第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」（2007年内閣府令第52号）及び「有価証券関連業経理の統一に関する規則」（1974年11月14日 日本証券業協会自主規制規則）に準拠して作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（自 2020年４月１日　至 2020年６月30日）及び第１四半期連結累計期間（自 2020年４月１日　至 2020年６月30日）に係る四半期連結財務諸表について、ＰｗＣ京都監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2020年３月31日)	当第１四半期連結会計期間 (2020年６月30日)
資産の部
流動資産
現金・預金	9,864	13,328
預託金	93,318	98,328
顧客分別金信託	93,000	98,000
その他の預託金	318	328
トレーディング商品	2,528	3,877
商品有価証券等	2,503	3,875
デリバティブ取引	24	1
約定見返勘定	130	－
信用取引資産	35,957	41,698
信用取引貸付金	33,045	38,507
信用取引借証券担保金	2,911	3,190
有価証券担保貸付金	595	1,038
借入有価証券担保金	595	1,038
立替金	526	556
短期差入保証金	9,398	9,278
未収収益	1,151	1,067
その他の流動資産	592	906
貸倒引当金	△3	△5
流動資産計	154,058	170,074
固定資産
有形固定資産	1,664	1,793
建物	222	215
器具備品	894	1,031
土地	541	541
その他	6	4
無形固定資産	653	617
ソフトウエア	653	617
その他	0	0
投資その他の資産	10,417	12,434
投資有価証券	9,339	11,365
長期差入保証金	686	691
繰延税金資産	277	251
その他	301	308
貸倒引当金	△186	△183
固定資産計	12,736	14,845
資産合計	166,794	184,919

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2020年３月31日)	当第１四半期連結会計期間 (2020年６月30日)
負債の部
流動負債
トレーディング商品	179	477
商品有価証券等	176	471
デリバティブ取引	3	5
約定見返勘定	－	935
信用取引負債	13,053	17,155
信用取引借入金	5,747	8,235
信用取引貸証券受入金	7,306	8,919
有価証券担保借入金	3,770	4,420
有価証券貸借取引受入金	3,770	4,420
預り金	44,276	52,173
顧客からの預り金	41,292	45,998
その他の預り金	2,983	6,174
受入保証金	41,760	44,620
短期借入金	4,000	3,300
1年内償還予定の社債	2,000	2,000
未払法人税等	427	639
賞与引当金	661	621
資産除去債務	41	41
その他の流動負債	1,012	737
流動負債計	111,182	127,121
固定負債
社債	2,000	2,000
繰延税金負債	1,790	2,404
資産除去債務	366	366
その他の固定負債	150	150
固定負債計	4,307	4,921
特別法上の準備金
金融商品取引責任準備金	474	403
特別法上の準備金計	474	403
負債合計	115,964	132,447
純資産の部
株主資本
資本金	10,004	10,004
資本剰余金	4,890	4,890
利益剰余金	33,272	33,500
自己株式	△1,702	△1,702
株主資本合計	46,464	46,692
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	4,365	5,779
その他の包括利益累計額合計	4,365	5,779
純資産合計	50,829	52,472
負債・純資産合計	166,794	184,919

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年６月30日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年６月30日)
営業収益
受入手数料	2,001	2,272
委託手数料	928	1,401
引受け・売出し・特定投資家向け売付け勧誘等の手数料	69	5
募集・売出し・特定投資家向け売付け勧誘等の取扱手数料	478	380
その他の受入手数料	524	484
トレーディング損益	2,141	3,122
金融収益	553	474
営業収益計	4,696	5,870
金融費用	85	73
純営業収益	4,610	5,797
販売費・一般管理費	3,679	3,937
取引関係費	563	511
人件費	1,818	2,137
不動産関係費	364	366
事務費	593	563
減価償却費	183	185
租税公課	95	114
その他	60	58
営業利益	931	1,859
営業外収益	※ 219	※ 167
営業外費用	3	0
経常利益	1,147	2,026
特別利益
金融商品取引責任準備金戻入	0	70
投資有価証券売却益	－	12
特別利益計	0	82
税金等調整前四半期純利益	1,148	2,109
法人税、住民税及び事業税	82	571
法人税等調整額	239	18
法人税等合計	322	589
四半期純利益	825	1,519
親会社株主に帰属する四半期純利益	825	1,519

【四半期連結包括利益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年６月30日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年６月30日)
四半期純利益	825	1,519
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△624	1,414
その他の包括利益合計	△624	1,414
四半期包括利益	200	2,934
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	200	2,934

【注記事項】

（四半期連結損益計算書関係）

※　営業外収益の内訳は次のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自　2019年４月１日 至　2019年６月30日）	当第１四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年６月30日）
受取配当金	178百万円	132百万円
寮・社宅の受取家賃	18	19
貸倒引当金戻入益	5	1
その他	16	13
計	219	167

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む）は、次のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自　2019年４月１日 至　2019年６月30日）	当第１四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年６月30日）
減価償却費	183百万円	185百万円

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年６月30日）

配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2019年５月24日 取締役会	普通株式	1,291	55	2019年３月31日	2019年６月10日	利益剰余金

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年６月30日）

配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年５月22日 取締役会	普通株式	1,291	55	2020年３月31日	2020年６月９日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年６月30日）

　１．報告セグメントごとの営業収益及び利益又は損失の金額に関する情報

				（単位：百万円）
	報告セグメント			その他 （注）	合計
	岩井コスモホールディングス 株式会社	岩井コスモ証券 株式会社	計
営業収益
外部顧客への営業収益	－	4,685	4,685	10	4,696
受入手数料	－	1,990	1,990	10	2,001
トレーディング損益	－	2,141	2,141	－	2,141
金融収益	－	553	553	－	553
セグメント間の内部営業収益又は振替収益	1,220	3	1,224	47	1,271
計	1,220	4,689	5,909	58	5,967
セグメント利益	1,349	996	2,346	1	2,347

（注）「その他」の区分は、証券等バックオフィス事業を営んでいる「岩井コスモビジネスサービス株式会社」であります。

　２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：百万円）

利益	金額
報告セグメント計	2,346
「その他」の区分の利益	1
セグメント間取引消去	△1,200
四半期連結損益計算書の経常利益	1,147

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年６月30日）

　１．報告セグメントごとの営業収益及び利益又は損失の金額に関する情報

				（単位：百万円）
	報告セグメント			その他 （注）	合計
	岩井コスモホールディングス 株式会社	岩井コスモ証券 株式会社	計
営業収益
外部顧客への営業収益	－	5,864	5,864	6	5,870
受入手数料	－	2,266	2,266	6	2,272
トレーディング損益	－	3,122	3,122	－	3,122
金融収益	－	474	474	－	474
セグメント間の内部営業収益又は振替収益	1,220	3	1,224	47	1,271
計	1,220	5,868	7,088	53	7,142
セグメント利益又は損失（△）	1,301	1,930	3,232	△6	3,226

（注）「その他」の区分は、証券等バックオフィス事業を営んでいる「岩井コスモビジネスサービス株式会社」であります。

　２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：百万円）

利益	金額
報告セグメント計	3,232
「その他」の区分の損失（△）	△6
セグメント間取引消去	△1,200
四半期連結損益計算書の経常利益	2,026

（金融商品関係）

金融商品の四半期連結貸借対照表計上額と時価との差額及び前連結会計年度に係る連結貸借対照表計上額と時価との差額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。

（有価証券関係）

四半期連結貸借対照表計上額その他の金額は、前連結会計年度の末日と比較して著しい変動がないため、記載を省略しております。

（デリバティブ取引関係）

１．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

（１）債券

前連結会計年度（2020年３月31日）

区　　分	種　　類	契約額等 （百万円）	契約額等のうち １年超(百万円)	時価（百万円）	評価損益 （百万円）
市場取引	債券先物取引 売建	770	－	7	7
合　計		770	－	7	7

（注）時価の算定方法

　主たる金融商品取引所が定める清算値段によっております。なお、みなし決済損益を時価欄に記載しております。

当第１四半期連結会計期間（2020年６月30日）

区　　分	種　　類	契約額等 （百万円）	契約額等のうち １年超(百万円)	時価（百万円）	評価損益 （百万円）
市場取引	債券先物取引 売建	910	－	△1	△1
合　計		910	－	△1	△1

（注）時価の算定方法

　主たる金融商品取引所が定める清算値段によっております。なお、みなし決済損益を時価欄に記載しております。

（２）通貨関連

前連結会計年度（2020年３月31日）

区    分	種　　類	契約額等 （百万円）	契約額等のうち １年超(百万円)	時価（百万円）	評価損益 （百万円）
市場取引以外の取引	為替予約取引 売建 米ドル ＮＺドル 南アフリカランド 豪ドル トルコリラ メキシコペソ ロシアルーブル 買建 米ドル メキシコペソ	210 32 30 59 234 44 47 426 51	－ － － － － － － － －	3 △0 0 △0 3 △0 0 6 0	3 △0 0 △0 3 △0 0 6 0
合　計		1,137	－	14	14

（注）時価の算定方法

　受取金額、支払金額をそれぞれ当該通貨の金利で現在価値に割り引き、直物為替相場により円換算して算出した受取現在価値から支払現在価値を控除した額を使用しております。なお、みなし決済損益を時価欄に記載しております。

当第１四半期連結会計期間（2020年６月30日）

区    分	種　　類	契約額等 （百万円）	契約額等のうち １年超(百万円)	時価（百万円）	評価損益 （百万円）
市場取引以外の取引	為替予約取引 売建 米ドル ＮＺドル 南アフリカランド 豪ドル トルコリラ メキシコペソ ロシアルーブル 買建 米ドル	202 48 30 59 129 48 37 68	－ － － － － － － －	△2 0 △0 0 △1 0 0 0	△2 0 △0 0 △1 0 0 0
合　計		625	－	△2	△2

（注）時価の算定方法

　受取金額、支払金額をそれぞれ当該通貨の金利で現在価値に割り引き、直物為替相場により円換算して算出した受取現在価値から支払現在価値を控除した額を使用しております。なお、みなし決済損益を時価欄に記載しております。

２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

前連結会計年度（2020年３月31日）

　該当事項はありません。

当第１四半期連結会計期間（2020年６月30日）

　該当事項はありません。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自　2019年４月１日 至　2019年６月30日）	当第１四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年６月30日）
１株当たり四半期純利益	35円15銭	64円69銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円）	825	1,519
普通株主に帰属しない金額（百万円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円）	825	1,519
普通株式の期中平均株式数（千株）	23,489	23,489

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２【その他】

　2020年５月22日開催の取締役会において、次のとおり剰余金の配当を行うことを決議いたしました。

（イ）配当金の総額………………………………………1,291百万円

（ロ）１株当たりの金額…………………………………55円00銭

（ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2020年６月９日

　（注）2020年３月31日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行いました。