第４【経理の状況】

１　四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）並びに同規則第61条及び第82条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」（平成19年内閣府令第52号）及び「有価証券関連業経理の統一に関する規則」（1974年11月14日付日本証券業協会自主規制規則）に準拠して作成しております。

２　監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2020年10月１日から2020年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2020年４月１日から2020年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、ＲＳＭ清和監査法人により四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2020年３月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2020年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	108,380	111,064
買現先勘定	3,968	496
預託金	16,470	21,405
顧客分別金信託	16,370	21,305
その他の預託金	100	100
トレーディング商品	315	418
商品有価証券等	315	418
有価証券	80,720	81,537
信用取引資産	7,628	10,988
信用取引貸付金	6,847	9,566
信用取引借証券担保金	781	1,422
貸出金	198,190	191,936
差入保証金	401	269
デリバティブ債権	3,376	3,061
その他	15,347	14,331
貸倒引当金	△14,390	△15,039
流動資産合計	420,409	420,470
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	7,112	6,710
器具及び備品（純額）	7,571	6,400
土地	143	123
リース資産（純額）	654	394
建設仮勘定	556	931
有形固定資産合計	16,038	14,560
無形固定資産
のれん	26	14
ソフトウエア	1,812	1,925
その他	24	27
無形固定資産合計	1,863	1,967
投資その他の資産
投資有価証券	19,994	27,918
関係会社株式	9,231	8,576
長期差入保証金	263	214
破産更生債権等	113	111
繰延税金資産	459	558
その他	1,442	5,445
貸倒引当金	△157	△557
投資その他の資産合計	31,348	42,267
固定資産合計	49,249	58,795
資産合計	469,659	479,266

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2020年３月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2020年12月31日)
負債の部
流動負債
トレーディング商品	68	15
商品有価証券等	68	15
約定見返勘定	74	193
信用取引負債	4,070	7,867
信用取引借入金	2,494	6,047
信用取引貸証券受入金	1,575	1,820
有価証券担保借入金	207	170
有価証券貸借取引受入金	207	170
預り金	10,851	15,881
顧客からの預り金	10,389	14,224
その他の預り金	462	1,656
受入保証金	6,698	6,980
信用取引受入保証金	6,689	6,980
先物取引受入証拠金	8	-
有価証券等受入未了勘定	13	-
預金	287,503	309,895
売現先勘定	7,858	421
短期借入金	4,036	3,210
1年内返済予定の長期借入金	22,241	23,651
リース債務	316	271
未払法人税等	753	873
賞与引当金	140	146
その他	10,621	18,233
流動負債合計	355,454	387,814
固定負債
長期借入金	32,554	15,787
リース債務	389	160
繰延税金負債	253	441
役員退職慰労引当金	17	17
退職給付に係る負債	248	267
その他	41	153
固定負債合計	33,504	16,826
特別法上の準備金
金融商品取引責任準備金	※１ 85	※１ 85
特別法上の準備金計	85	85
負債合計	389,045	404,726

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2020年３月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2020年12月31日)
純資産の部
株主資本
資本金	12,223	12,223
資本剰余金	7,837	6,198
利益剰余金	50,807	53,308
自己株式	△2,201	△2,201
株主資本合計	68,665	69,527
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	651	725
繰延ヘッジ損益	△11	80
為替換算調整勘定	△10,247	△12,397
その他の包括利益累計額合計	△9,607	△11,591
非支配株主持分	21,556	16,602
純資産合計	80,613	74,539
負債純資産合計	469,659	479,266

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年12月31日)
営業収益
受入手数料	943	966
トレーディング損益	1,138	1,397
金融収益	362	317
資金運用収益	34,569	31,554
役務取引等収益	4,243	4,526
その他業務収益	496	953
売上高	3,938	3,482
営業収益合計	45,691	43,198
金融費用	118	93
資金調達費用	20,871	19,250
その他業務費用	72	165
売上原価	2,676	2,283
純営業収益	21,952	21,404
販売費及び一般管理費
取引関係費	1,534	1,498
人件費	5,384	5,147
不動産関係費	1,816	1,838
事務費	613	575
減価償却費	1,867	2,079
租税公課	255	222
貸倒引当金繰入額	568	1,720
その他	1,392	1,416
販売費及び一般管理費合計	13,432	14,499
営業利益	8,519	6,905
営業外収益
受取利息及び配当金	143	124
持分法による投資利益	618	431
その他	8	8
営業外収益合計	769	564
営業外費用
支払利息	51	55
為替差損	15	241
シンジケートローン手数料	28	19
その他	13	48
営業外費用合計	109	366
経常利益	9,179	7,102

		（単位：百万円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年12月31日)
特別利益
投資有価証券売却益	2,548	68
その他	2	3
特別利益合計	2,550	72
特別損失
関係会社株式売却損	-	104
役員退職慰労引当金繰入額	110	-
減損損失	-	66
その他	45	27
特別損失合計	155	198
税金等調整前四半期純利益	11,574	6,975
法人税、住民税及び事業税	2,465	1,815
法人税等調整額	169	13
法人税等合計	2,635	1,828
四半期純利益	8,939	5,146
非支配株主に帰属する四半期純利益	2,789	2,170
親会社株主に帰属する四半期純利益	6,149	2,976

【四半期連結包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年12月31日)
四半期純利益	8,939	5,146
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△1,099	△18
繰延ヘッジ損益	293	170
為替換算調整勘定	△1,377	△3,424
持分法適用会社に対する持分相当額	△44	△286
その他の包括利益合計	△2,228	△3,559
四半期包括利益	6,710	1,587
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	4,241	993
非支配株主に係る四半期包括利益	2,469	594

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

（１）連結の範囲の重要な変更

　第２四半期連結会計期間において、ｉＸＩＴ株式会社は株式の全部売却により連結の範囲から除外しておりますが、2020年６月30日までの損益計算書については連結しております。

（２）持分法適用の範囲の重要な変更

　該当事項はありません。

（四半期連結貸借対照表関係）

※１　特別法上の準備金の計上を規定した法令の条項は、次のとおりであります。

    金融商品取引責任準備金

金融商品取引法第46条の５

２　保証債務等

　ハーン銀行(Khan Bank LLC)及びキルギスコメルツ銀行（OJSC Kyrgyzkommertsbank）にて、営業保証業務（信用状の発行等）を行っております。当該業務における保証債務残高は次のとおりです。

前連結会計年度 （2020年３月31日）		当第３四半期連結会計期間 （2020年12月31日）
債務保証	5,146百万円	債務保証	4,801百万円
信用状の発行	1,158	信用状の発行	1,545

３　当座貸越契約及び貸出コミットメントに係る貸出未実行残高は次のとおりであります。

前連結会計年度 （2020年３月31日）		当第３四半期連結会計期間 （2020年12月31日）
貸出未実行残高	10,690百万円	貸出未実行残高	21,453百万円

４　税務訴訟等

　当社の連結子会社であるハーン銀行（Khan Bank LLC）は、モンゴル税務当局から299百万円（法人税等）の更正処分を受けておりますが、同社としては指摘内容の一部につき根拠がないものと判断し、裁判所に提訴しております。

　従って、この299百万円の追徴課税のうち262百万円は、発生する可能性が高くないものと判断し、債務を認識しておりません。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）、のれんの償却額は、次のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　2019年４月１日 至　2019年12月31日）		当第３四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年12月31日）
減価償却費	1,868	百万円	2,080	百万円
のれんの償却額	9		8

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自2019年４月１日　至2019年12月31日）

配当金支払額

（決　議）	株式の種類	配当金の総額	１株当たり 配当額	基準日	効力発生日	配当の原資
2019年６月27日 定時株主総会	普通株式	475百万円	12円	2019年３月31日	2019年６月28日	利益剰余金

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自2020年４月１日　至2020年12月31日）

配当金支払額

（決　議）	株式の種類	配当金の総額	１株当たり 配当額	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年６月26日 定時株主総会	普通株式	475百万円	12円	2020年３月31日	2020年６月29日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年12月31日）

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

							（単位：百万円）
	報告セグメント						調整額 （注）１	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）２
	銀行関連 事業	証券関連 事業	債権管理回 収関連事業	IT関連事業	その他 事業	計
営業収益
外部顧客に対する 営業収益	39,308	2,443	3,061	874	3	45,691	-	45,691
セグメント間の内部 営業収益又は振替高	-	56	-	6	189	252	△252	-
計	39,308	2,500	3,061	880	192	45,943	△252	45,691
セグメント利益又は 損失（△）	8,284	94	136	△22	△82	8,411	108	8,519

（注）１．セグメント利益又は損失(△)の調整額108百万円は、セグメント間取引消去であります。

２．セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年12月31日）

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

							（単位：百万円）
	報告セグメント						調整額 （注）１	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）２
	銀行関連 事業	証券関連 事業	債権管理回 収関連事業	IT関連事業	その他 事業	計
営業収益
外部顧客に対する 営業収益	37,034	2,681	3,263	215	2	43,198	-	43,198
セグメント間の内部 営業収益又は振替高	-	65	-	1	203	271	△271	-
計	37,034	2,747	3,263	217	206	43,469	△271	43,198
セグメント利益又は 損失（△）	6,254	338	317	△47	△30	6,832	72	6,905

（注）１．セグメント利益又は損失(△)の調整額72百万円は、セグメント間取引消去であります。

２．セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

（金融商品関係）

　金融商品の四半期連結貸借対照表計上額その他の金額は、前連結会計年度の末日と比較して著しい変動がありません。

（有価証券関係）

　有価証券の四半期連結貸借対照表計上額その他の金額は、前連結会計年度の末日と比較して著しい変動がありません。

（デリバティブ取引関係）

　デリバティブ取引の四半期連結会計期間末の契約額等は、前連結会計年度の末日と比較して著しい変動がありません。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　2019年４月１日 至　2019年12月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年12月31日）
１株当たり四半期純利益	155円13銭	75円09銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益 （百万円）	6,149	2,976
普通株主に帰属しない金額（百万円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期 純利益（百万円）	6,149	2,976
普通株式の期中平均株式数（千株）	39,644	39,644

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

（モンゴル国における法律の施行）

　当社の連結子会社であるハーン銀行（Khan Bank LLC）が所在するモンゴル国において、2021年１月29日、モンゴル国国家大会議において、銀行法の改正に関する法案（英語法律名「Draft Law on Amendment to the Banking Law」）および銀行法改正法の遵守に関する規制法案（英語法案名「Draft Law on Regulation for Complying with the Law on Amendment to the Banking Law」）が承認可決されました。この法案は、銀行の株式の集中を減らし、銀行監督の独立性を高めることを主な目的として、１人の株主である個人および法人は、単独で、または関連当事者とともに、銀行の発行済株式総数の20％を超えて、銀行の株式を保有することが禁止されるというものです。また、銀行法改正法の遵守に関する規制法案では、既存の銀行に対して、2023年12 月31日までに１人の株主の株式を20％以内に維持するという要件を満たすものとし、１人の株主の株式を20％以内に維持するための計画を2021年７月１日までにモンゴル中央銀行に提出するものとされています。当該法律に定められた期間内に要件を満たさなかった株主に対しては、配当受領権および議決権が停止され、株式の強制売却を命じられることとなります。法案の施行日は2021年２月25日（木曜日）の予定です。

　これにより当社グループの翌四半期連結会計期間以降の財政状態及び経営成績に重要な影響を与える可能性がありますが、現時点ではその影響を合理的に算定することが困難であります。

２【その他】

　該当事項はありません。