第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）並びに同規則第61条及び第82条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」（2007年内閣府令第52号）及び「有価証券関連業経理の統一に関する規則」（1974年11月14日 日本証券業協会自主規制規則）に準拠して作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（自 2021年10月１日　至 2021年12月31日）及び第３四半期連結累計期間（自 2021年４月１日　至 2021年12月31日）に係る四半期連結財務諸表について、ＰｗＣ京都監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2021年３月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2021年12月31日)
資産の部
流動資産
現金・預金	11,198	15,857
預託金	101,364	95,535
顧客分別金信託	101,000	95,000
その他の預託金	364	535
トレーディング商品	1,986	1,489
商品有価証券等	1,980	1,480
デリバティブ取引	5	8
約定見返勘定	1,186	683
信用取引資産	49,934	51,955
信用取引貸付金	47,340	50,876
信用取引借証券担保金	2,593	1,078
有価証券担保貸付金	752	214
借入有価証券担保金	752	214
立替金	8	408
短期差入保証金	8,719	9,108
未収収益	1,283	1,253
その他の流動資産	624	1,480
貸倒引当金	△5	△5
流動資産計	177,054	177,981
固定資産
有形固定資産	1,811	1,735
建物	215	225
器具備品	1,052	956
土地	541	541
その他	1	12
無形固定資産	562	652
ソフトウエア	562	652
その他	0	0
投資その他の資産	13,489	13,253
投資有価証券	11,823	11,640
長期差入保証金	706	694
繰延税金資産	835	189
その他	292	889
貸倒引当金	△169	△160
固定資産計	15,863	15,641
資産合計	192,918	193,623

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2021年３月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2021年12月31日)
負債の部
流動負債
トレーディング商品	169	95
商品有価証券等	160	76
デリバティブ取引	8	18
信用取引負債	18,668	16,346
信用取引借入金	10,383	10,889
信用取引貸証券受入金	8,284	5,456
有価証券担保借入金	4,150	2,420
有価証券貸借取引受入金	4,150	2,420
預り金	52,961	64,437
顧客からの預り金	47,617	49,561
その他の預り金	5,344	14,875
受入保証金	45,848	42,091
短期借入金	3,300	3,300
未払法人税等	2,078	49
賞与引当金	1,256	538
その他の流動負債	1,006	818
流動負債計	129,439	130,097
固定負債
社債	4,000	4,000
繰延税金負債	2,506	2,425
その他の固定負債	334	353
固定負債計	6,840	6,779
特別法上の準備金
金融商品取引責任準備金	437	437
特別法上の準備金計	437	437
負債合計	136,717	137,313
純資産の部
株主資本
資本金	10,004	10,004
資本剰余金	4,890	4,890
利益剰余金	36,873	37,110
自己株式	△1,702	△1,702
株主資本合計	50,065	50,302
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	6,135	6,006
その他の包括利益累計額合計	6,135	6,006
純資産合計	56,200	56,309
負債・純資産合計	192,918	193,623

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年12月31日)
営業収益
受入手数料	6,605	6,684
委託手数料	3,971	3,577
引受け・売出し・特定投資家向け売付け勧誘等の手数料	130	181
募集・売出し・特定投資家向け売付け勧誘等の取扱手数料	956	908
その他の受入手数料	1,547	2,016
トレーディング損益	8,940	7,498
株券等トレーディング損益	8,115	6,906
債券等トレーディング損益	873	609
その他のトレーディング損益	△48	△16
金融収益	1,555	1,583
営業収益計	17,102	15,766
金融費用	243	135
純営業収益	16,858	15,631
販売費・一般管理費	11,577	11,472
取引関係費	1,430	1,397
人件費	6,350	5,840
不動産関係費	1,099	1,114
事務費	1,691	2,114
減価償却費	546	522
租税公課	303	279
その他	155	202
営業利益	5,281	4,159
営業外収益	※ 371	※ 389
営業外費用	5	5
経常利益	5,646	4,543
特別利益
固定資産売却益	－	5
金融商品取引責任準備金戻入	70	0
投資有価証券売却益	12	－
特別利益計	82	6
特別損失
システム移行に伴う費用	320	250
特別損失計	320	250
税金等調整前四半期純利益	5,409	4,298
法人税、住民税及び事業税	1,586	687
法人税等調整額	△113	625
法人税等合計	1,473	1,312
四半期純利益	3,935	2,985
親会社株主に帰属する四半期純利益	3,935	2,985

【四半期連結包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年12月31日)
四半期純利益	3,935	2,985
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	1,849	△129
その他の包括利益合計	1,849	△129
四半期包括利益	5,784	2,856
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	5,784	2,856

【注記事項】

（会計方針の変更）

（収益認識に関する会計基準等の適用）

　「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。

　これにより、従来は販売費・一般管理費に計上しておりました広告宣伝費等の一部を、受入手数料から控除しております。また、顧客との約束が財又はサービスを他の当事者によって提供されるように手配する履行義務である場合には、代理人として純額で収益を認識しております。

　当該会計方針の変更は、原則として遡及適用され、前年四半期及び前連結会計年度については遡及適用後の四半期連結財務諸表及び連結財務諸表となっております。

　この結果、遡及適用を行う前と比べて、前第３四半期連結累計期間の受入手数料及び販売費・一般管理費がそれぞれ267百万円減少しておりますが、営業利益、経常利益及び税金等調整前四半期純利益に変更はありません。また、利益剰余金の前期首残高にも影響はありません。

（時価の算定に関する会計基準等の適用）

　「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号  2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号  2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取り扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。これによる四半期連結財務諸表への影響はありません。

（追加情報）

（表示方法の変更）

　（四半期連結貸借対照表）

・基幹業務システムの移行に伴う表示方法の変更

　前連結会計年度において、顧客からの投資信託の買付約定の未決済分のうち投信会社との決済が完了している取引について、流動資産の「立替金」に含めて表示しておりましたが、基幹業務システムの移行に伴う処理方法の変更により、第１四半期連結会計期間より流動資産の「約定見返勘定」に含めて表示しております。

　当該表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結貸借対照表の組み替えを行っております。この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、従来の表示方法により流動資産の「立替金」と表示していた1,005百万円は、「約定見返勘定」1,005百万円として組み替えております。

　また、外国証券の売買代金に関しまして、基幹業務システムの移行に伴う処理方法の変更により、第１四半期連結会計期間より「立替金」と「預り金」を相殺して表示しております。

　当該表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結貸借対照表の組み替えを行っております。この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、従来の表示方法により流動資産の「立替金」及び流動負債の「預り金」が115百万円減少しております。

・資産除去債務

　前連結会計年度において独立掲記しておりました「資産除去債務」につきまして、金額的重要性が乏しくなったため、第１四半期連結会計期間より表示方法を変更しております。

　流動負債の「資産除去債務」は、流動負債の「その他」に含めて表示しております。

　固定負債の「資産除去債務」は、固定負債の「その他」に含めて表示しております。

　当該表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結貸借対照表の組み替えを行っております。この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、流動負債の「資産除去債務」として表示しておりました149百万円は流動負債の「その他」149百万円として組み替えております。また、固定負債の「資産除去債務」として表示しておりました185百万円は固定負債の「その他」185百万円として組み替えております。

（四半期連結損益計算書）

　第１四半期連結会計期間より、事業内容をより明瞭に表示するために「トレーディング損益」を「株券等トレーディング損益」「債券等トレーディング損益」「その他のトレーディング損益」に区分して表示しております。

　当該表示方法の変更を反映させるため、前第３四半期連結累計期間の四半期連結損益計算書についても組み替えを行い、「トレーディング損益」8,940百万円について、その内訳として「株券等トレーディング損益」8,115百万円、「債券等トレーディング損益」873百万円、「その他のトレーディング損益」△48百万円を区分して表示しております。

（四半期連結損益計算書関係）

※　営業外収益の内訳は次のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年12月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2021年４月１日 至　2021年12月31日）
受取配当金	233百万円	287百万円
寮・社宅の受取家賃	57	53
その他	80	48
計	371	389

（注）前第３四半期連結累計期間において営業外収益の内訳として記載しておりました「投資事業組合関係収益」及び「貸倒引当金戻入益」は、金額的重要性が乏しくなったため、「その他」に含めて表示しております。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む）は、次のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年12月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2021年４月１日 至　2021年12月31日）
減価償却費	546百万円	522百万円

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年12月31日）

１．配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年５月22日 取締役会	普通株式	1,291	55	2020年３月31日	2020年６月９日	利益剰余金
2020年10月23日 取締役会	普通株式	469	20	2020年９月30日	2020年11月24日	利益剰余金

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間末後となるもの

　該当事項はありません。

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年12月31日）

１．配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2021年５月24日 取締役会	普通株式	2,278	97	2021年３月31日	2021年６月９日	利益剰余金
2021年10月22日 取締役会	普通株式	469	20	2021年９月30日	2021年11月24日	利益剰余金

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間末後となるもの

　該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年12月31日）

１．報告セグメントごとの営業収益及び利益又は損失の金額に関する情報

				（単位：百万円）
	報告セグメント			その他 （注）	合計
	岩井コスモホールディングス 株式会社	岩井コスモ証券 株式会社	計
営業収益
外部顧客への営業収益	－	17,096	17,096	5	17,102
受入手数料	－	6,599	6,599	5	6,605
トレーディング損益	－	8,940	8,940	－	8,940
金融収益	－	1,555	1,555	－	1,555
セグメント間の内部営業収益又は振替収益	1,740	11	1,752	143	1,895
計	1,740	17,108	18,848	148	18,997
セグメント利益又は損失（△）	1,854	5,489	7,343	△16	7,326

（注）「その他」の区分は、証券等バックオフィス事業を営んでいる「岩井コスモビジネスサービス株式会社」であります。

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：百万円）

利益	金額
報告セグメント計	7,343
「その他」の区分の損失	△16
セグメント間取引消去	△1,680
四半期連結損益計算書の経常利益	5,646

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年12月31日）

１．報告セグメントごとの営業収益及び利益又は損失の金額に関する情報

				（単位：百万円）
	報告セグメント			その他 （注）	合計
	岩井コスモホールディングス 株式会社	岩井コスモ証券 株式会社	計
営業収益
外部顧客への営業収益	－	15,763	15,763	3	15,766
受入手数料	－	6,680	6,680	3	6,684
トレーディング損益	－	7,498	7,498	－	7,498
金融収益	－	1,583	1,583	－	1,583
セグメント間の内部営業収益又は振替収益	2,740	11	2,752	176	2,928
計	2,740	15,775	18,515	180	18,695
セグメント利益	2,887	4,310	7,198	25	7,223

（注）「その他」の区分は、証券等バックオフィス事業を営んでいる「岩井コスモビジネスサービス株式会社」であります。

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：百万円）

利益	金額
報告セグメント計	7,198
「その他」の区分の利益	25
セグメント間取引消去	△2,680
四半期連結損益計算書の経常利益	4,543

（金融商品関係）

　金融商品の四半期連結貸借対照表計上額と時価との差額及び前連結会計年度に係る連結貸借対照表計上額と時価との差額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。

（有価証券関係）

　四半期連結貸借対照表計上額その他の金額は、前連結会計年度の末日と比較して著しい変動がないため、記載を省略しております。

（デリバティブ取引関係）

　デリバティブ取引の四半期連結会計期間末の契約額等は、前連結会計年度の末日と比較して著しい変動がないため、記載を省略しております。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年12月31日）

（単位：百万円）

	報告セグメント			その他 （注１）	合計
	岩井コスモホールディングス 株式会社	岩井コスモ証券 株式会社	計
主要な財又はサービス
受入手数料
株券	－	3,964	3,964	－	3,964
債券	－	21	21	－	21
受益証券	－	2,556	2,556	－	2,556
その他	－	57	57	5	63
顧客との契約から生じる収益	－	6,599	6,599	5	6,605
その他の収益（注２）	－	10,496	10,496	－	10,496
外部顧客への営業収益	－	17,096	17,096	5	17,102

（注１）「その他」の区分は、証券等バックオフィス事業を営んでいる「岩井コスモビジネスサービス株式会社」

　　　　であります。

（注２）「その他の収益」は金融商品会計基準に基づくトレーディング損益及び金融収益であります。

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年12月31日）

（単位：百万円）

	報告セグメント			その他 （注１）	合計
	岩井コスモホールディングス 株式会社	岩井コスモ証券 株式会社	計
主要な財又はサービス
受入手数料
株券	－	3,592	3,592	－	3,592
債券	－	118	118	－	118
受益証券	－	2,907	2,907	－	2,907
その他	－	62	62	3	66
顧客との契約から生じる収益	－	6,680	6,680	3	6,684
その他の収益（注２）	－	9,082	9,082	－	9,082
外部顧客への営業収益	－	15,763	15,763	3	15,766

（注１）「その他」の区分は、証券等バックオフィス事業を営んでいる「岩井コスモビジネスサービス株式会社」

　　　　であります。

（注２）「その他の収益」は金融商品会計基準に基づくトレーディング損益及び金融収益であります。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年12月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2021年４月１日 至　2021年12月31日）
１株当たり四半期純利益	167円55銭	127円11銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円）	3,935	2,985
普通株主に帰属しない金額（百万円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属 する四半期純利益（百万円）	3,935	2,985
普通株式の期中平均株式数（千株）	23,489	23,489

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２【その他】

　2021年10月22日開催の取締役会において、次のとおり剰余金の配当を行うことを決議いたしました。

　（１）配当金の総額………………………………………469百万円

　（２）１株当たりの金額…………………………………20円00銭

　（３）支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2021年11月24日

　　（注）　2021年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行いました。