第４【経理の状況】

１　四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）並びに同規則第61条及び第82条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」（平成19年内閣府令第52号）及び「有価証券関連業経理の統一に関する規則」（昭和49年11月14日付日本証券業協会自主規制規則）に準拠して作成しております。

２　監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（平成29年７月１日から平成29年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（平成29年４月１日から平成29年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、ＲＳＭ清和監査法人により四半期レビューを受けております。

　なお、清和監査法人は、平成29年７月１日付で、名称をＲＳＭ清和監査法人に変更しております。

１【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (平成29年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (平成29年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	67,147	69,489
買現先勘定	707	8
預託金	16,790	20,800
顧客分別金信託	16,690	20,700
その他の預託金	100	100
トレーディング商品	489	487
商品有価証券等	489	487
有価証券	67,849	71,346
信用取引資産	14,304	11,969
信用取引貸付金	13,554	11,302
信用取引借証券担保金	749	666
約定見返勘定	32	-
貸出金	152,153	163,278
差入保証金	1,143	632
デリバティブ債権	8,995	5,565
繰延税金資産	111	196
その他	9,366	9,947
貸倒引当金	△8,498	△10,583
流動資産合計	330,593	343,139
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	3,125	3,144
器具及び備品（純額）	3,490	3,835
土地	38	147
建設仮勘定	3,948	5,590
有形固定資産合計	10,603	12,717
無形固定資産
のれん	70	82
ソフトウエア	1,339	1,550
その他	2	17
無形固定資産合計	1,412	1,650
投資その他の資産
投資有価証券	12,980	18,615
関係会社株式	8,557	8,108
長期差入保証金	263	260
破産更生債権等	107	107
繰延税金資産	15	15
その他	981	954
貸倒引当金	△262	△272
投資その他の資産合計	22,645	27,789
固定資産合計	34,661	42,157
資産合計	365,254	385,297

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (平成29年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (平成29年９月30日)
負債の部
流動負債
トレーディング商品	76	61
商品有価証券等	76	61
約定見返勘定	-	197
信用取引負債	10,556	7,521
信用取引借入金	9,425	6,173
信用取引貸証券受入金	1,131	1,348
預り金	10,511	14,383
顧客からの預り金	9,670	11,638
その他の預り金	840	2,745
受入保証金	7,214	7,110
信用取引受入保証金	6,525	7,110
先物取引受入証拠金	689	-
預金	180,866	203,686
短期借入金	2,418	3,312
1年内返済予定の長期借入金	36,955	33,735
未払法人税等	580	456
賞与引当金	161	216
その他	8,209	8,840
流動負債合計	257,551	279,522
固定負債
長期借入金	44,377	37,064
繰延税金負債	599	1,103
役員退職慰労引当金	17	17
退職給付に係る負債	202	207
その他	241	298
固定負債合計	45,438	38,691
特別法上の準備金
金融商品取引責任準備金	※１ 85	※１ 85
特別法上の準備金計	85	85
負債合計	303,075	318,299

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (平成29年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (平成29年９月30日)
純資産の部
株主資本
資本金	12,223	12,223
資本剰余金	7,824	7,837
利益剰余金	34,778	36,604
自己株式	△2,204	△2,201
株主資本合計	52,622	54,462
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	1,684	1,446
繰延ヘッジ損益	158	625
為替換算調整勘定	△6,431	△6,259
その他の包括利益累計額合計	△4,588	△4,187
非支配株主持分	14,144	16,722
純資産合計	62,178	66,997
負債純資産合計	365,254	385,297

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　平成28年４月１日 　至　平成28年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　平成29年４月１日 　至　平成29年９月30日)
営業収益
受入手数料	721	746
トレーディング損益	586	1,034
金融収益	247	244
資金運用収益	18,215	19,149
役務取引等収益	1,284	1,520
その他業務収益	773	298
売上高	2,063	1,814
営業収益合計	23,891	24,809
金融費用	59	52
資金調達費用	10,904	11,238
その他業務費用	851	440
売上原価	1,289	1,017
純営業収益	10,786	12,058
販売費及び一般管理費
取引関係費	799	800
人件費	3,536	3,210
不動産関係費	918	916
事務費	270	327
減価償却費	657	676
租税公課	117	134
貸倒引当金繰入額	1,337	2,093
その他	600	647
販売費及び一般管理費合計	8,236	8,807
営業利益	2,550	3,250
営業外収益
受取利息及び配当金	67	70
持分法による投資利益	264	-
為替差益	-	17
貸倒引当金戻入額	6	105
その他	14	6
営業外収益合計	352	200
営業外費用
支払利息	29	38
シンジケートローン手数料	5	8
持分法による投資損失	-	16
為替差損	342	-
貸倒引当金繰入額	-	10
その他	7	8
営業外費用合計	385	83
経常利益	2,517	3,368

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　平成28年４月１日 　至　平成28年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　平成29年４月１日 　至　平成29年９月30日)
特別利益
関係会社株式売却益	1,208	-
投資有価証券売却益	212	390
その他	38	28
特別利益合計	1,458	419
特別損失
事業構造改善費用	19	-
金融商品取引責任準備金繰入れ	6	-
固定資産売却損	5	5
その他	-	0
特別損失合計	31	5
税金等調整前四半期純利益	3,944	3,783
法人税、住民税及び事業税	318	239
法人税等調整額	245	134
法人税等合計	564	374
四半期純利益	3,379	3,408
非支配株主に帰属する四半期純利益	1,019	1,187
親会社株主に帰属する四半期純利益	2,360	2,221

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　平成28年４月１日 　至　平成28年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　平成29年４月１日 　至　平成29年９月30日)
四半期純利益	3,379	3,408
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	259	△149
繰延ヘッジ損益	320	858
為替換算調整勘定	△4,958	392
持分法適用会社に対する持分相当額	△11	△37
その他の包括利益合計	△4,390	1,063
四半期包括利益	△1,010	4,472
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	58	2,622
非支配株主に係る四半期包括利益	△1,069	1,850

(3)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　平成28年４月１日 　至　平成28年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　平成29年４月１日 　至　平成29年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	3,944	3,783
減価償却費	661	677
のれん償却額	54	48
貸倒引当金の増減額（△は減少）	1,250	1,931
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	14	4
受取利息及び受取配当金	△67	△70
支払利息	29	38
為替差損益（△は益）	△801	△3,220
持分法による投資損益（△は益）	△264	16
投資有価証券売却損益（△は益）	△212	△390
関係会社株式売却損益（△は益）	△1,208	-
事業構造改善費用	19	-
投資事業組合運用損益（△は益）	1	2
トレーディング商品の増減額	△2	△432
預り金の増減額（△は減少）	△404	3,872
受入保証金の増減額（△は減少）	△1,108	△104
信用取引資産の増減額（△は増加）	3,013	2,335
信用取引負債の増減額（△は減少）	△3,039	△3,034
短期差入保証金の増減額（△は増加）	176	511
顧客分別金信託の増減額（△は増加）	631	△4,009
債券の純増（△）減	1,764	△2,490
貸出金の純増（△）減	206	△8,207
預金の純増減（△）	24,993	18,377
金融商品取引責任準備金の増減額（△は減少）	6	-
モンゴル中央銀行への預け金の増減額（△は増加）	△3,734	△1,571
デリバティブ評価損益（△は益）	851	440
その他	1,296	4,830
小計	28,071	13,337
利息及び配当金の受取額	51	283
利息の支払額	△29	△38
法人税等の支払額	△293	△387
法人税等の還付額	125	18
営業活動によるキャッシュ・フロー	27,926	13,212

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　平成28年４月１日 　至　平成28年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　平成29年４月１日 　至　平成29年９月30日)
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△1,841	△2,216
有形固定資産の売却による収入	54	50
無形固定資産の取得による支出	△567	△364
投資有価証券の取得による支出	△6,275	△7,750
投資有価証券の売却及び償還による収入	462	14,020
関係会社株式の取得による支出	△75	-
関係会社株式の売却による収入	-	1
関係会社の整理による収入	-	164
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による収入	877	-
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による収入	-	1,077
貸付けによる支出	-	△10
定期預金の増減額（△は増加）	901	△4,908
敷金及び保証金の回収による収入	3	3
敷金及び保証金の差入による支出	△0	△0
その他	0	0
投資活動によるキャッシュ・フロー	△6,458	69
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	346	880
長期借入金の返済による支出	△16,806	△17,393
長期借入れによる収入	17,726	9,524
自己株式の取得による支出	△0	-
非支配株主からの払込みによる収入	-	20
社債の発行による収入	-	100
社債の償還による支出	△96	△122
配当金の支払額	△396	△396
その他	△8	△2
財務活動によるキャッシュ・フロー	765	△7,389
現金及び現金同等物に係る換算差額	△7,566	697
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	14,667	6,589
現金及び現金同等物の期首残高	46,914	60,057
連結の範囲の変更に伴う現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	344	-
現金及び現金同等物の四半期末残高	※１ 61,925	※１ 66,647

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

（１）連結の範囲の重要な変更

　第１四半期連結会計期間より、キルギスコメルツ銀行（OJSC Kyrgyzkommertsbank）の株式を取得し、連結の範囲に含めております。なお、みなし取得日を平成29年３月31日としており、第１四半期連結会計期間においては、貸借対照表のみを連結しており、当第２四半期連結会計期間より損益計算書も連結しております。

（２）持分法適用の範囲の重要な変更

　第１四半期連結会計期間において、エイチ・エス・アシスト株式会社は清算結了したため、持分法適用の範囲から除外しております。なお、清算結了までの損益計算書については連結しております。

　また、当第２四半期連結会計期間において、エイチ・エスライフ少額短期保険株式会社は株式の全部売却により持分法適用の範囲から除外しておりますが、平成29年6月30日までの損益計算書については連結しております。

（四半期連結貸借対照表関係）

※１　特別法上の準備金の計上を規定した法令の条項は、次のとおりであります。

金融商品取引責任準備金

金融商品取引法第46条の５

２　保証債務等

　ハーン銀行(Khan Bank LLC)及びキルギスコメルツ銀行（OJSC Kyrgyzkommertsbank）にて、営業保証業務（信用状の発行等）を行っております。当該業務における保証債務残高は次のとおりであります。

前連結会計年度 （平成29年３月31日）		当第２四半期連結会計期間 （平成29年９月30日）
債務保証	1,394百万円	債務保証	2,224百万円
信用状の発行	1,255	信用状の発行	750

３　当座貸越契約及び貸出コミットメントに係る貸出未実行残高は次のとおりであります。

前連結会計年度 （平成29年３月31日）		当第２四半期連結会計期間 （平成29年９月30日）
貸出未実行残高	1,841百万円	貸出未実行残高	2,190百万円

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※１　現金及び現金同等物の当第２四半期連結会計期間末残高と当第２四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  平成28年４月１日 至  平成28年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  平成29年４月１日 至  平成29年９月30日）
現金及び預金	74,625百万円	69,489百万円
償還期限が３か月以内の債券等	12,205	29,207
買現先勘定	259	8
預入期間が３か月超の定期預金	△4,343	△8,822
モンゴル中央銀行への預け金	△20,821	△23,234
現金及び現金同等物	61,925	66,647

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自平成28年４月１日　至平成28年９月30日）

配当金支払額

（決　議）	株式の種類	配当金の総額	１株当たり 配当額	基準日	効力発生日	配当の原資
平成28年６月28日 定時株主総会	普通株式	396百万円	10円	平成28年３月31日	平成28年６月29日	利益剰余金

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自平成29年４月１日　至平成29年９月30日）

配当金支払額

（決　議）	株式の種類	配当金の総額	１株当たり 配当額	基準日	効力発生日	配当の原資
平成29年６月29日 定時株主総会	普通株式	396百万円	10円	平成29年３月31日	平成29年６月30日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　平成28年４月１日　至　平成28年９月30日）

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

							（単位：百万円）
	報告セグメント						調整額 （注）１	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）２
	銀行関連 事業	証券関連 事業	債権管理回 収関連事業	IT関連事業	その他 事業	計
営業収益
外部顧客に対する 営業収益	20,273	1,554	1,286	763	14	23,891	-	23,891
セグメント間の内部 営業収益又は振替高	-	39	-	2	282	324	△324	-
計	20,273	1,594	1,286	765	296	24,216	△324	23,891
セグメント利益又は 損失（△）	2,341	10	120	△50	157	2,579	△29	2,550

（注）１．セグメント利益又は損失(△)の調整額△29百万円は、セグメント間取引消去であります。

２．セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　平成29年４月１日　至　平成29年９月30日）

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

							（単位：百万円）
	報告セグメント						調整額 （注）１	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）２
	銀行関連 事業	証券関連 事業	債権管理回 収関連事業	IT関連事業	その他 事業	計
営業収益
外部顧客に対する 営業収益	20,968	2,026	1,114	672	27	24,809	-	24,809
セグメント間の内部 営業収益又は振替高	-	41	-	14	181	238	△238	-
計	20,968	2,068	1,114	687	209	25,047	△238	24,809
セグメント利益又は 損失（△）	2,663	355	119	△0	42	3,180	70	3,250

（注）１．セグメント利益又は損失(△)の調整額70百万円は、セグメント間取引消去であります。

２．セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

（金融商品関係）

　金融商品の四半期連結貸借対照表計上額その他の金額は、前連結会計年度の末日と比較して著しい変動がありません。

（有価証券関係）

　有価証券の四半期連結貸借対照表計上額その他の金額は、前連結会計年度の末日と比較して著しい変動がありません。

（デリバティブ取引関係）

　デリバティブ取引の四半期連結会計期間末の契約額等は、前連結会計年度の末日と比較して著しい変動がありません。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　平成28年４月１日 至　平成28年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　平成29年４月１日 至　平成29年９月30日）
(1）１株当たり四半期純利益金額	59円58銭	56円05銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額（百万円）	2,360	2,221
普通株主に帰属しない金額（百万円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（百万円）	2,360	2,221
普通株式の期中平均株式数（千株）	39,621	39,640

（注）　潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

２【その他】

　該当事項はありません。