第４【経理の状況】

１　四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）並びに同規則第61条及び第82条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」（平成19年内閣府令第52号）及び「有価証券関連業経理の統一に関する規則」（1974年11月14日付日本証券業協会自主規制規則）に準拠して作成しております。

２　監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2019年７月１日から2019年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2019年４月１日から2019年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、ＲＳＭ清和監査法人により四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2019年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2019年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	78,517	88,265
買現先勘定	2,071	11,907
預託金	16,930	16,810
顧客分別金信託	16,830	16,710
その他の預託金	100	100
トレーディング商品	741	481
商品有価証券等	741	481
有価証券	90,774	83,553
信用取引資産	9,511	9,733
信用取引貸付金	8,512	8,036
信用取引借証券担保金	998	1,696
有価証券担保貸付金	76	-
借入有価証券担保金	76	-
貸出金	187,165	197,500
差入保証金	383	452
デリバティブ債権	3,480	3,220
その他	14,129	15,387
貸倒引当金	△13,256	△13,724
流動資産合計	390,525	413,587
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	7,014	6,797
器具及び備品（純額）	6,147	5,955
土地	144	141
リース資産（純額）	27	703
建設仮勘定	403	1,493
有形固定資産合計	13,736	15,091
無形固定資産
のれん	38	31
ソフトウエア	1,487	1,968
その他	14	12
無形固定資産合計	1,540	2,012
投資その他の資産
投資有価証券	22,349	19,789
関係会社株式	8,688	8,660
長期差入保証金	266	261
破産更生債権等	116	115
繰延税金資産	484	376
その他	2,868	2,458
貸倒引当金	△148	△155
投資その他の資産合計	34,625	31,505
固定資産合計	49,903	48,609
資産合計	440,428	462,196

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2019年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2019年９月30日)
負債の部
流動負債
トレーディング商品	106	40
商品有価証券等	106	40
約定見返勘定	414	258
信用取引負債	5,217	5,412
信用取引借入金	3,376	3,164
信用取引貸証券受入金	1,841	2,247
有価証券担保借入金	369	571
有価証券貸借取引受入金	369	571
預り金	9,399	9,979
顧客からの預り金	8,950	9,066
その他の預り金	449	913
受入保証金	6,467	7,119
信用取引受入保証金	6,467	7,117
先物取引受入証拠金	-	1
預金	263,832	286,458
売現先勘定	4,170	-
短期借入金	3,768	3,771
1年内返済予定の長期借入金	29,012	20,939
未払法人税等	510	894
賞与引当金	152	135
その他	8,545	11,578
流動負債合計	331,968	347,158
固定負債
長期借入金	34,669	37,016
繰延税金負債	711	483
役員退職慰労引当金	17	127
退職給付に係る負債	235	240
その他	175	501
固定負債合計	35,808	38,369
特別法上の準備金
金融商品取引責任準備金	※１ 85	※１ 85
特別法上の準備金計	85	85
負債合計	367,863	385,614

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2019年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2019年９月30日)
純資産の部
株主資本
資本金	12,223	12,223
資本剰余金	7,837	7,837
利益剰余金	44,077	48,119
自己株式	△2,201	△2,201
株主資本合計	61,936	65,977
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	1,903	588
繰延ヘッジ損益	△365	△17
為替換算調整勘定	△9,191	△9,894
その他の包括利益累計額合計	△7,653	△9,322
非支配株主持分	18,282	19,927
純資産合計	72,565	76,582
負債純資産合計	440,428	462,196

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2018年４月１日 　至　2018年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年９月30日)
営業収益
受入手数料	649	673
トレーディング損益	830	732
金融収益	269	232
資金運用収益	20,534	22,754
役務取引等収益	2,180	2,679
その他業務収益	319	336
売上高	2,210	2,740
営業収益合計	26,995	30,149
金融費用	55	70
資金調達費用	12,265	13,812
その他業務費用	457	12
売上原価	1,444	1,839
純営業収益	12,772	14,415
販売費及び一般管理費
取引関係費	929	1,017
人件費	3,453	3,599
不動産関係費	1,171	1,257
事務費	350	428
減価償却費	885	1,209
租税公課	151	182
貸倒引当金繰入額	191	686
その他	781	938
販売費及び一般管理費合計	7,914	9,320
営業利益	4,858	5,095
営業外収益
受取利息及び配当金	106	95
持分法による投資利益	570	493
為替差益	164	-
その他	14	5
営業外収益合計	856	594
営業外費用
支払利息	45	35
為替差損	-	179
貸倒引当金繰入額	18	-
その他	21	24
営業外費用合計	85	239
経常利益	5,629	5,449

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2018年４月１日 　至　2018年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年９月30日)
特別利益
投資有価証券売却益	395	2,502
その他	1	0
特別利益合計	396	2,502
特別損失
役員退職慰労引当金繰入額	-	110
関係会社株式評価損	62	-
減損損失	45	-
その他	10	40
特別損失合計	118	150
税金等調整前四半期純利益	5,907	7,801
法人税、住民税及び事業税	1,116	1,421
法人税等調整額	△154	144
法人税等合計	961	1,566
四半期純利益	4,945	6,235
非支配株主に帰属する四半期純利益	1,811	1,717
親会社株主に帰属する四半期純利益	3,134	4,517

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2018年４月１日 　至　2018年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年９月30日)
四半期純利益	4,945	6,235
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△690	△1,121
繰延ヘッジ損益	△469	640
為替換算調整勘定	△1,212	△1,253
持分法適用会社に対する持分相当額	△136	△7
その他の包括利益合計	△2,508	△1,742
四半期包括利益	2,436	4,492
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	1,575	2,848
非支配株主に係る四半期包括利益	861	1,644

(3)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2018年４月１日 　至　2018年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	5,907	7,801
減価償却費	891	1,211
減損損失	45	-
のれん償却額	6	6
貸倒引当金の増減額（△は減少）	385	844
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	12	5
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	-	110
受取利息及び受取配当金	△106	△95
支払利息	45	35
為替差損益（△は益）	402	427
持分法による投資損益（△は益）	△570	△493
投資有価証券売却損益（△は益）	△395	△2,502
関係会社株式評価損	62	-
投資事業組合運用損益（△は益）	9	7
トレーディング商品の増減額	292	157
預り金の増減額（△は減少）	2,436	579
受入保証金の増減額（△は減少）	△887	651
信用取引資産の増減額（△は増加）	4,078	△221
信用取引負債の増減額（△は減少）	△3,966	194
有価証券担保貸付金の増減額（△は増加）	-	76
有価証券担保借入金の増減額（△は減少）	187	202
短期差入保証金の増減額（△は増加）	52	△69
顧客分別金信託の増減額（△は増加）	10	120
債券の純増（△）減	25,889	905
貸出金の純増（△）減	△21,075	△16,074
預金の純増減（△）	35,164	31,007
モンゴル中央銀行への預け金の増減額（△は増加）	△1,317	△5,771
デリバティブ評価損益（△は益）	457	12
その他	98	△1,617
小計	48,117	17,509
利息及び配当金の受取額	316	896
利息の支払額	△45	△88
法人税等の支払額	△795	△1,067
法人税等の還付額	79	105
営業活動によるキャッシュ・フロー	47,672	17,355

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2018年４月１日 　至　2018年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年９月30日)
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△1,704	△2,019
無形固定資産の取得による支出	△253	△839
投資有価証券の取得による支出	△969	△1,733
投資有価証券の売却及び償還による収入	1,532	5,768
貸付けによる支出	△448	△0
定期預金の増減額（△は増加）	482	6,711
敷金及び保証金の回収による収入	1	5
敷金及び保証金の差入による支出	△0	△0
その他	23	1
投資活動によるキャッシュ・フロー	△1,336	7,894
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	798	3
長期借入金の返済による支出	△18,266	△19,677
長期借入れによる収入	17,410	15,355
自己株式の取得による支出	△0	△0
非支配株主への配当金の支払額	△245	-
社債の償還による支出	△101	△33
配当金の支払額	△396	△475
その他	△6	△101
財務活動によるキャッシュ・フロー	△806	△4,928
現金及び現金同等物に係る換算差額	△2,560	△3,498
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	42,969	16,823
現金及び現金同等物の期首残高	77,954	113,705
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 120,923	※ 130,528

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

（１）連結の範囲の重要な変更

　該当事項はありません。

（２）持分法適用の範囲の重要な変更

　該当事項はありません。

（会計方針の変更）

　国際財務報告基準を適用している子会社及び関連会社は、第１四半期連結会計期間より、国際財務報告基準第16号「リース」（以下「IFRS第16号」という。）を適用しております。これにより、リースの借手は、原則としてすべてのリースを貸借対照表に資産及び負債として計上することとしました。なお、使用権資産はリース資産に含めて計上しております。IFRS第16号の適用については、経過的な取扱いに従っております。

　この結果、当第２四半期連結会計期間末の「有形固定資産」が679百万円増加し、流動負債の「その他」が234百万円及び固定負債の「その他」が444百万円増加しております。

　なお、当第２四半期連結累計期間の損益に与える影響及び当連結会計年度期首までの累積的影響額はいずれも軽微であるため、遡及適用は行っておりません。

（表示方法の変更）

（四半期連結貸借対照表）

　前連結会計年度において、「有形固定資産」の「器具及び備品（純額）」に含めて表示しておりました「リース資産（純額）」は、金額的重要性が増したため、第１四半期連結会計期間より独立掲記しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。

　この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「有形固定資産」の「器具及び備品（純額）」に表示しておりました6,174百万円は、「器具及び備品（純額）」6,147百万円、「リース資産（純額）」27百万円として組み替えております。

（四半期連結貸借対照表関係）

※１　特別法上の準備金の計上を規定した法令の条項は、次のとおりであります。

    金融商品取引責任準備金

金融商品取引法第46条の５

２　保証債務等

　ハーン銀行(Khan Bank LLC)及びキルギスコメルツ銀行（OJSC Kyrgyzkommertsbank）にて、営業保証業務（信用状の発行等）を行っております。当該業務における保証債務残高は次のとおりです。

前連結会計年度 （2019年３月31日）		当第２四半期連結会計期間 （2019年９月30日）
債務保証	2,688百万円	債務保証	3,930百万円
信用状の発行	908	信用状の発行	834

３　当座貸越契約及び貸出コミットメントに係る貸出未実行残高は次のとおりであります。

前連結会計年度 （2019年３月31日）		当第２四半期連結会計期間 （2019年９月30日）
貸出未実行残高	7,657百万円	貸出未実行残高	11,378百万円

４　税務訴訟等

　当社の連結子会社であるハーン銀行（Khan Bank LLC）は、モンゴル税務当局から327百万円（法人税等）の更正処分を受けておりますが、同行としては指摘内容の一部につき根拠がないものと判断し、裁判所に提訴しております。

　従って、この327百万円の追徴課税のうち287百万円は、発生する可能性が高くないものと判断し、債務を認識しておりません。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2018年４月１日 至  2018年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2019年４月１日 至  2019年９月30日）
現金及び預金	80,974百万円	88,265百万円
償還期限が３か月以内の債券等	78,685	66,634
買現先勘定	－	11,907
預入期間が３か月超の定期預金	△13,666	△5,478
モンゴル中央銀行への預け金	△25,069	△30,799
現金及び現金同等物	120,923	130,528

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自2018年４月１日　至2018年９月30日）

配当金支払額

（決　議）	株式の種類	配当金の総額	１株当たり 配当額	基準日	効力発生日	配当の原資
2018年６月28日 定時株主総会	普通株式	396百万円	10円	2018年３月31日	2018年６月29日	利益剰余金

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自2019年４月１日　至2019年９月30日）

配当金支払額

（決　議）	株式の種類	配当金の総額	１株当たり 配当額	基準日	効力発生日	配当の原資
2019年６月27日 定時株主総会	普通株式	475百万円	12円	2019年３月31日	2019年６月28日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2018年４月１日　至　2018年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

							（単位：百万円）
	報告セグメント						調整額 （注）１	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）２
	銀行関連 事業	証券関連 事業	債権管理回 収関連事業	IT関連事業	その他 事業	計
営業収益
外部顧客に対する 営業収益	23,034	1,749	1,600	608	2	26,995	-	26,995
セグメント間の内部 営業収益又は振替高	-	42	-	4	489	536	△536	-
計	23,034	1,792	1,600	612	491	27,531	△536	26,995
セグメント利益又は 損失（△）	4,642	125	139	△126	345	5,125	△267	4,858

（注）１．セグメント利益又は損失(△)の調整額△267百万円は、セグメント間取引消去であります。

２．セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　「IT関連事業」セグメントにおいて、収益性が低下し投資額の回収が見込めなくなった連結子会社における事業用資産の帳簿価額を、備忘価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。

　なお、当該減損損失の計上額は、当第２四半期連結累計期間においては45百万円であります。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年９月30日）

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

							（単位：百万円）
	報告セグメント						調整額 （注）１	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）２
	銀行関連 事業	証券関連 事業	債権管理回 収関連事業	IT関連事業	その他 事業	計
営業収益
外部顧客に対する 営業収益	25,770	1,638	2,136	602	1	30,149	-	30,149
セグメント間の内部 営業収益又は振替高	-	37	-	5	144	187	△187	-
計	25,770	1,675	2,136	607	146	30,337	△187	30,149
セグメント利益又は 損失（△）	4,911	60	143	△10	△64	5,040	54	5,095

（注）１．セグメント利益又は損失(△)の調整額54百万円は、セグメント間取引消去であります。

２．セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

（金融商品関係）

　金融商品の四半期連結貸借対照表計上額その他の金額は、前連結会計年度の末日と比較して著しい変動がありません。

（有価証券関係）

　有価証券の四半期連結貸借対照表計上額その他の金額は、前連結会計年度の末日と比較して著しい変動がありません。

（デリバティブ取引関係）

　デリバティブ取引の四半期連結会計期間末の契約額等は、前連結会計年度の末日と比較して著しい変動がありません。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2018年４月１日 至　2018年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2019年４月１日 至　2019年９月30日）
１株当たり四半期純利益	79円06銭	113円95銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円）	3,134	4,517
普通株主に帰属しない金額（百万円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円）	3,134	4,517
普通株式の期中平均株式数（千株）	39,644	39,644

（注）　潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

２【その他】

　該当事項はありません。