第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」（2007年内閣府令第52号）及び「有価証券関連業経理の統一に関する規則」（1974年11月14日 日本証券業協会自主規制規則）に準拠して作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（自 2019年10月１日　至 2019年12月31日）及び第３四半期連結累計期間（自 2019年４月１日　至 2019年12月31日）に係る四半期連結財務諸表について、ＰｗＣ京都監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2019年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2019年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金・預金

7,738

10,136

預託金

87,367

101,445

顧客分別金信託

87,000

101,000

その他の預託金

367

445

トレーディング商品

1,950

2,179

商品有価証券等

1,949

2,176

デリバティブ取引

1

2

約定見返勘定

344

56

信用取引資産

53,197

49,506

信用取引貸付金

50,383

44,477

信用取引借証券担保金

2,814

5,029

有価証券担保貸付金

2,197

1,492

借入有価証券担保金

2,197

1,492

立替金

1,053

1,074

短期差入保証金

9,932

9,767

未収収益

1,447

1,281

その他の流動資産

1,041

716

貸倒引当金

△5

△4

流動資産計

166,266

177,653

固定資産

 

 

有形固定資産

1,638

1,536

建物

219

212

器具備品

865

774

土地

541

541

その他

12

7

無形固定資産

551

650

ソフトウエア

551

650

その他

0

0

投資その他の資産

10,440

10,417

投資有価証券

9,397

9,580

長期差入保証金

684

686

繰延税金資産

319

35

その他

336

310

貸倒引当金

△295

△194

固定資産計

12,630

12,604

資産合計

178,897

190,257

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2019年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2019年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

トレーディング商品

351

113

商品有価証券等

346

106

デリバティブ取引

5

6

信用取引負債

17,770

22,150

信用取引借入金

7,149

9,711

信用取引貸証券受入金

10,621

12,438

有価証券担保借入金

16,043

4,475

有価証券貸借取引受入金

16,043

4,475

預り金

38,146

53,512

顧客からの預り金

36,115

46,709

その他の預り金

2,031

6,802

受入保証金

42,389

47,066

短期借入金

4,100

4,000

未払法人税等

1,364

76

賞与引当金

867

357

その他の流動負債

974

1,052

流動負債計

122,009

132,804

固定負債

 

 

社債

4,000

4,000

繰延税金負債

1,848

1,828

資産除去債務

360

385

その他の固定負債

155

151

固定負債計

6,364

6,365

特別法上の準備金

 

 

金融商品取引責任準備金

475

474

特別法上の準備金計

475

474

負債合計

128,849

139,643

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

10,004

10,004

資本剰余金

4,890

4,890

利益剰余金

32,333

32,879

自己株式

△1,702

△1,702

株主資本合計

45,525

46,071

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

4,522

4,542

その他の包括利益累計額合計

4,522

4,542

純資産合計

50,048

50,613

負債・純資産合計

178,897

190,257

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2018年４月１日

　至　2018年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年12月31日)

営業収益

 

 

受入手数料

7,537

7,159

委託手数料

3,888

3,177

引受け・売出し・特定投資家向け売付け勧誘等の手数料

376

185

募集・売出し・特定投資家向け売付け勧誘等の取扱手数料

1,624

2,264

その他の受入手数料

1,647

1,531

トレーディング損益

6,337

5,400

金融収益

2,168

1,768

営業収益計

16,043

14,328

金融費用

224

302

純営業収益

15,818

14,026

販売費・一般管理費

11,630

11,067

取引関係費

1,814

1,730

人件費

5,926

5,503

不動産関係費

1,063

1,096

事務費

1,861

1,749

減価償却費

509

556

租税公課

288

260

その他

166

170

営業利益

4,187

2,958

営業外収益

※ 394

※ 378

営業外費用

4

9

経常利益

4,578

3,328

特別利益

 

 

金融商品取引責任準備金戻入

1

0

特別利益計

1

0

特別損失

 

 

システム移行に伴う費用

－

59

特別損失計

－

59

税金等調整前四半期純利益

4,579

3,269

法人税、住民税及び事業税

989

711

法人税等調整額

327

250

法人税等合計

1,317

962

四半期純利益

3,262

2,307

親会社株主に帰属する四半期純利益

3,262

2,307

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2018年４月１日

　至　2018年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年12月31日)

四半期純利益

3,262

2,307

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△571

19

その他の包括利益合計

△571

19

四半期包括利益

2,691

2,326

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

2,691

2,326

 

【注記事項】

（四半期連結損益計算書関係）

※　営業外収益の内訳は次のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2018年４月１日

至　2018年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2019年４月１日

至　2019年12月31日）

受取配当金

280百万円

271百万円

寮・社宅の受取家賃

60

57

貸倒引当金戻入益

18

12

その他

36

37

計

394

378

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む）は、次のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2018年４月１日

至　2018年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2019年４月１日

至　2019年12月31日）

減価償却費

509百万円

556百万円

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2018年４月１日　至　2018年12月31日）

１．配当金支払額

 

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり

配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2018年５月21日

取締役会

普通株式

1,291

55

2018年３月31日

2018年６月７日

利益剰余金

2018年10月26日

取締役会

普通株式

469

20

2018年９月30日

2018年11月27日

利益剰余金

 

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間末後となるもの

　該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年12月31日）

１．配当金支払額

 

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり

配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2019年５月24日

取締役会

普通株式

1,291

55

2019年３月31日

2019年６月10日

利益剰余金

2019年10月25日

取締役会

普通株式

469

20

2019年９月30日

2019年11月25日

利益剰余金

 

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間末後となるもの

　該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2018年４月１日　至　2018年12月31日）

　１．報告セグメントごとの営業収益及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

その他

（注）

合計

 

岩井コスモホールディングス

株式会社

岩井コスモ証券

株式会社

計

営業収益

 

 

 

 

 

外部顧客への営業収益

－

16,006

16,006

36

16,043

受入手数料

－

7,500

7,500

36

7,537

トレーディング損益

－

6,337

6,337

－

6,337

金融収益

－

2,168

2,168

－

2,168

セグメント間の内部営業収益又は振替収益

1,740

11

1,752

136

1,888

計

1,740

16,018

17,758

173

17,931

セグメント利益又は損失（△）

1,903

4,361

6,265

△7

6,258

 

（注）「その他」の区分は、証券等バックオフィス事業を営んでいる「岩井コスモビジネスサービス株式会社」であります。

 

　２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：百万円）

 

利益

金額

報告セグメント計

6,265

「その他」の区分の損失（△）

△7

セグメント間取引消去

△1,680

四半期連結損益計算書の経常利益

4,578

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年12月31日）

　１．報告セグメントごとの営業収益及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

その他

（注）

合計

 

岩井コスモホールディングス

株式会社

岩井コスモ証券

株式会社

計

営業収益

 

 

 

 

 

外部顧客への営業収益

－

14,305

14,305

22

14,328

受入手数料

－

7,136

7,136

22

7,159

トレーディング損益

－

5,400

5,400

－

5,400

金融収益

－

1,768

1,768

－

1,768

セグメント間の内部営業収益又は振替収益

1,740

11

1,752

143

1,895

計

1,740

14,317

16,057

166

16,224

セグメント利益

1,894

3,111

5,005

2

5,008

 

（注）「その他」の区分は、証券等バックオフィス事業を営んでいる「岩井コスモビジネスサービス株式会社」であります。

 

　２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：百万円）

 

利益

金額

報告セグメント計

5,005

「その他」の区分の利益

2

セグメント間取引消去

△1,680

四半期連結損益計算書の経常利益

3,328

 

（金融商品関係）

　金融商品の四半期連結貸借対照表計上額と時価との差額及び前連結会計年度に係る連結貸借対照表計上額と時価との差額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 
（有価証券関係）

　四半期連結貸借対照表計上額その他の金額は、前連結会計年度の末日と比較して著しい変動がないため、記載を省略しております。

 
（デリバティブ取引関係）

１．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

（１）債券

前連結会計年度（2019年３月31日）

区　　分

種　　類

契約額等

（百万円）

契約額等のうち

１年超(百万円)

時価（百万円）

評価損益

（百万円）

市場取引

債券先物取引

売建

 

457

 

－

 

△2

 

△2

合　計

457

－

△2

△2

（注）時価の算定方法

　主たる金融商品取引所が定める清算値段によっております。なお、みなし決済損益を時価欄に記載しております。

 

当第３四半期連結会計期間（2019年12月31日）

区　　分

種　　類

契約額等

（百万円）

契約額等のうち

１年超(百万円)

時価（百万円）

評価損益

（百万円）

市場取引

債券先物取引

売建

 

763

 

－

 

2

 

2

合　計

763

－

2

2

（注）時価の算定方法

　主たる金融商品取引所が定める清算値段によっております。なお、みなし決済損益を時価欄に記載しております。

 

（２）通貨関連

前連結会計年度（2019年３月31日）

 区    分

 種　　類

契約額等

（百万円）

契約額等のうち

１年超(百万円)

時価（百万円）

評価損益

（百万円）

市場取引以外の取引

 為替予約取引

売建

米ドル

ＮＺドル

南アフリカランド

豪ドル

トルコリラ

メキシコペソ

ロシアルーブル

 

 

176

45

30

79

77

57

92

 

 

－

－

－

－

－

－

－

 

 

△0

0

0

△0

△1

0

0

 

 

△0

0

0

△0

△1

0

0

買建

南アフリカランド

豪ドル

 

4

16

 

－

－

 

△0

0

 

△0

0

合　計

580

－

△1

△1

（注）時価の算定方法

受取金額、支払金額をそれぞれ当該通貨の金利で現在価値に割り引き、直物為替相場により円換算して算出した受取現在価値から支払現在価値を控除した額を使用しております。なお、みなし決済損益を時価欄に記載しております。

当第３四半期連結会計期間（2019年12月31日）

 区    分

 種　　類

契約額等

（百万円）

契約額等のうち

１年超(百万円)

時価（百万円）

評価損益

（百万円）

市場取引以外の取引

 為替予約取引

売建

米ドル

ＮＺドル

南アフリカランド

豪ドル

トルコリラ

メキシコペソ

ロシアルーブル

 

 

663

43

37

74

316

63

52

 

 

－

－

－

－

－

－

－

 

 

△1

△1

△1

△1

△1

△0

△0

 

 

△1

△1

△1

△1

△1

△0

△0

合　計

1,250

－

△8

△8

（注）時価の算定方法

受取金額、支払金額をそれぞれ当該通貨の金利で現在価値に割り引き、直物為替相場により円換算して算出した受取現在価値から支払現在価値を控除した額を使用しております。なお、みなし決済損益を時価欄に記載しております。

 

２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

前連結会計年度（2019年３月31日）

該当事項はありません。

当第３四半期連結会計期間（2019年12月31日）

該当事項はありません。

 
（１株当たり情報）

 

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2018年４月１日

至　2018年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2019年４月１日

至　2019年12月31日）

１株当たり四半期純利益

138円90銭

98円23銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円）

3,262

2,307

普通株主に帰属しない金額（百万円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属

する四半期純利益（百万円）

3,262

2,307

普通株式の期中平均株式数（千株）

23,489

23,489

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

２【その他】

2019年10月25日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

（イ）配当金の総額………………………………………469百万円

（ロ）１株当たりの金額…………………………………20円00銭

（ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2019年11月25日

（注）2019年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行っております。