第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」（平成19年内閣府令第52号）及び「有価証券関連業経理の統一に関する規則」（昭和49年11月14日 日本証券業協会自主規制規則）に準拠して作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（自 平成28年10月１日　至 平成28年12月31日）及び第３四半期連結累計期間（自 平成28年４月１日　至 平成28年12月31日）に係る四半期連結財務諸表について、ＰｗＣ京都監査法人による四半期レビューを受けております。

　なお、京都監査法人は平成28年12月１日付をもって、名称をＰｗＣ京都監査法人に変更しております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(平成28年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(平成28年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金・預金

5,534

7,549

預託金

62,418

91,680

顧客分別金信託

61,748

91,500

その他の預託金

669

180

トレーディング商品

2,303

1,601

商品有価証券等

2,302

1,599

デリバティブ取引

0

2

約定見返勘定

－

203

信用取引資産

68,785

56,277

信用取引貸付金

66,711

51,634

信用取引借証券担保金

2,074

4,642

有価証券担保貸付金

436

1,473

借入有価証券担保金

436

1,473

立替金

798

745

短期差入保証金

12,101

11,243

有価証券等引渡未了勘定

104

－

支払差金勘定

0

0

未収収益

1,196

1,111

その他の流動資産

828

959

貸倒引当金

△6

△5

流動資産計

154,502

172,841

固定資産

 

 

有形固定資産

1,906

1,821

建物

265

250

器具備品

1,027

962

土地

589

589

リース資産

23

19

無形固定資産

1,156

998

ソフトウエア

1,154

995

電話加入権

0

0

その他

2

3

投資その他の資産

10,699

9,795

投資有価証券

9,931

9,046

従業員に対する長期貸付金

6

4

長期差入保証金

687

688

その他

319

291

貸倒引当金

△245

△235

固定資産計

13,762

12,615

資産合計

168,264

185,457

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(平成28年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(平成28年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

トレーディング商品

48

150

商品有価証券等

45

149

デリバティブ取引

3

1

約定見返勘定

8

－

信用取引負債

28,918

23,552

信用取引借入金

21,161

10,234

信用取引貸証券受入金

7,757

13,318

有価証券担保借入金

3,441

5,576

有価証券貸借取引受入金

3,441

5,576

預り金

32,157

50,263

顧客からの預り金

30,575

45,477

その他の預り金

1,582

4,785

受入保証金

43,338

51,377

有価証券等受入未了勘定

3

－

短期借入金

9,700

5,200

1年内返済予定の長期借入金

450

450

リース債務

5

5

未払法人税等

186

99

賞与引当金

369

218

その他の流動負債

582

559

流動負債計

119,212

137,453

固定負債

 

 

社債

2,000

2,000

長期借入金

1,350

1,125

リース債務

17

14

繰延税金負債

2,176

1,939

退職給付に係る負債

103

101

資産除去債務

173

176

その他の固定負債

147

147

固定負債計

5,969

5,505

特別法上の準備金

 

 

金融商品取引責任準備金

641

466

特別法上の準備金計

641

466

負債合計

125,823

143,425

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

10,004

10,004

資本剰余金

4,890

4,890

利益剰余金

24,465

24,584

自己株式

△1,702

△1,702

株主資本合計

37,657

37,776

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

4,851

4,310

退職給付に係る調整累計額

△67

△54

その他の包括利益累計額合計

4,783

4,255

純資産合計

42,441

42,032

負債・純資産合計

168,264

185,457

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　平成27年４月１日

　至　平成27年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　平成28年４月１日

　至　平成28年12月31日)

営業収益

 

 

受入手数料

9,885

7,974

委託手数料

6,066

5,061

引受け・売出し・特定投資家向け売付け勧誘等の手数料

198

53

募集・売出し・特定投資家向け売付け勧誘等の取扱手数料

1,983

1,469

その他の受入手数料

1,637

1,390

トレーディング損益

3,001

2,032

金融収益

2,162

1,678

営業収益計

15,048

11,686

金融費用

357

298

純営業収益

14,690

11,387

販売費・一般管理費

11,499

10,517

取引関係費

1,948

1,701

人件費

5,838

5,117

不動産関係費

1,175

1,098

事務費

1,814

1,766

減価償却費

332

426

租税公課

180

236

貸倒引当金繰入額

－

0

その他

209

169

営業利益

3,191

870

営業外収益

※１ 322

※１ 344

営業外費用

※２ 41

※２ 11

経常利益

3,472

1,203

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

12

326

金融商品取引責任準備金戻入

－

175

特別利益計

12

501

特別損失

 

 

100周年記念行事費用

－

※３ 204

投資有価証券売却損

1

1

金融商品取引責任準備金繰入れ

21

－

特別損失計

22

206

税金等調整前四半期純利益

3,462

1,498

法人税、住民税及び事業税

232

88

法人税等調整額

1

△0

法人税等合計

233

87

四半期純利益

3,228

1,410

非支配株主に帰属する四半期純利益

－

－

親会社株主に帰属する四半期純利益

3,228

1,410

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　平成27年４月１日

　至　平成27年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　平成28年４月１日

　至　平成28年12月31日)

四半期純利益

3,228

1,410

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

635

△540

退職給付に係る調整額

13

12

その他の包括利益合計

648

△528

四半期包括利益

3,877

882

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

3,877

882

非支配株主に係る四半期包括利益

－

－

 

【注記事項】

（追加情報）

（繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針の適用）
「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号　平成28年３月28日）を第１四半期連結会計期間から適用しております。

 
（四半期連結損益計算書関係）

※１．営業外収益の内訳は次のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　平成27年４月１日

至　平成27年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　平成28年４月１日

至　平成28年12月31日）

受取配当金

203百万円

248百万円

寮・社宅の受取家賃

74

73

貸倒引当金戻入益

13

0

その他

30

22

計

322

344

 

※２．営業外費用の内訳は次のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　平成27年４月１日

至　平成27年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　平成28年４月１日

至　平成28年12月31日）

投資事業組合運用損

5百万円

5百万円

備品・端末等撤去費用

15

3

和解金

11

1

海外証券投資ファンド運用損

6

－

その他

2

2

計

41

11

 

※３．100周年記念行事費用

　グループ創業100周年の記念事業の一環として、環境や福祉、伝統承継等への支援を目的に、外部有識者で構成する社会貢献積立金寄贈選考委員会が選定した下記の５つの団体に対する寄附金（140百万円）が含まれております。

寄附先

支援の目的

国立大学法人 京都大学 ｉＰＳ細胞研究基金

ｉＰＳ細胞の研究推進

大阪府

梅田北ヤード（うめきた）みどり推進事業

消防団の活性化

公益社団法人 上方落語協会

上方落語の発展

アーツサポート関西

（公益財団法人 関西・大阪21世紀協会）

関西の芸術や文化活動の発展

公益財団法人 梅ヶ枝中央きずな基金

ひとり親家庭等の子供達に就学機会を提供

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む）は、次のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　平成27年４月１日

至　平成27年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　平成28年４月１日

至　平成28年12月31日）

減価償却費

332百万円

426百万円

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　平成27年４月１日　至　平成27年12月31日）

１．配当金支払額

 

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり

配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

平成27年５月22日

取締役会

普通株式

1,186

50

平成27年３月31日

平成27年６月５日

利益剰余金

平成27年10月23日

取締役会

普通株式

469

20

平成27年９月30日

平成27年11月27日

利益剰余金

 

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間末後となるもの

　該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

　当社は、平成27年６月19日開催の取締役会決議に基づき、自己株式250,000株の取得を実施し、当第３四半期連結累計期間において自己株式が389百万円増加しております。

　また、ストック・オプションの行使による自己株式の処分に伴い、当第３四半期連結累計期間において自己株式が16百万円減少しております。

　この結果、当第３四半期連結会計期間末における自己株式は1,702百万円となっております。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　平成28年４月１日　至　平成28年12月31日）

１．配当金支払額

 

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり

配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

平成28年５月23日

取締役会

普通株式

822

35

平成28年３月31日

平成28年６月７日

利益剰余金

平成28年10月24日

取締役会

普通株式

469

20

平成28年９月30日

平成28年11月25日

利益剰余金

 

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間末後となるもの

　該当事項はありません。

 

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

 

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　平成27年４月１日　至　平成27年12月31日）

　１．報告セグメントごとの営業収益及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

その他

（注）

合計

 

岩井コスモホールディングス株式会社

岩井コスモ証券

株式会社

計

営業収益

 

 

 

 

 

外部顧客への営業収益

－

15,008

15,008

39

15,048

受入手数料

－

9,845

9,845

39

9,885

トレーディング損益

－

3,001

3,001

－

3,001

金融収益

－

2,162

2,162

－

2,162

その他

－

－

－

－

－

セグメント間の内部営業収益又は振替収益

2,880

12

2,892

160

3,053

受入手数料

－

0

0

160

161

トレーディング損益

－

－

－

－

－

金融収益

－

－

－

－

－

その他

2,880

11

2,892

－

2,892

計

2,880

15,020

17,901

200

18,101

セグメント利益

2,952

3,327

6,280

9

6,289

 

（注）「その他」の区分は、証券等バックオフィス事業を営んでいる「岩井コスモビジネスサービス株式会社」であります。

　２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：百万円）

 

利益

金額

報告セグメント計

6,280

「その他」の区分の利益

9

セグメント間取引消去

△2,820

連結上の時価評価による簿価修正額の減少

2

四半期連結損益計算書の経常利益

3,472

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　平成28年４月１日　至　平成28年12月31日）

　１．報告セグメントごとの営業収益及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

その他

（注）

合計

 

岩井コスモホールディングス株式会社

岩井コスモ証券

株式会社

計

営業収益

 

 

 

 

 

外部顧客への営業収益

－

11,645

11,645

41

11,686

受入手数料

－

7,933

7,933

41

7,974

トレーディング損益

－

2,032

2,032

－

2,032

金融収益

－

1,678

1,678

－

1,678

その他

－

－

－

－

－

セグメント間の内部営業収益又は振替収益

3,460

11

3,472

152

3,624

受入手数料

－

－

－

152

152

トレーディング損益

－

－

－

－

－

金融収益

－

－

－

－

－

その他

3,460

11

3,472

－

3,472

計

3,460

11,657

15,117

193

15,310

セグメント利益

3,581

986

4,568

21

4,590

 

（注）「その他」の区分は、証券等バックオフィス事業を営んでいる「岩井コスモビジネスサービス株式会社」であります。

　２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：百万円）

 

利益

金額

報告セグメント計

4,568

「その他」の区分の利益

21

セグメント間取引消去

△3,400

連結上の時価評価による簿価修正額の減少

12

四半期連結損益計算書の経常利益

1,203

 

（金融商品関係）

　金融商品の四半期連結貸借対照表計上額と時価との差額及び前連結会計年度に係る連結貸借対照表計上額と時価との差額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 

（有価証券関係）

　四半期連結貸借対照表計上額その他の金額は、前連結会計年度の末日と比較して著しい変動がないため、記載を省略しております。

 

（デリバティブ取引関係）

１．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

（１）債券

前連結会計年度（平成28年３月31日）

区　　分

種　　類

契約額等

（百万円）

契約額等のうち

１年超(百万円)

時価（百万円）

評価損益

（百万円）

市場取引

債券先物取引

売建

 

302

 

－

 

0

 

0

合　計

302

－

0

0

（注）時価の算定方法

　主たる金融商品取引所が定める清算値段によっております。なお、みなし決済損益を時価欄に記載しております。

 

当第３四半期連結会計期間（平成28年12月31日）

区　　分

種　　類

契約額等

（百万円）

契約額等のうち

１年超(百万円)

時価（百万円）

評価損益

（百万円）

市場取引

債券先物取引

売建

 

600

 

－

 

△0

 

△0

合　計

600

－

△0

△0

（注）時価の算定方法

　主たる金融商品取引所が定める清算値段によっております。なお、みなし決済損益を時価欄に記載しております。

 

（２）通貨関連

前連結会計年度（平成28年３月31日）

 区    分

 種　　類

契約額等

（百万円）

契約額等のうち

１年超(百万円)

時価（百万円）

評価損益

（百万円）

市場取引以外の取引

 為替予約取引

売建

米ドル

ＮＺドル

南アフリカランド

豪ドル

トルコリラ

メキシコペソ

 

 

66

53

45

51

91

94

 

 

－

－

－

－

－

－

 

 

0

△0

△1

△0

△0

△1

 

 

0

△0

△1

△0

△0

△1

合　計

403

－

△3

△3

（注）時価の算定方法

受取金額、支払金額をそれぞれ当該通貨の金利で現在価値に割り引き、直物為替相場により円換算して算出した受取現在価値から支払現在価値を控除した額を使用しております。なお、みなし決済損益を時価欄に記載しております。

当第３四半期連結会計期間（平成28年12月31日）

 区    分

 種　　類

契約額等

（百万円）

契約額等のうち

１年超(百万円)

時価（百万円）

評価損益

（百万円）

市場取引以外の取引

 為替予約取引

売建

米ドル

ＮＺドル

南アフリカランド

豪ドル

トルコリラ

メキシコペソ

 

 

105

56

16

68

79

51

 

 

－

－

－

－

－

－

 

 

1

△0

△0

0

0

0

 

 

1

△0

△0

0

0

0

買建

米ドル

 

773

 

－

 

△1

 

△1

合　計

1,152

－

0

0

（注）時価の算定方法

受取金額、支払金額をそれぞれ当該通貨の金利で現在価値に割り引き、直物為替相場により円換算して算出した受取現在価値から支払現在価値を控除した額を使用しております。なお、みなし決済損益を時価欄に記載しております。

 

２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

前連結会計年度（平成28年３月31日）

　該当事項はありません。

当第３四半期連結会計期間（平成28年12月31日）

　該当事項はありません。

 
（１株当たり情報）

 

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　平成27年４月１日

至　平成27年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　平成28年４月１日

至　平成28年12月31日）

（１）１株当たり四半期純利益金額

137円00銭

60円06銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額（百万円）

3,228

1,410

普通株主に帰属しない金額（百万円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属

する四半期純利益金額（百万円）

3,228

1,410

普通株式の期中平均株式数（千株）

23,565

23,489

（２）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額

136円99銭

－

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（百万円）

－

－

普通株式増加数（千株）

1

－

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

（注）当第３四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

２【その他】

平成28年10月24日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

（イ）配当金の総額………………………………………469百万円

（ロ）１株当たりの金額…………………………………20円00銭

（ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日…………平成28年11月25日

（注）平成28年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行っております。