第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）並びに同規則第61条及び第82条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」（2007年内閣府令第52号）及び「有価証券関連業経理の統一に関する規則」（1974年11月14日 日本証券業協会自主規制規則）に準拠して作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（自 2021年７月１日　至 2021年９月30日）及び第２四半期連結累計期間（自 2021年４月１日　至 2021年９月30日）に係る四半期連結財務諸表について、ＰｗＣ京都監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2021年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2021年９月30日)
資産の部
流動資産
現金・預金	11,198	14,791
預託金	101,364	102,999
顧客分別金信託	101,000	102,500
その他の預託金	364	499
トレーディング商品	1,986	1,950
商品有価証券等	1,980	1,944
デリバティブ取引	5	6
約定見返勘定	1,186	832
信用取引資産	49,934	51,514
信用取引貸付金	47,340	49,678
信用取引借証券担保金	2,593	1,835
有価証券担保貸付金	752	447
借入有価証券担保金	752	447
立替金	8	290
短期差入保証金	8,719	8,907
未収収益	1,283	1,375
その他の流動資産	624	823
貸倒引当金	△5	△7
流動資産計	177,054	183,927
固定資産
有形固定資産	1,811	1,797
建物	215	232
器具備品	1,052	1,023
土地	541	541
その他	1	1
無形固定資産	562	676
ソフトウエア	562	676
その他	0	0
投資その他の資産	13,489	14,359
投資有価証券	11,823	12,523
長期差入保証金	706	701
繰延税金資産	835	364
その他	292	933
貸倒引当金	△169	△163
固定資産計	15,863	16,834
資産合計	192,918	200,761

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2021年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2021年９月30日)
負債の部
流動負債
トレーディング商品	169	726
商品有価証券等	160	725
デリバティブ取引	8	0
信用取引負債	18,668	22,626
信用取引借入金	10,383	15,531
信用取引貸証券受入金	8,284	7,095
有価証券担保借入金	4,150	2,493
有価証券貸借取引受入金	4,150	2,493
預り金	52,961	62,025
顧客からの預り金	47,617	49,522
その他の預り金	5,344	12,502
受入保証金	45,848	43,766
短期借入金	3,300	3,300
未払法人税等	2,078	453
賞与引当金	1,256	855
その他の流動負債	1,006	898
流動負債計	129,439	137,146
固定負債
社債	4,000	4,000
繰延税金負債	2,506	2,692
その他の固定負債	334	343
固定負債計	6,840	7,035
特別法上の準備金
金融商品取引責任準備金	437	437
特別法上の準備金計	437	437
負債合計	136,717	144,620
純資産の部
株主資本
資本金	10,004	10,004
資本剰余金	4,890	4,890
利益剰余金	36,873	36,342
自己株式	△1,702	△1,702
株主資本合計	50,065	49,534
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	6,135	6,606
その他の包括利益累計額合計	6,135	6,606
純資産合計	56,200	56,141
負債・純資産合計	192,918	200,761

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)
営業収益
受入手数料	4,238	4,408
委託手数料	2,560	2,343
引受け・売出し・特定投資家向け売付け勧誘等の手数料	94	150
募集・売出し・特定投資家向け売付け勧誘等の取扱手数料	580	599
その他の受入手数料	1,002	1,314
トレーディング損益	5,988	4,850
株券等トレーディング損益	5,436	4,487
債券等トレーディング損益	579	371
その他のトレーディング損益	△27	△8
金融収益	1,010	1,032
営業収益計	11,237	10,290
金融費用	165	95
純営業収益	11,071	10,194
販売費・一般管理費	7,668	7,659
取引関係費	939	919
人件費	4,195	3,857
不動産関係費	724	756
事務費	1,117	1,435
減価償却費	366	358
租税公課	210	190
その他	114	139
営業利益	3,402	2,535
営業外収益	※ 194	※ 260
営業外費用	4	4
経常利益	3,592	2,791
特別利益
金融商品取引責任準備金戻入	70	0
投資有価証券売却益	12	－
特別利益計	82	0
特別損失
システム移行に伴う費用	130	250
特別損失合計	130	250
税金等調整前四半期純利益	3,544	2,540
法人税、住民税及び事業税	1,269	339
法人税等調整額	△362	452
法人税等合計	907	792
四半期純利益	2,637	1,747
親会社株主に帰属する四半期純利益	2,637	1,747

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)
四半期純利益	2,637	1,747
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	2,464	470
その他の包括利益合計	2,464	470
四半期包括利益	5,101	2,218
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	5,101	2,218

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	3,544	2,540
減価償却費	366	358
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△4	△4
受取利息及び受取配当金	△958	△1,059
支払利息	165	95
為替差損益（△は益）	11	△198
システム移行に伴う費用	130	250
投資有価証券売却損益（△は益）	△12	－
賞与引当金の増減額（△は減少）	478	△401
金融商品取引責任準備金の増減額（△は減少）	△70	△0
顧客分別金信託の増減額（△は増加）	△5,000	△1,500
トレーディング商品の増減額（△は増加）	633	592
約定見返勘定の増減額（△は増加）	△191	354
信用取引資産の増減額（△は増加）	△7,156	△1,579
有価証券担保貸付金の増減額（△は増加）	△384	305
立替金の増減額（△は増加）	40	△282
差入保証金の増減額（△は増加）	219	△187
信用取引負債の増減額（△は減少）	4,198	3,957
有価証券担保借入金の増減額（△は減少）	1,900	△1,656
預り金の増減額（△は減少）	4,635	9,063
受入保証金の増減額（△は減少）	862	△2,081
その他	△278	△242
小計	3,130	8,326
利息及び配当金の受取額	890	1,002
利息の支払額	△159	△102
システム移行に伴う費用の支払額	△130	△285
法人税等の支払額	△198	△2,009
営業活動によるキャッシュ・フロー	3,531	6,932
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の預入による支出	△565	△438
定期預金の払戻による収入	134	442
有形固定資産の取得による支出	△381	△149
無形固定資産の取得による支出	△64	△197
投資有価証券の取得による支出	－	△25
長期前払費用の取得による支出	△15	△720
貸付金の回収による収入	0	0
投資有価証券の売却による収入	12	－
資産除去債務の履行による支出	△16	△141
その他	74	11
投資活動によるキャッシュ・フロー	△821	△1,217
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	△700	－
リース債務の返済による支出	△3	△0
自己株式の取得による支出	△0	－
配当金の支払額	△1,292	△2,277
財務活動によるキャッシュ・フロー	△1,995	△2,278
現金及び現金同等物に係る換算差額	△10	189
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	704	3,625
現金及び現金同等物の期首残高	8,981	10,071
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 9,686	※ 13,696

【注記事項】

（会計方針の変更）

（収益認識に関する会計基準等の適用）

　「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。

　これにより、従来は販売費・一般管理費に計上しておりました広告宣伝費等の一部を、受入手数料等から控除しております。また、顧客との約束が財又はサービスを他の当事者によって提供されるように手配する履行義務である場合には、代理人として純額で収益を認識しております。

　当該会計方針の変更は、原則として遡及適用され、前年四半期及び前連結会計年度については遡及適用後の四半期連結財務諸表及び連結財務諸表となっております。

　この結果、遡及適用を行う前と比べて、前第２四半期連結累計期間の受入手数料等及び販売費・一般管理費がそれぞれ170百万円減少しておりますが、営業利益、経常利益及び税金等調整前四半期純利益に変更はありません。また、利益剰余金の前期首残高にも影響はありません。

（時価の算定に関する会計基準等の適用）

　「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号  2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号  2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取り扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。これによる、四半期連結財務諸表への影響はありません。

（追加情報）

（表示方法の変更）

　（四半期連結貸借対照表）

・基幹業務システムの移行に伴う表示方法の変更

　前連結会計年度において、顧客からの投資信託の買付約定の未決済分のうち投信会社との決済が完了している取引について、流動資産の「立替金」に含めて表示しておりましたが、基幹業務システムの移行に伴う処理方法の変更により、第１四半期連結会計期間より流動資産の「約定見返勘定」に含めて表示しております。

　当該表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結貸借対照表の組み替えを行っております。この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、従来の表示方法により流動資産の「立替金」と表示していた1,005百万円は、「約定見返勘定」1,005百万円として組み替えております。

　また、外国証券の売買代金に関しまして、基幹業務システムの移行に伴う処理方法の変更により、第１四半期連結会計期間より「立替金」と「預り金」を相殺して表示しております。

　当該表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結貸借対照表の組み替えを行っております。この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、従来の表示方法により流動資産の「立替金」及び流動負債の「預り金」が115百万円減少しております。

・資産除去債務

　前連結会計年度において独立掲記しておりました「資産除去債務」につきまして、金額的重要性が乏しくなったため、第１四半期連結会計期間より表示方法を変更しております。

　流動負債の「資産除去債務」は、流動負債の「その他」に含めて表示しております。

　固定負債の「資産除去債務」は、固定負債の「その他」に含めて表示しております。

　当該表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結貸借対照表の組み替えを行っております。この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、流動負債の「資産除去債務」として表示しておりました149百万円は流動負債の「その他」149百万円として組み替えております。また、固定負債の「資産除去債務」として表示しておりました185百万円は固定負債の「その他」185百万円として組み替えております。

（四半期連結損益計算書）

　第１四半期連結会計期間より、事業内容をより明瞭に表示するために「トレーディング損益」を「株券等トレーディング損益」「債券等トレーディング損益」「その他のトレーディング損益」に区分して表示しております。

　当該表示方法の変更を反映させるため、前第２四半期連結累計期間の四半期連結損益計算書についても組み替えを行い、「トレーディング損益」5,988百万円について、その内訳として「株券等トレーディング損益」5,436百万円、「債券等トレーディング損益」579百万円、「その他のトレーディング損益」△27百万円を区分して表示しております。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書）

　上記、「（四半期連結貸借対照表）　基幹業務システムの移行に伴う表示方法の変更」に記載のとおり、第１四半期連結会計期間より四半期連結貸借対照表の表示方法の変更を行っております。

　当該表示方法の変更を反映させるため、前第２四半期連結累計期間の四半期連結キャッシュ・フロー計算書の組み替えを行っております。この結果、前第２四半期連結累計期間の四半期連結キャッシュ・フロー計算書において、従来の表示方法により「営業活動によるキャッシュ・フロー」に表示していた「約定見返勘定の増減額」△230百万円、「立替金の増減額」△54百万円及び「預り金の増減額」4,768百万円は、「約定見返勘定の増減額」△191百万円、「立替金の増減額」40百万円及び「預り金の増減額」4,635百万円として組み替えております。

（四半期連結損益計算書関係）

※　営業外収益の内訳は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2021年４月１日 至　2021年９月30日）
受取配当金	133百万円	183百万円
寮・社宅の受取家賃	38	36
その他	22	40
計	194	260

（注）前第２四半期連結累計期間において営業外収益の内訳として記載しておりました「貸倒引当金戻入益」は、金額的重要性が乏しくなったため、第１四半期連結累計期間より「その他」に含めて表示しております。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

	前第２四半期連結累計期間 （自  2020年４月１日 至  2020年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2021年４月１日 至  2021年９月30日）
現金・預金勘定	10,998百万円	14,791百万円
金融商品取引責任準備金預金	△474	△437
預入期間が３ヶ月を超える定期預金及び 担保預金	△837	△657
現金及び現金同等物	9,686	13,696

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年９月30日）

１．配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年５月22日 取締役会	普通株式	1,291	55	2020年３月31日	2020年６月９日	利益剰余金

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年10月23日 取締役会	普通株式	469	20	2020年９月30日	2020年11月24日	利益剰余金

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年９月30日）

１．配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2021年５月24日 取締役会	普通株式	2,278	97	2021年３月31日	2021年６月９日	利益剰余金

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）		１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2021年10月22日 取締役会	普通株式	469	20		2021年９月30日	2021年11月24日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年９月30日）

１．報告セグメントごとの営業収益及び利益又は損失の金額に関する情報

				（単位：百万円）
	報告セグメント			その他 （注１）	合計
	岩井コスモホールディングス 株式会社	岩井コスモ証券 株式会社	計
営業収益
外部顧客への営業収益	－	11,233	11,233	3	11,237
受入手数料	－	4,234	4,234	3	4,238
トレーディング損益	－	5,988	5,988	－	5,988
金融収益	－	1,010	1,010	－	1,010
セグメント間の内部営業収益又は振替収益	1,240	7	1,248	95	1,343
計	1,240	11,241	12,481	98	12,580
セグメント利益又は損失（△）	1,294	3,509	4,803	△11	4,792

（注１）「その他」の区分は、証券等バックオフィス事業を営んでいる「岩井コスモビジネスサービス株式会社」であります。

（注２）顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、事業内容をより明瞭に表示するため、当第２四半期連結会計期間より「注記事項（収益認識関係）」に記載しております。

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：百万円）

利益	金額
報告セグメント計	4,803
「その他」の区分の損失（△）	△11
セグメント間取引消去	△1,200
四半期連結損益計算書の経常利益	3,592

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年９月30日）

１．報告セグメントごとの営業収益及び利益又は損失の金額に関する情報

				（単位：百万円）
	報告セグメント			その他 （注１）	合計
	岩井コスモホールディングス 株式会社	岩井コスモ証券 株式会社	計
営業収益
外部顧客への営業収益	－	10,288	10,288	2	10,290
受入手数料	－	4,405	4,405	2	4,408
トレーディング損益	－	4,850	4,850	－	4,850
金融収益	－	1,032	1,032	－	1,032
セグメント間の内部営業収益又は振替収益	2,240	7	2,248	116	2,364
計	2,240	10,296	12,536	118	12,655
セグメント利益	2,333	2,641	4,975	16	4,991

（注１）「その他」の区分は、証券等バックオフィス事業を営んでいる「岩井コスモビジネスサービス株式会社」であります。

（注２）顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、事業内容をより明瞭に表示するため、当第２四半期連結会計期間より「注記事項（収益認識関係）」に記載しております。

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：百万円）

利益	金額
報告セグメント計	4,975
「その他」の区分の利益	16
セグメント間取引消去	△2,200
四半期連結損益計算書の経常利益	2,791

（金融商品関係）

金融商品の四半期連結貸借対照表計上額と時価との差額及び前連結会計年度に係る連結貸借対照表計上額と時価との差額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。

（有価証券関係）

四半期連結貸借対照表計上額その他の金額は、前連結会計年度の末日と比較して著しい変動がないため、記載を省略しております。

（デリバティブ取引関係）

デリバティブ取引の四半期連結会計期間末の契約額等は、前連結会計年度の末日と比較して著しい変動がないため、記載を省略しております。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年９月30日）

（単位：百万円）

	報告セグメント			その他 （注１）	合計
	岩井コスモホールディングス 株式会社	岩井コスモ証券 株式会社	計
主要な財又はサービス
受入手数料
株券	－	2,541	2,541	－	2,541
債券	－	13	13	－	13
受益証券	－	1,637	1,637	－	1,637
その他	－	42	42	3	45
顧客との契約から生じる収益	－	4,234	4,234	3	4,238
その他の収益（注２）	－	6,999	6,999	－	6,999
外部顧客への営業収益	－	11,233	11,233	3	11,237

（注１）「その他」の区分は、証券等バックオフィス事業を営んでいる「岩井コスモビジネスサービス株式会社」

　　　　であります。

（注２）「その他の収益」は金融商品会計基準に基づくトレーディング損益及び金融収益であります。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年９月30日）

（単位：百万円）

	報告セグメント			その他 （注１）	合計
	岩井コスモホールディングス 株式会社	岩井コスモ証券 株式会社	計
主要な財又はサービス
受入手数料
株券	－	2,364	2,364	－	2,364
債券	－	111	111	－	111
受益証券	－	1,892	1,892	－	1,892
その他	－	37	37	2	39
顧客との契約から生じる収益	－	4,405	4,405	2	4,408
その他の収益（注２）	－	5,882	5,882	－	5,882
外部顧客への営業収益	－	10,288	10,288	2	10,290

（注１）「その他」の区分は、証券等バックオフィス事業を営んでいる「岩井コスモビジネスサービス株式会社」

　　　　であります。

（注２）「その他の収益」は金融商品会計基準に基づくトレーディング損益及び金融収益であります。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2021年４月１日 至　2021年９月30日）
１株当たり四半期純利益	112円28銭	74円42銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円）	2,637	1,747
普通株主に帰属しない金額（百万円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円）	2,637	1,747
普通株式の期中平均株式数（千株）	23,489	23,489

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２【その他】

　2021年10月22日開催の取締役会において、次のとおり剰余金の配当を行うことを決議いたしました。

　（１）配当金の総額………………………………………469百万円

　（２）１株当たりの金額…………………………………20円00銭

　（３）支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2021年11月24日

　　（注）　2021年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。