第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）並びに同規則第61条及び第82条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」（2007年内閣府令第52号）及び「有価証券関連業経理の統一に関する規則」（1974年11月14日 日本証券業協会自主規制規則）に準拠して作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（自 2022年10月１日　至 2022年12月31日）及び第３四半期連結累計期間（自 2022年４月１日　至 2022年12月31日）に係る四半期連結財務諸表について、ＰｗＣ京都監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2022年３月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2022年12月31日)
資産の部
流動資産
現金・預金	14,895	8,695
預託金	92,347	98,016
顧客分別金信託	92,000	93,500
その他の預託金	347	4,516
トレーディング商品	1,692	1,779
商品有価証券等	1,684	1,770
デリバティブ取引	8	9
約定見返勘定	664	2,054
信用取引資産	46,315	64,580
信用取引貸付金	44,381	63,344
信用取引借証券担保金	1,934	1,236
有価証券担保貸付金	263	264
借入有価証券担保金	263	264
立替金	36	83
短期差入保証金	9,187	9,316
未収収益	1,318	1,417
その他の流動資産	1,136	741
貸倒引当金	△6	△8
流動資産計	167,852	186,942
固定資産
有形固定資産	1,678	1,498
建物	222	223
器具備品	892	710
土地	541	541
その他	22	23
無形固定資産	615	492
ソフトウエア	615	492
その他	0	0
投資その他の資産	12,329	10,611
投資有価証券	10,803	9,399
長期差入保証金	693	710
繰延税金資産	306	100
その他	683	544
貸倒引当金	△157	△142
固定資産計	14,623	12,602
資産合計	182,476	199,545

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2022年３月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2022年12月31日)
負債の部
流動負債
トレーディング商品	337	342
商品有価証券等	334	339
デリバティブ取引	2	2
信用取引負債	18,650	27,969
信用取引借入金	11,476	22,306
信用取引貸証券受入金	7,174	5,663
有価証券担保借入金	3,086	3,380
有価証券貸借取引受入金	3,086	3,380
預り金	50,229	55,438
顧客からの預り金	46,273	45,178
その他の預り金	3,956	10,260
受入保証金	41,392	43,986
短期借入金	3,300	3,500
１年内償還予定の社債	2,000	2,000
未払法人税等	218	400
賞与引当金	943	410
その他の流動負債	841	1,149
流動負債計	120,999	138,578
固定負債
社債	2,000	2,000
繰延税金負債	2,177	1,773
その他の固定負債	363	366
固定負債計	4,541	4,140
特別法上の準備金
金融商品取引責任準備金	438	438
特別法上の準備金計	438	438
負債合計	125,979	143,156
純資産の部
株主資本
資本金	10,004	10,004
資本剰余金	4,890	4,890
利益剰余金	37,881	38,691
自己株式	△1,702	△1,702
株主資本合計	51,073	51,883
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	5,423	4,504
その他の包括利益累計額合計	5,423	4,504
純資産合計	56,496	56,388
負債・純資産合計	182,476	199,545

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年12月31日)
営業収益
受入手数料	6,684	9,049
委託手数料	3,577	6,236
引受け・売出し・特定投資家向け売付け勧誘等の手数料	181	117
募集・売出し・特定投資家向け売付け勧誘等の取扱手数料	908	876
その他の受入手数料	2,016	1,818
トレーディング損益	7,498	4,052
株券等トレーディング損益	6,906	3,264
債券等トレーディング損益	609	816
その他のトレーディング損益	△16	△28
金融収益	1,583	1,563
営業収益計	15,766	14,665
金融費用	135	188
純営業収益	15,631	14,477
販売費・一般管理費	11,472	10,977
取引関係費	1,397	1,316
人件費	5,840	5,381
不動産関係費	1,114	1,104
事務費	2,114	2,212
減価償却費	522	497
租税公課	279	274
その他	202	189
営業利益	4,159	3,500
営業外収益	※ 389	※ 389
営業外費用	5	5
経常利益	4,543	3,884
特別利益
固定資産売却益	5	－
金融商品取引責任準備金戻入	0	－
特別利益計	6	－
特別損失
金融商品取引責任準備金繰入れ	－	0
システム移行に伴う費用	250	－
特別損失計	250	0
税金等調整前四半期純利益	4,298	3,883
法人税、住民税及び事業税	687	986
法人税等調整額	625	207
法人税等合計	1,312	1,194
四半期純利益	2,985	2,689
親会社株主に帰属する四半期純利益	2,985	2,689

【四半期連結包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年12月31日)
四半期純利益	2,985	2,689
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△129	△918
その他の包括利益合計	△129	△918
四半期包括利益	2,856	1,770
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	2,856	1,770

【注記事項】

（会計方針の変更）

（時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用）

　「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2021年６月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。）を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。なお、四半期連結財務諸表に与える影響はありません。

（四半期連結損益計算書関係）

※　営業外収益の内訳は次のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　2021年４月１日 至　2021年12月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2022年４月１日 至　2022年12月31日）
受取配当金	287百万円	304百万円
寮・社宅の受取家賃	53	46
その他	48	38
計	389	389

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む）は、次のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　2021年４月１日 至　2021年12月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2022年４月１日 至　2022年12月31日）
減価償却費	522百万円	497百万円

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年12月31日）

１．配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2021年５月24日 取締役会	普通株式	2,278	97	2021年３月31日	2021年６月９日	利益剰余金
2021年10月22日 取締役会	普通株式	469	20	2021年９月30日	2021年11月24日	利益剰余金

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間末後となるもの

　該当事項はありません。

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年12月31日）

１．配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2022年５月23日 取締役会	普通株式	1,409	60	2022年３月31日	2022年６月８日	利益剰余金
2022年10月21日 取締役会	普通株式	469	20	2022年９月30日	2022年11月24日	利益剰余金

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間末後となるもの

　該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年12月31日）

１．報告セグメントごとの営業収益及び利益又は損失の金額に関する情報

				（単位：百万円）
	報告セグメント			その他 （注）	合計
	岩井コスモホールディングス 株式会社	岩井コスモ証券 株式会社	計
営業収益
外部顧客への営業収益	－	15,763	15,763	3	15,766
受入手数料	－	6,680	6,680	3	6,684
トレーディング損益	－	7,498	7,498	－	7,498
金融収益	－	1,583	1,583	－	1,583
セグメント間の内部営業収益又は振替収益	2,740	11	2,752	176	2,928
計	2,740	15,775	18,515	180	18,695
セグメント利益	2,887	4,310	7,198	25	7,223

（注）「その他」の区分は、証券等バックオフィス事業を営んでいる「岩井コスモビジネスサービス株式会社」であります。

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：百万円）

利益	金額
報告セグメント計	7,198
「その他」の区分の利益	25
セグメント間取引消去	△2,680
四半期連結損益計算書の経常利益	4,543

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年12月31日）

１．報告セグメントごとの営業収益及び利益又は損失の金額に関する情報

				（単位：百万円）
	報告セグメント			その他 （注）	合計
	岩井コスモホールディングス 株式会社	岩井コスモ証券 株式会社	計
営業収益
外部顧客への営業収益	－	14,661	14,661	4	14,665
受入手数料	－	9,045	9,045	4	9,049
トレーディング損益	－	4,052	4,052	－	4,052
金融収益	－	1,563	1,563	－	1,563
セグメント間の内部営業収益又は振替収益	1,940	11	1952	180	2,132
計	1,940	14,673	16,613	184	16,798
セグメント利益	2,105	3,617	5,723	41	5,764

（注）「その他」の区分は、証券等バックオフィス事業を営んでいる「岩井コスモビジネスサービス株式会社」であります。

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：百万円）

利益	金額
報告セグメント計	5,723
「その他」の区分の利益	41
セグメント間取引消去	△1,880
四半期連結損益計算書の経常利益	3,884

（金融商品関係）

　金融商品の四半期連結貸借対照表計上額と時価との差額及び前連結会計年度に係る連結貸借対照表計上額と時価との差額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。

（有価証券関係）

　四半期連結貸借対照表計上額その他の金額は、前連結会計年度の末日と比較して著しい変動がないため、記載を省略しております。

（デリバティブ取引関係）

　デリバティブ取引の四半期連結会計期間末の契約額等は、前連結会計年度の末日と比較して著しい変動がないため、記載を省略しております。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年12月31日）

（単位：百万円）

	報告セグメント			その他 （注１）	合計
	岩井コスモホールディングス 株式会社	岩井コスモ証券 株式会社	計
主要な財又はサービス
受入手数料
株券	－	3,592	3,592	－	3,592
債券	－	118	118	－	118
受益証券	－	2,907	2,907	－	2,907
その他	－	62	62	3	66
顧客との契約から生じる収益	－	6,680	6,680	3	6,684
その他の収益（注２）	－	9,082	9,082	－	9,082
外部顧客への営業収益	－	15,763	15,763	3	15,766

（注１）「その他」の区分は、証券等バックオフィス事業を営んでいる「岩井コスモビジネスサービス株式会社」

　　　　であります。

（注２）「その他の収益」は金融商品会計基準に基づくトレーディング損益及び金融収益であります。

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年12月31日）

（単位：百万円）

	報告セグメント			その他 （注１）	合計
	岩井コスモホールディングス 株式会社	岩井コスモ証券 株式会社	計
主要な財又はサービス
受入手数料
株券	－	5,750	5,750	－	5,750
債券	－	85	85	－	85
受益証券	－	3,126	3,126	－	3,126
その他	－	83	83	4	87
顧客との契約から生じる収益	－	9,045	9,045	4	9,049
その他の収益（注２）	－	5,615	5,615	－	5,615
外部顧客への営業収益	－	14,661	14,661	4	14,665

（注１）「その他」の区分は、証券等バックオフィス事業を営んでいる「岩井コスモビジネスサービス株式会社」

　　　　であります。

（注２）「その他の収益」は金融商品会計基準に基づくトレーディング損益及び金融収益であります。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　2021年４月１日 至　2021年12月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2022年４月１日 至　2022年12月31日）
１株当たり四半期純利益	127円11銭	114円50銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円）	2,985	2,689
普通株主に帰属しない金額（百万円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属 する四半期純利益（百万円）	2,985	2,689
普通株式の期中平均株式数（千株）	23,489	23,489

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２【その他】

　2022年10月21日開催の取締役会において、次のとおり剰余金の配当を行うことを決議いたしました。

　（１）配当金の総額………………………………………469百万円

　（２）１株当たりの金額…………………………………20円00銭

　（３）支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2022年11月24日

　　（注）　2022年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行いました。