第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」（平成19年内閣府令第52号）及び「有価証券関連業経理の統一に関する規則」（昭和49年11月14日 日本証券業協会自主規制規則）に準拠して作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（自 平成30年７月１日　至 平成30年９月30日）及び第２四半期連結累計期間（自 平成30年４月１日　至 平成30年９月30日）に係る四半期連結財務諸表について、ＰｗＣ京都監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (平成30年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (平成30年９月30日)
資産の部
流動資産
現金・預金	6,981	8,948
預託金	83,833	91,800
顧客分別金信託	83,500	91,500
その他の預託金	333	300
トレーディング商品	1,856	2,344
商品有価証券等	1,851	2,343
デリバティブ取引	5	0
約定見返勘定	93	－
信用取引資産	84,050	63,713
信用取引貸付金	82,906	61,032
信用取引借証券担保金	1,144	2,680
有価証券担保貸付金	1,309	1,592
借入有価証券担保金	1,309	1,592
立替金	1,308	888
短期差入保証金	11,077	10,657
未収収益	1,551	1,556
その他の流動資産	566	1,041
貸倒引当金	△8	△6
流動資産計	192,621	182,536
固定資産
有形固定資産	1,623	1,499
建物	224	220
器具備品	838	722
土地	541	541
その他	18	15
無形固定資産	738	665
ソフトウエア	737	665
その他	1	0
投資その他の資産	10,554	10,578
投資有価証券	9,343	9,441
長期差入保証金	685	685
繰延税金資産	478	409
その他	360	341
貸倒引当金	△312	△300
固定資産計	12,917	12,743
資産合計	205,538	195,280

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (平成30年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (平成30年９月30日)
負債の部
流動負債
トレーディング商品	5	413
商品有価証券等	－	406
デリバティブ取引	5	7
約定見返勘定	－	167
信用取引負債	35,691	22,273
信用取引借入金	28,672	11,290
信用取引貸証券受入金	7,019	10,983
有価証券担保借入金	18,589	11,103
有価証券貸借取引受入金	18,589	11,103
預り金	42,357	51,017
顧客からの預り金	38,575	42,370
その他の預り金	3,781	8,646
受入保証金	47,177	47,572
短期借入金	3,900	4,100
1年内返済予定の長期借入金	450	－
未払法人税等	794	984
賞与引当金	990	990
その他の流動負債	790	1,304
流動負債計	150,747	139,928
固定負債
社債	4,000	4,000
長期借入金	450	－
繰延税金負債	1,830	1,839
資産除去債務	180	182
その他の固定負債	162	158
固定負債計	6,623	6,181
特別法上の準備金
金融商品取引責任準備金	476	475
特別法上の準備金計	476	475
負債合計	157,847	146,585
純資産の部
株主資本
資本金	10,004	10,004
資本剰余金	4,890	4,890
利益剰余金	29,946	30,939
自己株式	△1,702	△1,702
株主資本合計	43,139	44,131
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	4,552	4,563
その他の包括利益累計額合計	4,552	4,563
純資産合計	47,691	48,694
負債・純資産合計	205,538	195,280

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　平成29年４月１日 　至　平成29年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　平成30年４月１日 　至　平成30年９月30日)
営業収益
受入手数料	5,076	4,982
委託手数料	3,141	2,568
引受け・売出し・特定投資家向け売付け勧誘等の手数料	55	88
募集・売出し・特定投資家向け売付け勧誘等の取扱手数料	855	1,203
その他の受入手数料	1,024	1,121
トレーディング損益	3,349	4,414
金融収益	1,384	1,494
営業収益計	9,809	10,891
金融費用	191	152
純営業収益	9,618	10,739
販売費・一般管理費	7,490	7,800
取引関係費	1,190	1,215
人件費	3,761	4,019
不動産関係費	726	713
事務費	1,209	1,197
減価償却費	299	334
租税公課	190	206
その他	112	114
営業利益	2,127	2,938
営業外収益	※ 208	※ 264
営業外費用	3	2
経常利益	2,332	3,199
特別利益
金融商品取引責任準備金戻入	18	1
特別利益計	18	1
税金等調整前四半期純利益	2,350	3,201
法人税、住民税及び事業税	313	843
法人税等調整額	△48	73
法人税等合計	264	917
四半期純利益	2,086	2,283
非支配株主に帰属する四半期純利益	－	－
親会社株主に帰属する四半期純利益	2,086	2,283

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　平成29年４月１日 　至　平成29年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　平成30年４月１日 　至　平成30年９月30日)
四半期純利益	2,086	2,283
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	1,063	11
退職給付に係る調整額	8	－
その他の包括利益合計	1,071	11
四半期包括利益	3,157	2,295
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	3,157	2,295
非支配株主に係る四半期包括利益	－	－

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　平成29年４月１日 　至　平成29年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　平成30年４月１日 　至　平成30年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	2,350	3,201
減価償却費	299	334
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△7	△14
受取利息及び受取配当金	△1,397	△1,548
支払利息	191	152
為替差損益（△は益）	△106	△174
賞与引当金の増減額（△は減少）	262	△0
金融商品取引責任準備金の増減額（△は減少）	△18	△1
顧客分別金信託の増減額（△は増加）	△14,000	△8,000
トレーディング商品の増減額（△は増加）	△1,005	△79
約定見返勘定の増減額（△は増加）	769	261
信用取引資産の増減額（△は増加）	4,680	20,337
有価証券担保貸付金の増減額（△は増加）	92	△283
立替金の増減額（△は増加）	△196	419
差入保証金の増減額（△は増加）	85	420
信用取引負債の増減額（△は減少）	△5,267	△13,417
有価証券担保借入金の増減額（△は減少）	300	△7,485
預り金の増減額（△は減少）	9,151	8,659
受入保証金の増減額（△は減少）	3,913	395
その他	△94	△93
小計	5	3,082
利息及び配当金の受取額	1,420	1,559
利息の支払額	△185	△153
法人税等の支払額	303	△542
営業活動によるキャッシュ・フロー	1,544	3,945
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の預入による支出	△698	△224
定期預金の払戻による収入	558	244
有形固定資産の取得による支出	△33	△36
無形固定資産の取得による支出	△54	△57
投資有価証券の取得による支出	△30	△91
貸付金の回収による収入	0	0
その他	29	13
投資活動によるキャッシュ・フロー	△226	△150
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	－	200
リース債務の返済による支出	△2	△2
長期借入金の返済による支出	△225	△900
自己株式の取得による支出	－	△0
配当金の支払額	△820	△1,290
財務活動によるキャッシュ・フロー	△1,048	△1,993
現金及び現金同等物に係る換算差額	80	192
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	349	1,994
現金及び現金同等物の期首残高	4,975	5,690
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 5,324	※ 7,685

【注記事項】

（追加情報）

（「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等の適用）

　「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　平成30年２月16日）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用しており、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示しております。

（四半期連結損益計算書関係）

※　営業外収益の内訳は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　平成29年４月１日 至　平成29年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　平成30年４月１日 至　平成30年９月30日）
受取配当金	116百万円	177百万円
寮・社宅の受取家賃	47	41
貸倒引当金戻入益	7	14
その他	37	31
計	208	264

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

	前第２四半期連結累計期間 （自  平成29年４月１日 至  平成29年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  平成30年４月１日 至  平成30年９月30日）
現金・預金勘定	7,875百万円	8,948百万円
金融商品取引責任準備金預金	△466	△476
預入期間が３ヶ月を超える定期預金及び 担保預金	△2,084	△786
現金及び現金同等物	5,324	7,685

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　平成29年４月１日　至　平成29年９月30日）

１．配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
平成29年５月23日 取締役会	普通株式	822	35	平成29年３月31日	平成29年６月８日	利益剰余金

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
平成29年10月27日 取締役会	普通株式	469	20	平成29年９月30日	平成29年11月27日	利益剰余金

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　平成30年４月１日　至　平成30年９月30日）

１．配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
平成30年５月21日 取締役会	普通株式	1,291	55	平成30年３月31日	平成30年６月７日	利益剰余金

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
平成30年10月26日 取締役会	普通株式	469	20	平成30年９月30日	平成30年11月27日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　平成29年４月１日　至　平成29年９月30日）

１．報告セグメントごとの営業収益及び利益又は損失の金額に関する情報

				（単位：百万円）
	報告セグメント			その他 （注）	合計
	岩井コスモホールディングス 株式会社	岩井コスモ証券 株式会社	計
営業収益
外部顧客への営業収益	－	9,783	9,783	25	9,809
受入手数料	－	5,050	5,050	25	5,076
トレーディング損益	－	3,349	3,349	－	3,349
金融収益	－	1,384	1,384	－	1,384
セグメント間の内部営業収益又は振替収益	1,040	7	1,048	87	1,135
計	1,040	9,791	10,831	113	10,945
セグメント利益又は損失（△）	1,081	2,250	3,331	△4	3,327

（注）「その他」の区分は、証券等バックオフィス事業を営んでいる「岩井コスモビジネスサービス株式会社」であります。

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：百万円）

利益	金額
報告セグメント計	3,331
「その他」の区分の損失（△）	△4
セグメント間取引消去	△1,000
連結上の時価評価による簿価修正額の減少	4
四半期連結損益計算書の経常利益	2,332

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　平成30年４月１日　至　平成30年９月30日）

１．報告セグメントごとの営業収益及び利益又は損失の金額に関する情報

				（単位：百万円）
	報告セグメント			その他 （注）	合計
	岩井コスモホールディングス 株式会社	岩井コスモ証券 株式会社	計
営業収益
外部顧客への営業収益	－	10,866	10,866	24	10,891
受入手数料	－	4,958	4,958	24	4,982
トレーディング損益	－	4,414	4,414	－	4,414
金融収益	－	1,494	1,494	－	1,494
セグメント間の内部営業収益又は振替収益	1,240	7	1,248	87	1,335
計	1,240	10,874	12,114	112	12,226
セグメント利益又は損失（△）	1,339	3,069	4,408	△8	4,399

（注）「その他」の区分は、証券等バックオフィス事業を営んでいる「岩井コスモビジネスサービス株式会社」であります。

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：百万円）

利益	金額
報告セグメント計	4,408
「その他」の区分の損失（△）	△8
セグメント間取引消去	△1,200
連結上の時価評価による簿価修正額の減少	－
四半期連結損益計算書の経常利益	3,199

（金融商品関係）

金融商品の四半期連結貸借対照表計上額と時価との差額及び前連結会計年度に係る連結貸借対照表計上額と時価との差額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。

（有価証券関係）

四半期連結貸借対照表計上額その他の金額は、前連結会計年度の末日と比較して著しい変動がないため、記載を省略しております。

（デリバティブ取引関係）

１．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

（１）債券

前連結会計年度（平成30年３月31日）

区　　分	種　　類	契約額等 （百万円）	契約額等のうち １年超(百万円)	時価（百万円）	評価損益 （百万円）
市場取引	債券先物取引 売建	752	－	△1	△1
合　計		752	－	△1	△1

（注）時価の算定方法

　主たる金融商品取引所が定める清算値段によっております。なお、みなし決済損益を時価欄に記載しております。

当第２四半期連結会計期間（平成30年９月30日）

区　　分	種　　類	契約額等 （百万円）	契約額等のうち １年超(百万円)	時価（百万円）	評価損益 （百万円）
市場取引	債券先物取引 売建	901	－	0	0
合　計		901	－	0	0

（注）時価の算定方法

　主たる金融商品取引所が定める清算値段によっております。なお、みなし決済損益を時価欄に記載しております。

（２）通貨関連

前連結会計年度（平成30年３月31日）

区    分	種　　類	契約額等 （百万円）	契約額等のうち １年超(百万円)	時価（百万円）	評価損益 （百万円）
市場取引以外の取引	為替予約取引 売建 米ドル ＮＺドル 南アフリカランド 豪ドル トルコリラ メキシコペソ ロシアルーブル 買建 米ドル トルコリラ	138 53 71 107 88 108 53 63 17	－ － － － － － － － －	0 0 △0 2 0 △3 0 △0 0	0 0 △0 2 0 △3 0 △0 0
合　計		704	－	1	1

（注）時価の算定方法

受取金額、支払金額をそれぞれ当該通貨の金利で現在価値に割り引き、直物為替相場により円換算して算出した受取現在価値から支払現在価値を控除した額を使用しております。なお、みなし決済損益を時価欄に記載しております。

当第２四半期連結会計期間（平成30年９月30日）

区    分	種　　類	契約額等 （百万円）	契約額等のうち １年超(百万円)	時価（百万円）	評価損益 （百万円）
市場取引以外の取引	為替予約取引 売建 米ドル ＮＺドル 南アフリカランド 豪ドル トルコリラ メキシコペソ ロシアルーブル	169 44 62 80 55 59 195	－ － － － － － －	△0 △0 △1 0 △1 △1 △2	△0 △0 △1 0 △1 △1 △2
	買建 米ドル トルコリラ	13 19	－ －	△0 △0	△0 △0
合　計		700	－	△7	△7

（注）時価の算定方法

受取金額、支払金額をそれぞれ当該通貨の金利で現在価値に割り引き、直物為替相場により円換算して算出した受取現在価値から支払現在価値を控除した額を使用しております。なお、みなし決済損益を時価欄に記載しております。

２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

前連結会計年度（平成30年３月31日）

該当事項はありません。

当第２四半期連結会計期間（平成30年９月30日）

該当事項はありません。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　平成29年４月１日 至　平成29年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　平成30年４月１日 至　平成30年９月30日）
１株当たり四半期純利益	88円81銭	97円24銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円）	2,086	2,283
普通株主に帰属しない金額（百万円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円）	2,086	2,283
普通株式の期中平均株式数（千株）	23,489	23,489

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２【その他】

　平成30年10月26日開催の取締役会において、次のとおり剰余金の配当を行うことを決議いたしました。

　（イ）配当金の総額………………………………………469百万円

　（ロ）１株当たりの金額…………………………………20円00銭

　（ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日…………平成30年11月27日

　　（注）　平成30年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。