第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」（平成19年内閣府令第52号）及び「有価証券関連業経理の統一に関する規則」（昭和49年11月14日 日本証券業協会自主規制規則）に準拠して作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（自 平成28年７月１日　至 平成28年９月30日）及び第２四半期連結累計期間（自 平成28年４月１日　至 平成28年９月30日）に係る四半期連結財務諸表について、京都監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (平成28年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (平成28年９月30日)
資産の部
流動資産
現金・預金	5,534	6,548
預託金	62,418	67,370
顧客分別金信託	61,748	67,000
その他の預託金	669	370
トレーディング商品	2,303	3,166
商品有価証券等	2,302	3,164
デリバティブ取引	0	1
信用取引資産	68,785	56,580
信用取引貸付金	66,711	54,168
信用取引借証券担保金	2,074	2,412
有価証券担保貸付金	436	750
借入有価証券担保金	436	750
立替金	798	797
短期差入保証金	12,101	12,208
有価証券等引渡未了勘定	104	－
支払差金勘定	0	2
未収収益	1,196	1,175
その他の流動資産	828	630
貸倒引当金	△6	△17
流動資産計	154,502	149,213
固定資産
有形固定資産	1,906	1,849
建物	265	255
器具備品	1,027	983
土地	589	589
リース資産	23	20
無形固定資産	1,156	1,042
ソフトウエア	1,154	1,038
電話加入権	0	0
その他	2	4
投資その他の資産	10,699	9,746
投資有価証券	9,931	8,997
従業員に対する長期貸付金	6	5
長期差入保証金	687	687
その他	319	294
貸倒引当金	△245	△238
固定資産計	13,762	12,638
資産合計	168,264	161,851

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (平成28年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (平成28年９月30日)
負債の部
流動負債
トレーディング商品	48	144
商品有価証券等	45	141
デリバティブ取引	3	2
約定見返勘定	8	1,200
信用取引負債	28,918	21,632
信用取引借入金	21,161	12,427
信用取引貸証券受入金	7,757	9,204
有価証券担保借入金	3,441	4,096
有価証券貸借取引受入金	3,441	4,096
預り金	32,157	37,112
顧客からの預り金	30,575	33,087
その他の預り金	1,582	4,024
受入保証金	43,338	43,205
有価証券等受入未了勘定	3	－
短期借入金	9,700	5,600
1年内返済予定の長期借入金	450	450
リース債務	5	5
未払法人税等	186	136
賞与引当金	369	289
その他の流動負債	582	517
流動負債計	119,212	114,390
固定負債
社債	2,000	2,000
長期借入金	1,350	1,125
リース債務	17	15
繰延税金負債	2,176	1,883
退職給付に係る負債	103	94
資産除去債務	173	175
その他の固定負債	147	147
固定負債計	5,969	5,441
特別法上の準備金
金融商品取引責任準備金	641	466
特別法上の準備金計	641	466
負債合計	125,823	120,298
純資産の部
株主資本
資本金	10,004	10,004
資本剰余金	4,890	4,890
利益剰余金	24,465	24,271
自己株式	△1,702	△1,702
株主資本合計	37,657	37,463
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	4,851	4,148
退職給付に係る調整累計額	△67	△58
その他の包括利益累計額合計	4,783	4,089
純資産合計	42,441	41,553
負債・純資産合計	168,264	161,851

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　平成27年４月１日 　至　平成27年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　平成28年４月１日 　至　平成28年９月30日)
営業収益
受入手数料	6,829	5,048
委託手数料	4,241	3,163
引受け・売出し・特定投資家向け売付け勧誘等の手数料	30	25
募集・売出し・特定投資家向け売付け勧誘等の取扱手数料	1,450	922
その他の受入手数料	1,107	937
トレーディング損益	2,007	1,252
金融収益	1,467	1,092
営業収益計	10,305	7,393
金融費用	251	191
純営業収益	10,053	7,202
販売費・一般管理費	7,768	6,965
取引関係費	1,303	1,112
人件費	3,960	3,378
不動産関係費	794	737
事務費	1,218	1,173
減価償却費	214	280
租税公課	128	159
貸倒引当金繰入額	－	4
その他	149	119
営業利益	2,284	236
営業外収益	※１ 183	※１ 218
営業外費用	※２ 33	※２ 8
経常利益	2,434	446
特別利益
金融商品取引責任準備金戻入	－	175
投資有価証券売却益	10	36
特別利益計	10	211
特別損失
金融商品取引責任準備金繰入れ	21	－
投資有価証券売却損	1	－
特別損失計	22	－
税金等調整前四半期純利益	2,422	657
法人税、住民税及び事業税	193	30
法人税等調整額	1	△0
法人税等合計	195	29
四半期純利益	2,227	628
非支配株主に帰属する四半期純利益	－	－
親会社株主に帰属する四半期純利益	2,227	628

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　平成27年４月１日 　至　平成27年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　平成28年４月１日 　至　平成28年９月30日)
四半期純利益	2,227	628
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△44	△702
退職給付に係る調整額	8	8
その他の包括利益合計	△35	△694
四半期包括利益	2,191	△66
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	2,191	△66
非支配株主に係る四半期包括利益	－	－

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　平成27年４月１日 　至　平成27年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　平成28年４月１日 　至　平成28年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	2,422	657
減価償却費	214	280
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△9	4
受取利息及び受取配当金	△1,489	△1,203
支払利息	251	191
為替差損益（△は益）	95	222
賞与引当金の増減額（△は減少）	△196	△80
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△0	△1
金融商品取引責任準備金の増減額（△は減少）	21	△175
投資有価証券売却損益（△は益）	△9	△36
顧客分別金信託の増減額（△は増加）	9,955	△5,251
トレーディング商品の増減額（△は増加）	△4,246	△767
約定見返勘定の増減額（△は増加）	4,610	1,192
信用取引資産の増減額（△は増加）	△3,892	12,205
有価証券担保貸付金の増減額（△は増加）	394	△314
立替金の増減額（△は増加）	447	1
差入保証金の増減額（△は増加）	△10	△107
信用取引負債の増減額（△は減少）	△7,953	△7,285
有価証券担保借入金の増減額（△は減少）	△1,415	654
預り金の増減額（△は減少）	△790	4,954
受入保証金の増減額（△は減少）	△822	△133
その他	△281	469
小計	△2,705	5,477
利息及び配当金の受取額	1,492	1,203
利息の支払額	△256	△199
法人税等の支払額	△39	47
営業活動によるキャッシュ・フロー	△1,508	6,529
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△486	△99
無形固定資産の取得による支出	△481	△38
投資有価証券の取得による支出	△20	△101
投資有価証券の売却による収入	192	69
貸付金の回収による収入	0	0
その他	21	2
投資活動によるキャッシュ・フロー	△773	△166
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	4,200	△4,100
リース債務の返済による支出	△0	△2
長期借入金の返済による支出	△225	△225
自己株式の取得による支出	△389	－
ストックオプションの行使による収入	5	－
配当金の支払額	△1,184	△820
財務活動によるキャッシュ・フロー	2,406	△5,148
現金及び現金同等物に係る換算差額	△95	△222
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	29	992
現金及び現金同等物の期首残高	5,033	4,704
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 5,062	※ 5,697

【注記事項】

（追加情報）

（繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針の適用）

「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号　平成28年３月28日）を第１四半期連結会計期間から適用しております。

（四半期連結損益計算書関係）

※１．営業外収益の内訳は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　平成27年４月１日 至　平成27年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　平成28年４月１日 至　平成28年９月30日）
受取配当金	106百万円	152百万円
寮・社宅の受取家賃	50	49
貸倒引当金戻入益	9	0
その他	17	16
計	183	218

※２．営業外費用の内訳は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　平成27年４月１日 至　平成27年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　平成28年４月１日 至　平成28年９月30日）
投資事業組合運用損	5百万円	5百万円
備品・端末等撤去費用	8	1
和解金	11	0
海外証券投資ファンド運用損	6	－
その他	1	1
計	33	8

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

	前第２四半期連結累計期間 （自  平成27年４月１日 至  平成27年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  平成28年４月１日 至  平成28年９月30日）
現金・預金勘定	5,892百万円	6,548百万円
金融商品取引責任準備金預金	△619	△641
預入期間が３ヶ月を超える定期預金及び 担保預金	△210	△210
現金及び現金同等物	5,062	5,697

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　平成27年４月１日　至　平成27年９月30日）

１．配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
平成27年５月22日 取締役会	普通株式	1,186	50	平成27年３月31日	平成27年６月５日	利益剰余金

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
平成27年10月23日 取締役会	普通株式	469	20	平成27年９月30日	平成27年11月27日	利益剰余金

３．株主資本の金額の著しい変動

　当社は、平成27年６月19日開催の取締役会決議に基づき、自己株式250,000株の取得を実施し、当第２四半期連結累計期間において自己株式が389百万円増加しております。

　また、ストック・オプションの行使による自己株式の処分に伴い、当第２四半期連結累計期間において自己株式が16百万円減少しております。

　この結果、当第２四半期連結会計期間末における自己株式は1,702百万円となっております。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　平成28年４月１日　至　平成28年９月30日）

１．配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
平成28年５月23日 取締役会	普通株式	822	35	平成28年３月31日	平成28年６月７日	利益剰余金

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
平成28年10月24日 取締役会	普通株式	469	20	平成28年９月30日	平成28年11月25日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　平成27年４月１日　至　平成27年９月30日）

１．報告セグメントごとの営業収益及び利益又は損失の金額に関する情報

				（単位：百万円）
	報告セグメント			その他 （注）	合計
	岩井コスモホールディングス株式会社	岩井コスモ証券株式会社	計
営業収益
外部顧客への営業収益	－	10,278	10,278	26	10,305
受入手数料	－	6,803	6,803	26	6,829
トレーディング損益	－	2,007	2,007	－	2,007
金融収益	－	1,467	1,467	－	1,467
その他	－	－	－	－	－
セグメント間の内部営業収益又は振替収益	1,980	8	1,988	106	2,095
受入手数料	－	0	0	106	107
トレーディング損益	－	－	－	－	－
金融収益	－	－	－	－	－
その他	1,980	7	1,988	－	1,988
計	1,980	10,287	12,267	132	12,400
セグメント利益	1,994	2,377	4,371	1	4,373

（注）「その他」の区分は、証券等バックオフィス事業を営んでいる「岩井コスモビジネスサービス株式会社」であります。

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：百万円）

利益	金額
報告セグメント計	4,371
「その他」の区分の利益	1
セグメント間取引消去	△1,940
連結上の時価評価による簿価修正額の減少	1
四半期連結損益計算書の経常利益	2,434

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　平成28年４月１日　至　平成28年９月30日）

１．報告セグメントごとの営業収益及び利益又は損失の金額に関する情報

				（単位：百万円）
	報告セグメント			その他 （注）	合計
	岩井コスモホールディングス株式会社	岩井コスモ証券株式会社	計
営業収益
外部顧客への営業収益	－	7,367	7,367	26	7,393
受入手数料	－	5,022	5,022	26	5,048
トレーディング損益	－	1,252	1,252	－	1,252
金融収益	－	1,092	1,092	－	1,092
その他	－	－	－	－	－
セグメント間の内部営業収益又は振替収益	2,040	7	2,048	106	2,154
受入手数料	－	－	－	106	106
トレーディング損益	－	－	－	－	－
金融収益	－	－	－	－	－
その他	2,040	7	2,048	－	2,048
計	2,040	7,374	9,415	133	9,548
セグメント利益	2,106	311	2,418	20	2,438

（注）「その他」の区分は、証券等バックオフィス事業を営んでいる「岩井コスモビジネスサービス株式会社」であります。

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：百万円）

利益	金額
報告セグメント計	2,418
「その他」の区分の利益	20
セグメント間取引消去	△2,000
連結上の時価評価による簿価修正額の減少	8
四半期連結損益計算書の経常利益	446

（金融商品関係）

金融商品の四半期連結貸借対照表計上額と時価との差額及び前連結会計年度に係る連結貸借対照表計上額と時価との差額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。

（有価証券関係）

四半期連結貸借対照表計上額その他の金額は、前連結会計年度の末日と比較して著しい変動がないため、記載を省略しております。

（デリバティブ取引関係）

１．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

（１）債券

前連結会計年度（平成28年３月31日）

区　　分	種　　類	契約額等 （百万円）	契約額等のうち １年超(百万円)	時価（百万円）	評価損益 （百万円）
市場取引	債券先物取引 売建	302	－	0	0
合　計		302	－	0	0

（注）時価の算定方法

　主たる金融商品取引所が定める清算値段によっております。なお、みなし決済損益を時価欄に記載しております。

当第２四半期連結会計期間（平成28年９月30日）

区　　分	種　　類	契約額等 （百万円）	契約額等のうち １年超(百万円)	時価（百万円）	評価損益 （百万円）
市場取引	債券先物取引 売建	454	－	△2	△2
合　計		454	－	△2	△2

（注）時価の算定方法

　主たる金融商品取引所が定める清算値段によっております。なお、みなし決済損益を時価欄に記載しております。

（２）通貨関連

前連結会計年度（平成28年３月31日）

区    分	種　　類	契約額等 （百万円）	契約額等のうち １年超(百万円)	時価（百万円）	評価損益 （百万円）
市場取引以外の取引	為替予約取引 売建 米ドル ＮＺドル 南アフリカランド 豪ドル トルコリラ メキシコペソ	66 53 45 51 91 94	－ － － － － －	0 △0 △1 △0 △0 △1	0 △0 △1 △0 △0 △1
合　計		403	－	△3	△3

（注）時価の算定方法

受取金額、支払金額をそれぞれ当該通貨の金利で現在価値に割り引き、直物為替相場により円換算して算出した受取現在価値から支払現在価値を控除した額を使用しております。なお、みなし決済損益を時価欄に記載しております。

当第２四半期連結会計期間（平成28年９月30日）

区    分	種　　類	契約額等 （百万円）	契約額等のうち １年超(百万円)	時価（百万円）	評価損益 （百万円）
市場取引以外の取引	為替予約取引 売建 米ドル ＮＺドル 南アフリカランド 豪ドル トルコリラ メキシコペソ 買建 トルコリラ	40 36 31 46 84 57 16	－ － － － － － －	△0 0 0 0 0 △0 0	△0 0 0 0 0 △0 0
合　計		312	－	1	1

（注）時価の算定方法

受取金額、支払金額をそれぞれ当該通貨の金利で現在価値に割り引き、直物為替相場により円換算して算出した受取現在価値から支払現在価値を控除した額を使用しております。なお、みなし決済損益を時価欄に記載しております。

２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

前連結会計年度（平成28年３月31日）

該当事項はありません。

当第２四半期連結会計期間（平成28年９月30日）

該当事項はありません。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　平成27年４月１日 至　平成27年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　平成28年４月１日 至　平成28年９月30日）
（１）１株当たり四半期純利益金額	94円37銭	26円74銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額（百万円）	2,227	628
普通株主に帰属しない金額（百万円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（百万円）	2,227	628
普通株式の期中平均株式数（千株）	23,604	23,489
（２）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額	94円36銭	－
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（百万円）	－	－
普通株式増加数（千株）	2	－
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

（注）当第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２【その他】

　平成28年10月24日開催の取締役会において、次のとおり剰余金の配当を行うことを決議いたしました。

　（イ）配当金の総額………………………………………469百万円

　（ロ）１株当たりの金額…………………………………20円00銭

　（ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日…………平成28年11月25日

　　（注）　平成28年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。