第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」（平成19年内閣府令第52号）及び「有価証券関連業経理の統一に関する規則」（昭和49年11月14日 日本証券業協会自主規制規則）に準拠して作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（自 平成28年４月１日　至 平成28年６月30日）及び第１四半期連結累計期間（自 平成28年４月１日　至 平成28年６月30日）に係る四半期連結財務諸表について、京都監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (平成28年３月31日)	当第１四半期連結会計期間 (平成28年６月30日)
資産の部
流動資産
現金・預金	5,534	8,388
預託金	62,418	63,282
顧客分別金信託	61,748	63,000
その他の預託金	669	282
トレーディング商品	2,303	5,297
商品有価証券等	2,302	5,294
デリバティブ取引	0	2
信用取引資産	68,785	58,913
信用取引貸付金	66,711	57,956
信用取引借証券担保金	2,074	957
有価証券担保貸付金	436	860
借入有価証券担保金	436	860
立替金	798	369
短期差入保証金	12,101	12,299
有価証券等引渡未了勘定	104	－
支払差金勘定	0	1
未収収益	1,196	1,129
その他の流動資産	828	1,253
貸倒引当金	△6	△6
流動資産計	154,502	151,791
固定資産
有形固定資産	1,906	1,851
建物	265	259
器具備品	1,027	979
土地	589	589
リース資産	23	22
無形固定資産	1,156	1,090
ソフトウエア	1,154	1,087
電話加入権	0	0
その他	2	3
投資その他の資産	10,699	8,331
投資有価証券	9,931	7,572
従業員に対する長期貸付金	6	5
長期差入保証金	687	689
その他	319	305
貸倒引当金	△245	△241
固定資産計	13,762	11,273
資産合計	168,264	163,064

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (平成28年３月31日)	当第１四半期連結会計期間 (平成28年６月30日)
負債の部
流動負債
トレーディング商品	48	69
商品有価証券等	45	65
デリバティブ取引	3	3
約定見返勘定	8	3,195
信用取引負債	28,918	21,812
信用取引借入金	21,161	15,785
信用取引貸証券受入金	7,757	6,026
有価証券担保借入金	3,441	2,355
有価証券貸借取引受入金	3,441	2,355
預り金	32,157	34,969
顧客からの預り金	30,575	31,493
その他の預り金	1,582	3,475
受入保証金	43,338	43,160
有価証券等受入未了勘定	3	－
短期借入金	9,700	9,400
1年内返済予定の長期借入金	450	450
リース債務	5	5
未払法人税等	186	70
賞与引当金	369	148
その他の流動負債	582	1,090
流動負債計	119,212	116,726
固定負債
社債	2,000	2,000
長期借入金	1,350	1,350
リース債務	17	16
繰延税金負債	2,176	1,468
退職給付に係る負債	103	111
資産除去債務	173	174
その他の固定負債	147	147
固定負債計	5,969	5,268
特別法上の準備金
金融商品取引責任準備金	641	466
特別法上の準備金計	641	466
負債合計	125,823	122,462
純資産の部
株主資本
資本金	10,004	10,004
資本剰余金	4,890	4,890
利益剰余金	24,465	24,258
自己株式	△1,702	△1,702
株主資本合計	37,657	37,450
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	4,851	3,215
退職給付に係る調整累計額	△67	△63
その他の包括利益累計額合計	4,783	3,152
純資産合計	42,441	40,602
負債・純資産合計	168,264	163,064

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　平成27年４月１日 　至　平成27年６月30日)	当第１四半期連結累計期間 (自　平成28年４月１日 　至　平成28年６月30日)
営業収益
受入手数料	3,655	2,669
委託手数料	2,324	1,691
引受け・売出し・特定投資家向け売付け勧誘等の手数料	17	14
募集・売出し・特定投資家向け売付け勧誘等の取扱手数料	764	487
その他の受入手数料	548	474
トレーディング損益	1,021	636
金融収益	720	558
営業収益計	5,396	3,864
金融費用	126	92
純営業収益	5,270	3,771
販売費・一般管理費	3,949	3,519
取引関係費	626	575
人件費	2,037	1,697
不動産関係費	406	366
事務費	618	585
減価償却費	105	138
租税公課	76	92
その他	79	63
営業利益	1,320	252
営業外収益	※１ 142	※１ 192
営業外費用	※２ 19	※２ 0
経常利益	1,444	444
特別利益
金融商品取引責任準備金戻入	－	175
投資有価証券売却益	－	15
特別利益計	－	190
特別損失
金融商品取引責任準備金繰入れ	21	－
投資有価証券売却損	0	－
特別損失計	21	－
税金等調整前四半期純利益	1,422	635
法人税、住民税及び事業税	58	20
法人税等調整額	△0	△0
法人税等合計	58	20
四半期純利益	1,364	614
非支配株主に帰属する四半期純利益	－	－
親会社株主に帰属する四半期純利益	1,364	614

【四半期連結包括利益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　平成27年４月１日 　至　平成27年６月30日)	当第１四半期連結累計期間 (自　平成28年４月１日 　至　平成28年６月30日)
四半期純利益	1,364	614
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	684	△1,635
退職給付に係る調整額	4	4
その他の包括利益合計	689	△1,631
四半期包括利益	2,053	△1,016
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	2,053	△1,016
非支配株主に係る四半期包括利益	－	－

【注記事項】

（追加情報）

（繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針の適用）

「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号　平成28年３月28日）を当第１四半期連結会計期間から適用しております。

（四半期連結損益計算書関係）

※１．営業外収益の内訳は次のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自　平成27年４月１日 至　平成27年６月30日）	当第１四半期連結累計期間 （自　平成28年４月１日 至　平成28年６月30日）
受取配当金	106百万円	152百万円
寮・社宅の受取家賃	25	24
貸倒引当金戻入益	4	4
その他	6	11
計	142	192

※２．営業外費用の内訳は次のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自　平成27年４月１日 至　平成27年６月30日）	当第１四半期連結累計期間 （自　平成28年４月１日 至　平成28年６月30日）
備品・端末等撤去費用	7百万円	0百万円
和解金	11	－
その他	0	0
計	19	0

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む）は、次のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自　平成27年４月１日 至　平成27年６月30日）	当第１四半期連結累計期間 （自　平成28年４月１日 至　平成28年６月30日）
減価償却費	105百万円	138百万円

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　平成27年４月１日　至　平成27年６月30日）

１．配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
平成27年５月22日 取締役会	普通株式	1,186	50	平成27年３月31日	平成27年６月５日	利益剰余金

２．株主資本の金額の著しい変動

　当社は、平成27年６月19日開催の取締役会決議に基づき、自己株式250,000株の取得を実施し、当第１四半期連結累計期間において自己株式が389百万円増加しております。

　また、ストック・オプションの行使による自己株式の処分に伴い、当第１四半期連結累計期間において自己株式が16百万円減少しております。

　この結果、当第１四半期連結会計期間末における自己株式は1,702百万円となっております。

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　平成28年４月１日　至　平成28年６月30日）

配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
平成28年５月23日 取締役会	普通株式	822	35	平成28年３月31日	平成28年６月７日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　平成27年４月１日　至　平成27年６月30日）

　１．報告セグメントごとの営業収益及び利益又は損失の金額に関する情報

				（単位：百万円）
	報告セグメント			その他 （注）	合計
	岩井コスモホールディングス株式会社	岩井コスモ証券 株式会社	計
営業収益
外部顧客への営業収益	－	5,383	5,383	13	5,396
受入手数料	－	3,641	3,641	13	3,655
トレーディング損益	－	1,021	1,021	－	1,021
金融収益	－	720	720	－	720
その他	－	－	－	－	－
セグメント間の内部営業収益又は振替収益	1,960	4	1,964	53	2,017
受入手数料	－	0	0	53	53
トレーディング損益	－	－	－	－	－
金融収益	－	－	－	－	－
その他	1,960	3	1,964	－	1,964
計	1,960	5,387	7,347	66	7,414
セグメント利益又は損失（△）	2,009	1,375	3,385	△1	3,383

（注）「その他」の区分は、証券等バックオフィス事業を営んでいる「岩井コスモビジネスサービス株式会社」であります。

　２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：百万円）

利益	金額
報告セグメント計	3,385
「その他」の区分の利益	△1
セグメント間取引消去	△1,940
連結上の時価評価による簿価修正額の減少	0
四半期連結損益計算書の経常利益	1,444

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　平成28年４月１日　至　平成28年６月30日）

　１．報告セグメントごとの営業収益及び利益又は損失の金額に関する情報

				（単位：百万円）
	報告セグメント			その他 （注）	合計
	岩井コスモホールディングス株式会社	岩井コスモ証券 株式会社	計
営業収益
外部顧客への営業収益	－	3,850	3,850	13	3,864
受入手数料	－	2,655	2,655	13	2,669
トレーディング損益	－	636	636	－	636
金融収益	－	558	558	－	558
その他	－	－	－	－	－
セグメント間の内部営業収益又は振替収益	2,020	3	2,024	53	2,077
受入手数料	－	－	－	53	53
トレーディング損益	－	－	－	－	－
金融収益	－	－	－	－	－
その他	2,020	3	2,024	－	2,024
計	2,020	3,854	5,874	67	5,941
セグメント利益	2,119	310	2,429	10	2,440

（注）「その他」の区分は、証券等バックオフィス事業を営んでいる「岩井コスモビジネスサービス株式会社」であります。

　２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：百万円）

利益	金額
報告セグメント計	2,429
「その他」の区分の利益	10
セグメント間取引消去	△2,000
連結上の時価評価による簿価修正額の減少	4
四半期連結損益計算書の経常利益	444

（金融商品関係）

金融商品の四半期連結貸借対照表計上額と時価との差額及び前連結会計年度に係る連結貸借対照表計上額と時価との差額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。

（有価証券関係）

四半期連結貸借対照表計上額その他の金額は、前連結会計年度の末日と比較して著しい変動がないため、記載を省略しております。

（デリバティブ取引関係）

１．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

（1）債券

前連結会計年度（平成28年３月31日）

区　　分	種　　類	契約額等 （百万円）	契約額等のうち １年超(百万円)	時価（百万円）	評価損益 （百万円）
市場取引	債券先物取引 売建	302	－	0	0
合　計		302	－	0	0

（注）時価の算定方法

　主たる金融商品取引所が定める清算値段によっております。なお、みなし決済損益を時価欄に記載しております。

当第１四半期連結会計期間（平成28年６月30日）

区　　分	種　　類	契約額等 （百万円）	契約額等のうち １年超(百万円)	時価（百万円）	評価損益 （百万円）
市場取引	債券先物取引 売建	304	－	△1	△1
合　計		304	－	△1	△1

（注）時価の算定方法

　主たる金融商品取引所が定める清算値段によっております。なお、みなし決済損益を時価欄に記載しております。

（２）通貨関連

前連結会計年度（平成28年３月31日）

区    分	種　　類	契約額等 （百万円）	契約額等のうち １年超(百万円)	時価（百万円）	評価損益 （百万円）
市場取引以外の取引	為替予約取引 売建 米ドル ＮＺドル 南アフリカランド 豪ドル トルコリラ メキシコペソ	66 53 45 51 91 94	－ － － － － －	0 △0 △1 △0 △0 △1	0 △0 △1 △0 △0 △1
合　計		403	－	△3	△3

（注）時価の算定方法

受取金額、支払金額をそれぞれ当該通貨の金利で現在価値に割り引き、直物為替相場により円換算して算出した受取現在価値から支払現在価値を控除した額を使用しております。なお、みなし決済損益を時価欄に記載しております。

当第１四半期連結会計期間（平成28年６月30日）

区    分	種　　類	契約額等 （百万円）	契約額等のうち １年超(百万円)	時価（百万円）	評価損益 （百万円）
市場取引以外の取引	為替予約取引 売建 米ドル ＮＺドル 南アフリカランド 豪ドル トルコリラ メキシコペソ	140 37 27 53 86 71	－ － － － － －	0 0 0 0 △0 0	0 0 0 0 △0 0
合　計		417	－	1	1

（注）時価の算定方法

受取金額、支払金額をそれぞれ当該通貨の金利で現在価値に割り引き、直物為替相場により円換算して算出した受取現在価値から支払現在価値を控除した額を使用しております。なお、みなし決済損益を時価欄に記載しております。

２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

前連結会計年度（平成28年３月31日）

　該当事項はありません。

当第１四半期連結会計期間（平成28年６月30日）

　該当事項はありません。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自　平成27年４月１日 至　平成27年６月30日）	当第１四半期連結累計期間 （自　平成28年４月１日 至　平成28年６月30日）
（１）１株当たり四半期純利益金額	57円51銭	26円17銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額（百万円）	1,364	614
普通株主に帰属しない金額（百万円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（百万円）	1,364	614
普通株式の期中平均株式数（千株）	23,720	23,489
（２）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額	57円50銭	－
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（百万円）	－	－
普通株式増加数（千株）	4	－
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

（注）当第１四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２【その他】

　平成28年５月23日開催の取締役会において、次のとおり剰余金の配当を行うことを決議いたしました。

（イ）配当金の総額………………………………………822百万円

（ロ）１株当たりの金額…………………………………35円00銭

（ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日…………平成28年６月７日

　（注）　平成28年３月31日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行いました。