##### 【注記事項】

##### (重要な会計方針)

１ 有価証券等の評価基準及び評価方法

(1) トレーディングの目的及び範囲

当社におけるトレーディング業務の目的は、取引所において行う取引については健全な市場機能の発揮と委託取引の円滑な執行に資すること、取引所以外の取引については公正な価格形成と流通の円滑化を図ることを主目的とし、併せて、時価の変動または市場間の格差等を利用して当社が利益を得ること並びに損失を減少させることを目的としております。

当社のトレーディングにおける取扱商品は、取引所取引では上場株式、新株予約権付社債、株価指数の先物取引やオプション取引、個別株オプション取引、国債証券の先物取引やオプション取引等であり、取引所以外の取引では、株式、債券、新株予約権証券、選択権付債券売買取引、為替予約取引等であります。

(2) トレーディング商品に属する有価証券等の評価基準及び評価方法

トレーディング商品に属する有価証券及びデリバティブ取引等については、時価法を採用しております。

(3) トレーディング商品に属さない有価証券等の評価基準及び評価方法

トレーディング商品に属さない有価証券等については、以下の評価基準及び評価方法を採用しております。

① 子会社株式及び関連会社株式

移動平均法による原価法によっております。

② その他有価証券

イ．時価のあるもの

決算日の市場価格等に基づく時価をもって貸借対照表価額とし、取得原価との評価差額を全部純資産直入法により処理し、売却原価は、移動平均法により算定しております。

ロ．時価のないもの

移動平均法による原価法によっております。

なお、投資事業有限責任組合及びそれに類する組合への出資（金融商品取引法第２条第２項により有価証券としてみなされるもの）については、組合契約に規定される決算報告日に応じて入手可能な最近の決算書を基礎とし、持分相当額を純額で取り込む方法によっております。

２ 固定資産の減価償却の方法

(1) 有形固定資産（リース資産を除く）

建物（建物附属設備は除く）

イ．平成10年３月31日以前に取得したもの 旧定率法

ロ．平成10年４月１日から平成19年３月31日までに取得したもの 旧定額法

ハ．平成19年４月１日以降に取得したもの 定額法

建物以外

イ．平成19年３月31日以前に取得したもの 旧定率法

ロ．平成19年４月１日以降に取得したもの 定率法

なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物 ：３年～47年

器具備品：３年～20年

(2) 無形固定資産（リース資産を除く）

定額法を採用しております。

なお、ソフトウエア(自社利用分)については、社内における利用可能期間(５年)に基づく定額法によっております。

(3) リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

３ 繰延資産の処理方法

株式交付費

支払時に全額費用計上しております。

４ 引当金及び準備金の計上基準

(1) 貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については、貸倒実績率による計算額を、貸倒懸念債権等特定の債権については、個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

(2) 賞与引当金

従業員に対する賞与の支払いに備えるため、当社所定の計算方法により算出した支払見込額を計上しております。

(3) 退職給付引当金

従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき、当事業年度末において発生していると認められる額を計上しております。

① 退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

② 数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法
過去勤務費用については、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（５年）による定額法により費用処理しております。
数理計算上の差異については、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（８年）による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌事業年度から費用処理しております。
なお、未認識数理計算上の差異及び未認識過去勤務費用の貸借対照表における取扱いが連結貸借対照表と異なります。

(4) 金融商品取引責任準備金

証券事故による損失に備えるため、金融商品取引法第46条の５及び金融商品取引業等に関する内閣府令第175条に定めるところにより算出した額を計上しております。

５ ヘッジ会計の方法

(1) ヘッジ会計の方法

ヘッジ会計は原則として、時価評価されているヘッジ手段に係る損益または評価差額をヘッジ対象に係る損益が認識されるまで純資産の部において繰延べる方法によっております。

なお、金利スワップについては特例処理の要件を満たしている場合は、特例処理を採用しております。

(2) ヘッジ手段とヘッジ対象

① ヘッジ手段

金利スワップ取引

② ヘッジ対象

相場変動等による損失の可能性があり、相場変動等が評価に反映されていないもの及びキャッシュ・フローが固定され、その変動が回避されるもの。

(3) ヘッジ方針

社内管理規程に従い、金利変動リスクをヘッジしております。

(4) ヘッジの有効性評価の方法

ヘッジ手段の変動額の累計額とヘッジ対象の変動額の累計額を比較して有効性を判定しております。

特例処理の要件を満たしている金利スワップにおいては、有効性の判定は省略しております。

６ その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

(1) 消費税等の会計処理方法

消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜き方式によっております。

(2) 連結納税制度の適用

連結納税制度を適用しております。

##### (会計方針の変更)

「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号 平成25年９月13日。以下「企業結合会計基準」という。)及び「事業分離等に関する会計基準」(企業会計基準第７号 平成25年９月13日。以下「事業分離等会計基準」という。)等を、当事業年度から適用し、取得関連費用を発生した事業年度の費用として計上する方法に変更いたしました。また、当事業年度の期首以後実施される企業結合については、暫定的な会計処理の確定による取得原価の配分額の見直しを企業結合日の属する事業年度の財務諸表に反映させる方法に変更いたします。
企業結合会計基準等の適用については、企業結合会計基準第58－２項（４）及び事業分離等会計基準第57－４項（４）に定める経過的な取扱いに従っており、当事業年度の期首時点から将来にわたって適用しております。
この結果、当事業年度の税引前当期純利益に与える影響額は軽微です。また、当事業年度末のその他資本剰余金に与える影響額も軽微です。

###### (貸借対照表関係)

※１ 担保に供している資産は次のとおりであります。

(前事業年度)

被担保債務 | 担保に供している資産
科目 | 期末残高 (百万円) | 投資有価証券 (百万円) | 計 (百万円)
短期借入金 | 170 | 294 | 294
金融機関借入金 | 170 | 294 | 294
信用取引借入金 | 2,621 | 130 | 130
計 | 2,791 | 424 | 424

(注) 上記のほか、信用取引の自己融資見返り株券を証券金融会社からの借証券の担保として289百万円、信用取引借入金に対して2,318百万円、先物取引証拠金等の代用として0百万円、取引所等の信認金及び取引参加者保証金の代用として48百万円、清算基金の代用として1,202百万円差し入れております。

(当事業年度)

被担保債務 | 担保に供している資産
科目 | 期末残高 (百万円) | 投資有価証券 (百万円) | 計 (百万円)
短期借入金 | ― | ― | ―
金融機関借入金 | ― | ― | ―
信用取引借入金 | 2,445 | 88 | 88
計 | 2,445 | 88 | 88

(注) 上記のほか、信用取引の自己融資見返り株券を証券金融会社からの借証券の担保として373百万円、信用取引借入金に対して1,620百万円、取引所等の信認金及び取引参加者保証金の代用として42百万円、清算基金の代用として219百万円、当初証拠金の代用として955百万円を差し入れております。

※２ 特別法上の準備金の計上を規定した法令の条項は次のとおりであります。

金融商品取引責任準備金

金融商品取引法第46条の５

３ 有価証券等を差し入れた場合等の時価額

| 前事業年度 (平成27年３月31日) | 当事業年度 (平成28年３月31日)
①信用取引貸証券 | 838百万円 | 591百万円
②信用取引借入金本担保証券 | 2,637 | 2,457

４ 有価証券等の差入れを受けた場合等の時価額

| 前事業年度 (平成27年３月31日) | 当事業年度 (平成28年３月31日)
①信用取引貸付金本担保証券 | 15,624百万円 | 11,895百万円
②信用取引借証券 | 361 | 232
③受入保証金代用有価証券 | 21,630 | 20,302

###### (損益計算書関係)

※１ トレーディング損益の内訳

(前事業年度)

| 実現損益 (百万円) | 評価損益 (百万円) | 計 (百万円)
株券等トレーディング損益 | 82 | ― | 82
債券等トレーディング損益 | 95 | △0 | 95
その他のトレーディング損益 | 45 | 1 | 46
計 | 224 | 0 | 224

(当事業年度)

| 実現損益 (百万円) | 評価損益 (百万円) | 計 (百万円)
株券等トレーディング損益 | 57 | △23 | 33
債券等トレーディング損益 | 265 | 1 | 267
その他のトレーディング損益 | 25 | △0 | 24
計 | 348 | △22 | 325

※２ 金融収益の内訳

| 前事業年度 (自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日) | 当事業年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日)
信用取引受取利息・品貸料 | 270百万円 | 303百万円
受取債券利子 | 3 | 2
受取利息 | 9 | 9
その他 | 0 | 0
計 | 283 | 315

※３ 取引関係費の内訳

| 前事業年度 (自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日) | 当事業年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日)
支払手数料 | 176百万円 | 418百万円
取引所・協会費 | 145 | 159
通信・運送費 | 475 | 476
旅費・交通費 | 211 | 192
広告宣伝費 | 343 | 426
交際費 | 220 | 219
計 | 1,573 | 1,892

※４ 人件費の内訳

| 前事業年度 (自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日) | 当事業年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日)
役員報酬・従業員給料 | 6,116百万円 | 6,479百万円
歩合外務員給料 | 32 | 22
福利厚生費 | 1,045 | 1,117
賞与引当金繰入 | 624 | 684
退職給付費用 | 309 | 253
その他 | 130 | 120
計 | 8,256 | 8,676

※５ 不動産関係費の内訳

| 前事業年度 (自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日) | 当事業年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日)
不動産費 | 1,062百万円 | 1,081百万円
器具・備品費 | 765 | 778
計 | 1,828 | 1,860

※６ 事務費の内訳

| 前事業年度 (自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日) | 当事業年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日)
事務委託費 | 2,469百万円 | 2,763百万円
事務用品費 | 40 | 53
計 | 2,510 | 2,816

※７ 減価償却費の内訳

| 前事業年度 (自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日) | 当事業年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日)
有形固定資産 | 252百万円 | 217百万円
無形固定資産 | 149 | 176
投資その他の資産 | 1 | 1
計 | 402 | 395

※８ 租税公課の内訳

| 前事業年度 (自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日) | 当事業年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日)
事業税付加価値割及び資本割 | 99百万円 | 135百万円
事業所税 | 13 | 13
固定資産税及び自動車税 | 29 | 32
その他 | 24 | 19
計 | 167 | 201

※９ その他の内訳

| 前事業年度 (自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日) | 当事業年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日)
図書費 | 22百万円 | 20百万円
営業資料費 | 276 | 280
水道光熱費 | 76 | 75
会議費 | 1 | 1
諸会費 | 10 | 10
寄付金 | 5 | 9
のれん償却額 | 31 | 20
その他 | 59 | 62
計 | 484 | 482

※10 金融費用の内訳

| 前事業年度 (自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日) | 当事業年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日)
信用取引支払利息・品借料 | 64百万円 | 58百万円
支払利息 | 3 | 2
その他 | 0 | 0
計 | 68 | 61

※11 固定資産除却損の内容は、次のとおりであります。

| 前事業年度 (自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日) | 当事業年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日)
建物 | 7百万円 | ―百万円
器具備品 | 17 | 18
ソフトウェア | 1 | 4
計 | 26 | 22

###### (有価証券関係)

前事業年度(平成27年３月31日)

子会社株式及び関連会社株式

子会社株式及び関連会社株式で時価のあるものは、ありません。

(注) 時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式及び関連会社株式

(単位：百万円)

区分 | 貸借対照表計上額
子会社株式 | 797
計 | 797

(※)上記については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるものであります。

当事業年度(平成28年３月31日)

子会社株式及び関連会社株式

子会社株式及び関連会社株式で時価のあるものは、ありません。

(注) 時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式及び関連会社株式

(単位：百万円)

区分 | 貸借対照表計上額
子会社株式 | 810
計 | 810

(※)上記については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるものであります。

###### (税効果会計関係)

１ 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

繰延税金資産

| 前事業年度 (平成27年３月31日) | 当事業年度 (平成28年３月31日)

賞与引当金 | 206百万円 | 211百万円
未払事業税 | 46 | 44
投資有価証券評価損 | 90 | 76
投資事業有限責任組合損失 | 70 | 58
退職給付引当金 | 93 | 69
減価償却費限度超過額 | 39 | 36
金融商品取引責任準備金 | 59 | 55
ゴルフ会員権評価損 | 61 | 58
その他 | 278 | 269
小計 | 947 | 880
評価性引当額 | △521 | △477
繰延税金資産合計 | 426 | 402

繰延税金負債

| 前事業年度 (平成27年３月31日) | 当事業年度 (平成28年３月31日)
その他有価証券評価差額金 | △99百万円 | △46百万円
繰延税金負債合計 | △99 | △46
繰延税金資産の純額 | 326 | 356
繰延税金負債の純額 | ― | ―

（注）前事業年度及び当事業年度における繰延税金資産（負債）の純額は、貸借対照表の以下の項目に含まれております。

| 前事業年度 (平成27年３月31日) | 当事業年度 (平成28年３月31日)
流動資産―繰延税金資産 | 402百万円 | 381百万円
固定資産―繰延税金資産 | ― | ―
流動負債―繰延税金負債 | ― | ―
固定負債―繰延税金負債 | 76 | 25

２ 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

前事業年度及び当事業年度とも、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。

３ 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正

「所得税法等の一部を改正する法律」及び「地方税等の一部を改正する等の法律」が平成28年３月29日に国会で成立したことに伴い、当事業年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算（ただし、平成28年４月１日以降解消されるものに限る）に使用した法定実効税率は、前事業年度の32.34％から、回収又は支払が見込まれる期間が平成28年４月１日から平成30年３月31日までのものは30.86％、平成30年４月１日以降のものについては30.62％にそれぞれ変更されております。

その結果、繰延税金資産の金額（繰延税金負債の金額を控除した金額）は16百万円減少し、当事業年度に計上された法人税等調整額が19百万円、その他有価証券評価差額金が２百万円それぞれ増加しております。

###### (１株当たり情報)

| 前事業年度 (自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日) | 当事業年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日)
１株当たり純資産額 | 738円54銭 | 738円33銭
１株当たり当期純利益金額 | 70円25銭 | 51円88銭
潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額 | 69円79銭 | 51円79銭

(注)１ １株当たり当期純利益金額及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとお
りであります。

| 前事業年度 (自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日) | 当事業年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日)
１株当たり当期純利益金額 |  |
当期純利益(百万円) | 3,071 | 2,273
普通株主に帰属しない金額(百万円) | ― | ―
普通株式に係る当期純利益(百万円) | 3,071 | 2,273
普通株式の期中平均株式数(千株) | 43,723 | 43,820
潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額 |  |
当期純利益調整額(百万円) | ― | ―
普通株式増加数(千株) | 292 | 81
(うち新株予約権(千株)) | (292) | (81)
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式の概要 | ストック・オプションに係る新株予約権 （決議年月日平成24年６月23日、新株予約権の数59個、株式数5,900株） （決議年月日平成25年６月22日、新株予約権の数4,551個、株式数455,100株） （決議年月日平成26年６月21日、新株予約権の数40個、株式数4,000株） この概要は、「新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。 | ストック・オプションに係る新株予約権 （決議年月日平成24年６月23日、新株予約権の数56個、株式数5,600株） （決議年月日平成25年６月22日、新株予約権の数4,396個、株式数439,600株） （決議年月日平成26年６月21日、新株予約権の数40個、株式数4,000株） （決議年月日平成26年６月21日、新株予約権の数346個、株式数34,600株） この概要は、「新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。

２ １株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

| 前事業年度末 (平成27年３月31日) | 当事業年度末 (平成28年３月31日)
純資産の部の合計額(百万円) | 32,693 | 32,407
純資産の部の合計額から 控除する金額（百万円） | 141 | 198
(うち新株予約権(百万円)) | (141) | (198)
普通株式に係る期末の純資産額(百万円) | 32,552 | 32,208
１株当たり純資産額の算定に用いられた 期末の普通株式の数(千株) | 44,076 | 43,623

###### (重要な後発事象)

該当事項はありません。