第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」（平成19年内閣府令第52号）及び「有価証券関連業経理の統一に関する規則」（昭和49年11月14日 日本証券業協会自主規制規則）に準拠して作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（自 平成29年７月１日　至 平成29年９月30日）及び第２四半期連結累計期間（自 平成29年４月１日　至 平成29年９月30日）に係る四半期連結財務諸表について、ＰｗＣ京都監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (平成29年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (平成29年９月30日)
資産の部
流動資産
現金・預金	7,534	7,875
預託金	79,229	93,203
顧客分別金信託	79,000	93,000
その他の預託金	229	203
トレーディング商品	1,650	2,753
商品有価証券等	1,647	2,748
デリバティブ取引	2	5
約定見返勘定	94	－
信用取引資産	68,137	63,456
信用取引貸付金	64,857	59,785
信用取引借証券担保金	3,279	3,671
有価証券担保貸付金	1,113	1,020
借入有価証券担保金	1,113	1,020
立替金	555	751
短期差入保証金	11,230	11,144
未収収益	1,263	1,350
繰延税金資産	614	676
その他の流動資産	895	670
貸倒引当金	△6	△6
流動資産計	172,313	182,897
固定資産
有形固定資産	1,828	1,725
建物	244	233
器具備品	1,024	928
土地	541	541
その他	17	21
無形固定資産	952	846
ソフトウエア	948	844
その他	3	2
投資その他の資産	8,563	10,093
投資有価証券	7,816	9,352
長期差入保証金	687	689
その他	291	276
貸倒引当金	△231	△225
固定資産計	11,344	12,665
資産合計	183,657	195,563

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (平成29年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (平成29年９月30日)
負債の部
流動負債
トレーディング商品	124	223
商品有価証券等	121	221
デリバティブ取引	3	1
約定見返勘定	－	675
信用取引負債	30,431	25,164
信用取引借入金	18,948	12,493
信用取引貸証券受入金	11,483	12,670
有価証券担保借入金	7,725	8,026
有価証券貸借取引受入金	7,725	8,026
預り金	41,995	51,146
顧客からの預り金	39,147	43,264
その他の預り金	2,847	7,881
受入保証金	47,114	51,028
短期借入金	5,900	5,900
1年内返済予定の長期借入金	450	450
未払法人税等	311	449
賞与引当金	459	721
その他の流動負債	666	738
流動負債計	135,180	144,524
固定負債
社債	2,000	2,000
長期借入金	900	675
繰延税金負債	1,524	2,005
退職給付に係る負債	75	59
資産除去債務	177	178
その他の固定負債	160	163
固定負債計	4,838	5,082
特別法上の準備金
金融商品取引責任準備金	466	447
特別法上の準備金計	466	447
負債合計	140,484	150,055
純資産の部
株主資本
資本金	10,004	10,004
資本剰余金	4,890	4,890
利益剰余金	26,512	27,776
自己株式	△1,702	△1,702
株主資本合計	39,704	40,968
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	3,511	4,574
退職給付に係る調整累計額	△43	△35
その他の包括利益累計額合計	3,467	4,539
純資産合計	43,172	45,507
負債・純資産合計	183,657	195,563

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　平成28年４月１日 　至　平成28年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　平成29年４月１日 　至　平成29年９月30日)
営業収益
受入手数料	5,048	5,076
委託手数料	3,163	3,141
引受け・売出し・特定投資家向け売付け勧誘等の手数料	25	55
募集・売出し・特定投資家向け売付け勧誘等の取扱手数料	922	855
その他の受入手数料	937	1,024
トレーディング損益	1,252	3,349
金融収益	1,092	1,384
営業収益計	7,393	9,809
金融費用	191	191
純営業収益	7,202	9,618
販売費・一般管理費	6,965	7,490
取引関係費	1,112	1,190
人件費	3,378	3,761
不動産関係費	737	726
事務費	1,173	1,209
減価償却費	280	299
租税公課	159	190
貸倒引当金繰入額	4	－
その他	119	112
営業利益	236	2,127
営業外収益	※ 218	※ 208
営業外費用	8	3
経常利益	446	2,332
特別利益
金融商品取引責任準備金戻入	175	18
投資有価証券売却益	36	－
特別利益計	211	18
税金等調整前四半期純利益	657	2,350
法人税、住民税及び事業税	30	313
法人税等調整額	△0	△48
法人税等合計	29	264
四半期純利益	628	2,086
非支配株主に帰属する四半期純利益	－	－
親会社株主に帰属する四半期純利益	628	2,086

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　平成28年４月１日 　至　平成28年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　平成29年４月１日 　至　平成29年９月30日)
四半期純利益	628	2,086
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△702	1,063
退職給付に係る調整額	8	8
その他の包括利益合計	△694	1,071
四半期包括利益	△66	3,157
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△66	3,157
非支配株主に係る四半期包括利益	－	－

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　平成28年４月１日 　至　平成28年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　平成29年４月１日 　至　平成29年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	657	2,350
減価償却費	280	299
貸倒引当金の増減額（△は減少）	4	△7
受取利息及び受取配当金	△1,203	△1,397
支払利息	191	191
為替差損益（△は益）	222	△106
賞与引当金の増減額（△は減少）	△80	262
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△1	△7
金融商品取引責任準備金の増減額（△は減少）	△175	△18
投資有価証券売却損益（△は益）	△36	－
顧客分別金信託の増減額（△は増加）	△5,251	△14,000
トレーディング商品の増減額（△は増加）	△767	△1,005
約定見返勘定の増減額（△は増加）	1,192	769
信用取引資産の増減額（△は増加）	12,205	4,680
有価証券担保貸付金の増減額（△は増加）	△314	92
立替金の増減額（△は増加）	1	△196
差入保証金の増減額（△は増加）	△107	85
信用取引負債の増減額（△は減少）	△7,285	△5,267
有価証券担保借入金の増減額（△は減少）	654	300
預り金の増減額（△は減少）	4,954	9,151
受入保証金の増減額（△は減少）	△133	3,913
その他	469	△86
小計	5,477	5
利息及び配当金の受取額	1,203	1,420
利息の支払額	△199	△185
法人税等の支払額	47	303
営業活動によるキャッシュ・フロー	6,529	1,544
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の預入による支出	－	△698
定期預金の払戻による収入	－	558
有形固定資産の取得による支出	△99	△33
無形固定資産の取得による支出	△38	△54
投資有価証券の取得による支出	△101	△30
投資有価証券の売却による収入	69	－
貸付金の回収による収入	0	0
その他	2	29
投資活動によるキャッシュ・フロー	△166	△226
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	△4,100	－
リース債務の返済による支出	△2	△2
長期借入金の返済による支出	△225	△225
配当金の支払額	△820	△820
財務活動によるキャッシュ・フロー	△5,148	△1,048
現金及び現金同等物に係る換算差額	△222	80
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	992	349
現金及び現金同等物の期首残高	4,704	4,975
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 5,697	※ 5,324

【注記事項】

（四半期連結損益計算書関係）

※　営業外収益の内訳は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　平成28年４月１日 至　平成28年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　平成29年４月１日 至　平成29年９月30日）
受取配当金	152百万円	116百万円
寮・社宅の受取家賃	49	47
貸倒引当金戻入益	0	7
その他	16	37
計	218	208

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

	前第２四半期連結累計期間 （自  平成28年４月１日 至  平成28年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  平成29年４月１日 至  平成29年９月30日）
現金・預金勘定	6,548百万円	7,875百万円
金融商品取引責任準備金預金	△641	△466
預入期間が３ヶ月を超える定期預金及び 担保預金	△210	△2,084
現金及び現金同等物	5,697	5,324

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　平成28年４月１日　至　平成28年９月30日）

１．配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
平成28年５月23日 取締役会	普通株式	822	35	平成28年３月31日	平成28年６月７日	利益剰余金

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
平成28年10月24日 取締役会	普通株式	469	20	平成28年９月30日	平成28年11月25日	利益剰余金

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　平成29年４月１日　至　平成29年９月30日）

１．配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
平成29年５月23日 取締役会	普通株式	822	35	平成29年３月31日	平成29年６月８日	利益剰余金

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
平成29年10月27日 取締役会	普通株式	469	20	平成29年９月30日	平成29年11月27日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　平成28年４月１日　至　平成28年９月30日）

１．報告セグメントごとの営業収益及び利益又は損失の金額に関する情報

				（単位：百万円）
	報告セグメント			その他 （注）	合計
	岩井コスモホールディングス 株式会社	岩井コスモ証券 株式会社	計
営業収益
外部顧客への営業収益	－	7,367	7,367	26	7,393
受入手数料	－	5,022	5,022	26	5,048
トレーディング損益	－	1,252	1,252	－	1,252
金融収益	－	1,092	1,092	－	1,092
その他	－	－	－	－	－
セグメント間の内部営業収益又は振替収益	2,040	7	2,048	106	2,154
受入手数料	－	－	－	106	106
トレーディング損益	－	－	－	－	－
金融収益	－	－	－	－	－
その他	2,040	7	2,048	－	2,048
計	2,040	7,374	9,415	133	9,548
セグメント利益	2,106	311	2,418	20	2,438

（注）「その他」の区分は、証券等バックオフィス事業を営んでいる「岩井コスモビジネスサービス株式会社」であります。

２．報告セグメントの利益の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：百万円）

利益	金額
報告セグメント計	2,418
「その他」の区分の利益	20
セグメント間取引消去	△2,000
連結上の時価評価による簿価修正額の減少	8
四半期連結損益計算書の経常利益	446

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　平成29年４月１日　至　平成29年９月30日）

１．報告セグメントごとの営業収益及び利益又は損失の金額に関する情報

				（単位：百万円）
	報告セグメント			その他 （注）	合計
	岩井コスモホールディングス 株式会社	岩井コスモ証券 株式会社	計
営業収益
外部顧客への営業収益	－	9,783	9,783	25	9,809
受入手数料	－	5,050	5,050	25	5,076
トレーディング損益	－	3,349	3,349	－	3,349
金融収益	－	1,384	1,384	－	1,384
その他	－	－	－	－	－
セグメント間の内部営業収益又は振替収益	1,040	7	1,048	87	1,135
受入手数料	－	－	－	87	87
トレーディング損益	－	－	－	－	－
金融収益	－	－	－	－	－
その他	1,040	7	1,048	－	1,048
計	1,040	9,791	10,831	113	10,945
セグメント利益又は損失（△）	1,081	2,250	3,331	△4	3,327

（注）「その他」の区分は、証券等バックオフィス事業を営んでいる「岩井コスモビジネスサービス株式会社」であります。

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：百万円）

利益	金額
報告セグメント計	3,331
「その他」の区分の利益	△4
セグメント間取引消去	△1,000
連結上の時価評価による簿価修正額の減少	4
四半期連結損益計算書の経常利益	2,332

（金融商品関係）

金融商品の四半期連結貸借対照表計上額と時価との差額及び前連結会計年度に係る連結貸借対照表計上額と時価との差額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。

（有価証券関係）

四半期連結貸借対照表計上額その他の金額は、前連結会計年度の末日と比較して著しい変動がないため、記載を省略しております。

（デリバティブ取引関係）

１．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

（１）債券

前連結会計年度（平成29年３月31日）

区　　分	種　　類	契約額等 （百万円）	契約額等のうち １年超(百万円)	時価（百万円）	評価損益 （百万円）
市場取引	債券先物取引 売建	599	－	△1	△1
合　計		599	－	△1	△1

（注）時価の算定方法

　主たる金融商品取引所が定める清算値段によっております。なお、みなし決済損益を時価欄に記載しております。

当第２四半期連結会計期間（平成29年９月30日）

区　　分	種　　類	契約額等 （百万円）	契約額等のうち １年超(百万円)	時価（百万円）	評価損益 （百万円）
市場取引	債券先物取引 売建	604	－	3	3
合　計		604	－	3	3

（注）時価の算定方法

　主たる金融商品取引所が定める清算値段によっております。なお、みなし決済損益を時価欄に記載しております。

（２）通貨関連

前連結会計年度（平成29年３月31日）

区    分	種　　類	契約額等 （百万円）	契約額等のうち １年超(百万円)	時価（百万円）	評価損益 （百万円）
市場取引以外の取引	為替予約取引 売建 米ドル ＮＺドル 南アフリカランド 豪ドル トルコリラ メキシコペソ	542 70 35 85 63 56	－ － － － － －	△7 △0 2 △0 0 △1	△7 △0 2 △0 0 △1
	買建 米ドル	490	－	2	2
合　計		1,343	－	△3	△3

（注）時価の算定方法

受取金額、支払金額をそれぞれ当該通貨の金利で現在価値に割り引き、直物為替相場により円換算して算出した受取現在価値から支払現在価値を控除した額を使用しております。なお、みなし決済損益を時価欄に記載しております。

当第２四半期連結会計期間（平成29年９月30日）

区    分	種　　類	契約額等 （百万円）	契約額等のうち １年超(百万円)	時価（百万円）	評価損益 （百万円）
市場取引以外の取引	為替予約取引 売建 米ドル ＮＺドル 南アフリカランド 豪ドル トルコリラ メキシコペソ 買建 米ドル	167 48 41 124 46 112 396	－ － － － － － －	△1 0 0 1 0 0 0	△1 0 0 1 0 0 0
合　計		938	－	0	0

（注）時価の算定方法

受取金額、支払金額をそれぞれ当該通貨の金利で現在価値に割り引き、直物為替相場により円換算して算出した受取現在価値から支払現在価値を控除した額を使用しております。なお、みなし決済損益を時価欄に記載しております。

２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

前連結会計年度（平成29年３月31日）

該当事項はありません。

当第２四半期連結会計期間（平成29年９月30日）

該当事項はありません。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　平成28年４月１日 至　平成28年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　平成29年４月１日 至　平成29年９月30日）
１株当たり四半期純利益金額	26円74銭	88円81銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額（百万円）	628	2,086
普通株主に帰属しない金額（百万円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（百万円）	628	2,086
普通株式の期中平均株式数（千株）	23,489	23,489

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２【その他】

　平成29年10月27日開催の取締役会において、次のとおり剰余金の配当を行うことを決議いたしました。

　（イ）配当金の総額………………………………………469百万円

　（ロ）１株当たりの金額…………………………………20円00銭

　（ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日…………平成29年11月27日

　　（注）　平成29年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。