第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）並びに同規則第61条及び第82条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」（2007年内閣府令第52号）及び「有価証券関連業経理の統一に関する規則」（1974年11月14日 日本証券業協会自主規制規則）に準拠して作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（自 2022年７月１日　至 2022年９月30日）及び第２四半期連結累計期間（自 2022年４月１日　至 2022年９月30日）に係る四半期連結財務諸表について、ＰｗＣ京都監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2022年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2022年９月30日)
資産の部
流動資産
現金・預金	14,895	12,240
預託金	92,347	92,238
顧客分別金信託	92,000	88,000
その他の預託金	347	4,238
トレーディング商品	1,692	1,750
商品有価証券等	1,684	1,749
デリバティブ取引	8	1
約定見返勘定	664	960
信用取引資産	46,315	59,341
信用取引貸付金	44,381	58,108
信用取引借証券担保金	1,934	1,233
有価証券担保貸付金	263	437
借入有価証券担保金	263	437
立替金	36	75
短期差入保証金	9,187	9,504
未収収益	1,318	1,474
その他の流動資産	1,136	617
貸倒引当金	△6	△7
流動資産計	167,852	178,632
固定資産
有形固定資産	1,678	1,572
建物	222	233
器具備品	892	772
土地	541	541
その他	22	25
無形固定資産	615	555
ソフトウエア	615	555
その他	0	0
投資その他の資産	12,329	10,946
投資有価証券	10,803	9,545
長期差入保証金	693	710
繰延税金資産	306	247
その他	683	588
貸倒引当金	△157	△146
固定資産計	14,623	13,073
資産合計	182,476	191,705

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2022年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2022年９月30日)
負債の部
流動負債
トレーディング商品	337	209
商品有価証券等	334	205
デリバティブ取引	2	4
信用取引負債	18,650	23,710
信用取引借入金	11,476	18,571
信用取引貸証券受入金	7,174	5,138
有価証券担保借入金	3,086	5,193
有価証券貸借取引受入金	3,086	5,193
預り金	50,229	53,470
顧客からの預り金	46,273	44,738
その他の預り金	3,956	8,731
受入保証金	41,392	40,495
短期借入金	3,300	3,400
１年内償還予定の社債	2,000	2,000
未払法人税等	218	833
賞与引当金	943	775
その他の流動負債	841	952
流動負債計	120,999	131,039
固定負債
社債	2,000	2,000
繰延税金負債	2,177	1,829
その他の固定負債	363	371
固定負債計	4,541	4,201
特別法上の準備金
金融商品取引責任準備金	438	438
特別法上の準備金計	438	438
負債合計	125,979	135,679
純資産の部
株主資本
資本金	10,004	10,004
資本剰余金	4,890	4,890
利益剰余金	37,881	38,232
自己株式	△1,702	△1,702
株主資本合計	51,073	51,424
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	5,423	4,602
その他の包括利益累計額合計	5,423	4,602
純資産合計	56,496	56,026
負債・純資産合計	182,476	191,705

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年９月30日)
営業収益
受入手数料	4,408	5,664
委託手数料	2,343	3,966
引受け・売出し・特定投資家向け売付け勧誘等の手数料	150	24
募集・売出し・特定投資家向け売付け勧誘等の取扱手数料	599	445
その他の受入手数料	1,314	1,228
トレーディング損益	4,851	2,961
株券等トレーディング損益	4,488	2,243
債券等トレーディング損益	371	762
その他のトレーディング損益	△8	△44
金融収益	1,032	1,042
営業収益計	10,292	9,669
金融費用	95	127
純営業収益	10,196	9,542
販売費・一般管理費	7,660	7,256
取引関係費	920	875
人件費	3,858	3,586
不動産関係費	756	748
事務費	1,435	1,397
減価償却費	358	329
租税公課	190	189
その他	139	128
営業利益	2,535	2,285
営業外収益	※ 260	※ 264
営業外費用	4	3
経常利益	2,791	2,546
特別利益
金融商品取引責任準備金戻入	0	0
特別利益計	0	0
特別損失
システム移行に伴う費用	250	－
特別損失合計	250	－
税金等調整前四半期純利益	2,540	2,546
法人税、住民税及び事業税	339	714
法人税等調整額	452	72
法人税等合計	792	786
四半期純利益	1,747	1,760
親会社株主に帰属する四半期純利益	1,747	1,760

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年９月30日)
四半期純利益	1,747	1,760
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	470	△821
その他の包括利益合計	470	△821
四半期包括利益	2,218	939
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	2,218	939

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	2,540	2,546
減価償却費	358	329
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△4	△9
受取利息及び受取配当金	△1,059	△1,110
支払利息	95	127
為替差損益（△は益）	△198	△1,736
システム移行に伴う費用	250	－
賞与引当金の増減額（△は減少）	△401	△168
金融商品取引責任準備金の増減額（△は減少）	△0	△0
顧客分別金信託の増減額（△は増加）	△1,500	4,000
その他の預託金の増減額（△は増加）	△135	△3,890
トレーディング商品の増減額（△は増加）	592	△185
約定見返勘定の増減額（△は増加）	354	△296
信用取引資産の増減額（△は増加）	△1,579	△13,026
有価証券担保貸付金の増減額（△は増加）	305	△173
立替金の増減額（△は増加）	△282	△38
差入保証金の増減額（△は増加）	△187	△316
信用取引負債の増減額（△は減少）	3,957	5,059
有価証券担保借入金の増減額（△は減少）	△1,656	2,107
預り金の増減額（△は減少）	9,063	3,240
受入保証金の増減額（△は減少）	△2,081	△897
その他	△107	240
小計	8,326	△4,197
利息及び配当金の受取額	1,002	1,038
利息の支払額	△102	△120
システム移行に伴う費用の支払額	△285	－
法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	△2,009	194
営業活動によるキャッシュ・フロー	6,932	△3,085
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の預入による支出	△438	△2,891
定期預金の払戻による収入	442	640
有形固定資産の取得による支出	△149	△33
無形固定資産の取得による支出	△197	△35
投資有価証券の取得による支出	△25	△34
長期前払費用の取得による支出	△720	△2
貸付金の回収による収入	0	－
投資有価証券の売却による収入	－	101
資産除去債務の履行による支出	△141	－
その他	11	7
投資活動によるキャッシュ・フロー	△1,217	△2,248
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	－	100
リース債務の返済による支出	△0	△2
配当金の支払額	△2,277	△1,407
財務活動によるキャッシュ・フロー	△2,278	△1,310
現金及び現金同等物に係る換算差額	189	1,433
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	3,625	△5,210
現金及び現金同等物の期首残高	10,071	13,876
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 13,696	※ 8,666

【注記事項】

（会計方針の変更）

（時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用）

　「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2021年６月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。）を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。なお、四半期連結財務諸表に与える影響はありません。

（追加情報）

（表示方法の変更）

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書）

　前第２四半期連結累計期間において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に含めていた「その他の預託金の増減額（△は増加）」は、金額的重要性が増したため、当第２四半期連結累計期間より独立掲記することとしました。

　この表示方法の変更を反映させるため、前第２四半期連結累計期間の四半期連結キャッシュ・フロー計算書の組み替えを行っております。この結果、前第２四半期連結累計期間の四半期連結キャッシュ・フロー計算書において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に表示していた△242百万円は、「その他の預託金の増減額（△は増加）」△135百万円、「その他」△107百万円として組み替えております。

（四半期連結損益計算書関係）

※　営業外収益の内訳は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2021年４月１日 至　2021年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2022年４月１日 至　2022年９月30日）
受取配当金	183百万円	199百万円
寮・社宅の受取家賃	36	31
その他	40	33
計	260	264

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

	前第２四半期連結累計期間 （自  2021年４月１日 至  2021年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2022年４月１日 至  2022年９月30日）
現金・預金勘定	14,791百万円	12,240百万円
金融商品取引責任準備金預金	△437	△438
預入期間が３ヶ月を超える定期預金及び 担保預金	△657	△3,135
現金及び現金同等物	13,696	8,666

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年９月30日）

１．配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2021年５月24日 取締役会	普通株式	2,278	97	2021年３月31日	2021年６月９日	利益剰余金

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）		１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2021年10月22日 取締役会	普通株式	469	20		2021年９月30日	2021年11月24日	利益剰余金

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

１．配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）		１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2022年５月23日 取締役会	普通株式	1,409	60		2022年３月31日	2022年６月８日	利益剰余金

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）		１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2022年10月21日 取締役会	普通株式	469	20		2022年９月30日	2022年11月24日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年９月30日）

１．報告セグメントごとの営業収益及び利益又は損失の金額に関する情報

				（単位：百万円）
	報告セグメント			その他（注）	合計
	岩井コスモホールディングス 株式会社	岩井コスモ証券 株式会社	計
営業収益
外部顧客への営業収益	－	10,289	10,289	2	10,292
受入手数料	－	4,405	4,405	2	4,408
トレーディング損益	－	4,851	4,851	－	4,851
金融収益	－	1,032	1,032	－	1,032
セグメント間の内部営業収益又は振替収益	2,240	7	2,248	116	2,364
計	2,240	10,297	12,537	118	12,656
セグメント利益	2,333	2,641	4,975	16	4,991

（注）「その他」の区分は、証券等バックオフィス事業を営んでいる「岩井コスモビジネスサービス株式会社」であります。

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：百万円）

利益	金額
報告セグメント計	4,975
「その他」の区分の利益	16
セグメント間取引消去	△2,200
四半期連結損益計算書の経常利益	2,791

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

１．報告セグメントごとの営業収益及び利益又は損失の金額に関する情報

				（単位：百万円）
	報告セグメント			その他（注）	合計
	岩井コスモホールディングス 株式会社	岩井コスモ証券 株式会社	計
営業収益
外部顧客への営業収益	－	9,666	9,666	2	9,669
受入手数料	－	5,661	5,661	2	5,664
トレーディング損益	－	2,961	2,961	－	2,961
金融収益	－	1,042	1,042	－	1,042
セグメント間の内部営業収益又は振替収益	1,440	7	1,448	120	1,568
計	1,440	9,674	11,114	123	11,237
セグメント利益	1,550	2,369	3,919	27	3,946

（注）「その他」の区分は、証券等バックオフィス事業を営んでいる「岩井コスモビジネスサービス株式会社」であります。

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：百万円）

利益	金額
報告セグメント計	3,919
「その他」の区分の利益	27
セグメント間取引消去	△1,400
四半期連結損益計算書の経常利益	2,546

（金融商品関係）

金融商品の四半期連結貸借対照表計上額と時価との差額及び前連結会計年度に係る連結貸借対照表計上額と時価との差額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。

（有価証券関係）

四半期連結貸借対照表計上額その他の金額は、前連結会計年度の末日と比較して著しい変動がないため、記載を省略しております。

（デリバティブ取引関係）

デリバティブ取引の四半期連結会計期間末の契約額等は、前連結会計年度の末日と比較して著しい変動がないため、記載を省略しております。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年９月30日）

（単位：百万円）

	報告セグメント			その他 （注１）	合計
	岩井コスモホールディングス 株式会社	岩井コスモ証券 株式会社	計
主要な財又はサービス
受入手数料
株券	－	2,364	2,364	－	2,364
債券	－	111	111	－	111
受益証券	－	1,892	1,892	－	1,892
その他	－	37	37	2	39
顧客との契約から生じる収益	－	4,405	4,405	2	4,408
その他の収益（注２）	－	5,883	5,883	－	5,883
外部顧客への営業収益	－	10,289	10,289	2	10,292

（注１）「その他」の区分は、証券等バックオフィス事業を営んでいる「岩井コスモビジネスサービス株式会社」

　　　　であります。

（注２）「その他の収益」は金融商品会計基準に基づくトレーディング損益及び金融収益であります。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

（単位：百万円）

	報告セグメント			その他 （注１）	合計
	岩井コスモホールディングス 株式会社	岩井コスモ証券 株式会社	計
主要な財又はサービス
受入手数料
株券	－	3,679	3,679	－	3,679
債券	－	8	8	－	8
受益証券	－	1,911	1,911	－	1,911
その他	－	61	61	2	64
顧客との契約から生じる収益	－	5,661	5,661	2	5,664
その他の収益（注２）	－	4,004	4,004	－	4,004
外部顧客への営業収益	－	9,666	9,666	2	9,669

（注１）「その他」の区分は、証券等バックオフィス事業を営んでいる「岩井コスモビジネスサービス株式会社」

　　　　であります。

（注２）「その他の収益」は金融商品会計基準に基づくトレーディング損益及び金融収益であります。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2021年４月１日 至　2021年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2022年４月１日 至　2022年９月30日）
１株当たり四半期純利益	74円42銭	74円95銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円）	1,747	1,760
普通株主に帰属しない金額（百万円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円）	1,747	1,760
普通株式の期中平均株式数（千株）	23,489	23,489

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２【その他】

　2022年10月21日開催の取締役会において、次のとおり剰余金の配当を行うことを決議いたしました。

　（１）配当金の総額………………………………………469百万円

　（２）１株当たりの金額…………………………………20円00銭

　（３）支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2022年11月24日

　　（注）　2022年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。