 |
5,556 |
2,587 |
|
計 |
176,747 |
180,866 |
※９ 差入れている有価証券及び差入れを受けている有価証券は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （平成28年３月31日） |
当連結会計年度 （平成29年３月31日） |
|
(1) 差入れている有価証券 |
|
|
|
①信用取引貸証券 |
1,106百万円 |
1,145百万円 |
|
②信用取引借入金の本担保証券 |
11,484 |
9,316 |
|
(2) 差入れを受けている有価証券 |
|
|
|
①信用取引借証券 |
550百万円 |
698百万円 |
|
②信用取引貸付金の本担保証券等 |
12,873 |
12,916 |
|
③受入保証金代用有価証券 |
15,065 |
12,932 |
※10 現先取引の担保として受け入れている有価証券の時価は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （平成28年３月31日） |
当連結会計年度 （平成29年３月31日） |
|
有価証券 |
1,819百万円 |
707百万円 |
11 当座貸越契約及び貸出コミットメントに係る貸出未実行残高は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （平成28年３月31日） |
当連結会計年度 （平成29年３月31日） |
|
貸出未実行残高 |
1,750百万円 |
1,841百万円 |
※１ 前連結会計年度（自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日）
人件費の中には、賞与引当金繰入額371百万円が含まれております。
当連結会計年度（自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日）
人件費の中には、賞与引当金繰入額303百万円が含まれております。
※２ 固定資産売却損の内容は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日） |
当連結会計年度 （自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日） |
|
建物及び構築物 |
1百万円 |
83百万円 |
|
器具及び備品 |
9 |
8 |
|
ソフトウエア |
－ |
1 |
|
計 |
10 |
92 |
※３ 減損損失
当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。
前連結会計年度（自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日）
|
場所 |
用途 |
種類 |
金額 |
|
山梨県南都留郡 |
遊休資産 |
建物及び土地 |
23百万円 |
|
福岡県糸島市 |
遊休資産 |
建物及び土地 |
21百万円 |
当社グループは、原則として、事業用資産については管理会計上の区分、投資の意思決定を行う際の単位を基準としてグルーピングを行っており、遊休資産については個別資産ごとにグルーピングを行っております。
当連結会計年度において、連結子会社であったエイチ・エス・フューチャーズ株式会社の清算に伴い、当該子会社が所有している資産について帳簿価額を回収可能価額まで減額し、減損損失45百万円を計上しております。
なお、当資産グループの回収可能価額は正味売却価額により測定しており、その価額は固定資産税評価額を基に算定しております。
当連結会計年度（自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日）
|
場所 |
用途 |
種類 |
金額 |
|
東京都世田谷区 |
事業用資産 |
ソフトウェア |
54百万円 |
当社グループは、原則として、事業用資産については管理会計上の区分、投資の意思決定を行う際の単位を基準としてグルーピングを行っております。
事業用資産については、収益性の低下等により事業用資産の帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当連結会計年度において減損損失として特別損失に計上しております。
なお、回収可能価額は使用価値により測定しておりますが、将来キャッシュ・フローがマイナスであるため零として評価しております。
※１ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
|
|
前連結会計年度 （自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日） |
当連結会計年度 （自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日） |
|
その他有価証券評価差額金： |
|
|
|
当期発生額 |
△554百万円 |
893百万円 |
|
組替調整額 |
△1,179 |
△430 |
|
税効果調整前 |
△1,733 |
462 |
|
税効果額 |
558 |
△123 |
|
その他有価証券評価差額金 |
△1,175 |
338 |
|
為替換算調整勘定： |
|
|
|
当期発生額 |
△1,397 |
△7,755 |
|
為替換算調整勘定 |
△1,397 |
△7,755 |
|
繰延ヘッジ損益： |
|
|
|
当期発生額 |
－ |
388 |
|
税効果調整前 |
－ |
388 |
|
税効果額 |
－ |
△97 |
|
繰延ヘッジ損益 |
－ |
291 |
|
持分法適用会社に対する持分相当額： |
|
|
|
当期発生額 |
△209 |
267 |
|
組替調整額 |
△23 |
－ |
|
持分法適用会社に対する持分相当額 |
△232 |
267 |
|
その他の包括利益合計 |
△2,805 |
△6,858 |
前連結会計年度（自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日）
１ 発行済株式に関する事項
|
株式の種類 |
当連結会計年度期首 （株） |
増加（株） |
減少（株） |
当連結会計年度末 （株） |
|
普通株式 |
40,953,500 |
－ |
－ |
40,953,500 |
２ 自己株式に関する事項
|
株式の種類 |
当連結会計年度期首 （株） |
増加（株） |
減少（株） |
当連結会計年度末 （株） |
|
普通株式（注） |
906,495 |
425,587 |
－ |
1,332,082 |
（注） 普通株式の自己株式の株式数の増加425,587株は、取締役会決議による自己株式の取得による増加425,300株、単元未満株の買取による増加287株であります。
３ 配当に関する事項
(1) 配当金支払額
|
（決議） |
株式の種類 |
配当金の総額 |
１株当たり |
基準日 |
効力発生日 |
|
|
平成27年６月26日 |
普通株式 |
322 |
8 |
平成27年３月31日 |
平成27年６月29日 |
|
(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
|
（決議） |
株式の種類 |
配当金の総額 |
配当の原資 |
１株当たり |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成28年６月28日 |
普通株式 |
396 |
利益剰余金 |
10 |
平成28年３月31日 |
平成28年６月29日 |
当連結会計年度（自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日）
１ 発行済株式に関する事項
|
株式の種類 |
当連結会計年度期首 （株） |
増加（株） |
減少（株） |
当連結会計年度末 （株） |
|
普通株式 |
40,953,500 |
－ |
－ |
40,953,500 |
２ 自己株式に関する事項
|
株式の種類 |
当連結会計年度期首 （株） |
増加（株） |
減少（株） |
当連結会計年度末 （株） |
|
普通株式（注） |
1,332,082 |
148 |
7,443 |
1,324,787 |
（注） 普通株式の自己株式の株式数の増加148株は、単元未満株の買取による増加148株であります。普通株式の自己株式の株式数の減少7,443株は、持分法適用会社が売却した自己株式(当社株式)の当社帰属分7,443株であります。
３ 配当に関する事項
(1) 配当金支払額
|
（決議） |
株式の種類 |
配当金の総額 |
１株当たり |
基準日 |
効力発生日 |
|
|
平成28年６月28日 |
普通株式 |
396 |
10 |
平成28年３月31日 |
平成28年６月29日 |
|
(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
|
（決議） |
株式の種類 |
配当金の総額 |
配当の原資 |
１株当たり |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成29年６月29日 |
普通株式 |
396 |
利益剰余金 |
10 |
平成29年３月31日 |
平成29年６月30日 |
※１ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
|
|
前連結会計年度 （自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日） |
当連結会計年度 （自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日） |
||
|
現金・預金勘定 |
61,015 |
百万円 |
67,147 |
百万円 |
|
償還期限が３か月以内の債券等 |
10,089 |
|
17,298 |
|
|
買現先勘定 |
1,819 |
|
707 |
|
|
預入期間３ヶ月超の定期預金 |
△5,760 |
|
△3,702 |
|
|
モンゴル中央銀行への預け金 |
△20,249 |
|
△21,393 |
|
|
現金及び現金同等物 |
46,914 |
|
60,057 |
|
|
※２ 当連結会計年度に株式の売却により連結子会社でなくなった会社の資産及び負債の主な内訳 前連結会計年度（自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日） 該当事項はありません。
当連結会計年度（自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日） 株式の売却により株式会社アスコットが連結子会社でなくなったことに伴う売却時の資産及び負債の内訳並びに売却価額と売却による収入との関係は次のとおりであります。 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
※３ 重要な非資金取引の内容 前連結会計年度（自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日） 該当事項はありません。
当連結会計年度（自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日） 当連結会計年度より、株式会社インデックス（現ｉＸＩＴ株式会社）の重要性が増したため、連結の範囲に含めております。連結の範囲に含めたことに伴い増加した資産及び負債の金額は以下のとおりであります。 |
||||||||||||||
|
なお、連結の範囲に含めたことに伴い増加した現金及び現金同等物の金額は、「新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額」に含めて表示しております。 |
（借主側）
１．ファイナンス・リース取引
所有権移転外ファイナンス・リース取引
① リース資産の内容
（ア）有形固定資産
主として、債権管理回収関連事業におけるシステム、「器具及び備品」であります。
（イ）無形固定資産
ソフトウェアであります。
② リース資産の減価償却の方法
連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計方針に関する事項 (2)重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
２．オペレーティング・リース取引
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 （平成28年３月31日） |
当連結会計年度 （平成29年３月31日） |
|
１年内 |
1 |
1 |
|
１年超 |
2 |
1 |
|
合計 |
3 |
2 |
１．金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、証券業及び海外での銀行業等の投資及び金融サービスを行っております。これらの事業を行うため、主に自己資金によるほか、必要な資金調達については金融機関等からの借入れによっております。
これらの事業の資金運用については、証券業においては顧客の資産運用やリスクヘッジなどのニーズに対応するための顧客との取引及び自己の計算に基づき会社の利益を確保するためのトレーディング取引を行っております。
海外での銀行業務では、市場の状況や長短のバランスを調整して、預金等による資金調達及び貸出金や有価証券等による資金運用を行っております。このように金利変動による不利な影響が生じないように、資産及び負債の総合的管理(ALM)を行っております。
デリバティブ取引は、後述するリスクを回避するために利用し、投機的な取引は行っておりません。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
当社グループが保有する金融資産は、主に事業資金に充てるための現金及び預金、海外での取引先及び個人に対する銀行業務での貸出金であります。
銀行業務での貸出金は、貸出先の信用リスク及び金利リスクに晒されております。この信用リスクによって生じる信用コストが増加する要因としては、不良債権の増加、特定業種の環境悪化等があげられます。
また、金融負債として、主に預金により安定的な資金を調達しているほか、金融市場からの資金調達を行っています。これらの資金調達手段は、当社グループの財務内容の悪化等により必要な資金が確保できなくなり資金繰りがつかなくなる場合や、通常より著しく高い金利で資金調達を余儀なくされることにより損失を被るリスク（流動性リスク）があります。
当社グループの資金調達は外貨建借入金により行なわれることがあり、当該外貨建借入金は為替の変動リスクに晒されているため、リスクヘッジを目的として通貨スワップ等のデリバティブ取引を行なうことがあります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
当社は、経営に影響を与えるリスクを許容できる一定の範囲内にとどめるために、各事業ごとにリスクを適切に識別、分析及び評価したうえで、①信用リスク、②市場リスク、③流動性リスク、④為替リスク等の各々のリスクに応じた適切な管理体制を整備しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件によった場合、当該価額が異なることもあります。
２．金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません（（注）２．参照）。
前連結会計年度（平成28年３月31日） （単位：百万円）
|
|
連結貸借対照表計上額 |
時 価 |
差 額 |
|
(1) 現金及び預金 |
61,015 |
61,015 |
－ |
|
(2) 買現先勘定 |
1,819 |
1,819 |
－ |
|
(3) 預託金 |
17,112 |
17,112 |
－ |
|
(4) 有価証券及び投資有価証券 |
64,796 |
64,261 |
△535 |
|
商品有価証券等 |
715 |
715 |
－ |
|
満期保有目的の債券 |
3,056 |
3,048 |
△8 |
|
その他有価証券 |
61,024 |
60,497 |
△527 |
|
(5) 信用取引資産 |
15,128 |
15,128 |
－ |
|
(6) 貸出金 |
180,612 |
|
|
|
貸倒引当金 (※1) |
△2,596 |
|
|
|
貸倒引当金控除後 |
178,015 |
174,799 |
△3,215 |
|
資 産 計 |
337,887 |
334,136 |
△3,751 |
|
(1) 信用取引負債 |
12,439 |
12,439 |
－ |
|
(2) 預り金 |
10,700 |
10,700 |
－ |
|
(3) 受入保証金 |
7,874 |
7,874 |
－ |
|
(4) 預金 |
176,747 |
177,032 |
284 |
|
(5) 短期借入金 |
2,097 |
2,097 |
－ |
|
(6) １年内返済予定の長期借入金 |
33,755 |
33,939 |
183 |
|
(7) 長期借入金 |
56,610 |
56,370 |
△239 |
|
負 債 計 |
300,226 |
300,455 |
229 |
|
デリバティブ取引(※2) |
3,647 |
3,647 |
－ |
(※1) 貸出金に対応する貸倒引当金を控除しております。
(※2) デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。
当連結会計年度（平成29年３月31日） （単位：百万円）
|
|
連結貸借対照表計上額 |
時 価 |
差 額 |
|
(1) 現金及び預金 |
67,147 |
67,147 |
－ |
|
(2) 買現先勘定 |
707 |
707 |
－ |
|
(3) 預託金 |
16,790 |
16,790 |
－ |
|
(4) 有価証券及び投資有価証券 |
80,408 |
79,526 |
△882 |
|
商品有価証券等 |
489 |
489 |
－ |
|
満期保有目的の債券 |
2,782 |
2,717 |
△65 |
|
その他有価証券 |
77,136 |
76,319 |
△817 |
|
(5) 信用取引資産 |
14,304 |
14,304 |
－ |
|
(6) 貸出金 |
152,153 |
|
|
|
貸倒引当金 (※1) |
△3,143 |
|
|
|
貸倒引当金控除後 |
149,009 |
134,299 |
△14,710 |
|
資 産 計 |
328,368 |
312,775 |
△15,592 |
|
(1) 信用取引負債 |
10,556 |
10,556 |
－ |
|
(2) 預り金 |
10,511 |
10,511 |
－ |
|
(3) 受入保証金 |
7,214 |
7,214 |
－ |
|
(4) 預金 |
180,866 |
181,118 |
251 |
|
(5) 短期借入金 |
2,418 |
2,418 |
－ |
|
(6) １年内返済予定の長期借入金 |
36,955 |
36,911 |
△44 |
|
(7) 長期借入金 |
44,377 |
43,576 |
△801 |
|
負 債 計 |
292,901 |
292,307 |
△593 |
|
デリバティブ取引(※2) |
9,086 |
9,086 |
－ |
(※1) 貸出金に対応する貸倒引当金を控除しております。
(※2) デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。
（注１）金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金 (2) 買現先勘定 (3) 預託金 (5) 信用取引資産
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4) 有価証券及び投資有価証券
これらの時価については、株式は取引所の価格によっており、債券は取引金融機関から提示された価格によっております。また、投資信託については、公表されている基準価格によっております。組合出資金については、組合財産を時価評価できるものには時価評価を行ったうえ、当該時価に対する持分相当額を組合出資金の時価とみなして計上しております。
(6) 貸出金
貸出金のうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映するため、貸出先の信用状態が実行後大きく異なっていない限り、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。固定金利によるものは、貸出金の種類及び内部格付、期間に基づく区分ごとに、元金利の合計額を同様の新規貸出を行った場合に想定される利率で割り引いて時価を算定しております。なお、残存期間が短期間（１年以内）のものは、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
負 債
(1) 信用取引負債 (2) 預り金 (3) 受入保証金 (5) 短期借入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4) 預金
要求払預金については、連結決算日に要求された場合の支払額(帳簿価額)を時価とみなしております。また、定期預金の時価は、一定の期間ごとに区分して、将来キャッシュ・フローを割り引いて現在価値を算定しております。なお、定期預金は、預入期間が短期間(１年以内)のものは、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
(6) １年内返済予定の長期借入金 (7) 長期借入金
これらの時価は、元利金の合計を、同様の新規借り入れを行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
デリバティブ取引
注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照下さい。
（注２）時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
（単位：百万円）
|
区 分 |
前連結会計年度 （平成28年３月31日） |
当連結会計年度 （平成29年３月31日） |
|
非上場株式 |
408 |
689 |
|
非上場関係会社株式 |
9,188 |
8,557 |
|
組合出資金 |
250 |
223 |
|
長期差入保証金 |
238 |
263 |
|
合 計 |
10,085 |
9,734 |
非上場株式及び非上場関係会社株式は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(4) 有価証券及び投資有価証券」には含めておりません。
組合出資金のうち、組合財産が非上場株式など時価を把握することが極めて困難と認められるもので構成されているものについては、時価開示の対象とはしておりません。
長期差入保証金のうち上記金額は、償還予定時期が明確でなく、将来キャッシュ・フローの発生時点を合理的に見積もることができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、時価開示の対象とはしておりません。
（注３）金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度（平成28年３月31日）
|
|
１年以内 |
１年超 |
５年超 |
10年超 |
|
現金及び預金 |
61,015 |
－ |
－ |
－ |
|
買現先勘定 |
1,819 |
－ |
－ |
－ |
|
預託金 |
17,112 |
－ |
－ |
－ |
|
有価証券及び投資有価証券 |
|
|
|
|
|
満期保有目的の債券 |
－ |
－ |
－ |
3,056 |
|
その他有価証券で満期があるもの |
|
|
|
|
|
非上場外国債券 |
35,214 |
22,375 |
950 |
－ |
|
信用取引資産 |
15,128 |
－ |
－ |
－ |
|
貸出金 |
95,682 |
69,362 |
9,022 |
6,544 |
|
合計 |
225,972 |
91,737 |
9,972 |
9,601 |
当連結会計年度（平成29年３月31日）
|
|
１年以内 |
１年超 |
５年超 |
10年超 |
|
現金及び預金 |
67,147 |
－ |
－ |
－ |
|
買現先勘定 |
707 |
－ |
－ |
－ |
|
預託金 |
16,790 |
－ |
－ |
－ |
|
有価証券及び投資有価証券 |
|
|
|
|
|
満期保有目的の債券 |
－ |
－ |
－ |
2,782 |
|
その他有価証券で満期があるもの |
|
|
|
|
|
非上場外国債券 |
68,143 |
4,653 |
743 |
－ |
|
信用取引資産 |
14,304 |
－ |
－ |
－ |
|
貸出金 |
79,325 |
57,376 |
7,632 |
7,818 |
|
合計 |
246,418 |
62,029 |
8,375 |
10,601 |
（注４）借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度（平成28年３月31日）
|
|
１年以内 （百万円） |
１年超 ２年以内 （百万円） |
２年超 ３年以内 （百万円） |
３年超 ４年以内 （百万円） |
４年超 ５年以内 （百万円） |
５年超 （百万円） |
|
信用取引負債 |
12,439 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
預り金 |
10,700 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
受入保証金 |
7,874 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
預金 |
148,366 |
28,381 |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
短期借入金 |
2,097 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
1年内返済予定の 長期借入金 |
33,755 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
長期借入金 |
－ |
24,672 |
18,381 |
9,098 |
3,126 |
1,331 |
|
合計 |
215,234 |
53,054 |
18,381 |
9,098 |
3,126 |
1,331 |
当連結会計年度（平成29年３月31日）
|
|
１年以内 （百万円） |
１年超 ２年以内 （百万円） |
２年超 ３年以内 （百万円） |
３年超 ４年以内 （百万円） |
４年超 ５年以内 （百万円） |
５年超 （百万円） |
|
信用取引負債 |
10,556 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
預り金 |
10,511 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
受入保証金 |
7,214 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
預金 |
148,393 |
32,472 |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
短期借入金 |
2,418 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
1年内返済予定の 長期借入金 |
36,955 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
長期借入金 |
－ |
19,528 |
18,269 |
4,945 |
1,009 |
625 |
|
合計 |
216,050 |
52,001 |
18,269 |
4,945 |
1,009 |
625 |
前連結会計年度（平成28年３月31日）
１ トレーディングに係るもの
(1) 商品有価証券等（売買目的有価証券）
|
区分 |
当連結会計年度の損益に含まれた評価差額 （百万円） |
|
株式 |
△177 |
|
債券 |
0 |
|
その他 |
－ |
|
合計 |
△176 |
２ トレーディングに係るもの以外
(1) 満期保有目的の債券
|
|
種類 |
連結貸借対照表計上額（百万円） |
時価（百万円） |
差額（百万円） |
|
時価が連結貸借対照表計上額を超えるもの |
(1）国債・地方債等 |
－ |
－ |
－ |
|
(2）社債 |
－ |
－ |
－ |
|
|
(3）その他 |
－ |
－ |
－ |
|
|
小計 |
－ |
－ |
－ |
|
|
時価が連結貸借対照表計上額を超えないもの |
(1）国債・地方債等 |
－ |
－ |
－ |
|
(2）社債 |
－ |
－ |
－ |
|
|
(3）その他 |
3,056 |
3,048 |
△8 |
|
|
小計 |
3,056 |
3,048 |
△8 |
|
|
合計 |
3,056 |
3,048 |
△8 |
|
(2) その他有価証券
|
区分 |
種類 |
連結貸借対照表 計上額 （百万円） |
取得原価 （百万円） |
差額 （百万円） |
|
連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えるもの |
(1) 株式 |
2,538 |
507 |
2,031 |
|
(2) 債券 |
|
|
|
|
|
国債・地方債等 |
－ |
－ |
－ |
|
|
小計 |
2,538 |
507 |
2,031 |
|
|
連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えないもの |
(1) 株式 |
181 |
238 |
△56 |
|
(2) 債券 |
|
|
|
|
|
国債・地方債等 |
58,242 |
58,242 |
－ |
|
|
(3) その他 |
61 |
82 |
△20 |
|
|
小計 |
58,485 |
58,563 |
△77 |
|
|
合計 |
61,024 |
59,070 |
1,953 |
|
(3) 当連結会計年度中に売却したその他有価証券（自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日）
|
種類 |
売却額 （百万円） |
売却益の合計額 （百万円） |
売却損の合計額 （百万円） |
|
株式 |
1,413 |
1,355 |
－ |
|
合計 |
1,413 |
1,355 |
－ |
３ 減損処理を行った有価証券
当連結会計年度において、減損処理を行った有価証券はありません。
なお、減損処理にあたっては、期末における時価が取得原価に比べ50％以上下落した場合には全て減損処理を行い、30～50％程度下落した場合には、回復可能性等を考慮して必要と認められた額について減損処理を行っております。時価を把握することが極めて困難と認められる非上場株式の減損処理にあたっては、財政状態が悪化し、当連結会計年度末における１株当たり純資産額が取得原価に比べ50％以上下落した場合には、回復可能性等を考慮して必要と認められた額について減損処理を行っております。
当連結会計年度（平成29年３月31日）
１ トレーディングに係るもの
(1) 商品有価証券等（売買目的有価証券）
|
区分 |
当連結会計年度の損益に含まれた評価差額 （百万円） |
|
株式 |
△65 |
|
債券 |
5 |
|
その他 |
－ |
|
合計 |
△60 |
２ トレーディングに係るもの以外
(1) 満期保有目的の債券
|
|
種類 |
連結貸借対照表計上額（百万円） |
時価（百万円） |
差額（百万円） |
|
時価が連結貸借対照表計上額を超えるもの |
(1）国債・地方債等 |
－ |
－ |
－ |
|
(2）社債 |
－ |
－ |
－ |
|
|
(3）その他 |
－ |
－ |
－ |
|
|
小計 |
－ |
－ |
－ |
|
|
時価が連結貸借対照表計上額を超えないもの |
(1）国債・地方債等 |
－ |
－ |
－ |
|
(2）社債 |
－ |
－ |
－ |
|
|
(3）その他 |
2,782 |
2,717 |
△65 |
|
|
小計 |
2,782 |
2,717 |
△65 |
|
|
合計 |
2,782 |
2,717 |
△65 |
|
(2) その他有価証券
|
区分 |
種類 |
連結貸借対照表 計上額 （百万円） |
取得原価 （百万円） |
差額 （百万円） |
|
連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えるもの |
(1) 株式 |
3,154 |
734 |
2,420 |
|
(2) 債券 |
|
|
|
|
|
国債・地方債等 |
－ |
－ |
－ |
|
|
小計 |
3,154 |
734 |
2,420 |
|
|
連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えないもの |
(1) 株式 |
0 |
0 |
△0 |
|
(2) 債券 |
|
|
|
|
|
国債・地方債等 |
73,904 |
73,904 |
－ |
|
|
(3) その他 |
76 |
77 |
△0 |
|
|
小計 |
73,982 |
73,982 |
△0 |
|
|
合計 |
77,136 |
74,716 |
2,419 |
|
(3) 当連結会計年度中に売却したその他有価証券（自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日）
|
種類 |
売却額 （百万円） |
売却益の合計額 （百万円） |
売却損の合計額 （百万円） |
|
株式 |
678 |
430 |
－ |
|
合計 |
678 |
430 |
－ |
３ 減損処理を行った有価証券
当連結会計年度において、有価証券について（非上場株式1百万円）減損処理を行っております。
なお、減損処理にあたっては、期末における時価が取得原価に比べ50％以上下落した場合には全て減損処理を行い、30～50％程度下落した場合には、回復可能性等を考慮して必要と認められた額について減損処理を行っております。時価を把握することが極めて困難と認められる非上場株式の減損処理にあたっては、財政状態が悪化し、当連結会計年度末における１株当たり純資産額が取得原価に比べ50％以上下落した場合には、回復可能性等を考慮して必要と認められた額について減損処理を行っております。
１．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
(1) 通貨関連
前連結会計年度（平成28年３月31日）
|
区分 |
取引の種類 |
契約額等 （百万円） |
契約額等の うち１年超 （百万円） |
時価 （百万円） |
評価損益 （百万円） |
|
市場取引以外の取引 |
為替予約取引 |
|
|
|
|
|
円買USドル売 |
1,802 |
－ |
137 |
137 |
|
|
通貨スワップ取引 |
|
|
|
|
|
|
USドル買トゥグルク売 |
43,529 |
37,374 |
3,494 |
3,494 |
|
|
人民元売トゥグルグ買 |
1,114 |
－ |
14 |
14 |
|
|
その他 |
828 |
－ |
1 |
1 |
|
|
合計 |
47,275 |
37,374 |
3,647 |
3,647 |
|
(注) 時価の算定方法
オプション価格計算モデル等により算定しております。
当連結会計年度（平成29年３月31日）
|
区分 |
取引の種類 |
契約額等 （百万円） |
契約額等の うち１年超 （百万円） |
時価 （百万円） |
評価損益 （百万円） |
|
市場取引以外の取引 |
為替予約取引 |
|
|
|
|
|
円買USドル売 |
1,121 |
－ |
90 |
90 |
|
|
通貨スワップ取引 |
|
|
|
|
|
|
USドル買トゥグルク売 |
9,106 |
9,106 |
95 |
95 |
|
|
その他 |
40 |
－ |
0 |
0 |
|
|
合計 |
10,269 |
9,106 |
185 |
185 |
|
(注) 時価の算定方法
オプション価格計算モデル等により算定しております。
２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
(1) 通貨関連
前連結会計年度（平成28年３月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（平成29年３月31日）
|
ヘッジ会計の方法 |
取引の種類 |
主なヘッジ対象 |
契約額等 （百万円） |
契約額等の うち１年超 （百万円） |
時価 (百万円) |
|
原則的処理方法 |
通貨スワップ取引 |
|
|
|
|
|
USドル買トゥグルク売 |
借入金 |
37,603 |
22,274 |
8,900 |
|
|
合計 |
37,603 |
22,274 |
8,900 |
||
(注) 時価の算定方法
オプション価格計算モデル等により算定しております。
１．採用している退職給付制度の概要
提出会社及び国内連結子会社１社は、従業員の退職給付に充てるため、確定給付型の制度として退職一時金制度を採用しております。
提出会社及び国内連結子会社１社が有する退職一時金制度は、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。
２．簡便法を適用した確定給付制度
(1）簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表
|
|
前連結会計年度 （自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日） |
当連結会計年度 （自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日） |
|
退職給付に係る負債の期首残高 |
160百万円 |
183百万円 |
|
退職給付費用 |
28 |
31 |
|
退職給付の支払額 |
△5 |
△12 |
|
退職給付に係る負債の期末残高 |
183 |
202 |
(2）退職給付費用
|
簡便法で計算した退職給付費用 |
前連結会計年度28百万円 |
当連結会計年度31百万円 |
該当事項はありません。
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前連結会計年度 （平成28年３月31日） |
|
当連結会計年度 （平成29年３月31日） |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
繰越欠損金 |
3,108百万円 |
|
1,196百万円 |
|
金融商品取引責任準備金 |
24 |
|
26 |
|
退職給付引当金 |
56 |
|
62 |
|
貸倒引当金 |
39 |
|
117 |
|
在外子会社 |
271 |
|
272 |
|
投資有価証券（ストック・オプション行使） |
88 |
|
76 |
|
投資有価証券評価損 |
185 |
|
182 |
|
証券事故損失 |
146 |
|
146 |
|
減価償却 |
33 |
|
15 |
|
減損損失 |
21 |
|
27 |
|
子会社株式 |
314 |
|
388 |
|
関係会社株式 |
15 |
|
9 |
|
売却予定の連結子会社の累積損失 |
166 |
|
－ |
|
持分法適用関連会社の累積損失 |
－ |
|
202 |
|
為替差損益 |
106 |
|
74 |
|
その他 |
226 |
|
212 |
|
繰延税金資産小計 |
4,804 |
|
3,010 |
|
評価性引当額 |
△3,924 |
|
△2,474 |
|
繰延税金負債との相殺 |
△355 |
|
△408 |
|
繰延税金資産合計 |
524 |
|
127 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
在外子会社 |
△663 |
|
△271 |
|
その他有価証券評価差額金 |
△610 |
|
△733 |
|
未収事業税 |
△7 |
|
－ |
|
資産除去債務 |
△3 |
|
△3 |
|
繰延税金負債合計 |
△1,285 |
|
△1,008 |
|
繰延税金資産との相殺 |
355 |
|
408 |
|
繰延税金負債の純額 |
△930 |
|
△599 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前連結会計年度 （平成28年３月31日） |
|
当連結会計年度 （平成29年３月31日） |
|
法定実効税率 |
33.1％ |
|
30.9％ |
|
（調整） |
|
|
|
|
のれん及び負ののれん償却 |
0.4 |
|
0.4 |
|
持分法投資損益 |
△1.1 |
|
△3.4 |
|
評価性引当額の影響 |
△8.8 |
|
△1.5 |
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
0.4 |
|
0.2 |
|
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 |
△0.0 |
|
△0.0 |
|
住民税均等割 |
0.1 |
|
0.1 |
|
海外子会社課税 |
△15.5 |
|
△20.0 |
|
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正 |
0.3 |
|
－ |
|
売却予定の連結子会社の累積損失 |
△1.5 |
|
－ |
|
関係会社株式売却損益の連結修正 |
－ |
|
0.4 |
|
その他 |
△0.2 |
|
0.1 |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
7.2 |
|
7.1 |
連結財務諸表における重要性が乏しいため、記載を省略しております。
【セグメント情報】
１．報告セグメントの概要
当社グループの報告セグメントは、当社及び子会社構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社は、当社及び子会社の構成単位に分離された財務諸表に基づき、業種別に構成した事業単位について、国内及び海外の包括的な戦略を立案し、事業活動を展開しております。当社は、「銀行関連事業」、「証券関連事業」、「債権管理回収関連事業」、「IT関連事業」、「その他事業」を報告セグメントとしております。
「銀行関連事業」は、預金業務、貸付業務等を行っております。「証券関連事業」は、有価証券及びデリバティブ商品の売買及び委託の媒介、有価証券の引受け及び売出し、有価証券の募集及び売出しの取扱い、有価証券の私募の取扱い、その他の証券業務を行っております。「債権管理回収関連事業」は、債権管理回収業に関する特別措置法に規定されている金融機関等が有する特定金銭債権の買取及び当該買取債権の管理回収等の債権管理回収業務を行っております。「IT関連事業」は、モバイルアプリケーションの開発及びデジタルコンテンツの配信等のIT関連事業を行っております。「その他事業」は、ベンチャーキャピタル業務、M&A業務等を行っております。
２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と同一であります。
セグメント利益又は損失（△）は、営業利益ベースの数値であります。
３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報
前連結会計年度（自平成27年４月１日 至平成28年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
報告セグメント |
調整額 （注）１ |
連結財務諸表計上額 （注）２ |
|||||
|
|
銀行 関連事業 |
証券 関連事業 |
債権管理回収関連事業 |
不動産 関連事業 |
その他 事業 |
計 |
||
|
営業収益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
外部顧客に対する営業収益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
セグメント間の内部営業収益又は振替高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
計 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
セグメント利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
セグメント資産(注)３ |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
その他の項目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
持分法投資利益 |
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
持分法適用会社への投資額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
有形固定資産及び無形固定資産の増加額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
（注）１．セグメント利益の調整額48百万円は、セグメント間取引消去であります。
２．セグメント利益は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
３．セグメント資産の調整額（△16,637百万円）は、セグメント間取引消去であります。
当連結会計年度（自平成28年４月１日 至平成29年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
報告セグメント |
調整額 （注）１ |
連結財務諸表計上額 （注）２ |
|||||
|
|
銀行 関連事業 |
証券 関連事業 |
債権管理回収関連事業 |
IT関連事業 |
その他 事業 |
計 |
||
|
営業収益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
外部顧客に対する営業収益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
セグメント間の内部営業収益又は振替高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
計 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
セグメント利益又は損失（△） |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
セグメント資産(注)３ |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
その他の項目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
持分法投資利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
持分法適用会社への投資額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
有形固定資産及び無形固定資産の増加額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
（注）１．セグメント利益又は損失（△）の調整額169百万円は、セグメント間取引消去であります。
２．セグメント利益又は損失（△）は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
３．セグメント資産の調整額（△13,222百万円）は、セグメント間取引消去であります。
４．報告セグメントの変更等に関する事項
当連結会計年度において、株式会社アスコットの株式を一部売却し、同社は子会社でなくなったため連結の範囲から除外しております。また、当連結会計年度より、株式会社インデックス（現ｉＸＩＴ株式会社）の重要性が増したため連結の範囲に含めております。
これにより、当連結会計年度より、報告セグメントは「銀行関連事業」「証券関連事業」「債権管理回収関連事業」「IT関連事業」「その他事業」の５つとなっております。
【関連情報】
前連結会計年度（自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
２．地域ごとの情報
(1) 売上高
|
（単位：百万円） |
|
日本 |
アジア |
合計 |
|
12,665 |
42,605 |
55,270 |
（注）売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
(2) 有形固定資産
|
（単位：百万円） |
|
日本 |
アジア |
合計 |
|
1,262 |
8,557 |
9,819 |
３．主要な顧客ごとの情報
当連結会計年度（自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
２．地域ごとの情報
(1) 売上高
|
（単位：百万円） |
|
日本 |
アジア |
合計 |
|
6,794 |
39,579 |
46,374 |
（注）売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
(2) 有形固定資産
|
（単位：百万円） |
|
日本 |
アジア |
合計 |
|
148 |
10,454 |
10,603 |
３．主要な顧客ごとの情報
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度（自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
銀行 関連事業 |
証券 関連事業 |
債権管理回 収関連事業 |
不動産 関連事業 |
その他 事業 |
全社・消去 |
合計 |
|
減損損失 |
|
|
|
|
|
|
|
当連結会計年度（自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
銀行 関連事業 |
証券 関連事業 |
債権管理回 収関連事業 |
IT関連事業 |
その他 事業 |
全社・消去 |
合計 |
|
減損損失 |
|
|
|
|
|
|
|
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度（自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
銀行 関連事業 |
証券 関連事業 |
債権管理回 収関連事業 |
不動産 関連事業 |
その他 事業 |
全社・消去 |
合計 |
|
当期償却額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
当連結会計年度（自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
銀行 関連事業 |
証券 関連事業 |
債権管理回 収関連事業 |
IT関連事業 |
その他 事業 |
全社・消去 |
合計 |
|
当期償却額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
前連結会計年度（自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日）
当連結会計年度（自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日）
前連結会計年度（自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日）
１ 関連当事者との取引
(1) 連結財務諸表提出会社と関連当事者の取引
該当事項はありません。
(2) 連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者の取引
連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る。）等
|
種類 |
会社等の名称 又は氏名 |
所在地 |
資本金又 は出資金 |
事業の内容 又は職業 |
議決権等 の所有 (被所有) 割合(％) |
関連当事者 との関係 |
取引の内容 |
取引金額 （百万円） |
科目 |
期末残高 （百万円） |
|
役員及びその近親者が議決権の過半数を所有している会社（当該会社の子会社を含む） |
Tavan Bogd Trade Co.,Ltd |
Ulaanbaatar, Mongolia |
百万 トゥグルグ 3,942 |
貿易業 |
なし |
資金の貸付及び信用状の発行 |
資金の貸付(注２、７) |
1,492 |
貸出金 |
351 |
|
資金の返済(注２、７) |
1,908 |
|||||||||
|
利息の受取 |
27 |
未収収益 |
0 |
|||||||
|
信用状の発行 |
56 |
－ |
－ |
|||||||
|
Tavan Bogd International CO.,Ltd |
Ulaanbaatar, Mongolia |
百万 トゥグルグ 600 |
貿易業 |
なし |
資金の貸付 |
資金の貸付(注７) |
235 |
貸出金 |
237 |
|
|
資金の返済(注７) |
25 |
|||||||||
|
利息の受取 |
2 |
未収収益 |
0 |
|||||||
|
Tavan Bogd Co.,Ltd |
Ulaanbaatar, Mongolia |
百万 トゥグルグ 32 |
貿易業 |
なし |
資金の貸付及び信用状の発行 |
資金の貸付(注７) |
489 |
貸出金 |
－ |
|
|
資金の返済(注７) |
676 |
|||||||||
|
利息の受取 |
6 |
未収収益 |
－ |
|||||||
|
資産の購入 |
社有車の取得(注８) |
77 |
－ |
－ |
||||||
|
Ulaanbaatar Flour Co.,Ltd |
Ulaanbaatar, Mongolia |
百万 トゥグルグ 7,475 |
製粉業 |
なし |
資金の貸付 |
資金の貸付(注３、７) |
4,175 |
貸出金 |
760 |
|
|
資金の返済(注３、７) |
3,979 |
|||||||||
|
利息の受取 |
60 |
未収収益 |
3 |
|||||||
|
AirLink Mongolia Co.,Ltd |
Ulaanbaatar, Mongolia |
百万 トゥグルグ 45 |
旅行業 |
なし |
債務の保証 |
債務の保証(注６、７) |
36 |
－ |
－ |
|
|
Tavan Bogd Foods Pizza Co.,Ltd |
Ulaanbaatar, Mongolia |
百万 トゥグルグ 1,599 |
飲食業 |
なし |
資金の貸付 |
資金の貸付(注４、７) |
125 |
貸出金 |
123 |
|
|
資金の返済(注４、７) |
61 |
|||||||||
|
利息の受取 |
7 |
未収収益 |
0 |
|
種類 |
会社等の名称 又は氏名 |
所在地 |
資本金又 は出資金 |
事業の内容 又は職業 |
議決権等 の所有 (被所有) 割合(％) |
関連当事者 との関係 |
取引の内容 |
取引金額 （百万円） |
科目 |
期末残高 （百万円） |
|
|
Tavan Bogd Foods Co.,Ltd |
Ulaanbaatar, Mongolia |
百万 トゥグルグ 2,818 |
飲食業 |
なし |
資金の貸付 |
資金の貸付(注５、７) |
408 |
貸出金 |
400 |
|
資金の返済(注５、７) |
233 |
|||||||||
|
利息の受取 |
29 |
未収収益 |
1 |
|||||||
|
Tavan Bogd Management Co.,Ltd |
Ulaanbaatar, Mongolia |
百万 トゥグルグ 65 |
貿易業 |
なし |
資金の貸付及び信用状の発行 |
資金の貸付(注７) |
152 |
貸出金 |
150 |
|
|
利息の受取 |
0 |
未収収益 |
0 |
|||||||
|
信用状の発行 |
9 |
－ |
－ |
|||||||
|
設備の購入 |
設備の取得(注９) |
1,340 |
－ |
－ |
（注）１ 記載金額のうち、取引金額及び期末残高には、消費税等は含まれておりません。
取引条件及び取引条件の決定方針等
２ 資金の貸付については、クレジットライン契約を極度額332百万円にて締結しております。
３ 資金の貸付については、クレジットライン契約を極度額760百万円にて締結しております。
４ 資金の貸付については、クレジットライン契約を極度額59百万円にて締結しております。
５ 資金の貸付については、クレジットライン契約を極度額217百万円にて締結しております。
６ 保証残高に対して年2.0％の保証料を受け取っております。
７ 資金の貸付、債務保証及び信用状の発行については銀行業務の一環としてモンゴルの他の企業に対する条件と同様に決定しております。なお、資金の貸付取引金額は、総額で表示しております。
８ 提示された価格により検討し、交渉の上決定しております。
９ 市場価格を勘案して取引先との協議によって決定しております。
２ 親会社又は重要な関連会社に関する注記
(1) 重要な関連会社の要約財務情報
当連結会計年度において、重要な関連会社は（株）外為どっとコムであり要約財務情報は以下のとおりであります。
|
|
（百万円） |
|
|
流動資産合計 |
129,358 |
|
|
固定資産合計 |
924 |
|
|
流動負債合計 |
114,255 |
|
|
固定負債合計 |
74 |
|
|
純資産合計 |
15,953 |
|
|
|
|
|
|
売上高 |
7,101 |
|
|
税引前当期純利益 |
2,274 |
|
|
当期純利益 |
1,507 |
|
当連結会計年度（自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日）
１ 関連当事者との取引
(1) 連結財務諸表提出会社と関連当事者の取引
連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る)等
|
種類 |
会社等の名称 又は氏名 |
所在地 |
資本金又 は出資金 |
事業の内容 又は職業 |
議決権等 の所有 (被所有) 割合(％) |
関連当事者 との関係 |
取引の内容 |
取引金額 （百万円） |
科目 |
期末残高 （百万円） |
|
役員 |
澤田 秀雄 |
－ |
－ |
当社代表取締役会長 株式会社エイチ ・アイ・エス 代表取締役会長兼社長 最高経営責任者(CEO) |
直接所有 26.8 |
－ |
株式の売却（注１、２）
※当該取引に係る関係会社株式売却益 |
1,033
352
|
－ |
－ |
（注）１ 上記役員の取引は、子会社化を目的とする第三者のために行った取引であります。
２ 関係会社株式の売却価格は、独立した第三者による株価算定書を勘案して決定しております。
(2) 連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者の取引
連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る。）等
|
種類 |
会社等の名称 又は氏名 |
所在地 |
資本金又 は出資金 |
事業の内容 又は職業 |
議決権等 の所有 (被所有) 割合(％) |
関連当事者 との関係 |
取引の内容 |
取引金額 （百万円） |
科目 |
期末残高 （百万円） |
|
役員及びその近親者が議決権の過半数を所有している会社（当該会社の子会社を含む） |
Tavan Bogd Trade Co.,Ltd |
Ulaanbaatar, Mongolia |
百万 トゥグルグ 3,970 |
貿易業 |
なし |
資金の貸付 |
資金の貸付(注４) |
3,688 |
貸出金 |
－ |
|
資金の返済(注４) |
3,988 |
|||||||||
|
利息の受取 |
7 |
未収収益 |
－ |
|||||||
|
Tavan Bogd International CO.,Ltd |
Ulaanbaatar, Mongolia |
百万 トゥグルグ 600 |
貿易業 |
なし |
資金の貸付 |
資金の貸付(注４) |
523 |
貸出金 |
－ |
|
|
資金の返済(注４) |
725 |
|||||||||
|
利息の受取 |
11 |
未収収益 |
－ |
|||||||
|
Tavan Bogd Co.,Ltd |
Ulaanbaatar, Mongolia |
百万 トゥグルグ 32 |
貿易業 |
なし |
資金の貸付 |
資金の貸付(注４) |
25 |
貸出金 |
－ |
|
|
資金の返済(注４) |
25 |
|||||||||
|
利息の受取 |
0 |
未収収益 |
－ |
|||||||
|
Ulaanbaatar Flour Co.,Ltd |
Ulaanbaatar, Mongolia |
百万 トゥグルグ 7,475 |
製粉業 |
なし |
資金の貸付 |
資金の貸付(注２、４) |
13,750 |
貸出金 |
1,715 |
|
|
資金の返済(注２、４) |
12,527 |
|||||||||
|
利息の受取 |
199 |
未収収益 |
3 |
|
種類 |
会社等の名称 又は氏名 |
所在地 |
資本金又 は出資金 |
事業の内容 又は職業 |
議決権等 の所有 (被所有) 割合(％) |
関連当事者 との関係 |
取引の内容 |
取引金額 （百万円） |
科目 |
期末残高 （百万円） |
|
|
AirLink Mongolia Co.,Ltd |
Ulaanbaatar, Mongolia |
百万 トゥグルグ 45 |
旅行業 |
なし |
債務の保証 |
債務の保証(注３、４) |
58 |
－ |
－ |
|
Tavan Bogd Foods Pizza Co.,Ltd |
Ulaanbaatar, Mongolia |
百万 トゥグルグ 1,599 |
飲食業 |
なし |
資金の貸付 |
資金の貸付(注４) |
455 |
貸出金 |
－ |
|
|
資金の返済(注４) |
560 |
|||||||||
|
利息の受取 |
6 |
未収収益 |
－ |
|||||||
|
Tavan Bogd Foods Co.,Ltd |
Ulaanbaatar, Mongolia |
百万 トゥグルグ 5,330 |
飲食業 |
なし |
資金の貸付 |
資金の貸付(注４) |
1,872 |
貸出金 |
－ |
|
|
資金の返済(注４) |
2,214 |
|||||||||
|
利息の受取 |
20 |
未収収益 |
－ |
|||||||
|
Tavan Bogd Management Co.,Ltd |
Ulaanbaatar, Mongolia |
百万 トゥグルグ 65 |
貿易業 |
なし |
資金の貸付 |
資金の貸付(注４) |
659 |
貸出金 |
－ |
|
|
資金の返済(注４) |
787 |
|||||||||
|
利息の受取 |
10 |
未収収益 |
－ |
|||||||
|
Khan Palace Co.,Ltd |
Ulaanbaatar, Mongolia |
百万 トゥグルグ 4,988 |
ホテル業 |
なし |
資金の貸付 |
資金の貸付(注４) |
42 |
貸出金 |
34 |
|
|
資金の返済(注４) |
4 |
|||||||||
|
利息の受取 |
3 |
未収収益 |
0 |
（注）１ 記載金額のうち、取引金額及び期末残高には、消費税等は含まれておりません。
取引条件及び取引条件の決定方針等
２ 資金の貸付については、クレジットライン契約を極度額2,108百万円にて締結しております。
３ 保証残高に対して年2.0％の保証料を受け取っております。
４ 資金の貸付及び債務保証については銀行業務の一環としてモンゴルの他の企業に対する条件と同様に決定しております。なお、資金の貸付取引金額は、総額で表示しております。
２ 親会社又は重要な関連会社に関する注記
(1) 重要な関連会社の要約財務情報
当連結会計年度において、重要な関連会社は（株）外為どっとコムであり要約財務情報は以下のとおりであります。
|
|
（百万円） |
|
|
流動資産合計 |
128,242 |
|
|
固定資産合計 |
864 |
|
|
流動負債合計 |
113,043 |
|
|
固定負債合計 |
58 |
|
|
純資産合計 |
16,005 |
|
|
|
|
|
|
売上高 |
7,359 |
|
|
税引前当期純利益 |
2,345 |
|
|
当期純利益 |
1,607 |
|
|
前連結会計年度 （自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日） |
当連結会計年度 （自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日） |
||||||||||||
|
|
|
（注） １．１株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （平成28年３月31日） |
当連結会計年度 （平成29年３月31日） |
|
連結貸借対照表の純資産の部の合計額（百万円） |
61,876 |
62,178 |
|
普通株式に係る純資産額（百万円） |
46,376 |
48,034 |
|
差額の主な内訳（百万円） |
|
|
|
非支配株主持分 |
15,499 |
14,144 |
|
普通株式の発行済株式数（千株） |
40,953 |
40,953 |
|
普通株式の自己株式数（千株） |
1,332 |
1,324 |
|
１株当たり純資産額の算定に用いられた普通株式の数（千株） |
39,621 |
39,628 |
２．１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日） |
当連結会計年度 （自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日） |
|
連結損益計算書上の親会社株主に帰属する当期純利益（百万円） |
6,701 |
5,591 |
|
普通株主に帰属しない金額（百万円） |
－ |
－ |
|
普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益（百万円） |
6,701 |
5,591 |
|
普通株式の期中平均株式数（千株） |
39,793 |
39,622 |
|
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定に含まれなかった潜在株式の概要 |
連結子会社 株式会社アスコット （新株予約権 71個） |
－
|
３．潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額は、前連結会計年度は希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため、また当連結会計年度は潜在株式が存在しないため記載しておりません。
（取得による企業結合）
当社は、平成29年５月24日開催の取締役会決議に基づき、キルギス共和国に本店を置く銀行であるOJSC Kyrgyzkommertsbank（以下「キルギスコメルツ銀行」という。）の実施する第三者割当増資を引き受けキルギスコメルツ銀行を子会社といたしました。
(1) 企業結合の概要
① 被取得企業の名称及びその事業の内容
被取得企業の名称 OJSC Kyrgyzkommertsbank
事業の内容 キルギス共和国における銀行業
② 株式取得の理由
キルギスコメルツ銀行は、キルギス共和国に本店を置く銀行であり、カード事業やネットバンキングを推進するための優れたIT基盤を有しております。
キルギス共和国は、農業・畜産業、食品加工業、金採掘を中心とする鉱業を主要産業とする中央アジアの新興国です。近隣国のような砂漠がなく豊富な水資源を有しており、また、中央アジアの中継点としての地政学的な重要性もあり、今後の経済成長が期待されております。
今後、キルギスコメルツ銀行はキルギス共和国における「最も便利で信頼できる先進的な銀行」に成長することを目指し、融資業務及び外国為替業務の強化、カード事業の更なる推進そして新たな金融商品・金融サービスの提供等を積極的に行ってまいります。
③ 企業結合日
平成29年６月21日
④ 企業結合の法的形式
第三者割当増資による株式引受
⑤ 結合後企業の名称
変更ありません。
⑥ 取得した議決権比率
企業結合直前に所有していた議決権比率 7.81％
企業結合日に追加取得した議決権比率 45.09％
取得後の議決権比率 52.90％
⑦ 取得する企業を決定するに至った主な根拠
当社が被取得企業の議決権の過半数を所有するため、取得企業となります。
(2) 被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
|
企業結合直前に所有していた普通株式の企業結合日における時価 |
55百万円 |
|
|
追加取得の対価 |
現金 |
801百万円 |
|
取得原価 |
|
856百万円 |
(3) 被取得企業の取得原価と取得するに至った取引ごとの取得原価の合計額との差額
段階取得に係る差益が０百万円発生する見込みとなっております。
(4) 主要な取得関連費用の内容及び金額
アドバイザリーに対する報酬・手数料 ２百万円
(5) 発生するのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
現時点では確定しておりません。
(6) 企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳
現時点では確定しておりません。
(7) 取得資金の調達方法
自己資金
|
会社名 |
銘柄 |
発行年月日 |
当期首残高 （百万円） |
当期末残高 （百万円） |
利率（％） |
担保 |
償還期限 |
|
|
|
平成年月日 |
|
|
|
|
平成年月日 |
|
エイチ・エス債権回収株式会社 |
第７回無担保普通社債 （注）１ |
26.９.30 |
55 (30) |
25 (25) |
0.4 |
なし |
29.９.29 |
|
エイチ・エス債権回収株式会社 |
第８回無担保普通社債 （注）１ |
27.３.20 |
70 (30) |
40 (40) |
0.4 |
なし |
30.３.20 |
|
エイチ・エス債権回収株式会社 |
第９回無担保普通社債 （注）１ |
27.９.25 |
167 (66) |
101 (66) |
0.3 |
なし |
30.９.25 |
|
エイチ・エス債権回収株式会社 |
第10回無担保普通社債 （注）１ |
28.３.18 |
200 (66) |
134 (66) |
0.2 |
なし |
31.３.18 |
|
エイチ・エス債権回収株式会社 |
第11回無担保普通社債 （注）１ |
29.３.21 |
－ － |
100 (33) |
0.2 |
なし |
32.３.19 |
|
株式会社アスコット （注）２ |
第５回社債 |
26.６.30 |
300 (－) |
－ － |
3.0 |
なし |
29.６.30 |
|
合計 |
－ |
－ |
792 (192) |
400 (230) |
－ |
－ |
－ |
（注）１．（ ）内書は、１年以内の償還予定額であります。
２．連結の範囲から除外したため、当期末残高は記載しておりません。
３．連結決算日後５年間の償還予定額は以下のとおりであります。
|
１年以内 （百万円） |
１年超 ２年以内 （百万円） |
２年超 ３年以内 （百万円） |
３年超 ４年以内 （百万円） |
４年超 ５年以内 （百万円） |
|
|
230 |
136 |
34 |
－ |
－ |
|
|
区分 |
当期首残高 （百万円） |
当期末残高 （百万円） |
平均利率 （％） |
返済期限 |
|
短期借入金 |
2,097 |
2,418 |
1.3 |
－ |
|
１年以内に返済予定の長期借入金 |
33,755 |
36,955 |
5.8 |
－ |
|
１年以内に返済予定のリース債務 |
16 |
10 |
－ |
－ |
|
長期借入金 （１年以内に返済予定のものを除く） |
56,610 |
44,377 |
7.4 |
平成30年～平成43年 |
|
リース債務 （１年以内に返済予定のものを除く） |
17 |
18 |
－ |
平成30年～平成33年 |
|
その他有利子負債 |
|
|
|
|
|
信用取引借入金 |
11,372 |
9,425 |
0.6 |
－ |
|
合計 |
103,870 |
93,206 |
－ |
－ |
（注）１．平均利率については、期末借入金残高に対する加重平均利率を記載しております。
２．リース債務の平均利率については、一部の連結子会社においてリース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を連結貸借対照表に計上しているため、記載しておりません。なお、利息相当額を控除した金額で連結貸借対照表に計上しているリース取引に関する加重平均利率は2.6％であります。
３．長期借入金及びリース債務（１年以内に返済予定のものを除く。）の連結決算日後５年間の返済予定額は以下のとおりであります。
|
|
１年超２年以内 （百万円） |
２年超３年以内 （百万円） |
３年超４年以内 （百万円） |
４年超５年以内 （百万円） |
|
長期借入金 |
19,528 |
18,269 |
4,945 |
1,009 |
|
リース債務 |
9 |
7 |
2 |
0 |
※連結子会社が営む銀行業は、預金の受入れ等を営業活動として行っているため借入金等明細表については、連結貸借対照表中「負債の部」の「短期借入金」及び「長期借入金」勘定の内訳を記載しております。
当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が、当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の１以下であるため、連結財務諸表規則第92条の２の規定により記載を省略しております。
① 当連結会計年度における四半期情報等
|
（累計期間） |
第１四半期 |
第２四半期 |
第３四半期 |
当連結会計年度 |
|
営業収益（百万円） |
12,519 |
23,891 |
34,742 |
46,374 |
|
税金等調整前四半期（当期）純利益金額（百万円） |
1,688 |
3,944 |
6,548 |
8,705 |
|
親会社株主に帰属する四半期（当期）純利益金額（百万円） |
1,253 |
2,360 |
4,113 |
5,591 |
|
１株当たり四半期（当期）純利益金額（円） |
31.65 |
59.58 |
103.81 |
141.13 |
|
（会計期間） |
第１四半期 |
第２四半期 |
第３四半期 |
第４四半期 |
|
１株当たり四半期純利益金額（円） |
31.65 |
27.93 |
44.23 |
37.32 |
② 決算日後の状況
特記事項はありません。