第４【経理の状況】

１　四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）並びに同規則第61条及び第82条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」（平成19年内閣府令第52号）及び「有価証券関連業経理の統一に関する規則」（昭和49年11月14日付日本証券業協会自主規制規則）に準拠して作成しております。

 

２　監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（平成29年４月１日から平成29年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（平成29年４月１日から平成29年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、ＲＳＭ清和監査法人により四半期レビューを受けております。

　なお、清和監査法人は、平成29年7月1日付けで、名称をＲＳＭ清和監査法人に変更しています。

 

１【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(平成29年３月31日)

当第１四半期連結会計期間

(平成29年６月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

67,147

56,426

買現先勘定

707

684

預託金

16,790

19,840

顧客分別金信託

16,690

19,740

その他の預託金

100

100

トレーディング商品

489

909

商品有価証券等

489

909

有価証券

67,849

72,630

信用取引資産

14,304

12,499

信用取引貸付金

13,554

11,746

信用取引借証券担保金

749

752

約定見返勘定

32

-

貸出金

152,153

154,573

差入保証金

1,143

1,196

デリバティブ債権

8,995

7,592

繰延税金資産

111

111

その他

9,366

9,455

貸倒引当金

△8,498

△9,229

流動資産合計

330,593

326,690

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

3,125

3,037

器具及び備品（純額）

3,490

3,441

土地

38

147

建設仮勘定

3,948

4,917

有形固定資産合計

10,603

11,543

無形固定資産

 

 

のれん

70

107

ソフトウエア

1,339

1,496

その他

2

31

無形固定資産合計

1,412

1,635

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

12,980

14,527

関係会社株式

8,557

8,234

長期差入保証金

263

260

破産更生債権等

107

107

繰延税金資産

15

17

その他

981

947

貸倒引当金

△262

△272

投資その他の資産合計

22,645

23,822

固定資産合計

34,661

37,000

資産合計

365,254

363,691

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(平成29年３月31日)

当第１四半期連結会計期間

(平成29年６月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

トレーディング商品

76

28

商品有価証券等

76

28

約定見返勘定

-

304

信用取引負債

10,556

8,338

信用取引借入金

9,425

6,823

信用取引貸証券受入金

1,131

1,514

預り金

10,511

13,222

顧客からの預り金

9,670

12,186

その他の預り金

840

1,036

受入保証金

7,214

7,879

信用取引受入保証金

6,525

7,120

先物取引受入証拠金

689

759

預金

180,866

183,220

短期借入金

2,418

3,270

1年内返済予定の長期借入金

36,955

30,648

未払法人税等

580

173

賞与引当金

161

99

その他

8,209

8,614

流動負債合計

257,551

255,801

固定負債

 

 

長期借入金

44,377

42,161

繰延税金負債

599

995

役員退職慰労引当金

17

17

退職給付に係る負債

202

210

その他

241

243

固定負債合計

45,438

43,627

特別法上の準備金

 

 

金融商品取引責任準備金

※１ 85

※１ 85

特別法上の準備金合計

85

85

負債合計

303,075

299,515

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(平成29年３月31日)

当第１四半期連結会計期間

(平成29年６月30日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

12,223

12,223

資本剰余金

7,824

7,837

利益剰余金

34,778

35,418

自己株式

△2,204

△2,201

株主資本合計

52,622

53,277

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

1,684

1,718

繰延ヘッジ損益

158

616

為替換算調整勘定

△6,431

△6,929

その他の包括利益累計額合計

△4,588

△4,594

非支配株主持分

14,144

15,493

純資産合計

62,178

64,176

負債純資産合計

365,254

363,691

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第１四半期連結累計期間

(自　平成28年４月１日

　至　平成28年６月30日)

当第１四半期連結累計期間

(自　平成29年４月１日

　至　平成29年６月30日)

営業収益

 

 

受入手数料

415

387

トレーディング損益

340

549

金融収益

128

118

資金運用収益

9,525

9,472

役務取引等収益

503

665

その他業務収益

317

220

売上高

1,288

967

営業収益合計

12,519

12,382

金融費用

33

25

資金調達費用

5,561

5,555

その他業務費用

1,363

398

売上原価

864

575

純営業収益

4,696

5,827

販売費及び一般管理費

 

 

取引関係費

401

377

人件費

1,805

1,566

不動産関係費

486

459

事務費

128

160

減価償却費

330

329

租税公課

77

70

貸倒引当金繰入額

734

991

その他

315

311

販売費及び一般管理費合計

4,280

4,267

営業利益

416

1,560

営業外収益

 

 

受取利息及び配当金

47

41

持分法による投資利益

262

13

その他

10

2

営業外収益合計

319

57

営業外費用

 

 

支払利息

14

17

為替差損

273

42

その他

8

16

営業外費用合計

296

76

経常利益

439

1,540

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前第１四半期連結累計期間

(自　平成28年４月１日

　至　平成28年６月30日)

当第１四半期連結累計期間

(自　平成29年４月１日

　至　平成29年６月30日)

特別利益

 

 

固定資産売却益

-

26

投資有価証券売却益

69

84

関係会社株式売却益

1,208

-

その他

0

0

特別利益合計

1,277

111

特別損失

 

 

固定資産売却損

2

2

事業構造改善費用

19

-

金融商品取引責任準備金繰入れ

6

-

その他

-

0

特別損失合計

29

2

税金等調整前四半期純利益

1,688

1,649

法人税等

363

△14

四半期純利益

1,324

1,663

非支配株主に帰属する四半期純利益

71

627

親会社株主に帰属する四半期純利益

1,253

1,035

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第１四半期連結累計期間

(自　平成28年４月１日

　至　平成28年６月30日)

当第１四半期連結累計期間

(自　平成29年４月１日

　至　平成29年６月30日)

四半期純利益

1,324

1,663

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

56

118

為替換算調整勘定

△3,108

△1,001

繰延ヘッジ損益

-

841

持分法適用会社に対する持分相当額

△13

50

その他の包括利益合計

△3,065

8

四半期包括利益

△1,740

1,672

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△326

1,029

非支配株主に係る四半期包括利益

△1,413

643

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

（１）連結の範囲の重要な変更

　当第１四半期連結会計期間より、キルギスコメルツ銀行（OJSC Kyrgyzkommertsbank）の株式を取得し、連結の範囲に含めております。なお、みなし取得日を平成29年３月31日としており、当第１四半期連結会計期間においては、貸借対照表のみを連結しております。

 

（２）持分法適用の範囲の重要な変更

　当第１四半期連結会計期間において、エイチ・エス・アシスト株式会社は清算結了したため、持分法適用の範囲から除外しております。なお、清算結了までの損益計算書については連結しております。

 
（四半期連結貸借対照表関係）

※１　特別法上の準備金の計上を規定した法令の条項は、次のとおりであります。

    金融商品取引責任準備金

金融商品取引法第46条の５

 

２　保証債務等

　ハーン銀行(Khan Bank LLC)にて、営業保証業務（信用状の発行等）を行っております。当該業務における保証債務残高は次のとおりです。

前連結会計年度

（平成29年３月31日）

当第１四半期連結会計期間

（平成29年６月30日）

債務保証

1,394百万円

債務保証

1,741百万円

信用状の発行

1,255

信用状の発行

1,080

 

３　当座貸越契約及び貸出コミットメントに係る貸出未実行残高は次のとおりであります。

前連結会計年度

（平成29年３月31日）

当第１四半期連結会計期間

（平成29年６月30日）

貸出未実行残高

1,841百万円

貸出未実行残高

2,031百万円

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）、のれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第１四半期連結累計期間

（自　平成28年４月１日

至　平成28年６月30日）

当第１四半期連結累計期間

（自　平成29年４月１日

至　平成29年６月30日）

減価償却費

330

百万円

329

百万円

のれんの償却額

27

 

22

 

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自平成28年４月１日　至平成28年６月30日）

配当金支払額

（決　議）

株式の種類

配当金の総額

１株当たり
配当額

基準日

効力発生日

配当の原資

平成28年６月28日
定時株主総会

普通株式

396百万円

10円

平成28年３月31日

平成28年６月29日

利益剰余金

 

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自平成29年４月１日　至平成29年６月30日）

配当金支払額

（決　議）

株式の種類

配当金の総額

１株当たり
配当額

基準日

効力発生日

配当の原資

平成29年６月29日
定時株主総会

普通株式

396百万円

10円

平成29年３月31日

平成29年６月30日

利益剰余金

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　平成28年４月１日　至　平成28年６月30日）

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）２

 

銀行関連

事業

証券関連

事業

債権管理回

収関連事業

IT関連事業

その他

事業

計

営業収益

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客に対する

営業収益

10,346

884

934

346

7

12,519

－

12,519

セグメント間の内部

営業収益又は振替高

－

21

－

2

241

264

△264

－

計

10,346

905

934

349

248

12,784

△264

12,519

セグメント利益又は

損失（△）

207

108

120

△61

165

539

△123

416

（注）１．セグメント利益又は損失(△)の調整額△123百万円は、セグメント間取引消去であります。

２．セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　平成29年４月１日　至　平成29年６月30日）

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）２

 

銀行関連

事業

証券関連

事業

債権管理回

収関連事業

IT関連事業

その他

事業

計

営業収益

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客に対する

営業収益

10,359

1,055

609

357

0

12,382

－

12,382

セグメント間の内部

営業収益又は振替高

－

19

－

12

140

172

△172

－

計

10,359

1,074

609

370

141

12,554

△172

12,382

セグメント利益又は

損失（△）

1,197

254

59

△3

63

1,571

△11

1,560

（注）１．セグメント利益又は損失(△)の調整額△11百万円は、セグメント間取引消去であります。

２．セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
（金融商品関係）

　金融商品の四半期連結貸借対照表計上額その他の金額は、前連結会計年度の末日と比較して著しい変動がありません。

 
（有価証券関係）

　有価証券の四半期連結貸借対照表計上額その他の金額は、前連結会計年度の末日と比較して著しい変動がありません。

 
（デリバティブ取引関係）

　デリバティブ取引の四半期連結会計期間末の契約額等は、前連結会計年度の末日と比較して著しい変動がありません。

 
（企業結合等関係）

取得による企業結合

  当社は、平成29年５月24日開催の取締役会決議に基づき、キルギス共和国に本店を置く銀行であるOJSC Kyrgyzkommertsbank（以下「キルギスコメルツ銀行」という。）の実施する第三者割当増資を引き受けキルギスコメルツ銀行を子会社といたしました。

 

(1) 企業結合の概要

① 被取得企業の名称及びその事業の内容

被取得企業の名称　　OJSC Kyrgyzkommertsbank

事業の内容　　　　　キルギス共和国における銀行業

 

② 企業結合を行った主な理由

  キルギスコメルツ銀行は、キルギス共和国に本店を置く銀行であり、カード事業やネットバンキングを推進するための優れたIT基盤を有しております。

  キルギス共和国は、農業・畜産業、食品加工業、金採掘を中心とする鉱業を主要産業とする中央アジアの新興国です。近隣国のような砂漠がなく豊富な水資源を有しており、また、中央アジアの中継点としての地政学的な重要性もあり、今後の経済成長が期待されております。

  今後、キルギスコメルツ銀行はキルギス共和国における「最も便利で信頼できる先進的な銀行」に成長することを目指し、融資業務及び外国為替業務の強化、カード事業の更なる推進そして新たな金融商品・金融サービスの提供等を積極的に行ってまいります。

 

③ 企業結合日

平成29年６月21日

 

④ 企業結合の法的形式

第三者割当増資による株式引受

 

⑤ 結合後企業の名称

変更ありません。

 

⑥ 取得した議決権比率

企業結合直前に所有していた議決権比率　　 7.81％

企業結合日に追加取得した議決権比率　　　45.09％

取得後の議決権比率　　　　　　　　　　　52.90％

 

⑦ 取得する企業を決定するに至った主な根拠

当社が被取得企業の議決権の過半数を所有するため、取得企業となります。

 

(2) 四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間

  貸借対照表のみを連結しているため、当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書には被取得企業の業績は含んでおりません。

 

(3) 被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

企業結合直前に所有していた普通株式の企業結合日における時価

55百万円

追加取得の対価

現金

804百万円

取得原価

 

859百万円

 

(4) 被取得企業の取得原価と取得するに至った取引ごとの取得原価の合計額との差額

段階取得に係る差益  ０百万円

 

(5) 発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

① 発生したのれんの金額

66百万円

  なお、のれんの金額は、当第１四半期連結会計期間末において取得原価の配分が完了していないため、暫定的に算定された金額であります。現時点では確定しておりません。

 

② 発生原因

  取得原価が取得した資産及び引き受けた負債に配分された純額を上回ったため、その超過額をのれんとして計上しております。

 

③ 償却方法及び償却期間

５年間にわたる均等償却

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第１四半期連結累計期間

（自　平成28年４月１日

至　平成28年６月30日）

当第１四半期連結累計期間

（自　平成29年４月１日

至　平成29年６月30日）

(1) １株当たり四半期純利益金額

31円65銭

26円13銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額（百万円）

1,253

1,035

普通株主に帰属しない金額（百万円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（百万円）

1,253

1,035

普通株式の期中平均株式数（千株）

39,621

39,635

（注）　潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

 

２【その他】

　該当事項はありません。