第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」（2007年内閣府令第52号）及び「有価証券関連業経理の統一に関する規則」（1974年11月14日 日本証券業協会自主規制規則）に準拠して作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（自 2022年４月１日　至 2022年６月30日）及び第１四半期連結累計期間（自 2022年４月１日　至 2022年６月30日）に係る四半期連結財務諸表について、ＰｗＣ京都監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2022年３月31日)	当第１四半期連結会計期間 (2022年６月30日)
資産の部
流動資産
現金・預金	14,895	11,573
預託金	92,347	91,427
顧客分別金信託	92,000	88,500
その他の預託金	347	2,927
トレーディング商品	1,692	1,639
商品有価証券等	1,684	1,624
デリバティブ取引	8	15
約定見返勘定	664	483
信用取引資産	46,315	52,727
信用取引貸付金	44,381	51,261
信用取引借証券担保金	1,934	1,466
有価証券担保貸付金	263	423
借入有価証券担保金	263	423
立替金	36	16
短期差入保証金	9,187	9,538
未収収益	1,318	1,287
その他の流動資産	1,136	1,441
貸倒引当金	△6	△6
流動資産計	167,852	170,550
固定資産
有形固定資産	1,678	1,620
建物	222	219
器具備品	892	832
土地	541	541
その他	22	26
無形固定資産	615	583
ソフトウエア	615	583
その他	0	0
投資その他の資産	12,329	10,802
投資有価証券	10,803	9,562
長期差入保証金	693	710
繰延税金資産	306	48
その他	683	629
貸倒引当金	△157	△149
固定資産計	14,623	13,006
資産合計	182,476	183,556

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2022年３月31日)	当第１四半期連結会計期間 (2022年６月30日)
負債の部
流動負債
トレーディング商品	337	56
商品有価証券等	334	55
デリバティブ取引	2	0
信用取引負債	18,650	20,327
信用取引借入金	11,476	14,595
信用取引貸証券受入金	7,174	5,732
有価証券担保借入金	3,086	2,726
有価証券貸借取引受入金	3,086	2,726
預り金	50,229	52,021
顧客からの預り金	46,273	45,067
その他の預り金	3,956	6,953
受入保証金	41,392	41,993
短期借入金	3,300	3,300
１年内償還予定の社債	2,000	2,000
未払法人税等	218	140
賞与引当金	943	336
その他の流動負債	841	891
流動負債計	120,999	123,793
固定負債
社債	2,000	2,000
繰延税金負債	2,177	1,836
その他の固定負債	363	372
固定負債計	4,541	4,208
特別法上の準備金
金融商品取引責任準備金	438	438
特別法上の準備金計	438	438
負債合計	125,979	128,440
純資産の部
株主資本
資本金	10,004	10,004
資本剰余金	4,890	4,890
利益剰余金	37,881	37,304
自己株式	△1,702	△1,702
株主資本合計	51,073	50,496
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	5,423	4,620
その他の包括利益累計額合計	5,423	4,620
純資産合計	56,496	55,116
負債・純資産合計	182,476	183,556

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年６月30日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年６月30日)
営業収益
受入手数料	2,206	2,656
委託手数料	1,175	1,844
引受け・売出し・特定投資家向け売付け勧誘等の手数料	30	10
募集・売出し・特定投資家向け売付け勧誘等の取扱手数料	362	187
その他の受入手数料	637	613
トレーディング損益	2,325	1,467
株券等トレーディング損益	2,113	983
債券等トレーディング損益	219	501
その他のトレーディング損益	△7	△16
金融収益	525	500
営業収益計	5,057	4,624
金融費用	47	51
純営業収益	5,010	4,572
販売費・一般管理費	3,904	3,600
取引関係費	488	440
人件費	1,886	1,736
不動産関係費	385	381
事務費	768	705
減価償却費	193	164
租税公課	97	100
その他	82	70
営業利益	1,105	972
営業外収益	※ 218	※ 233
営業外費用	1	1
経常利益	1,322	1,204
特別利益
金融商品取引責任準備金戻入	0	0
特別利益計	0	0
特別損失
システム移行に伴う費用	239	－
特別損失計	239	－
税金等調整前四半期純利益	1,082	1,204
法人税、住民税及び事業税	43	101
法人税等調整額	291	270
法人税等合計	334	372
四半期純利益	747	832
親会社株主に帰属する四半期純利益	747	832

【四半期連結包括利益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年６月30日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年６月30日)
四半期純利益	747	832
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△267	△802
その他の包括利益合計	△267	△802
四半期包括利益	479	29
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	479	29

【注記事項】

（会計方針の変更）

（時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用）

　「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2021年６月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。）を当第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。なお、四半期連結財務諸表に与える影響はありません。

（四半期連結損益計算書関係）

※　営業外収益の内訳は次のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自　2021年４月１日 至　2021年６月30日）	当第１四半期連結累計期間 （自　2022年４月１日 至　2022年６月30日）
受取配当金	183百万円	199百万円
その他	34	33
計	218	233

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む）は、次のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自　2021年４月１日 至　2021年６月30日）	当第１四半期連結累計期間 （自　2022年４月１日 至　2022年６月30日）
減価償却費	193百万円	164百万円

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年６月30日）

配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2021年５月24日 取締役会	普通株式	2,278	97	2021年３月31日	2021年６月９日	利益剰余金

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年６月30日）

配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2022年５月23日 取締役会	普通株式	1,409	60	2022年３月31日	2022年６月８日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年６月30日）

　１．報告セグメントごとの営業収益及び利益又は損失の金額に関する情報

				（単位：百万円）
	報告セグメント			その他 （注）	合計
	岩井コスモホールディングス 株式会社	岩井コスモ証券 株式会社	計
営業収益
外部顧客への営業収益	－	5,056	5,056	1	5,057
受入手数料	－	2,204	2,204	1	2,206
トレーディング損益	－	2,325	2,325	－	2,325
金融収益	－	525	525	－	525
セグメント間の内部営業収益又は振替収益	2,220	3	2,224	56	2,280
計	2,220	5,060	7,280	57	7,338
セグメント利益	2,348	1,166	3,514	8	3,522

（注）「その他」の区分は、証券等バックオフィス事業を営んでいる「岩井コスモビジネスサービス株式会社」であります。

　２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：百万円）

利益	金額
報告セグメント計	3,514
「その他」の区分の利益	8
セグメント間取引消去	△2,200
四半期連結損益計算書の経常利益	1,322

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年６月30日）

　１．報告セグメントごとの営業収益及び利益又は損失の金額に関する情報

				（単位：百万円）
	報告セグメント			その他 （注）	合計
	岩井コスモホールディングス 株式会社	岩井コスモ証券 株式会社	計
営業収益
外部顧客への営業収益	－	4,622	4,622	1	4,624
受入手数料	－	2,655	2,655	1	2,656
トレーディング損益	－	1,467	1,467	－	1,467
金融収益	－	500	500	－	500
セグメント間の内部営業収益又は振替収益	1,420	3	1,424	60	1,484
計	1,420	4,626	6,046	61	6,108
セグメント利益	1,560	1,028	2,589	14	2,604

（注）「その他」の区分は、証券等バックオフィス事業を営んでいる「岩井コスモビジネスサービス株式会社」であります。

　２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：百万円）

利益	金額
報告セグメント計	2,589
「その他」の区分の利益	14
セグメント間取引消去	△1,400
四半期連結損益計算書の経常利益	1,204

（金融商品関係）

金融商品の四半期連結貸借対照表計上額と時価との差額及び前連結会計年度に係る連結貸借対照表計上額と時価との差額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。

（有価証券関係）

四半期連結貸借対照表計上額その他の金額は、前連結会計年度の末日と比較して著しい変動がないため、記載を省略しております。

（デリバティブ取引関係）

　デリバティブ取引の四半期連結会計期間末の契約額等は、前連結会計年度の末日と比較して著しい変動がないため、記載を省略しております。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年６月30日）

（単位：百万円）

	報告セグメント			その他 （注１）	合計
	岩井コスモホールディングス 株式会社	岩井コスモ証券 株式会社	計
主要な財又はサービス
受入手数料
株券	－	1,188	1,188	－	1,188
債券	－	8	8	－	8
受益証券	－	986	986	－	986
その他	－	21	21	1	22
顧客との契約から生じる収益	－	2,204	2,204	1	2,206
その他の収益（注２）	－	2,851	2,851	－	2,851
外部顧客への営業収益	－	5,056	5,056	1	5,057

（注１）「その他」の区分は、証券等バックオフィス事業を営んでいる「岩井コスモビジネスサービス株式会社」であります。

（注２）「その他の収益」は金融商品会計基準に基づくトレーディング損益及び金融収益であります。

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年６月30日）

（単位：百万円）

	報告セグメント			その他 （注１）	合計
	岩井コスモホールディングス 株式会社	岩井コスモ証券 株式会社	計
主要な財又はサービス
受入手数料
株券	－	1,653	1,653	－	1,653
債券	－	4	4	－	4
受益証券	－	963	963	－	963
その他	－	33	33	1	35
顧客との契約から生じる収益	－	2,655	2,655	1	2,656
その他の収益（注２）	－	1,967	1,967	－	1,967
外部顧客への営業収益	－	4,622	4,622	1	4,624

（注１）「その他」の区分は、証券等バックオフィス事業を営んでいる「岩井コスモビジネスサービス株式会社」であります。

（注２）「その他の収益」は金融商品会計基準に基づくトレーディング損益及び金融収益であります。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自　2021年４月１日 至　2021年６月30日）	当第１四半期連結累計期間 （自　2022年４月１日 至　2022年６月30日）
１株当たり四半期純利益	31円84銭	35円43銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円）	747	832
普通株主に帰属しない金額（百万円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円）	747	832
普通株式の期中平均株式数（千株）	23,489	23,489

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２【その他】

　2022年５月23日開催の取締役会において、次のとおり剰余金の配当を行うことを決議いたしました。

（イ）配当金の総額………………………………………1,409百万円

（ロ）１株当たりの金額…………………………………60円00銭

（ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2022年６月８日

　（注）2022年３月31日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行いました。