第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」（2007年内閣府令第52号）及び「有価証券関連業経理の統一に関する規則」（1974年11月14日 日本証券業協会自主規制規則）に準拠して作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（自 2019年７月１日　至 2019年９月30日）及び第２四半期連結累計期間（自 2019年４月１日　至 2019年９月30日）に係る四半期連結財務諸表について、ＰｗＣ京都監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2019年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2019年９月30日)
資産の部
流動資産
現金・預金	7,738	9,015
預託金	87,367	89,906
顧客分別金信託	87,000	89,500
その他の預託金	367	406
トレーディング商品	1,950	1,854
商品有価証券等	1,949	1,849
デリバティブ取引	1	5
約定見返勘定	344	281
信用取引資産	53,197	45,477
信用取引貸付金	50,383	40,239
信用取引借証券担保金	2,814	5,237
有価証券担保貸付金	2,197	1,985
借入有価証券担保金	2,197	1,985
立替金	1,053	819
短期差入保証金	9,932	9,925
未収収益	1,447	1,444
その他の流動資産	1,041	473
貸倒引当金	△5	△4
流動資産計	166,266	161,180
固定資産
有形固定資産	1,638	1,590
建物	219	217
器具備品	865	822
土地	541	541
その他	12	9
無形固定資産	551	410
ソフトウエア	551	410
その他	0	0
投資その他の資産	10,440	9,686
投資有価証券	9,397	8,641
長期差入保証金	684	686
繰延税金資産	319	242
その他	336	313
貸倒引当金	△295	△198
固定資産計	12,630	11,687
資産合計	178,897	172,868

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2019年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2019年９月30日)
負債の部
流動負債
トレーディング商品	351	289
商品有価証券等	346	284
デリバティブ取引	5	5
信用取引負債	17,770	19,293
信用取引借入金	7,149	7,065
信用取引貸証券受入金	10,621	12,228
有価証券担保借入金	16,043	4,999
有価証券貸借取引受入金	16,043	4,999
預り金	38,146	42,690
顧客からの預り金	36,115	37,641
その他の預り金	2,031	5,048
受入保証金	42,389	43,342
短期借入金	4,100	4,000
未払法人税等	1,364	646
賞与引当金	867	663
その他の流動負債	974	716
流動負債計	122,009	116,642
固定負債
社債	4,000	4,000
繰延税金負債	1,848	1,579
資産除去債務	360	384
その他の固定負債	155	152
固定負債計	6,364	6,116
特別法上の準備金
金融商品取引責任準備金	475	474
特別法上の準備金計	475	474
負債合計	128,849	123,233
純資産の部
株主資本
資本金	10,004	10,004
資本剰余金	4,890	4,890
利益剰余金	32,333	32,579
自己株式	△1,702	△1,702
株主資本合計	45,525	45,771
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	4,522	3,863
その他の包括利益累計額合計	4,522	3,863
純資産合計	50,048	49,634
負債・純資産合計	178,897	172,868

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2018年４月１日 　至　2018年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年９月30日)
営業収益
受入手数料	4,982	4,328
委託手数料	2,568	1,874
引受け・売出し・特定投資家向け売付け勧誘等の手数料	88	163
募集・売出し・特定投資家向け売付け勧誘等の取扱手数料	1,203	1,249
その他の受入手数料	1,121	1,041
トレーディング損益	4,414	3,969
金融収益	1,494	1,142
営業収益計	10,891	9,439
金融費用	152	183
純営業収益	10,739	9,256
販売費・一般管理費	7,800	7,342
取引関係費	1,215	1,129
人件費	4,019	3,657
不動産関係費	713	726
事務費	1,197	1,174
減価償却費	334	364
租税公課	206	177
その他	114	112
営業利益	2,938	1,913
営業外収益	※ 264	※ 260
営業外費用	2	4
経常利益	3,199	2,169
特別利益
金融商品取引責任準備金戻入	1	0
特別利益計	1	0
特別損失
システム移行に伴う費用	－	19
特別損失合計	－	19
税金等調整前四半期純利益	3,201	2,150
法人税、住民税及び事業税	843	521
法人税等調整額	73	91
法人税等合計	917	613
四半期純利益	2,283	1,537
親会社株主に帰属する四半期純利益	2,283	1,537

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2018年４月１日 　至　2018年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年９月30日)
四半期純利益	2,283	1,537
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	11	△659
その他の包括利益合計	11	△659
四半期包括利益	2,295	878
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	2,295	878

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2018年４月１日 　至　2018年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	3,201	2,150
減価償却費	334	364
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△14	△98
受取利息及び受取配当金	△1,548	△1,198
支払利息	152	183
為替差損益（△は益）	△174	116
システム移行に伴う費用	－	19
賞与引当金の増減額（△は減少）	△0	△204
金融商品取引責任準備金の増減額（△は減少）	△1	△0
顧客分別金信託の増減額（△は増加）	△8,000	△2,500
トレーディング商品の増減額（△は増加）	△79	34
約定見返勘定の増減額（△は増加）	261	62
信用取引資産の増減額（△は増加）	20,337	7,720
有価証券担保貸付金の増減額（△は増加）	△283	212
立替金の増減額（△は増加）	419	234
差入保証金の増減額（△は増加）	420	7
信用取引負債の増減額（△は減少）	△13,417	1,522
有価証券担保借入金の増減額（△は減少）	△7,485	△11,043
預り金の増減額（△は減少）	8,659	4,543
受入保証金の増減額（△は減少）	395	953
その他	△93	178
小計	3,082	3,257
利息及び配当金の受取額	1,559	1,176
利息の支払額	△153	△177
法人税等の支払額	△542	△1,120
営業活動によるキャッシュ・フロー	3,945	3,135
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の預入による支出	△224	△570
定期預金の払戻による収入	244	566
有形固定資産の取得による支出	△36	△97
無形固定資産の取得による支出	△57	△55
投資有価証券の取得による支出	△91	△191
貸付金の回収による収入	0	0
その他	13	△1
投資活動によるキャッシュ・フロー	△150	△348
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	200	△100
リース債務の返済による支出	△2	△3
長期借入金の返済による支出	△900	－
自己株式の取得による支出	△0	－
配当金の支払額	△1,290	△1,291
財務活動によるキャッシュ・フロー	△1,993	△1,394
現金及び現金同等物に係る換算差額	192	△77
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	1,994	1,314
現金及び現金同等物の期首残高	5,690	6,315
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 7,685	※ 7,630

【注記事項】

（四半期連結損益計算書関係）

※　営業外収益の内訳は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2018年４月１日 至　2018年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2019年４月１日 至　2019年９月30日）
受取配当金	177百万円	178百万円
寮・社宅の受取家賃	41	37
貸倒引当金戻入益	14	9
その他	31	34
計	264	260

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

	前第２四半期連結累計期間 （自  2018年４月１日 至  2018年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2019年４月１日 至  2019年９月30日）
現金・預金勘定	8,948百万円	9,015百万円
金融商品取引責任準備金預金	△476	△475
預入期間が３ヶ月を超える定期預金及び 担保預金	△786	△909
現金及び現金同等物	7,685	7,630

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2018年４月１日　至　2018年９月30日）

１．配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2018年５月21日 取締役会	普通株式	1,291	55	2018年３月31日	2018年６月７日	利益剰余金

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2018年10月26日 取締役会	普通株式	469	20	2018年９月30日	2018年11月27日	利益剰余金

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年９月30日）

１．配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2019年５月24日 取締役会	普通株式	1,291	55	2019年３月31日	2019年６月10日	利益剰余金

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2019年10月25日 取締役会	普通株式	469	20	2019年９月30日	2019年11月25日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2018年４月１日　至　2018年９月30日）

１．報告セグメントごとの営業収益及び利益又は損失の金額に関する情報

				（単位：百万円）
	報告セグメント			その他 （注）	合計
	岩井コスモホールディングス 株式会社	岩井コスモ証券 株式会社	計
営業収益
外部顧客への営業収益	－	10,866	10,866	24	10,891
受入手数料	－	4,958	4,958	24	4,982
トレーディング損益	－	4,414	4,414	－	4,414
金融収益	－	1,494	1,494	－	1,494
セグメント間の内部営業収益又は振替収益	1,240	7	1,248	87	1,335
計	1,240	10,874	12,114	112	12,226
セグメント利益又は損失（△）	1,339	3,069	4,408	△8	4,399

（注）「その他」の区分は、証券等バックオフィス事業を営んでいる「岩井コスモビジネスサービス株式会社」であります。

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：百万円）

利益	金額
報告セグメント計	4,408
「その他」の区分の損失（△）	△8
セグメント間取引消去	△1,200
四半期連結損益計算書の経常利益	3,199

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年９月30日）

１．報告セグメントごとの営業収益及び利益又は損失の金額に関する情報

				（単位：百万円）
	報告セグメント			その他 （注）	合計
	岩井コスモホールディングス 株式会社	岩井コスモ証券 株式会社	計
営業収益
外部顧客への営業収益	－	9,422	9,422	16	9,439
受入手数料	－	4,311	4,311	16	4,328
トレーディング損益	－	3,969	3,969	－	3,969
金融収益	－	1,142	1,142	－	1,142
セグメント間の内部営業収益又は振替収益	1,240	7	1,248	96	1,344
計	1,240	9,430	10,670	112	10,783
セグメント利益	1,342	2,024	3,367	2	3,369

（注）「その他」の区分は、証券等バックオフィス事業を営んでいる「岩井コスモビジネスサービス株式会社」であります。

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：百万円）

利益	金額
報告セグメント計	3,367
「その他」の区分の利益	2
セグメント間取引消去	△1,200
四半期連結損益計算書の経常利益	2,169

（金融商品関係）

金融商品の四半期連結貸借対照表計上額と時価との差額及び前連結会計年度に係る連結貸借対照表計上額と時価との差額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。

（有価証券関係）

四半期連結貸借対照表計上額その他の金額は、前連結会計年度の末日と比較して著しい変動がないため、記載を省略しております。

（デリバティブ取引関係）

１．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

（１）債券

前連結会計年度（2019年３月31日）

区　　分	種　　類	契約額等 （百万円）	契約額等のうち １年超(百万円)	時価（百万円）	評価損益 （百万円）
市場取引	債券先物取引 売建	457	－	△2	△2
合　計		457	－	△2	△2

（注）時価の算定方法

　主たる金融商品取引所が定める清算値段によっております。なお、みなし決済損益を時価欄に記載しております。

当第２四半期連結会計期間（2019年９月30日）

区　　分	種　　類	契約額等 （百万円）	契約額等のうち １年超(百万円)	時価（百万円）	評価損益 （百万円）
市場取引	債券先物取引 売建	465	－	0	0
合　計		465	－	0	0

（注）時価の算定方法

　主たる金融商品取引所が定める清算値段によっております。なお、みなし決済損益を時価欄に記載しております。

（２）通貨関連

前連結会計年度（2019年３月31日）

区    分	種　　類	契約額等 （百万円）	契約額等のうち １年超(百万円)	時価（百万円）	評価損益 （百万円）
市場取引以外の取引	為替予約取引 売建 米ドル ＮＺドル 南アフリカランド 豪ドル トルコリラ メキシコペソ ロシアルーブル 買建 南アフリカランド 豪ドル	176 45 30 79 77 57 92 4 16	－ － － － － － － － －	△0 0 0 △0 △1 0 0 △0 0	△0 0 0 △0 △1 0 0 △0 0
合　計		580	－	△1	△1

（注）時価の算定方法

受取金額、支払金額をそれぞれ当該通貨の金利で現在価値に割り引き、直物為替相場により円換算して算出した受取現在価値から支払現在価値を控除した額を使用しております。なお、みなし決済損益を時価欄に記載しております。

当第２四半期連結会計期間（2019年９月30日）

区    分	種　　類	契約額等 （百万円）	契約額等のうち １年超(百万円)	時価（百万円）	評価損益 （百万円）
市場取引以外の取引	為替予約取引 売建 米ドル ＮＺドル 南アフリカランド 豪ドル トルコリラ メキシコペソ ロシアルーブル	161 41 36 74 542 60 50	－ － － － － － －	0 0 1 1 △5 0 0	0 0 1 1 △5 0 0
	買建 米ドル	615	－	△0	△0
合　計		1,582	－	△0	△0

（注）時価の算定方法

受取金額、支払金額をそれぞれ当該通貨の金利で現在価値に割り引き、直物為替相場により円換算して算出した受取現在価値から支払現在価値を控除した額を使用しております。なお、みなし決済損益を時価欄に記載しております。

２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

前連結会計年度（2019年３月31日）

該当事項はありません。

当第２四半期連結会計期間（2019年９月30日）

該当事項はありません。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2018年４月１日 至　2018年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2019年４月１日 至　2019年９月30日）
１株当たり四半期純利益	97円24銭	65円45銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円）	2,283	1,537
普通株主に帰属しない金額（百万円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円）	2,283	1,537
普通株式の期中平均株式数（千株）	23,489	23,489

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２【その他】

　2019年10月25日開催の取締役会において、次のとおり剰余金の配当を行うことを決議いたしました。

　（イ）配当金の総額………………………………………469百万円

　（ロ）１株当たりの金額…………………………………20円00銭

　（ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2019年11月25日

　　（注）　2019年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。