第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）並びに同規則第61条及び第82条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」（2007年内閣府令第52号）及び「有価証券関連業経理の統一に関する規則」（1974年11月14日 日本証券業協会自主規制規則）に準拠して作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（自 2020年７月１日　至 2020年９月30日）及び第２四半期連結累計期間（自 2020年４月１日　至 2020年９月30日）に係る四半期連結財務諸表について、ＰｗＣ京都監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2020年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2020年９月30日)
資産の部
流動資産
現金・預金	9,864	10,998
預託金	93,318	98,353
顧客分別金信託	93,000	98,000
その他の預託金	318	353
トレーディング商品	2,528	2,191
商品有価証券等	2,503	2,180
デリバティブ取引	24	10
約定見返勘定	130	361
信用取引資産	35,957	43,113
信用取引貸付金	33,045	39,208
信用取引借証券担保金	2,911	3,904
有価証券担保貸付金	595	980
借入有価証券担保金	595	980
立替金	526	580
短期差入保証金	9,398	9,178
未収収益	1,151	1,268
その他の流動資産	592	502
貸倒引当金	△3	△5
流動資産計	154,058	167,521
固定資産
有形固定資産	1,664	1,820
建物	222	219
器具備品	894	1,056
土地	541	541
その他	6	3
無形固定資産	653	613
ソフトウエア	653	613
その他	0	0
投資その他の資産	10,417	14,258
投資有価証券	9,339	12,809
長期差入保証金	686	690
繰延税金資産	277	634
その他	301	304
貸倒引当金	△186	△179
固定資産計	12,736	16,692
資産合計	166,794	184,213

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2020年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2020年９月30日)
負債の部
流動負債
トレーディング商品	179	475
商品有価証券等	176	471
デリバティブ取引	3	4
信用取引負債	13,053	17,252
信用取引借入金	5,747	8,268
信用取引貸証券受入金	7,306	8,983
有価証券担保借入金	3,770	5,670
有価証券貸借取引受入金	3,770	5,670
預り金	44,276	49,044
顧客からの預り金	41,292	41,018
その他の預り金	2,983	8,026
受入保証金	41,760	42,622
短期借入金	4,000	3,300
1年内償還予定の社債	2,000	2,000
未払法人税等	427	1,425
賞与引当金	661	1,139
資産除去債務	41	203
その他の流動負債	1,012	827
流動負債計	111,182	123,961
固定負債
社債	2,000	2,000
繰延税金負債	1,790	2,869
資産除去債務	366	189
その他の固定負債	150	150
固定負債計	4,307	5,209
特別法上の準備金
金融商品取引責任準備金	474	403
特別法上の準備金計	474	403
負債合計	115,964	129,574
純資産の部
株主資本
資本金	10,004	10,004
資本剰余金	4,890	4,890
利益剰余金	33,272	34,618
自己株式	△1,702	△1,702
株主資本合計	46,464	47,810
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	4,365	6,829
その他の包括利益累計額合計	4,365	6,829
純資産合計	50,829	54,639
負債・純資産合計	166,794	184,213

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)
営業収益
受入手数料	4,328	4,404
委託手数料	1,874	2,652
引受け・売出し・特定投資家向け売付け勧誘等の手数料	163	95
募集・売出し・特定投資家向け売付け勧誘等の取扱手数料	1,249	643
その他の受入手数料	1,041	1,013
トレーディング損益	3,969	5,991
金融収益	1,142	1,011
営業収益計	9,439	11,407
金融費用	183	165
純営業収益	9,256	11,241
販売費・一般管理費	7,342	7,838
取引関係費	1,129	1,066
人件費	3,657	4,230
不動産関係費	726	724
事務費	1,174	1,126
減価償却費	364	366
租税公課	177	210
その他	112	114
営業利益	1,913	3,402
営業外収益	※ 260	※ 194
営業外費用	4	4
経常利益	2,169	3,592
特別利益
金融商品取引責任準備金戻入	0	70
投資有価証券売却益	－	12
特別利益計	0	82
特別損失
システム移行に伴う費用	19	130
特別損失合計	19	130
税金等調整前四半期純利益	2,150	3,544
法人税、住民税及び事業税	521	1,269
法人税等調整額	91	△362
法人税等合計	613	907
四半期純利益	1,537	2,637
親会社株主に帰属する四半期純利益	1,537	2,637

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)
四半期純利益	1,537	2,637
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△659	2,464
その他の包括利益合計	△659	2,464
四半期包括利益	878	5,101
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	878	5,101

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	2,150	3,544
減価償却費	364	366
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△98	△4
受取利息及び受取配当金	△1,198	△958
支払利息	183	165
為替差損益（△は益）	116	11
システム移行に伴う費用	19	130
投資有価証券売却損益（△は益）	－	△12
賞与引当金の増減額（△は減少）	△204	478
金融商品取引責任準備金の増減額（△は減少）	△0	△70
顧客分別金信託の増減額（△は増加）	△2,500	△5,000
トレーディング商品の増減額（△は増加）	34	633
約定見返勘定の増減額（△は増加）	62	△230
信用取引資産の増減額（△は増加）	7,720	△7,156
有価証券担保貸付金の増減額（△は増加）	212	△384
立替金の増減額（△は増加）	234	△54
差入保証金の増減額（△は増加）	7	219
信用取引負債の増減額（△は減少）	1,522	4,198
有価証券担保借入金の増減額（△は減少）	△11,043	1,900
預り金の増減額（△は減少）	4,543	4,768
受入保証金の増減額（△は減少）	953	862
その他	178	△278
小計	3,257	3,130
利息及び配当金の受取額	1,176	890
利息の支払額	△177	△159
システム移行に伴う費用の支払額	－	△130
法人税等の支払額	△1,120	△198
営業活動によるキャッシュ・フロー	3,135	3,531
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の預入による支出	△570	△565
定期預金の払戻による収入	566	134
有形固定資産の取得による支出	△97	△381
無形固定資産の取得による支出	△55	△64
投資有価証券の取得による支出	△191	－
長期前払費用の取得による支出	－	△15
貸付金の回収による収入	0	0
投資有価証券の売却による収入	－	12
資産除去債務の履行による支出	－	△16
その他	△1	74
投資活動によるキャッシュ・フロー	△348	△821
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	△100	△700
リース債務の返済による支出	△3	△3
自己株式の取得による支出	－	△0
配当金の支払額	△1,291	△1,292
財務活動によるキャッシュ・フロー	△1,394	△1,995
現金及び現金同等物に係る換算差額	△77	△10
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	1,314	704
現金及び現金同等物の期首残高	6,315	8,981
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 7,630	※ 9,686

【注記事項】

（四半期連結損益計算書関係）

※　営業外収益の内訳は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2019年４月１日 至　2019年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年９月30日）
受取配当金	178百万円	133百万円
寮・社宅の受取家賃	37	38
貸倒引当金戻入益	9	4
その他	34	17
計	260	194

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

	前第２四半期連結累計期間 （自  2019年４月１日 至  2019年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2020年４月１日 至  2020年９月30日）
現金・預金勘定	9,015百万円	10,998百万円
金融商品取引責任準備金預金	△475	△474
預入期間が３ヶ月を超える定期預金及び 担保預金	△909	△837
現金及び現金同等物	7,630	9,686

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年９月30日）

１．配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2019年５月24日 取締役会	普通株式	1,291	55	2019年３月31日	2019年６月10日	利益剰余金

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2019年10月25日 取締役会	普通株式	469	20	2019年９月30日	2019年11月25日	利益剰余金

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年９月30日）

１．配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年５月22日 取締役会	普通株式	1,291	55	2020年３月31日	2020年６月９日	利益剰余金

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年10月23日 取締役会	普通株式	469	20	2020年９月30日	2020年11月24日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年９月30日）

１．報告セグメントごとの営業収益及び利益又は損失の金額に関する情報

				（単位：百万円）
	報告セグメント			その他 （注）	合計
	岩井コスモホールディングス 株式会社	岩井コスモ証券 株式会社	計
営業収益
外部顧客への営業収益	－	9,422	9,422	16	9,439
受入手数料	－	4,311	4,311	16	4,328
トレーディング損益	－	3,969	3,969	－	3,969
金融収益	－	1,142	1,142	－	1,142
セグメント間の内部営業収益又は振替収益	1,240	7	1,248	96	1,344
計	1,240	9,430	10,670	112	10,783
セグメント利益	1,342	2,024	3,367	2	3,369

（注）「その他」の区分は、証券等バックオフィス事業を営んでいる「岩井コスモビジネスサービス株式会社」であります。

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：百万円）

利益	金額
報告セグメント計	3,367
「その他」の区分の利益	2
セグメント間取引消去	△1,200
四半期連結損益計算書の経常利益	2,169

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年９月30日）

１．報告セグメントごとの営業収益及び利益又は損失の金額に関する情報

				（単位：百万円）
	報告セグメント			その他 （注）	合計
	岩井コスモホールディングス 株式会社	岩井コスモ証券 株式会社	計
営業収益
外部顧客への営業収益	－	11,395	11,395	12	11,407
受入手数料	－	4,392	4,392	12	4,404
トレーディング損益	－	5,991	5,991	－	5,991
金融収益	－	1,011	1,011	－	1,011
セグメント間の内部営業収益又は振替収益	1,240	7	1,248	95	1,343
計	1,240	11,403	12,643	107	12,750
セグメント利益又は損失（△）	1,294	3,509	4,803	△11	4,792

（注）「その他」の区分は、証券等バックオフィス事業を営んでいる「岩井コスモビジネスサービス株式会社」であります。

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：百万円）

利益	金額
報告セグメント計	4,803
「その他」の区分の損失（△）	△11
セグメント間取引消去	△1,200
四半期連結損益計算書の経常利益	3,592

（金融商品関係）

金融商品の四半期連結貸借対照表計上額と時価との差額及び前連結会計年度に係る連結貸借対照表計上額と時価との差額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。

（有価証券関係）

有価証券は、企業集団の事業の運営において重要性が乏しいため、記載を省略しております。

（デリバティブ取引関係）

１．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

（１）債券

前連結会計年度（2020年３月31日）

区　　分	種　　類	契約額等 （百万円）	契約額等のうち １年超(百万円)	時価（百万円）	評価損益 （百万円）
市場取引	債券先物取引 売建	770	－	7	7
合　計		770	－	7	7

（注）時価の算定方法

　主たる金融商品取引所が定める清算値段によっております。なお、みなし決済損益を時価欄に記載しております。

当第２四半期連結会計期間（2020年９月30日）

区　　分	種　　類	契約額等 （百万円）	契約額等のうち １年超(百万円)	時価（百万円）	評価損益 （百万円）
市場取引	債券先物取引 売建	909	－	△3	△3
合　計		909	－	△3	△3

（注）時価の算定方法

　主たる金融商品取引所が定める清算値段によっております。なお、みなし決済損益を時価欄に記載しております。

（２）通貨関連

前連結会計年度（2020年３月31日）

区    分	種　　類	契約額等 （百万円）	契約額等のうち １年超(百万円)	時価（百万円）	評価損益 （百万円）
市場取引以外の取引	為替予約取引 売建 米ドル ＮＺドル 南アフリカランド 豪ドル トルコリラ メキシコペソ ロシアルーブル 買建 米ドル メキシコペソ	210 32 30 59 234 44 47 426 51	－ － － － － － － － －	3 △0 0 △0 3 △0 0 6 0	3 △0 0 △0 3 △0 0 6 0
合　計		1,137	－	14	14

（注）時価の算定方法

受取金額、支払金額をそれぞれ当該通貨の金利で現在価値に割り引き、直物為替相場により円換算して算出した受取現在価値から支払現在価値を控除した額を使用しております。なお、みなし決済損益を時価欄に記載しております。

当第２四半期連結会計期間（2020年９月30日）

区    分	種　　類	契約額等 （百万円）	契約額等のうち １年超(百万円)	時価（百万円）	評価損益 （百万円）
市場取引以外の取引	為替予約取引 売建 米ドル ＮＺドル 南アフリカランド 豪ドル トルコリラ メキシコペソ ロシアルーブル	189 53 34 61 229 69 33	－ － － － － － －	△0 0 0 1 4 2 1	△0 0 0 1 4 2 1
	買建 米ドル ＮＺドル	311 6	－ －	0 0	0 0
合　計		989	－	10	10

（注）時価の算定方法

受取金額、支払金額をそれぞれ当該通貨の金利で現在価値に割り引き、直物為替相場により円換算して算出した受取現在価値から支払現在価値を控除した額を使用しております。なお、みなし決済損益を時価欄に記載しております。

２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

前連結会計年度（2020年３月31日）

該当事項はありません。

当第２四半期連結会計期間（2020年９月30日）

該当事項はありません。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2019年４月１日 至　2019年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年９月30日）
１株当たり四半期純利益	65円45銭	112円28銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円）	1,537	2,637
普通株主に帰属しない金額（百万円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円）	1,537	2,637
普通株式の期中平均株式数（千株）	23,489	23,489

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２【その他】

　2020年10月23日開催の取締役会において、次のとおり剰余金の配当を行うことを決議いたしました。

　（１）配当金の総額………………………………………469百万円

　（２）１株当たりの金額…………………………………20円00銭

　（３）支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2020年11月24日

　　（注）　2020年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。