第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」（平成19年内閣府令第52号）及び「有価証券関連業経理の統一に関する規則」（昭和49年11月14日 日本証券業協会自主規制規則）に準拠して作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（自 平成30年４月１日　至 平成30年６月30日）及び第１四半期連結累計期間（自 平成30年４月１日　至 平成30年６月30日）に係る四半期連結財務諸表について、ＰｗＣ京都監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (平成30年３月31日)	当第１四半期連結会計期間 (平成30年６月30日)
資産の部
流動資産
現金・預金	6,981	8,696
預託金	83,833	82,331
顧客分別金信託	83,500	82,000
その他の預託金	333	331
トレーディング商品	1,856	2,576
商品有価証券等	1,851	2,575
デリバティブ取引	5	0
約定見返勘定	93	－
信用取引資産	84,050	74,748
信用取引貸付金	82,906	73,437
信用取引借証券担保金	1,144	1,310
有価証券担保貸付金	1,309	1,570
借入有価証券担保金	1,309	1,570
立替金	1,308	1,037
短期差入保証金	11,077	11,031
未収収益	1,551	1,434
その他の流動資産	566	1,030
貸倒引当金	△8	△7
流動資産計	192,621	184,450
固定資産
有形固定資産	1,623	1,564
建物	224	226
器具備品	838	779
土地	541	541
その他	18	17
無形固定資産	738	654
ソフトウエア	737	654
その他	1	0
投資その他の資産	10,554	10,566
投資有価証券	9,343	9,647
長期差入保証金	685	687
繰延税金資産	478	190
その他	360	345
貸倒引当金	△312	△303
固定資産計	12,917	12,785
資産合計	205,538	197,236

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (平成30年３月31日)	当第１四半期連結会計期間 (平成30年６月30日)
負債の部
流動負債
トレーディング商品	5	224
商品有価証券等	－	212
デリバティブ取引	5	11
約定見返勘定	－	458
信用取引負債	35,691	29,374
信用取引借入金	28,672	21,573
信用取引貸証券受入金	7,019	7,800
有価証券担保借入金	18,589	8,263
有価証券貸借取引受入金	18,589	8,263
預り金	42,357	49,831
顧客からの預り金	38,575	42,158
その他の預り金	3,781	7,672
受入保証金	47,177	47,746
短期借入金	3,900	3,900
1年内返済予定の長期借入金	450	450
未払法人税等	794	230
賞与引当金	990	479
その他の流動負債	790	1,339
流動負債計	150,747	142,296
固定負債
社債	4,000	4,000
長期借入金	450	450
繰延税金負債	1,830	1,921
資産除去債務	180	181
その他の固定負債	162	160
固定負債計	6,623	6,713
特別法上の準備金
金融商品取引責任準備金	476	475
特別法上の準備金計	476	475
負債合計	157,847	149,485
純資産の部
株主資本
資本金	10,004	10,004
資本剰余金	4,890	4,890
利益剰余金	29,946	29,830
自己株式	△1,702	△1,702
株主資本合計	43,139	43,022
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	4,552	4,728
その他の包括利益累計額合計	4,552	4,728
純資産合計	47,691	47,750
負債・純資産合計	205,538	197,236

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　平成29年４月１日 　至　平成29年６月30日)	当第１四半期連結累計期間 (自　平成30年４月１日 　至　平成30年６月30日)
営業収益
受入手数料	2,573	2,639
委託手数料	1,630	1,291
引受け・売出し・特定投資家向け売付け勧誘等の手数料	10	75
募集・売出し・特定投資家向け売付け勧誘等の取扱手数料	423	721
その他の受入手数料	508	551
トレーディング損益	1,646	1,992
金融収益	682	781
営業収益計	4,902	5,412
金融費用	88	74
純営業収益	4,813	5,338
販売費・一般管理費	3,772	3,925
取引関係費	594	626
人件費	1,894	1,990
不動産関係費	370	362
事務費	600	608
減価償却費	148	162
租税公課	103	114
その他	59	60
営業利益	1,041	1,412
営業外収益	※ 156	※ 229
営業外費用	0	0
経常利益	1,197	1,641
特別利益
金融商品取引責任準備金戻入	18	1
特別利益計	18	1
税金等調整前四半期純利益	1,216	1,643
法人税、住民税及び事業税	102	171
法人税等調整額	113	296
法人税等合計	215	468
四半期純利益	1,000	1,175
非支配株主に帰属する四半期純利益	－	－
親会社株主に帰属する四半期純利益	1,000	1,175

【四半期連結包括利益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　平成29年４月１日 　至　平成29年６月30日)	当第１四半期連結累計期間 (自　平成30年４月１日 　至　平成30年６月30日)
四半期純利益	1,000	1,175
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	1,092	176
退職給付に係る調整額	4	－
その他の包括利益合計	1,096	176
四半期包括利益	2,097	1,351
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	2,097	1,351
非支配株主に係る四半期包括利益	－	－

【注記事項】

（追加情報）

（「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等の適用）

「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　平成30年２月16日）等を当第１四半期連結会計期間の期首から適用しており、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示しております。

（四半期連結損益計算書関係）

※．営業外収益の内訳は次のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自　平成29年４月１日 至　平成29年６月30日）	当第１四半期連結累計期間 （自　平成30年４月１日 至　平成30年６月30日）
受取配当金	115百万円	177百万円
寮・社宅の受取家賃	24	21
貸倒引当金戻入益	3	9
その他	12	21
計	156	229

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む）は、次のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自　平成29年４月１日 至　平成29年６月30日）	当第１四半期連結累計期間 （自　平成30年４月１日 至　平成30年６月30日）
減価償却費	148百万円	162百万円

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　平成29年４月１日　至　平成29年６月30日）

配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
平成29年５月23日 取締役会	普通株式	822	35	平成29年３月31日	平成29年６月８日	利益剰余金

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　平成30年４月１日　至　平成30年６月30日）

配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
平成30年５月21日 取締役会	普通株式	1,291	55	平成30年３月31日	平成30年６月７日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　平成29年４月１日　至　平成29年６月30日）

　１．報告セグメントごとの営業収益及び利益又は損失の金額に関する情報

				（単位：百万円）
	報告セグメント			その他 （注）	合計
	岩井コスモホールディングス 株式会社	岩井コスモ証券 株式会社	計
営業収益
外部顧客への営業収益	－	4,888	4,888	13	4,902
受入手数料	－	2,559	2,559	13	2,573
トレーディング損益	－	1,646	1,646	－	1,646
金融収益	－	682	682	－	682
セグメント間の内部営業収益又は振替収益	1,020	3	1,024	43	1,067
計	1,020	4,892	5,912	57	5,969
セグメント利益又は損失（△）	1,088	1,109	2,197	△2	2,195

（注）「その他」の区分は、証券等バックオフィス事業を営んでいる「岩井コスモビジネスサービス株式会社」であります。

　２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：百万円）

利益	金額
報告セグメント計	2,197
「その他」の区分の損失（△）	△2
セグメント間取引消去	△1,000
連結上の時価評価による簿価修正額の減少	2
四半期連結損益計算書の経常利益	1,197

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　平成30年４月１日　至　平成30年６月30日）

　１．報告セグメントごとの営業収益及び利益又は損失の金額に関する情報

				（単位：百万円）
	報告セグメント			その他 （注）	合計
	岩井コスモホールディングス 株式会社	岩井コスモ証券 株式会社	計
営業収益
外部顧客への営業収益	－	5,400	5,400	12	5,412
受入手数料	－	2,626	2,626	12	2,639
トレーディング損益	－	1,992	1,992	－	1,992
金融収益	－	781	781	－	781
セグメント間の内部営業収益又は振替収益	1,220	3	1,224	43	1,267
計	1,220	5,404	6,624	56	6,680
セグメント利益又は損失（△）	1,348	1,497	2,845	△4	2,841

（注）「その他」の区分は、証券等バックオフィス事業を営んでいる「岩井コスモビジネスサービス株式会社」であります。

　２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：百万円）

利益	金額
報告セグメント計	2,845
「その他」の区分の損失（△）	△4
セグメント間取引消去	△1,200
連結上の時価評価による簿価修正額の減少	－
四半期連結損益計算書の経常利益	1,641

（金融商品関係）

金融商品の四半期連結貸借対照表計上額と時価との差額及び前連結会計年度に係る連結貸借対照表計上額と時価との差額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。

（有価証券関係）

四半期連結貸借対照表計上額その他の金額は、前連結会計年度の末日と比較して著しい変動がないため、記載を省略しております。

（デリバティブ取引関係）

１．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

（1）債券

前連結会計年度（平成30年３月31日）

区　　分	種　　類	契約額等 （百万円）	契約額等のうち １年超(百万円)	時価（百万円）	評価損益 （百万円）
市場取引	債券先物取引 売建	752	－	△1	△1
合　計		752	－	△1	△1

（注）時価の算定方法

　主たる金融商品取引所が定める清算値段によっております。なお、みなし決済損益を時価欄に記載しております。

当第１四半期連結会計期間（平成30年６月30日）

区　　分	種　　類	契約額等 （百万円）	契約額等のうち １年超(百万円)	時価（百万円）	評価損益 （百万円）
市場取引	債券先物取引 売建	753	－	△0	△0
合　計		753	－	△0	△0

（注）時価の算定方法

　主たる金融商品取引所が定める清算値段によっております。なお、みなし決済損益を時価欄に記載しております。

（２）通貨関連

前連結会計年度（平成30年３月31日）

区    分	種　　類	契約額等 （百万円）	契約額等のうち １年超(百万円)	時価（百万円）	評価損益 （百万円）
市場取引以外の取引	為替予約取引 売建 米ドル ＮＺドル 南アフリカランド 豪ドル トルコリラ メキシコペソ ロシアルーブル 買建 米ドル トルコリラ	138 53 71 107 88 108 53 63 17	－ － － － － － － － －	0 0 △0 2 0 △3 0 △0 0	0 0 △0 2 0 △3 0 △0 0
合　計		704	－	1	1

（注）時価の算定方法

受取金額、支払金額をそれぞれ当該通貨の金利で現在価値に割り引き、直物為替相場により円換算して算出した受取現在価値から支払現在価値を控除した額を使用しております。なお、みなし決済損益を時価欄に記載しております。

当第１四半期連結会計期間（平成30年６月30日）

区    分	種　　類	契約額等 （百万円）	契約額等のうち １年超(百万円)	時価（百万円）	評価損益 （百万円）
市場取引以外の取引	為替予約取引 売建 米ドル ＮＺドル 南アフリカランド 豪ドル トルコリラ メキシコペソ ロシアルーブル	241 37 40 97 43 111 112	－ － － － － － －	△1 0 0 △0 △1 △6 △2	△1 0 0 △0 △1 △6 △2
合　計		684	－	△10	△10

（注）時価の算定方法

受取金額、支払金額をそれぞれ当該通貨の金利で現在価値に割り引き、直物為替相場により円換算して算出した受取現在価値から支払現在価値を控除した額を使用しております。なお、みなし決済損益を時価欄に記載しております。

２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

前連結会計年度（平成30年３月31日）

　該当事項はありません。

当第１四半期連結会計期間（平成30年６月30日）

　該当事項はありません。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自　平成29年４月１日 至　平成29年６月30日）	当第１四半期連結累計期間 （自　平成30年４月１日 至　平成30年６月30日）
１株当たり四半期純利益	42円59銭	50円04銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円）	1,000	1,175
普通株主に帰属しない金額（百万円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円）	1,000	1,175
普通株式の期中平均株式数（千株）	23,489	23,489

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２【その他】

　平成30年５月21日開催の取締役会において、次のとおり剰余金の配当を行うことを決議いたしました。

（イ）配当金の総額………………………………………1,291百万円

（ロ）１株当たりの金額…………………………………55円00銭

（ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日…………平成30年６月７日

　（注）平成30年３月31日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行いました。