第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」（平成19年内閣府令第52号）及び「有価証券関連業経理の統一に関する規則」（昭和49年11月14日 日本証券業協会自主規制規則）に準拠して作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（自 平成27年７月１日　至 平成27年９月30日）及び第２四半期連結累計期間（自 平成27年４月１日　至 平成27年９月30日）に係る四半期連結財務諸表について、京都監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (平成27年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (平成27年９月30日)
資産の部
流動資産
現金・預金	5,747	5,892
預託金	87,054	77,124
顧客分別金信託	85,904	75,948
その他の預託金	1,149	1,176
トレーディング商品	3,018	7,230
商品有価証券等	3,016	7,228
デリバティブ取引	1	1
約定見返勘定	81	－
信用取引資産	81,858	85,750
信用取引貸付金	78,229	84,305
信用取引借証券担保金	3,628	1,445
有価証券担保貸付金	659	264
借入有価証券担保金	659	264
立替金	1,064	617
短期差入保証金	12,472	12,480
支払差金勘定	－	0
未収収益	1,287	1,246
その他の流動資産	723	613
貸倒引当金	△9	△12
流動資産計	193,958	191,209
固定資産
有形固定資産	1,584	1,882
建物	282	272
器具備品	708	1,017
土地	589	589
リース資産	3	2
無形固定資産	1,005	1,006
ソフトウエア	1,002	1,004
電話加入権	0	0
その他	2	1
投資その他の資産	10,873	10,611
投資有価証券	10,090	9,835
従業員に対する長期貸付金	8	7
長期差入保証金	687	687
その他	349	330
貸倒引当金	△261	△248
固定資産計	13,463	13,500
資産合計	207,421	204,710

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (平成27年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (平成27年９月30日)
負債の部
流動負債
トレーディング商品	84	49
商品有価証券等	83	46
デリバティブ取引	1	3
約定見返勘定	－	4,528
信用取引負債	50,819	42,866
信用取引借入金	40,160	36,727
信用取引貸証券受入金	10,659	6,138
有価証券担保借入金	4,280	2,864
有価証券貸借取引受入金	4,280	2,864
預り金	46,866	46,075
顧客からの預り金	42,284	34,687
その他の預り金	4,582	11,387
受入保証金	51,147	50,325
有価証券等受入未了勘定	28	－
短期借入金	5,200	9,400
1年内返済予定の長期借入金	450	450
リース債務	1	1
未払法人税等	156	264
賞与引当金	944	747
その他の流動負債	1,495	798
流動負債計	161,474	158,372
固定負債
長期借入金	1,800	1,575
繰延税金負債	2,259	2,240
退職給付に係る負債	136	127
リース債務	1	0
資産除去債務	169	171
その他の固定負債	147	147
固定負債計	4,515	4,263
特別法上の準備金
金融商品取引責任準備金	619	641
特別法上の準備金計	619	641
負債合計	166,610	163,276
純資産の部
株主資本
資本金	10,004	10,004
資本剰余金	4,890	4,890
利益剰余金	22,633	23,664
自己株式	△1,329	△1,702
株主資本合計	36,198	36,857
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	4,705	4,660
退職給付に係る調整累計額	△93	△84
その他の包括利益累計額合計	4,612	4,576
新株予約権	1	－
純資産合計	40,811	41,433
負債・純資産合計	207,421	204,710

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　平成26年４月１日 　至　平成26年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　平成27年４月１日 　至　平成27年９月30日)
営業収益
受入手数料	5,982	6,829
委託手数料	3,676	4,241
引受け・売出し・特定投資家向け売付け勧誘等の手数料	95	30
募集・売出し・特定投資家向け売付け勧誘等の取扱手数料	1,220	1,450
その他の受入手数料	991	1,107
トレーディング損益	2,110	2,007
金融収益	1,337	1,467
営業収益計	9,431	10,305
金融費用	257	251
純営業収益	9,173	10,053
販売費・一般管理費	7,488	7,768
取引関係費	1,199	1,303
人件費	3,743	3,960
不動産関係費	931	794
事務費	1,264	1,218
減価償却費	94	214
租税公課	98	128
その他	157	149
営業利益	1,684	2,284
営業外収益	※１ 184	※１ 183
営業外費用	※２ 17	※２ 33
経常利益	1,851	2,434
特別利益
投資有価証券売却益	86	10
特別利益計	86	10
特別損失
金融商品取引責任準備金繰入れ	54	21
投資有価証券売却損	－	1
特別損失計	54	22
税金等調整前四半期純利益	1,883	2,422
法人税、住民税及び事業税	91	193
法人税等調整額	△2	1
法人税等合計	88	195
四半期純利益	1,794	2,227
非支配株主に帰属する四半期純利益	－	－
親会社株主に帰属する四半期純利益	1,794	2,227

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　平成26年４月１日 　至　平成26年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　平成27年４月１日 　至　平成27年９月30日)
四半期純利益	1,794	2,227
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	192	△44
退職給付に係る調整額	7	8
その他の包括利益合計	199	△35
四半期包括利益	1,994	2,191
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	1,994	2,191
非支配株主に係る四半期包括利益	－	－

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　平成26年４月１日 　至　平成26年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　平成27年４月１日 　至　平成27年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	1,883	2,422
減価償却費	94	214
株式報酬費用	1	－
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△8	△9
受取利息及び受取配当金	△1,379	△1,489
支払利息	257	251
為替差損益（△は益）	△106	95
賞与引当金の増減額（△は減少）	△304	△196
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	2	△0
金融商品取引責任準備金の増減額（△は減少）	54	21
投資有価証券売却損益（△は益）	△86	△9
顧客分別金信託の増減額（△は増加）	△19,581	9,955
トレーディング商品の増減額（△は増加）	△255	△4,246
約定見返勘定の増減額（△は増加）	558	4,610
信用取引資産の増減額（△は増加）	7,360	△3,892
有価証券担保貸付金の増減額（△は増加）	△1,406	394
立替金の増減額（△は増加）	△340	447
差入保証金の増減額（△は増加）	△16	△10
信用取引負債の増減額（△は減少）	△3,982	△7,953
有価証券担保借入金の増減額（△は減少）	3,870	△1,415
預り金の増減額（△は減少）	12,163	△790
受入保証金の増減額（△は減少）	3,342	△822
その他	△549	△281
小計	1,571	△2,705
利息及び配当金の受取額	1,428	1,492
利息の支払額	△255	△256
法人税等の支払額	△452	△39
営業活動によるキャッシュ・フロー	2,292	△1,508

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　平成26年４月１日 　至　平成26年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　平成27年４月１日 　至　平成27年９月30日)
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の払戻による収入	105	－
有形固定資産の取得による支出	△672	△486
無形固定資産の取得による支出	△277	△481
投資有価証券の取得による支出	△20	△20
投資有価証券の売却による収入	90	192
貸付金の回収による収入	1	0
その他	113	21
投資活動によるキャッシュ・フロー	△659	△773
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	－	4,200
リース債務の返済による支出	△3	△0
長期借入金の返済による支出	△225	△225
自己株式の取得による支出	△926	△389
ストックオプションの行使による収入	73	5
配当金の支払額	△1,090	△1,184
財務活動によるキャッシュ・フロー	△2,171	2,406
現金及び現金同等物に係る換算差額	106	△95
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△432	29
現金及び現金同等物の期首残高	5,361	5,033
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 4,929	※ 5,062

【注記事項】

（会計方針の変更）

（企業結合に関する会計基準等の適用）

　「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号　平成25年９月13日。以下「企業結合会計基準」という。）、「連結財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第22号　平成25年９月13日。以下「連結会計基準」という。）及び「事業分離等に関する会計基準」（企業会計基準第７号　平成25年９月13日。以下「事業分離等会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間から適用し、支配が継続している場合の子会社に対する当社の持分変動による差額を資本剰余金として計上するとともに、取得関連費用を発生した連結会計年度の費用として計上する方法に変更しております。また、第１四半期連結会計期間の期首以後実施される企業結合については、暫定的な会計処理の確定による取得原価の配分額の見直しを企業結合日の属する四半期連結会計期間の四半期連結財務諸表に反映させる方法に変更しております。加えて、四半期純利益等の表示の変更を行っております。当該表示の変更を反映させるため、前第２四半期連結累計期間については、四半期連結財務諸表の組替えを行っております。

　企業結合会計基準等の適用については、企業結合会計基準第58－２項(4)、連結会計基準第44－５項(4)及び事業分離等会計基準第57－４項(4)に定める経過的な取扱いに従っており、第１四半期連結会計期間の期首時点から将来にわたって適用しております。

　これによる損益に与える影響はありません。

（四半期連結損益計算書関係）

※１．営業外収益の内訳は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　平成26年４月１日 至　平成26年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　平成27年４月１日 至　平成27年９月30日）
受取配当金	90百万円	106百万円
寮・社宅の受取家賃	49	50
貸倒引当金戻入益	8	9
その他	34	17
計	184	183

※２．営業外費用の内訳は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　平成26年４月１日 至　平成26年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　平成27年４月１日 至　平成27年９月30日）
和解金	5百万円	11百万円
備品・端末等撤去費用	3	8
海外証券投資ファンド運用損	－	6
投資事業組合運用損	7	5
その他	1	1
計	17	33

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

	前第２四半期連結累計期間 （自  平成26年４月１日 至  平成26年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  平成27年４月１日 至  平成27年９月30日）
現金・預金勘定	5,642百万円	5,892百万円
金融商品取引責任準備金預金	△503	△619
預入期間が３ヶ月を超える定期預金及び 担保預金	△210	△210
現金及び現金同等物	4,929	5,062

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　平成26年４月１日　至　平成26年９月30日）

１．配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
平成26年５月21日 取締役会	普通株式	1,092	45	平成26年３月31日	平成26年６月９日	利益剰余金

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
平成26年10月24日 取締役会	普通株式	355	15	平成26年９月30日	平成26年11月28日	利益剰余金

３．株主資本の金額の著しい変動

　当社は、平成26年９月19日開催の取締役会決議に基づき、自己株式800,000株の取得を実施し、当第２四半期連結累計期間において自己株式が926百万円増加しております。

　また、ストック・オプションの行使による自己株式の処分に伴い、当第２四半期連結累計期間において自己株式が176百万円減少しております。

　この結果、当第２四半期連結会計期間末における自己株式は1,358百万円となっております。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　平成27年４月１日　至　平成27年９月30日）

１．配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額 円）	基準日	効力発生日	配当の原資
平成27年５月22日 取締役会	普通株式	1,186	50	平成27年３月31日	平成27年６月５日	利益剰余金

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
平成27年10月23日 取締役会	普通株式	469	20	平成27年９月30日	平成27年11月27日	利益剰余金

３．株主資本の金額の著しい変動

　当社は、平成27年６月19日開催の取締役会決議に基づき、自己株式250,000株の取得を実施し、当第２四半期連結累計期間において自己株式が389百万円増加しております。

　また、ストック・オプションの行使による自己株式の処分に伴い、当第２四半期連結累計期間において自己株式が16百万円減少しております。

　この結果、当第２四半期連結会計期間末における自己株式は1,702百万円となっております。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　平成26年４月１日　至　平成26年９月30日）

１．報告セグメントごとの営業収益及び利益又は損失の金額に関する情報

				（単位：百万円）
	報告セグメント			その他 （注）	合計
	岩井コスモホールディングス株式会社	岩井コスモ証券株式会社	計
営業収益
外部顧客への営業収益	－	9,403	9,403	27	9,431
受入手数料	－	5,954	5,954	27	5,982
トレーディング損益	－	2,110	2,110	－	2,110
金融収益	－	1,337	1,337	－	1,337
その他	－	－	－	－	－
セグメント間の内部営業収益又は振替収益	1,440	8	1,449	106	1,555
受入手数料	－	1	1	106	107
トレーディング損益	－	－	－	－	－
金融収益	－	－	－	－	－
その他	1,440	7	1,448	－	1,448
計	1,440	9,412	10,852	134	10,986
セグメント利益又は損失（△）	1,432	1,840	3,273	△19	3,253

（注）「その他」の区分は、証券等バックオフィス事業を営んでいる「岩井コスモビジネスサービス株式会社」であります。

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：百万円）

利益	金額
報告セグメント計	3,273
「その他」の区分の利益	△19
セグメント間取引消去	△1,400
連結上の時価評価による簿価修正額の減少	△1
四半期連結損益計算書の経常利益	1,851

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　平成27年４月１日　至　平成27年９月30日）

１．報告セグメントごとの営業収益及び利益又は損失の金額に関する情報

				（単位：百万円）
	報告セグメント			その他 （注）	合計
	岩井コスモホールディングス株式会社	岩井コスモ証券株式会社	計
営業収益
外部顧客への営業収益	－	10,278	10,278	26	10,305
受入手数料	－	6,803	6,803	26	6,829
トレーディング損益	－	2,007	2,007	－	2,007
金融収益	－	1,467	1,467	－	1,467
その他	－	－	－	－	－
セグメント間の内部営業収益又は振替収益	1,980	8	1,988	106	2,095
受入手数料	－	0	0	106	107
トレーディング損益	－	－	－	－	－
金融収益	－	－	－	－	－
その他	1,980	7	1,988	－	1,988
計	1,980	10,287	12,267	132	12,400
セグメント利益	1,994	2,377	4,371	1	4,373

（注）「その他」の区分は、証券等バックオフィス事業を営んでいる「岩井コスモビジネスサービス株式会社」であります。

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：百万円）

利益	金額
報告セグメント計	4,371
「その他」の区分の利益	1
セグメント間取引消去	△1,940
連結上の時価評価による簿価修正額の減少	1
四半期連結損益計算書の経常利益	2,434

（金融商品関係）

金融商品の四半期連結貸借対照表計上額と時価との差額及び前連結会計年度に係る連結貸借対照表計上額と時価との差額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。

（有価証券関係）

四半期連結貸借対照表計上額その他の金額は、前連結会計年度の末日と比較して著しい変動がないため、記載を省略しております。

（デリバティブ取引関係）

１．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

通貨関連

前連結会計年度（平成27年３月31日）

区    分	種　　類	契約額等 （百万円）	契約額等のうち １年超(百万円)	時価（百万円）	評価損益 （百万円）
市場取引以外の取引	為替予約取引 売建 米ドル ＮＺドル 南アフリカランド 豪ドル トルコリラ メキシコペソ その他 買建 米ドル 南アフリカランド	36 45 88 36 72 175 15 81 19	－ － － － － － － － －	0 △0 △0 0 0 0 △0 0 0	0 △0 △0 0 0 0 △0 0 0
合　計		571	－	0	0

（注）時価の算定方法

受取金額、支払金額をそれぞれ当該通貨の金利で現在価値に割り引き、直物為替相場により円換算して算出した受取現在価値から支払現在価値を控除した額を使用しております。なお、みなし決済損益を時価欄に記載しております。

当第２四半期連結会計期間（平成27年９月30日）

区    分	種　　類	契約額等 （百万円）	契約額等のうち １年超(百万円)	時価（百万円）	評価損益 （百万円）
市場取引以外の取引	為替予約取引 売建 米ドル ＮＺドル 南アフリカランド 豪ドル トルコリラ メキシコペソ	133 45 63 123 50 316	－ － － － － －	△0 △0 △0 △0 △0 △0	△0 △0 △0 △0 △0 △0
合　計		731	－	△1	△1

（注）時価の算定方法

受取金額、支払金額をそれぞれ当該通貨の金利で現在価値に割り引き、直物為替相場により円換算して算出した受取現在価値から支払現在価値を控除した額を使用しております。なお、みなし決済損益を時価欄に記載しております。

２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

前連結会計年度（平成27年３月31日）

該当事項はありません。

当第２四半期連結会計期間（平成27年９月30日）

該当事項はありません。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　平成26年４月１日 至　平成26年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　平成27年４月１日 至　平成27年９月30日）
（１）１株当たり四半期純利益金額	73円58銭	94円37銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額（百万円）	1,794	2,227
普通株主に帰属しない金額（百万円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（百万円）	1,794	2,227
普通株式の期中平均株式数（千株）	24,394	23,604
（２）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額	73円27銭	94円36銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（百万円）	－	－
普通株式増加数（千株）	103	2
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

２【その他】

　平成27年10月23日開催の取締役会において、次のとおり剰余金の配当を行うことを決議いたしました。

　（イ）配当金の総額………………………………………469百万円

　（ロ）１株当たりの金額…………………………………20円00銭

　（ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日…………平成27年11月27日

　　（注）　平成27年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。