第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）並びに同規則第61条及び第82条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」（2007年内閣府令第52号）及び「有価証券関連業経理の統一に関する規則」（1974年11月14日 日本証券業協会自主規制規則）に準拠して作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（自 2020年10月１日　至 2020年12月31日）及び第３四半期連結累計期間（自 2020年４月１日　至 2020年12月31日）に係る四半期連結財務諸表について、ＰｗＣ京都監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2020年３月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2020年12月31日)
資産の部
流動資産
現金・預金	9,864	11,410
預託金	93,318	110,436
顧客分別金信託	93,000	110,000
その他の預託金	318	436
トレーディング商品	2,528	2,154
商品有価証券等	2,503	2,154
デリバティブ取引	24	0
約定見返勘定	130	359
信用取引資産	35,957	43,389
信用取引貸付金	33,045	39,019
信用取引借証券担保金	2,911	4,370
有価証券担保貸付金	595	864
借入有価証券担保金	595	864
立替金	526	886
短期差入保証金	9,398	9,100
未収収益	1,151	1,109
その他の流動資産	592	644
貸倒引当金	△3	△5
流動資産計	154,058	180,350
固定資産
有形固定資産	1,664	1,831
建物	222	218
器具備品	894	1,069
土地	541	541
その他	6	2
無形固定資産	653	610
ソフトウエア	653	610
その他	0	0
投資その他の資産	10,417	13,124
投資有価証券	9,339	11,963
長期差入保証金	686	690
繰延税金資産	277	346
その他	301	297
貸倒引当金	△186	△173
固定資産計	12,736	15,566
資産合計	166,794	195,917

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2020年３月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2020年12月31日)
負債の部
流動負債
トレーディング商品	179	226
商品有価証券等	176	219
デリバティブ取引	3	6
信用取引負債	13,053	16,976
信用取引借入金	5,747	7,784
信用取引貸証券受入金	7,306	9,191
有価証券担保借入金	3,770	4,974
有価証券貸借取引受入金	3,770	4,974
預り金	44,276	59,252
顧客からの預り金	41,292	48,592
その他の預り金	2,983	10,659
受入保証金	41,760	46,325
短期借入金	4,000	3,300
1年内償還予定の社債	2,000	2,000
未払法人税等	427	1,131
賞与引当金	661	640
資産除去債務	41	147
その他の流動負債	1,012	793
流動負債計	111,182	135,768
固定負債
社債	2,000	2,000
繰延税金負債	1,790	2,557
資産除去債務	366	184
その他の固定負債	150	149
固定負債計	4,307	4,891
特別法上の準備金
金融商品取引責任準備金	474	403
特別法上の準備金計	474	403
負債合計	115,964	141,064
純資産の部
株主資本
資本金	10,004	10,004
資本剰余金	4,890	4,890
利益剰余金	33,272	35,446
自己株式	△1,702	△1,702
株主資本合計	46,464	48,638
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	4,365	6,214
その他の包括利益累計額合計	4,365	6,214
純資産合計	50,829	54,852
負債・純資産合計	166,794	195,917

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年12月31日)
営業収益
受入手数料	7,159	6,872
委託手数料	3,177	4,112
引受け・売出し・特定投資家向け売付け勧誘等の手数料	185	130
募集・売出し・特定投資家向け売付け勧誘等の取扱手数料	2,264	1,065
その他の受入手数料	1,531	1,563
トレーディング損益	5,400	8,940
金融収益	1,768	1,555
営業収益計	14,328	17,369
金融費用	302	243
純営業収益	14,026	17,125
販売費・一般管理費	11,067	11,844
取引関係費	1,730	1,634
人件費	5,503	6,401
不動産関係費	1,096	1,099
事務費	1,749	1,703
減価償却費	556	546
租税公課	260	303
その他	170	155
営業利益	2,958	5,281
営業外収益	※ 378	※ 371
営業外費用	9	5
経常利益	3,328	5,646
特別利益
金融商品取引責任準備金戻入	0	70
投資有価証券売却益	-	12
特別利益計	0	82
特別損失
システム移行に伴う費用	59	320
特別損失計	59	320
税金等調整前四半期純利益	3,269	5,409
法人税、住民税及び事業税	711	1,586
法人税等調整額	250	△113
法人税等合計	962	1,473
四半期純利益	2,307	3,935
親会社株主に帰属する四半期純利益	2,307	3,935

【四半期連結包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年12月31日)
四半期純利益	2,307	3,935
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	19	1,849
その他の包括利益合計	19	1,849
四半期包括利益	2,326	5,784
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	2,326	5,784

【注記事項】

（四半期連結損益計算書関係）

※　営業外収益の内訳は次のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　2019年４月１日 至　2019年12月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年12月31日）
受取配当金	271百万円	233百万円
寮・社宅の受取家賃	57	57
投資事業組合関係収益	2	52
貸倒引当金戻入益	12	10
その他	34	18
計	378	371

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む）は、次のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　2019年４月１日 至　2019年12月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年12月31日）
減価償却費	556百万円	546百万円

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年12月31日）

１．配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2019年５月24日 取締役会	普通株式	1,291	55	2019年３月31日	2019年６月10日	利益剰余金
2019年10月25日 取締役会	普通株式	469	20	2019年９月30日	2019年11月25日	利益剰余金

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間末後となるもの

　該当事項はありません。

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年12月31日）

１．配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年５月22日 取締役会	普通株式	1,291	55	2020年３月31日	2020年６月９日	利益剰余金
2020年10月23日 取締役会	普通株式	469	20	2020年９月30日	2020年11月24日	利益剰余金

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間末後となるもの

　該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年12月31日）

１．報告セグメントごとの営業収益及び利益又は損失の金額に関する情報

				（単位：百万円）
	報告セグメント			その他 （注）	合計
	岩井コスモホールディングス 株式会社	岩井コスモ証券 株式会社	計
営業収益
外部顧客への営業収益	－	14,305	14,305	22	14,328
受入手数料	－	7,136	7,136	22	7,159
トレーディング損益	－	5,400	5,400	－	5,400
金融収益	－	1,768	1,768	－	1,768
セグメント間の内部営業収益又は振替収益	1,740	11	1,752	143	1,895
計	1,740	14,317	16,057	166	16,224
セグメント利益	1,894	3,111	5,005	2	5,008

（注）「その他」の区分は、証券等バックオフィス事業を営んでいる「岩井コスモビジネスサービス株式会社」であります。

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：百万円）

利益	金額
報告セグメント計	5,005
「その他」の区分の利益	2
セグメント間取引消去	△1,680
四半期連結損益計算書の経常利益	3,328

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年12月31日）

１．報告セグメントごとの営業収益及び利益又は損失の金額に関する情報

				（単位：百万円）
	報告セグメント			その他 （注）	合計
	岩井コスモホールディングス 株式会社	岩井コスモ証券 株式会社	計
営業収益
外部顧客への営業収益	－	17,350	17,350	18	17,369
受入手数料	－	6,854	6,854	18	6,872
トレーディング損益	－	8,940	8,940	－	8,940
金融収益	－	1,555	1,555	－	1,555
セグメント間の内部営業収益又は振替収益	1,740	11	1,752	143	1,895
計	1,740	17,362	19,102	161	19,264
セグメント利益又は損失（△）	1,854	5,489	7,343	△16	7,326

（注）「その他」の区分は、証券等バックオフィス事業を営んでいる「岩井コスモビジネスサービス株式会社」であります。

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：百万円）

利益	金額
報告セグメント計	7,343
「その他」の区分の損失	△16
セグメント間取引消去	△1,680
四半期連結損益計算書の経常利益	5,646

（金融商品関係）

　金融商品の四半期連結貸借対照表計上額と時価との差額及び前連結会計年度に係る連結貸借対照表計上額と時価との差額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。

（有価証券関係）

　有価証券は、企業集団の事業の運営において重要性が乏しいため、記載を省略しております。

（デリバティブ取引関係）

１．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

（１）債券

前連結会計年度（2020年３月31日）

区　　分	種　　類	契約額等 （百万円）	契約額等のうち １年超(百万円)	時価（百万円）	評価損益 （百万円）
市場取引	債券先物取引 売建	770	－	7	7
合　計		770	－	7	7

（注）時価の算定方法

　主たる金融商品取引所が定める清算値段によっております。なお、みなし決済損益を時価欄に記載しております。

当第３四半期連結会計期間（2020年12月31日）

区　　分	種　　類	契約額等 （百万円）	契約額等のうち １年超(百万円)	時価（百万円）	評価損益 （百万円）
市場取引	債券先物取引 売建	910	－	△0	△0
合　計		910	－	△0	△0

（注）時価の算定方法

　主たる金融商品取引所が定める清算値段によっております。なお、みなし決済損益を時価欄に記載しております。

（２）通貨関連

前連結会計年度（2020年３月31日）

区    分	種　　類	契約額等 （百万円）	契約額等のうち １年超(百万円)	時価（百万円）	評価損益 （百万円）
市場取引以外の取引	為替予約取引 売建 米ドル ＮＺドル 南アフリカランド 豪ドル トルコリラ メキシコペソ ロシアルーブル	210 32 30 59 234 44 47	－ － － － － － －	3 △0 0 △0 3 △0 0	3 △0 0 △0 3 △0 0
	買建 米ドル メキシコペソ	426 51	－ －	6 0	6 0
合　計		1,137	－	14	14

（注）時価の算定方法

受取金額、支払金額をそれぞれ当該通貨の金利で現在価値に割り引き、直物為替相場により円換算して算出した受取現在価値から支払現在価値を控除した額を使用しております。なお、みなし決済損益を時価欄に記載しております。

当第３四半期連結会計期間（2020年12月31日）

区    分	種　　類	契約額等 （百万円）	契約額等のうち １年超(百万円)	時価（百万円）	評価損益 （百万円）
市場取引以外の取引	為替予約取引 売建 米ドル ＮＺドル 南アフリカランド 豪ドル トルコリラ メキシコペソ ロシアルーブル 買建 米ドル	186 36 30 62 78 49 33 185	－ － － － － － － －	△0 △0 △0 △0 △3 △0 0 0	△0 △0 △0 △0 △3 △0 0 0
合　計		663	－	△5	△5

（注）時価の算定方法

受取金額、支払金額をそれぞれ当該通貨の金利で現在価値に割り引き、直物為替相場により円換算して算出した受取現在価値から支払現在価値を控除した額を使用しております。なお、みなし決済損益を時価欄に記載しております。

２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

前連結会計年度（2020年３月31日）

該当事項はありません。

当第３四半期連結会計期間（2020年12月31日）

該当事項はありません。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　2019年４月１日 至　2019年12月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年12月31日）
１株当たり四半期純利益	98円23銭	167円55銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円）	2,307	3,935
普通株主に帰属しない金額（百万円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属 する四半期純利益（百万円）	2,307	3,935
普通株式の期中平均株式数（千株）	23,489	23,489

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２【その他】

該当事項はありません。