第４【経理の状況】

１　四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）並びに同規則第61条及び第82条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」（平成19年内閣府令第52号）及び「有価証券関連業経理の統一に関する規則」（昭和49年11月14日付日本証券業協会自主規制規則）に準拠して作成しております。

２　監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（平成30年７月１日から平成30年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（平成30年４月１日から平成30年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、ＲＳＭ清和監査法人により四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (平成30年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (平成30年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	67,771	80,974
買現先勘定	13,298	-
預託金	19,240	19,230
顧客分別金信託	19,140	19,130
その他の預託金	100	100
トレーディング商品	731	578
商品有価証券等	731	578
有価証券	68,512	85,634
信用取引資産	16,662	12,584
信用取引貸付金	15,970	11,883
信用取引借証券担保金	692	701
貸出金	166,072	181,771
差入保証金	367	314
デリバティブ債権	4,440	2,782
その他	11,369	11,658
貸倒引当金	△12,603	△12,546
流動資産合計	355,864	382,984
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	7,408	7,228
器具及び備品（純額）	5,313	4,996
土地	148	147
建設仮勘定	679	1,795
有形固定資産合計	13,549	14,168
無形固定資産
のれん	53	46
ソフトウエア	1,494	1,434
その他	16	14
無形固定資産合計	1,564	1,494
投資その他の資産
投資有価証券	23,743	21,012
関係会社株式	8,222	8,325
長期差入保証金	269	267
破産更生債権等	118	117
繰延税金資産	124	428
その他	2,683	2,928
貸倒引当金	△165	△217
投資その他の資産合計	34,994	32,862
固定資産合計	50,109	48,525
資産合計	405,974	431,509

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (平成30年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (平成30年９月30日)
負債の部
流動負債
トレーディング商品	40	86
商品有価証券等	40	86
約定見返勘定	464	110
信用取引負債	11,136	7,170
信用取引借入金	10,022	5,655
信用取引貸証券受入金	1,114	1,515
有価証券担保借入金	-	187
有価証券貸借取引受入金	-	187
預り金	10,352	12,788
顧客からの預り金	9,745	11,638
その他の預り金	606	1,150
受入保証金	8,116	7,225
信用取引受入保証金	8,112	7,215
先物取引受入証拠金	3	10
預金	222,969	250,766
短期借入金	4,247	5,120
1年内返済予定の長期借入金	23,861	28,914
未払法人税等	623	975
賞与引当金	235	200
その他	8,297	8,402
流動負債合計	290,345	321,949
固定負債
長期借入金	44,631	37,050
繰延税金負債	875	614
役員退職慰労引当金	17	17
退職給付に係る負債	216	229
その他	255	260
固定負債合計	45,996	38,171
特別法上の準備金
金融商品取引責任準備金	※１ 85	※１ 85
特別法上の準備金計	85	85
負債合計	336,428	360,207

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (平成30年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (平成30年９月30日)
純資産の部
株主資本
資本金	12,223	12,223
資本剰余金	7,837	7,837
利益剰余金	38,601	41,252
自己株式	△2,201	△2,201
株主資本合計	56,460	59,111
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	1,913	1,456
繰延ヘッジ損益	191	△63
為替換算調整勘定	△6,675	△7,471
その他の包括利益累計額合計	△4,570	△6,078
非支配株主持分	17,655	18,270
純資産合計	69,545	71,302
負債純資産合計	405,974	431,509

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　平成29年４月１日 　至　平成29年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　平成30年４月１日 　至　平成30年９月30日)
営業収益
受入手数料	746	649
トレーディング損益	1,034	830
金融収益	244	269
資金運用収益	19,149	20,534
役務取引等収益	1,520	2,180
その他業務収益	298	319
売上高	1,814	2,210
営業収益合計	24,809	26,995
金融費用	52	55
資金調達費用	11,238	12,265
その他業務費用	440	457
売上原価	1,017	1,444
純営業収益	12,058	12,772
販売費及び一般管理費
取引関係費	800	929
人件費	3,210	3,453
不動産関係費	916	1,171
事務費	327	350
減価償却費	676	885
租税公課	134	151
貸倒引当金繰入額	2,093	191
その他	647	781
販売費及び一般管理費合計	8,807	7,914
営業利益	3,250	4,858
営業外収益
受取利息及び配当金	70	106
持分法による投資利益	-	570
為替差益	17	164
貸倒引当金戻入額	105	0
その他	6	14
営業外収益合計	200	856
営業外費用
支払利息	38	45
シンジケートローン手数料	8	8
持分法による投資損失	16	-
貸倒引当金繰入額	10	18
その他	8	13
営業外費用合計	83	85
経常利益	3,368	5,629

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　平成29年４月１日 　至　平成29年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　平成30年４月１日 　至　平成30年９月30日)
特別利益
投資有価証券売却益	390	395
その他	28	1
特別利益合計	419	396
特別損失
関係会社株式評価損	-	62
減損損失	-	45
固定資産売却損	5	10
その他	0	-
特別損失合計	5	118
税金等調整前四半期純利益	3,783	5,907
法人税、住民税及び事業税	239	1,116
法人税等調整額	134	△154
法人税等合計	374	961
四半期純利益	3,408	4,945
非支配株主に帰属する四半期純利益	1,187	1,811
親会社株主に帰属する四半期純利益	2,221	3,134

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　平成29年４月１日 　至　平成29年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　平成30年４月１日 　至　平成30年９月30日)
四半期純利益	3,408	4,945
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△149	△690
繰延ヘッジ損益	858	△469
為替換算調整勘定	392	△1,212
持分法適用会社に対する持分相当額	△37	△136
その他の包括利益合計	1,063	△2,508
四半期包括利益	4,472	2,436
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	2,622	1,575
非支配株主に係る四半期包括利益	1,850	861

(3)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　平成29年４月１日 　至　平成29年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　平成30年４月１日 　至　平成30年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	3,783	5,907
減価償却費	677	891
減損損失	-	45
のれん償却額	48	6
貸倒引当金の増減額（△は減少）	1,931	385
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	4	12
受取利息及び受取配当金	△70	△106
支払利息	38	45
為替差損益（△は益）	△3,220	402
持分法による投資損益（△は益）	16	△570
投資有価証券売却損益（△は益）	△390	△395
関係会社株式評価損	-	62
投資事業組合運用損益（△は益）	2	9
トレーディング商品の増減額	△432	292
預り金の増減額（△は減少）	3,872	2,436
受入保証金の増減額（△は減少）	△104	△887
信用取引資産の増減額（△は増加）	2,335	4,078
信用取引負債の増減額（△は減少）	△3,034	△3,966
有価証券担保借入金の増減額（△は減少）	-	187
短期差入保証金の増減額（△は増加）	511	52
顧客分別金信託の増減額（△は増加）	△4,009	10
債券の純増（△）減	△2,490	25,889
貸出金の純増（△）減	△8,207	△21,075
預金の純増減（△）	18,377	35,164
モンゴル中央銀行への預け金の増減額（△は増加）	△1,571	△1,317
デリバティブ評価損益（△は益）	440	457
その他	4,830	98
小計	13,337	48,117
利息及び配当金の受取額	283	316
利息の支払額	△38	△45
法人税等の支払額	△387	△795
法人税等の還付額	18	79
営業活動によるキャッシュ・フロー	13,212	47,672

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　平成29年４月１日 　至　平成29年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　平成30年４月１日 　至　平成30年９月30日)
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△2,216	△1,704
有形固定資産の売却による収入	50	-
無形固定資産の取得による支出	△364	△253
投資有価証券の取得による支出	△7,750	△969
投資有価証券の売却及び償還による収入	14,020	1,532
関係会社株式の売却による収入	1	-
関係会社の整理による収入	164	-
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による収入	1,077	-
貸付けによる支出	△10	△448
定期預金の増減額（△は増加）	△4,908	482
敷金及び保証金の回収による収入	3	1
敷金及び保証金の差入による支出	△0	△0
その他	0	23
投資活動によるキャッシュ・フロー	69	△1,336
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	880	798
長期借入金の返済による支出	△17,393	△18,266
長期借入れによる収入	9,524	17,410
自己株式の取得による支出	-	△0
非支配株主への配当金の支払額	-	△245
非支配株主からの払込みによる収入	20	-
社債の発行による収入	100	-
社債の償還による支出	△122	△101
配当金の支払額	△396	△396
その他	△2	△6
財務活動によるキャッシュ・フロー	△7,389	△806
現金及び現金同等物に係る換算差額	697	△2,560
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	6,589	42,969
現金及び現金同等物の期首残高	60,057	77,954
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 66,647	※ 120,923

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

（１）連結の範囲の重要な変更

　該当事項はありません。

（２）持分法適用の範囲の重要な変更

　該当事項はありません。

（会計方針の変更）

　在外連結子会社及び持分法適用会社において、第１四半期連結会計期間よりIFRS第９号（金融商品）を適用しております。

　本基準は、金融商品の分類及び測定並びにヘッジ会計について新たな要求事項を導入したものです。

　在外連結子会社及び持分法適用会社における当該基準の適用により、主として銀行関連事業の貸出金等金融資産に係る貸倒引当金の測定手法及び金融商品の分類方法が変更されております。

　この結果、第１四半期連結会計期間の期首の利益剰余金が87百万円減少し、その他有価証券評価差額金が50百万円増加しております。

（追加情報）

（「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等の適用）

　「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　平成30年２月16日）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用しており、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示しております。

（四半期連結貸借対照表関係）

※１　特別法上の準備金の計上を規定した法令の条項は、次のとおりであります。

    金融商品取引責任準備金

金融商品取引法第46条の５

２　保証債務等

　ハーン銀行(Khan Bank LLC)及びキルギスコメルツ銀行（OJSC Kyrgyzkommertsbank）にて、営業保証業務（信用状の発行等）を行っております。当該業務における保証債務残高は次のとおりであります。

	前連結会計年度 （平成30年３月31日）	当第２四半期連結会計期間 （平成30年９月30日）
債務保証	2,929百万円	2,286百万円
信用状の発行	865	1,180

３　当座貸越契約及び貸出コミットメントに係る貸出未実行残高は次のとおりであります。

	前連結会計年度 （平成30年３月31日）	当第２四半期連結会計期間 （平成30年９月30日）
貸出未実行残高	7,545百万円	7,033百万円

４　税務訴訟等

　当社の連結子会社であるハーン銀行（Khan Bank LLC）は、モンゴル税務当局から363百万円（法人税等）の更正処分を受けておりますが、同社としては指摘内容の一部につき根拠がないものと判断し、裁判所に提訴しております。

　従って、この363百万円の追徴課税のうち318百万円は、発生する可能性が高くないものと判断し、債務を認識しておりません。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  平成29年４月１日 至  平成29年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  平成30年４月１日 至  平成30年９月30日）
現金及び預金	69,489百万円	80,974百万円
償還期限が３か月以内の債券等	29,207	78,685
買現先勘定	8	－
預入期間が３か月超の定期預金	△8,822	△13,666
モンゴル中央銀行への預け金	△23,234	△25,069
現金及び現金同等物	66,647	120,923

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自平成29年４月１日　至平成29年９月30日）

配当金支払額

（決　議）	株式の種類	配当金の総額	１株当たり 配当額	基準日	効力発生日	配当の原資
平成29年６月29日 定時株主総会	普通株式	396百万円	10円	平成29年３月31日	平成29年６月30日	利益剰余金

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自平成30年４月１日　至平成30年９月30日）

配当金支払額

（決　議）	株式の種類	配当金の総額	１株当たり 配当額	基準日	効力発生日	配当の原資
平成30年６月28日 定時株主総会	普通株式	396百万円	10円	平成30年３月31日	平成30年６月29日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　平成29年４月１日　至　平成29年９月30日）

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

							（単位：百万円）
	報告セグメント						調整額 （注）１	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）２
	銀行関連 事業	証券関連 事業	債権管理回 収関連事業	IT関連事業	その他 事業	計
営業収益
外部顧客に対する 営業収益	20,968	2,026	1,114	672	27	24,809	-	24,809
セグメント間の内部 営業収益又は振替高	-	41	-	14	181	238	△238	-
計	20,968	2,068	1,114	687	209	25,047	△238	24,809
セグメント利益又は 損失（△）	2,663	355	119	△0	42	3,180	70	3,250

（注）１．セグメント利益又は損失(△)の調整額70百万円は、セグメント間取引消去であります。

２．セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　平成30年４月１日　至　平成30年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

							（単位：百万円）
	報告セグメント						調整額 （注）１	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）２
	銀行関連 事業	証券関連 事業	債権管理回 収関連事業	IT関連事業	その他 事業	計
営業収益
外部顧客に対する 営業収益	23,034	1,749	1,600	608	2	26,995	-	26,995
セグメント間の内部 営業収益又は振替高	-	42	-	4	489	536	△536	-
計	23,034	1,792	1,600	612	491	27,531	△536	26,995
セグメント利益又は 損失（△）	4,642	125	139	△126	345	5,125	△267	4,858

（注）１．セグメント利益又は損失(△)の調整額△267百万円は、セグメント間取引消去であります。

２．セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　「IT関連事業」セグメントにおいて、収益性が低下し投資額の回収が見込めなくなった連結子会社における事業用資産の帳簿価額を、備忘価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。

　なお、当該減損損失の計上額は、当第２四半期連結累計期間においては45百万円であります。

（金融商品関係）

　金融商品の四半期連結貸借対照表計上額その他の金額は、前連結会計年度の末日と比較して著しい変動がありません。

（有価証券関係）

　有価証券の四半期連結貸借対照表計上額その他の金額は、前連結会計年度の末日と比較して著しい変動がありません。

（デリバティブ取引関係）

　デリバティブ取引の四半期連結会計期間末の契約額等は、前連結会計年度の末日と比較して著しい変動がありません。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　平成29年４月１日 至　平成29年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　平成30年４月１日 至　平成30年９月30日）
１株当たり四半期純利益	56円05銭	79円06銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円）	2,221	3,134
普通株主に帰属しない金額（百万円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円）	2,221	3,134
普通株式の期中平均株式数（千株）	39,640	39,644

（注）　潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

（シンジケートローン契約）

　当社の連結子会社であるハーン銀行(Khan Bank LLC)は、平成30年９月28日付で、シンジケートローン契約を締結しました。その主な内容は、以下のとおりであります。

１．シンジケートローン契約の概要

(1) 組成金額	13,628百万円（120,000千米ドル）
(2) 契約日	平成30年９月28日
(3) 実行可能期間	12か月
(4) 利率	変動金利
(5) 資金使途	銀行業における運転資金の調達のため
(6) アレンジャー	NEDERLANDSE FINANCIERINGS-MAATSCHAPPIJ VOOR ONTWIKKELINGSLANDEN N.V.
(7) エージェント	NEDERLANDSE FINANCIERINGS-MAATSCHAPPIJ VOOR ONTWIKKELINGSLANDEN N.V.
(8) 担保提供資産	なし
(9) 財務制限条項	①自己資本比率14%以上 ②財務流動性100%以上 ③安定調達比率100%以上（バーゼルⅢに盛り込まれた銀行の流動性基準） 　また、その他の条項の主なものとして、貸出金及び与信、損益、外貨建借入金、金利リスク等に関して一定の制限が設けられております。

２【その他】

　該当事項はありません。