第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」（2007年内閣府令第52号）及び「有価証券関連業経理の統一に関する規則」（1974年11月14日 日本証券業協会自主規制規則）に準拠して作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（自 2019年４月１日　至 2019年６月30日）及び第１四半期連結累計期間（自 2019年４月１日　至 2019年６月30日）に係る四半期連結財務諸表について、ＰｗＣ京都監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2019年３月31日)	当第１四半期連結会計期間 (2019年６月30日)
資産の部
流動資産
現金・預金	7,738	8,034
預託金	87,367	82,399
顧客分別金信託	87,000	82,000
その他の預託金	367	399
トレーディング商品	1,950	2,099
商品有価証券等	1,949	2,099
デリバティブ取引	1	0
約定見返勘定	344	384
信用取引資産	53,197	48,281
信用取引貸付金	50,383	44,995
信用取引借証券担保金	2,814	3,285
有価証券担保貸付金	2,197	1,965
借入有価証券担保金	2,197	1,965
立替金	1,053	859
短期差入保証金	9,932	9,874
未収収益	1,447	1,231
その他の流動資産	1,041	1,167
貸倒引当金	△5	△4
流動資産計	166,266	156,292
固定資産
有形固定資産	1,638	1,569
建物	219	213
器具備品	865	803
土地	541	541
その他	12	10
無形固定資産	551	499
ソフトウエア	551	499
その他	0	0
投資その他の資産	10,440	9,384
投資有価証券	9,397	8,581
長期差入保証金	684	685
繰延税金資産	319	81
その他	336	326
貸倒引当金	△295	△290
固定資産計	12,630	11,453
資産合計	178,897	167,746

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2019年３月31日)	当第１四半期連結会計期間 (2019年６月30日)
負債の部
流動負債
トレーディング商品	351	710
商品有価証券等	346	703
デリバティブ取引	5	6
信用取引負債	17,770	17,955
信用取引借入金	7,149	7,692
信用取引貸証券受入金	10,621	10,263
有価証券担保借入金	16,043	4,370
有価証券貸借取引受入金	16,043	4,370
預り金	38,146	41,567
顧客からの預り金	36,115	37,044
その他の預り金	2,031	4,522
受入保証金	42,389	41,665
短期借入金	4,100	4,100
未払法人税等	1,364	135
賞与引当金	867	324
その他の流動負債	974	1,391
流動負債計	122,009	112,221
固定負債
社債	4,000	4,000
繰延税金負債	1,848	1,577
資産除去債務	360	361
その他の固定負債	155	154
固定負債計	6,364	6,093
特別法上の準備金
金融商品取引責任準備金	475	474
特別法上の準備金計	475	474
負債合計	128,849	118,788
純資産の部
株主資本
資本金	10,004	10,004
資本剰余金	4,890	4,890
利益剰余金	32,333	31,867
自己株式	△1,702	△1,702
株主資本合計	45,525	45,059
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	4,522	3,897
その他の包括利益累計額合計	4,522	3,897
純資産合計	50,048	48,957
負債・純資産合計	178,897	167,746

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　2018年４月１日 　至　2018年６月30日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年６月30日)
営業収益
受入手数料	2,639	2,001
委託手数料	1,291	928
引受け・売出し・特定投資家向け売付け勧誘等の手数料	75	69
募集・売出し・特定投資家向け売付け勧誘等の取扱手数料	721	478
その他の受入手数料	551	524
トレーディング損益	1,992	2,141
金融収益	781	553
営業収益計	5,412	4,696
金融費用	74	85
純営業収益	5,338	4,610
販売費・一般管理費	3,925	3,679
取引関係費	626	563
人件費	1,990	1,818
不動産関係費	362	364
事務費	608	593
減価償却費	162	183
租税公課	114	95
その他	60	60
営業利益	1,412	931
営業外収益	※ 229	※ 219
営業外費用	0	3
経常利益	1,641	1,147
特別利益
金融商品取引責任準備金戻入	1	0
特別利益計	1	0
税金等調整前四半期純利益	1,643	1,148
法人税、住民税及び事業税	171	82
法人税等調整額	296	239
法人税等合計	468	322
四半期純利益	1,175	825
親会社株主に帰属する四半期純利益	1,175	825

【四半期連結包括利益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　2018年４月１日 　至　2018年６月30日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年６月30日)
四半期純利益	1,175	825
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	176	△624
その他の包括利益合計	176	△624
四半期包括利益	1,351	200
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	1,351	200

【注記事項】

（四半期連結損益計算書関係）

※　営業外収益の内訳は次のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自　2018年４月１日 至　2018年６月30日）	当第１四半期連結累計期間 （自　2019年４月１日 至　2019年６月30日）
受取配当金	177百万円	178百万円
貸倒引当金戻入益	9	5
その他	43	35
計	229	219

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む）は、次のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自　2018年４月１日 至　2018年６月30日）	当第１四半期連結累計期間 （自　2019年４月１日 至　2019年６月30日）
減価償却費	162百万円	183百万円

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2018年４月１日　至　2018年６月30日）

配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2018年５月21日 取締役会	普通株式	1,291	55	2018年３月31日	2018年６月７日	利益剰余金

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年６月30日）

配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2019年５月24日 取締役会	普通株式	1,291	55	2019年３月31日	2019年６月10日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2018年４月１日　至　2018年６月30日）

　１．報告セグメントごとの営業収益及び利益又は損失の金額に関する情報

				（単位：百万円）
	報告セグメント			その他 （注）	合計
	岩井コスモホールディングス 株式会社	岩井コスモ証券 株式会社	計
営業収益
外部顧客への営業収益	－	5,400	5,400	12	5,412
受入手数料	－	2,626	2,626	12	2,639
トレーディング損益	－	1,992	1,992	－	1,992
金融収益	－	781	781	－	781
セグメント間の内部営業収益又は振替収益	1,220	3	1,224	43	1,267
計	1,220	5,404	6,624	56	6,680
セグメント利益又は損失（△）	1,348	1,497	2,845	△4	2,841

（注）「その他」の区分は、証券等バックオフィス事業を営んでいる「岩井コスモビジネスサービス株式会社」であります。

　２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：百万円）

利益	金額
報告セグメント計	2,845
「その他」の区分の損失（△）	△4
セグメント間取引消去	△1,200
四半期連結損益計算書の経常利益	1,641

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年６月30日）

　１．報告セグメントごとの営業収益及び利益又は損失の金額に関する情報

				（単位：百万円）
	報告セグメント			その他 （注）	合計
	岩井コスモホールディングス 株式会社	岩井コスモ証券 株式会社	計
営業収益
外部顧客への営業収益	－	4,685	4,685	10	4,696
受入手数料	－	1,990	1,990	10	2,001
トレーディング損益	－	2,141	2,141	－	2,141
金融収益	－	553	553	－	553
セグメント間の内部営業収益又は振替収益	1,220	3	1,224	47	1,271
計	1,220	4,689	5,909	58	5,967
セグメント利益	1,349	996	2,346	1	2,347

（注）「その他」の区分は、証券等バックオフィス事業を営んでいる「岩井コスモビジネスサービス株式会社」であります。

　２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：百万円）

利益	金額
報告セグメント計	2,346
「その他」の区分の利益	1
セグメント間取引消去	△1,200
四半期連結損益計算書の経常利益	1,147

（金融商品関係）

金融商品の四半期連結貸借対照表計上額と時価との差額及び前連結会計年度に係る連結貸借対照表計上額と時価との差額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。

（有価証券関係）

四半期連結貸借対照表計上額その他の金額は、前連結会計年度の末日と比較して著しい変動がないため、記載を省略しております。

（デリバティブ取引関係）

１．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

（１）債券

前連結会計年度（2019年３月31日）

区　　分	種　　類	契約額等 （百万円）	契約額等のうち １年超(百万円)	時価（百万円）	評価損益 （百万円）
市場取引	債券先物取引 売建	457	－	△2	△2
合　計		457	－	△2	△2

（注）時価の算定方法

　主たる金融商品取引所が定める清算値段によっております。なお、みなし決済損益を時価欄に記載しております。

当第１四半期連結会計期間（2019年６月30日）

区　　分	種　　類	契約額等 （百万円）	契約額等のうち １年超(百万円)	時価（百万円）	評価損益 （百万円）
市場取引	債券先物取引 売建	613	－	△2	△2
合　計		613	－	△2	△2

（注）時価の算定方法

　主たる金融商品取引所が定める清算値段によっております。なお、みなし決済損益を時価欄に記載しております。

（２）通貨関連

前連結会計年度（2019年３月31日）

区    分	種　　類	契約額等 （百万円）	契約額等のうち １年超(百万円)	時価（百万円）	評価損益 （百万円）
市場取引以外の取引	為替予約取引 売建 米ドル ＮＺドル 南アフリカランド 豪ドル トルコリラ メキシコペソ ロシアルーブル 買建 南アフリカランド 豪ドル	176 45 30 79 77 57 92 4 16	－ － － － － － － － －	△0 0 0 △0 △1 0 0 △0 0	△0 0 0 △0 △1 0 0 △0 0
合　計		580	－	△1	△1

（注）時価の算定方法

　受取金額、支払金額をそれぞれ当該通貨の金利で現在価値に割り引き、直物為替相場により円換算して算出した受取現在価値から支払現在価値を控除した額を使用しております。なお、みなし決済損益を時価欄に記載しております。

当第１四半期連結会計期間（2019年６月30日）

区    分	種　　類	契約額等 （百万円）	契約額等のうち １年超(百万円)	時価（百万円）	評価損益 （百万円）
市場取引以外の取引	為替予約取引 売建 米ドル ＮＺドル 南アフリカランド 豪ドル トルコリラ メキシコペソ ロシアルーブル ユーロ 買建 米ドル トルコリラ	149 58 37 52 18 61 41 7 172 170	－ － － － － － － － － －	△0 △0 △0 △0 △0 △0 △0 0 0 △0	△0 △0 △0 △0 △0 △0 △0 0 0 △0
合　計		768	－	△4	△4

（注）時価の算定方法

　受取金額、支払金額をそれぞれ当該通貨の金利で現在価値に割り引き、直物為替相場により円換算して算出した受取現在価値から支払現在価値を控除した額を使用しております。なお、みなし決済損益を時価欄に記載しております。

２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

前連結会計年度（2019年３月31日）

　該当事項はありません。

当第１四半期連結会計期間（2019年６月30日）

　該当事項はありません。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自　2018年４月１日 至　2018年６月30日）	当第１四半期連結累計期間 （自　2019年４月１日 至　2019年６月30日）
１株当たり四半期純利益	50円04銭	35円15銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円）	1,175	825
普通株主に帰属しない金額（百万円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円）	1,175	825
普通株式の期中平均株式数（千株）	23,489	23,489

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２【その他】

　2019年５月24日開催の取締役会において、次のとおり剰余金の配当を行うことを決議いたしました。

（イ）配当金の総額………………………………………1,291百万円

（ロ）１株当たりの金額…………………………………55円00銭

（ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2019年６月10日

　（注）2019年３月31日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行いました。