第４【経理の状況】

１　四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）並びに同規則第61条及び第82条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」（平成19年内閣府令第52号）及び「有価証券関連業経理の統一に関する規則」（昭和49年11月14日付日本証券業協会自主規制規則）に準拠して作成しております。

２　監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2019年10月１日から2019年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2019年４月１日から2019年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、ＲＳＭ清和監査法人により四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2019年３月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2019年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	78,517	94,976
買現先勘定	2,071	-
預託金	16,930	19,130
顧客分別金信託	16,830	19,030
その他の預託金	100	100
トレーディング商品	741	524
商品有価証券等	741	524
有価証券	90,774	80,860
信用取引資産	9,511	10,346
信用取引貸付金	8,512	8,842
信用取引借証券担保金	998	1,503
有価証券担保貸付金	76	-
借入有価証券担保金	76	-
貸出金	187,165	201,827
差入保証金	383	595
デリバティブ債権	3,480	2,627
その他	14,129	15,302
貸倒引当金	△13,256	△13,767
流動資産合計	390,525	412,424
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	7,014	6,931
器具及び備品（純額）	6,147	6,322
土地	144	141
リース資産（純額）	27	705
建設仮勘定	403	1,495
有形固定資産合計	13,736	15,597
無形固定資産
のれん	38	28
ソフトウエア	1,487	1,894
その他	14	12
無形固定資産合計	1,540	1,935
投資その他の資産
投資有価証券	22,349	19,592
関係会社株式	8,688	8,747
長期差入保証金	266	263
破産更生債権等	116	114
繰延税金資産	484	427
その他	2,868	1,468
貸倒引当金	△148	△151
投資その他の資産合計	34,625	30,463
固定資産合計	49,903	47,996
資産合計	440,428	460,421

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2019年３月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2019年12月31日)
負債の部
流動負債
トレーディング商品	106	-
商品有価証券等	106	-
約定見返勘定	414	250
信用取引負債	5,217	5,993
信用取引借入金	3,376	3,743
信用取引貸証券受入金	1,841	2,249
有価証券担保借入金	369	704
有価証券貸借取引受入金	369	704
預り金	9,399	12,409
顧客からの預り金	8,950	11,266
その他の預り金	449	1,142
受入保証金	6,467	7,342
信用取引受入保証金	6,467	7,340
先物取引受入証拠金	-	1
有価証券等受入未了勘定	1	-
預金	263,832	283,162
売現先勘定	4,170	-
短期借入金	3,768	3,467
1年内返済予定の長期借入金	29,012	21,719
未払法人税等	510	1,198
賞与引当金	152	73
その他	8,545	11,369
流動負債合計	331,968	347,692
固定負債
長期借入金	34,669	32,544
繰延税金負債	711	435
役員退職慰労引当金	17	127
退職給付に係る負債	235	243
その他	175	492
固定負債合計	35,808	33,843
特別法上の準備金
金融商品取引責任準備金	※１ 85	※１ 85
特別法上の準備金計	85	85
負債合計	367,863	381,621

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2019年３月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2019年12月31日)
純資産の部
株主資本
資本金	12,223	12,223
資本剰余金	7,837	7,837
利益剰余金	44,077	49,752
自己株式	△2,201	△2,201
株主資本合計	61,936	67,610
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	1,903	643
繰延ヘッジ損益	△365	△206
為替換算調整勘定	△9,191	△9,999
その他の包括利益累計額合計	△7,653	△9,561
非支配株主持分	18,282	20,751
純資産合計	72,565	78,800
負債純資産合計	440,428	460,421

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2018年４月１日 　至　2018年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年12月31日)
営業収益
受入手数料	950	943
トレーディング損益	1,222	1,138
金融収益	397	362
資金運用収益	31,708	34,569
役務取引等収益	3,433	4,243
その他業務収益	675	496
売上高	3,136	3,938
営業収益合計	41,523	45,691
金融費用	87	118
資金調達費用	19,044	20,871
その他業務費用	598	72
売上原価	1,916	2,676
純営業収益	19,877	21,952
販売費及び一般管理費
取引関係費	1,435	1,534
人件費	5,232	5,384
不動産関係費	1,792	1,816
事務費	526	613
減価償却費	1,343	1,867
租税公課	214	255
貸倒引当金繰入額	562	568
その他	1,191	1,392
販売費及び一般管理費合計	12,299	13,432
営業利益	7,577	8,519
営業外収益
受取利息及び配当金	158	143
持分法による投資利益	701	618
その他	17	8
営業外収益合計	877	769
営業外費用
支払利息	68	51
為替差損	54	15
シンジケートローン手数料	15	28
その他	16	13
営業外費用合計	154	109
経常利益	8,300	9,179

		（単位：百万円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2018年４月１日 　至　2018年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年12月31日)
特別利益
投資有価証券売却益	443	2,548
その他	4	2
特別利益合計	448	2,550
特別損失
役員退職慰労引当金繰入額	-	110
関係会社株式評価損	62	-
減損損失	133	-
その他	15	45
特別損失合計	211	155
税金等調整前四半期純利益	8,537	11,574
法人税、住民税及び事業税	1,346	2,465
法人税等調整額	△82	169
法人税等合計	1,264	2,635
四半期純利益	7,272	8,939
非支配株主に帰属する四半期純利益	2,688	2,789
親会社株主に帰属する四半期純利益	4,584	6,149

【四半期連結包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2018年４月１日 　至　2018年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年12月31日)
四半期純利益	7,272	8,939
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△1,020	△1,099
繰延ヘッジ損益	△458	293
為替換算調整勘定	△1,649	△1,377
持分法適用会社に対する持分相当額	△157	△44
その他の包括利益合計	△3,285	△2,228
四半期包括利益	3,986	6,710
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	2,372	4,241
非支配株主に係る四半期包括利益	1,614	2,469

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

（１）連結の範囲の重要な変更

　該当事項はありません。

（２）持分法適用の範囲の重要な変更

　該当事項はありません。

（会計方針の変更）

　国際財務報告基準を適用している子会社及び関連会社は、第１四半期連結会計期間より、国際財務報告基準第16号「リース」（以下「IFRS第16号」という。）を適用しております。これにより、リースの借手は、原則としてすべてのリースを貸借対照表に資産及び負債として計上することとしました。なお、使用権資産はリース資産に含めて計上しております。IFRS第16号の適用については、経過的な取扱いに従っております。

　この結果、当第３四半期連結会計期間末の「有形固定資産」が680百万円増加し、流動負債の「その他」が260百万円及び固定負債の「その他」が433百万円増加しております。

　なお、当第３四半期連結累計期間の損益に与える影響及び当連結会計年度期首までの累積的影響額はいずれも軽微であるため、遡及適用は行っておりません。

（表示方法の変更）

（四半期連結貸借対照表）

　前連結会計年度において、「有形固定資産」の「器具及び備品（純額）」に含めて表示しておりました「リース資産（純額）」は、金額的重要性が増したため、第１四半期連結会計期間より独立掲記しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。

　この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「有形固定資産」の「器具及び備品（純額）」に表示しておりました6,174百万円は、「器具及び備品（純額）」6,147百万円、「リース資産（純額）」27百万円として組み替えております。

（四半期連結貸借対照表関係）

※１　特別法上の準備金の計上を規定した法令の条項は、次のとおりであります。

    金融商品取引責任準備金

金融商品取引法第46条の５

２　保証債務等

　ハーン銀行(Khan Bank LLC)及びキルギスコメルツ銀行（OJSC Kyrgyzkommertsbank）にて、営業保証業務（信用状の発行等）を行っております。当該業務における保証債務残高は次のとおりです。

前連結会計年度 （2019年３月31日）		当第３四半期連結会計期間 （2019年12月31日）
債務保証	2,688百万円	債務保証	3,996百万円
信用状の発行	908	信用状の発行	1,020

３　当座貸越契約及び貸出コミットメントに係る貸出未実行残高は次のとおりであります。

前連結会計年度 （2019年３月31日）		当第３四半期連結会計期間 （2019年12月31日）
貸出未実行残高	7,657百万円	貸出未実行残高	14,627百万円

４　税務訴訟等

　当社の連結子会社であるハーン銀行（Khan Bank LLC）は、モンゴル税務当局から326百万円（法人税等）の更正処分を受けておりますが、同行としては指摘内容の一部につき根拠がないものと判断し、裁判所に提訴しております。

　従って、この326百万円の追徴課税のうち286百万円は、発生する可能性が高くないものと判断し、債務を認識しておりません。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）、のれんの償却額は、次のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　2018年４月１日 至　2018年12月31日）		当第３四半期連結累計期間 （自　2019年４月１日 至　2019年12月31日）
減価償却費	1,353	百万円	1,868	百万円
のれんの償却額	9		9

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自2018年４月１日　至2018年12月31日）

配当金支払額

（決　議）	株式の種類	配当金の総額	１株当たり 配当額	基準日	効力発生日	配当の原資
2018年６月28日 定時株主総会	普通株式	396百万円	10円	2018年３月31日	2018年６月29日	利益剰余金

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自2019年４月１日　至2019年12月31日）

配当金支払額

（決　議）	株式の種類	配当金の総額	１株当たり 配当額	基準日	効力発生日	配当の原資
2019年６月27日 定時株主総会	普通株式	475百万円	12円	2019年３月31日	2019年６月28日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2018年４月１日　至　2018年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

							（単位：百万円）
	報告セグメント						調整額 （注）１	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）２
	銀行関連 事業	証券関連 事業	債権管理回 収関連事業	IT関連事業	その他 事業	計
営業収益
外部顧客に対する 営業収益	35,817	2,569	2,274	858	3	41,523	-	41,523
セグメント間の内部 営業収益又は振替高	-	62	-	5	531	599	△599	-
計	35,817	2,631	2,274	864	535	42,122	△599	41,523
セグメント利益又は 損失（△）	7,182	187	265	△177	328	7,787	△209	7,577

（注）１．セグメント利益又は損失(△)の調整額△209百万円は、セグメント間取引消去であります。

２．セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　「銀行関連事業」セグメントにおいて、収益性が低下し投資額の回収が見込めなくなった連結子会社における事業用資産の帳簿価額を、回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。

　なお、当該減損損失の計上額は、当第３四半期連結累計期間においては87百万円であります。

　「IT関連事業」セグメントにおいて、収益性が低下し投資額の回収が見込めなくなった連結子会社における事業用資産の帳簿価額を、備忘価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。

　なお、当該減損損失の計上額は、当第３四半期連結累計期間においては45百万円であります。

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年12月31日）

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

							（単位：百万円）
	報告セグメント						調整額 （注）１	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）２
	銀行関連 事業	証券関連 事業	債権管理回 収関連事業	IT関連事業	その他 事業	計
営業収益
外部顧客に対する 営業収益	39,308	2,443	3,061	874	3	45,691	-	45,691
セグメント間の内部 営業収益又は振替高	-	56	-	6	189	252	△252	-
計	39,308	2,500	3,061	880	192	45,943	△252	45,691
セグメント利益又は 損失（△）	8,284	94	136	△22	△82	8,411	108	8,519

（注）１．セグメント利益又は損失(△)の調整額108百万円は、セグメント間取引消去であります。

２．セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

（金融商品関係）

　金融商品の四半期連結貸借対照表計上額その他の金額は、前連結会計年度の末日と比較して著しい変動がありません。

（有価証券関係）

　有価証券の四半期連結貸借対照表計上額その他の金額は、前連結会計年度の末日と比較して著しい変動がありません。

（デリバティブ取引関係）

　デリバティブ取引の四半期連結会計期間末の契約額等は、前連結会計年度の末日と比較して著しい変動がありません。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　2018年４月１日 至　2018年12月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2019年４月１日 至　2019年12月31日）
１株当たり四半期純利益	115円64銭	155円13銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益 （百万円）	4,584	6,149
普通株主に帰属しない金額（百万円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期 純利益（百万円）	4,584	6,149
普通株式の期中平均株式数（千株）	39,644	39,644

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

２【その他】

　該当事項はありません。