第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」（平成19年内閣府令第52号）及び「有価証券関連業経理の統一に関する規則」（昭和49年11月14日 日本証券業協会自主規制規則）に準拠して作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（自 平成30年10月１日　至 平成30年12月31日）及び第３四半期連結累計期間（自 平成30年４月１日　至 平成30年12月31日）に係る四半期連結財務諸表について、ＰｗＣ京都監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (平成30年３月31日)	当第３四半期連結会計期間 (平成30年12月31日)
資産の部
流動資産
現金・預金	6,981	7,912
預託金	83,833	80,390
顧客分別金信託	83,500	80,000
その他の預託金	333	390
トレーディング商品	1,856	2,334
商品有価証券等	1,851	2,324
デリバティブ取引	5	9
約定見返勘定	93	70
信用取引資産	84,050	58,941
信用取引貸付金	82,906	58,096
信用取引借証券担保金	1,144	844
有価証券担保貸付金	1,309	976
借入有価証券担保金	1,309	976
立替金	1,308	493
短期差入保証金	11,077	10,379
未収収益	1,551	1,299
その他の流動資産	566	920
貸倒引当金	△8	△6
流動資産計	192,621	163,713
固定資産
有形固定資産	1,623	1,450
建物	224	221
器具備品	838	673
土地	541	541
その他	18	14
無形固定資産	738	626
ソフトウエア	737	626
その他	1	0
投資その他の資産	10,554	9,537
投資有価証券	9,343	8,617
長期差入保証金	685	685
繰延税金資産	478	193
その他	360	337
貸倒引当金	△312	△296
固定資産計	12,917	11,614
資産合計	205,538	175,327

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (平成30年３月31日)	当第３四半期連結会計期間 (平成30年12月31日)
負債の部
流動負債
トレーディング商品	5	151
商品有価証券等	－	145
デリバティブ取引	5	5
信用取引負債	35,691	17,076
信用取引借入金	28,672	11,495
信用取引貸証券受入金	7,019	5,581
有価証券担保借入金	18,589	6,693
有価証券貸借取引受入金	18,589	6,693
預り金	42,357	45,508
顧客からの預り金	38,575	37,282
その他の預り金	3,781	8,226
受入保証金	47,177	44,495
短期借入金	3,900	4,100
1年内返済予定の長期借入金	450	－
未払法人税等	794	679
賞与引当金	990	420
その他の流動負債	790	1,134
流動負債計	150,747	120,260
固定負債
社債	4,000	4,000
長期借入金	450	－
繰延税金負債	1,830	1,630
資産除去債務	180	183
その他の固定負債	162	157
固定負債計	6,623	5,971
特別法上の準備金
金融商品取引責任準備金	476	475
特別法上の準備金計	476	475
負債合計	157,847	126,706
純資産の部
株主資本
資本金	10,004	10,004
資本剰余金	4,890	4,890
利益剰余金	29,946	31,447
自己株式	△1,702	△1,702
株主資本合計	43,139	44,640
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	4,552	3,980
その他の包括利益累計額合計	4,552	3,980
純資産合計	47,691	48,620
負債・純資産合計	205,538	175,327

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　平成29年４月１日 　至　平成29年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　平成30年４月１日 　至　平成30年12月31日)
営業収益
受入手数料	8,060	7,537
委託手数料	4,972	3,888
引受け・売出し・特定投資家向け売付け勧誘等の手数料	77	376
募集・売出し・特定投資家向け売付け勧誘等の取扱手数料	1,453	1,624
その他の受入手数料	1,557	1,647
トレーディング損益	5,161	6,337
金融収益	2,176	2,168
営業収益計	15,398	16,043
金融費用	331	224
純営業収益	15,066	15,818
販売費・一般管理費	11,396	11,630
取引関係費	1,836	1,814
人件費	5,774	5,926
不動産関係費	1,079	1,063
事務費	1,813	1,861
減価償却費	451	509
租税公課	279	288
その他	160	166
営業利益	3,670	4,187
営業外収益	※ 327	※ 394
営業外費用	18	4
経常利益	3,979	4,578
特別利益
金融商品取引責任準備金戻入	18	1
特別利益計	18	1
税金等調整前四半期純利益	3,997	4,579
法人税、住民税及び事業税	482	989
法人税等調整額	37	327
法人税等合計	519	1,317
四半期純利益	3,478	3,262
非支配株主に帰属する四半期純利益	－	－
親会社株主に帰属する四半期純利益	3,478	3,262

【四半期連結包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　平成29年４月１日 　至　平成29年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　平成30年４月１日 　至　平成30年12月31日)
四半期純利益	3,478	3,262
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	1,029	△571
退職給付に係る調整額	12	－
その他の包括利益合計	1,041	△571
四半期包括利益	4,520	2,691
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	4,520	2,691
非支配株主に係る四半期包括利益	－	－

【注記事項】

（追加情報）

（「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等の適用）

　「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　平成30年２月16日）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用しており、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示しております。

（四半期連結損益計算書関係）

※　営業外収益の内訳は次のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　平成29年４月１日 至　平成29年12月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自　平成30年４月１日 至　平成30年12月31日）
受取配当金	208百万円	280百万円
寮・社宅の受取家賃	69	60
貸倒引当金戻入益	8	18
その他	40	36
計	327	394

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む）は、次のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　平成29年４月１日 至　平成29年12月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自　平成30年４月１日 至　平成30年12月31日）
減価償却費	451百万円	509百万円

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　平成29年４月１日　至　平成29年12月31日）

１．配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
平成29年５月23日 取締役会	普通株式	822	35	平成29年３月31日	平成29年６月８日	利益剰余金
平成29年10月27日 取締役会	普通株式	469	20	平成29年９月30日	平成29年11月27日	利益剰余金

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間末後となるもの

　該当事項はありません。

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　平成30年４月１日　至　平成30年12月31日）

１．配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
平成30年５月21日 取締役会	普通株式	1,291	55	平成30年３月31日	平成30年６月７日	利益剰余金
平成30年10月26日 取締役会	普通株式	469	20	平成30年９月30日	平成30年11月27日	利益剰余金

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間末後となるもの

　該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　平成29年４月１日　至　平成29年12月31日）

　１．報告セグメントごとの営業収益及び利益又は損失の金額に関する情報

				（単位：百万円）
	報告セグメント			その他 （注）	合計
	岩井コスモホールディングス 株式会社	岩井コスモ証券 株式会社	計
営業収益
外部顧客への営業収益	－	15,358	15,358	39	15,398
受入手数料	－	8,020	8,020	39	8,060
トレーディング損益	－	5,161	5,161	－	5,161
金融収益	－	2,176	2,176	－	2,176
セグメント間の内部営業収益又は振替収益	1,660	11	1,672	131	1,803
計	1,660	15,370	17,030	171	17,202
セグメント利益又は損失（△）	1,752	3,825	5,578	△6	5,572

（注）「その他」の区分は、証券等バックオフィス事業を営んでいる「岩井コスモビジネスサービス株式会社」であります。

　２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：百万円）

利益	金額
報告セグメント計	5,578
「その他」の区分の損失（△）	△6
セグメント間取引消去	△1,600
連結上の時価評価による簿価修正額の減少	7
四半期連結損益計算書の経常利益	3,979

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　平成30年４月１日　至　平成30年12月31日）

　１．報告セグメントごとの営業収益及び利益又は損失の金額に関する情報

				（単位：百万円）
	報告セグメント			その他 （注）	合計
	岩井コスモホールディングス 株式会社	岩井コスモ証券 株式会社	計
営業収益
外部顧客への営業収益	－	16,006	16,006	36	16,043
受入手数料	－	7,500	7,500	36	7,537
トレーディング損益	－	6,337	6,337	－	6,337
金融収益	－	2,168	2,168	－	2,168
セグメント間の内部営業収益又は振替収益	1,740	11	1,752	136	1,888
計	1,740	16,018	17,758	173	17,931
セグメント利益又は損失（△）	1,903	4,361	6,265	△7	6,258

（注）「その他」の区分は、証券等バックオフィス事業を営んでいる「岩井コスモビジネスサービス株式会社」であります。

　２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：百万円）

利益	金額
報告セグメント計	6,265
「その他」の区分の損失（△）	△7
セグメント間取引消去	△1,680
連結上の時価評価による簿価修正額の減少	－
四半期連結損益計算書の経常利益	4,578

（金融商品関係）

　金融商品の四半期連結貸借対照表計上額と時価との差額及び前連結会計年度に係る連結貸借対照表計上額と時価との差額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。

（有価証券関係）

　四半期連結貸借対照表計上額その他の金額は、前連結会計年度の末日と比較して著しい変動がないため、記載を省略しております。

（デリバティブ取引関係）

１．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

（１）債券

前連結会計年度（平成30年３月31日）

区　　分	種　　類	契約額等 （百万円）	契約額等のうち １年超(百万円)	時価（百万円）	評価損益 （百万円）
市場取引	債券先物取引 売建	752	－	△1	△1
合　計		752	－	△1	△1

（注）時価の算定方法

　主たる金融商品取引所が定める清算値段によっております。なお、みなし決済損益を時価欄に記載しております。

当第３四半期連結会計期間（平成30年12月31日）

区　　分	種　　類	契約額等 （百万円）	契約額等のうち １年超(百万円)	時価（百万円）	評価損益 （百万円）
市場取引	債券先物取引 売建	757	－	△5	△5
合　計		757	－	△5	△5

（注）時価の算定方法

　主たる金融商品取引所が定める清算値段によっております。なお、みなし決済損益を時価欄に記載しております。

（２）通貨関連

前連結会計年度（平成30年３月31日）

区    分	種　　類	契約額等 （百万円）	契約額等のうち １年超(百万円)	時価（百万円）	評価損益 （百万円）
市場取引以外の取引	為替予約取引 売建 米ドル ＮＺドル 南アフリカランド 豪ドル トルコリラ メキシコペソ ロシアルーブル	138 53 71 107 88 108 53	－ － － － － － －	0 0 △0 2 0 △3 0	0 0 △0 2 0 △3 0
	買建 米ドル トリコリラ	63 17	－ －	△0 0	△0 0
合　計		704	－	1	1

（注）時価の算定方法

受取金額、支払金額をそれぞれ当該通貨の金利で現在価値に割り引き、直物為替相場により円換算して算出した受取現在価値から支払現在価値を控除した額を使用しております。なお、みなし決済損益を時価欄に記載しております。

当第３四半期連結会計期間（平成30年12月31日）

区    分	種　　類	契約額等 （百万円）	契約額等のうち １年超(百万円)	時価（百万円）	評価損益 （百万円）
市場取引以外の取引	為替予約取引 売建 米ドル ＮＺドル 南アフリカランド 豪ドル トルコリラ メキシコペソ ロシアルーブル	168 38 54 64 28 50 78	－ － － － － － －	1 1 1 2 △0 △0 3	1 1 1 2 △0 △0 3
	買建 米ドル	22	－	0	0
合　計		505	－	9	9

（注）時価の算定方法

受取金額、支払金額をそれぞれ当該通貨の金利で現在価値に割り引き、直物為替相場により円換算して算出した受取現在価値から支払現在価値を控除した額を使用しております。なお、みなし決済損益を時価欄に記載しております。

２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

前連結会計年度（平成30年３月31日）

該当事項はありません。

当第３四半期連結会計期間（平成30年12月31日）

該当事項はありません。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　平成29年４月１日 至　平成29年12月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自　平成30年４月１日 至　平成30年12月31日）
１株当たり四半期純利益	148円07銭	138円90銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円）	3,478	3,262
普通株主に帰属しない金額（百万円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属 する四半期純利益（百万円）	3,478	3,262
普通株式の期中平均株式数（千株）	23,489	23,489

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２【その他】

平成30年10月26日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

（イ）配当金の総額………………………………………469百万円

（ロ）１株当たりの金額…………………………………20円00銭

（ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日…………平成30年11月27日

（注）平成30年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行っております。