第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」（2007年内閣府令第52号）及び「有価証券関連業経理の統一に関する規則」（1974年11月14日 日本証券業協会自主規制規則）に準拠して作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（自 2023年４月１日　至 2023年６月30日）及び第１四半期連結累計期間（自 2023年４月１日　至 2023年６月30日）に係る四半期連結財務諸表について、ＰｗＣ京都監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2023年３月31日)	当第１四半期連結会計期間 (2023年６月30日)
資産の部
流動資産
現金・預金	8,330	9,483
預託金	84,761	107,975
顧客分別金信託	80,500	105,500
その他の預託金	4,261	2,475
トレーディング商品	1,935	1,351
商品有価証券等	1,935	1,349
デリバティブ取引	－	1
約定見返勘定	535	346
信用取引資産	63,167	56,812
信用取引貸付金	61,716	54,387
信用取引借証券担保金	1,450	2,424
有価証券担保貸付金	183	484
借入有価証券担保金	183	484
立替金	18	51
短期差入保証金	9,214	8,950
未収収益	1,475	1,309
その他の流動資産	768	1,049
貸倒引当金	△6	△5
流動資産計	170,384	187,808
固定資産
有形固定資産	1,466	1,396
建物	232	226
器具備品	669	607
土地	541	541
その他	22	20
無形固定資産	444	401
ソフトウエア	444	401
その他	0	0
投資その他の資産	11,213	12,711
投資有価証券	9,839	11,552
長期差入保証金	702	702
繰延税金資産	309	139
その他	503	453
貸倒引当金	△141	△136
固定資産計	13,125	14,509
資産合計	183,509	202,318

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2023年３月31日)	当第１四半期連結会計期間 (2023年６月30日)
負債の部
流動負債
トレーディング商品	272	106
商品有価証券等	249	99
デリバティブ取引	23	7
信用取引負債	21,851	18,896
信用取引借入金	15,478	9,545
信用取引貸証券受入金	6,373	9,351
有価証券担保借入金	4,048	4,157
有価証券貸借取引受入金	4,048	4,157
預り金	44,515	59,171
顧客からの預り金	41,528	50,986
その他の預り金	2,987	8,184
受入保証金	41,847	48,539
短期借入金	3,500	3,500
未払法人税等	1,089	472
賞与引当金	834	570
その他の流動負債	1,281	1,033
流動負債計	119,241	136,448
固定負債
社債	4,000	4,000
繰延税金負債	1,903	2,417
その他の固定負債	368	365
固定負債計	6,272	6,783
特別法上の準備金
金融商品取引責任準備金	439	419
特別法上の準備金計	439	419
負債合計	125,952	143,651
純資産の部
株主資本
資本金	10,004	10,004
資本剰余金	4,890	4,890
利益剰余金	39,566	39,485
自己株式	△1,702	△1,702
株主資本合計	52,758	52,676
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	4,799	5,989
その他の包括利益累計額合計	4,799	5,989
純資産合計	57,557	58,666
負債・純資産合計	183,509	202,318

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年６月30日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2023年４月１日 　至　2023年６月30日)
営業収益
受入手数料	2,656	2,951
委託手数料	1,844	2,128
引受け・売出し・特定投資家向け売付け勧誘等の手数料	10	8
募集・売出し・特定投資家向け売付け勧誘等の取扱手数料	187	211
その他の受入手数料	613	602
トレーディング損益	1,467	2,085
株券等トレーディング損益	983	2,038
債券等トレーディング損益	501	80
その他のトレーディング損益	△16	△32
金融収益	500	674
営業収益計	4,624	5,711
金融費用	51	81
純営業収益	4,572	5,630
販売費・一般管理費	3,600	3,945
取引関係費	440	488
人件費	1,736	2,031
不動産関係費	381	370
事務費	705	707
減価償却費	164	163
租税公課	100	108
その他	70	74
営業利益	972	1,685
営業外収益	※ 233	※ 198
営業外費用	1	1
経常利益	1,204	1,882
特別利益
金融商品取引責任準備金戻入	0	19
特別利益計	0	19
税金等調整前四半期純利益	1,204	1,902
法人税、住民税及び事業税	101	415
法人税等調整額	270	158
法人税等合計	372	574
四半期純利益	832	1,328
親会社株主に帰属する四半期純利益	832	1,328

【四半期連結包括利益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年６月30日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2023年４月１日 　至　2023年６月30日)
四半期純利益	832	1,328
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△802	1,190
その他の包括利益合計	△802	1,190
四半期包括利益	29	2,519
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	29	2,519

【注記事項】

（四半期連結損益計算書関係）

※　営業外収益の内訳は次のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自　2022年４月１日 至　2022年６月30日）	当第１四半期連結累計期間 （自　2023年４月１日 至　2023年６月30日）
受取配当金	199百万円	169百万円
その他	33	28
計	233	198

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む）は、次のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自　2022年４月１日 至　2022年６月30日）	当第１四半期連結累計期間 （自　2023年４月１日 至　2023年６月30日）
減価償却費	164百万円	163百万円

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年６月30日）

配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2022年５月23日 取締役会	普通株式	1,409	60	2022年３月31日	2022年６月８日	利益剰余金

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年６月30日）

配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2023年５月22日 取締役会	普通株式	1,409	60	2023年３月31日	2023年６月７日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年６月30日）

　１．報告セグメントごとの営業収益及び利益又は損失の金額に関する情報

				（単位：百万円）
	報告セグメント			その他 （注）	合計
	岩井コスモホールディングス 株式会社	岩井コスモ証券 株式会社	計
営業収益
外部顧客への営業収益	－	4,622	4,622	1	4,624
受入手数料	－	2,655	2,655	1	2,656
トレーディング損益	－	1,467	1,467	－	1,467
金融収益	－	500	500	－	500
セグメント間の内部営業収益又は振替収益	1,420	3	1,424	60	1,484
計	1,420	4,626	6,046	61	6,108
セグメント利益	1,560	1,028	2,589	14	2,604

（注）「その他」の区分は、証券等バックオフィス事業を営んでいる「岩井コスモビジネスサービス株式会社」であります。

　２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：百万円）

利益	金額
報告セグメント計	2,589
「その他」の区分の利益	14
セグメント間取引消去	△1,400
四半期連結損益計算書の経常利益	1,204

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年６月30日）

　１．報告セグメントごとの営業収益及び利益又は損失の金額に関する情報

				（単位：百万円）
	報告セグメント			その他 （注）	合計
	岩井コスモホールディングス 株式会社	岩井コスモ証券 株式会社	計
営業収益
外部顧客への営業収益	－	5,709	5,709	2	5,711
受入手数料	－	2,948	2,948	2	2,951
トレーディング損益	－	2,085	2,085	－	2,085
金融収益	－	674	674	－	674
セグメント間の内部営業収益又は振替収益	1,420	3	1,424	60	1,484
計	1,420	5,713	7,133	63	7,196
セグメント利益	1,530	1,738	3,268	14	3,282

（注）「その他」の区分は、証券等バックオフィス事業を営んでいる「岩井コスモビジネスサービス株式会社」であります。

　２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：百万円）

利益	金額
報告セグメント計	3,268
「その他」の区分の利益	14
セグメント間取引消去	△1,400
四半期連結損益計算書の経常利益	1,882

（金融商品関係）

金融商品の四半期連結貸借対照表計上額と時価との差額及び前連結会計年度に係る連結貸借対照表計上額と時価との差額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。

（有価証券関係）

四半期連結貸借対照表計上額その他の金額は、前連結会計年度の末日と比較して著しい変動がないため、記載を省略しております。

（デリバティブ取引関係）

　デリバティブ取引の四半期連結会計期間末の契約額等は、前連結会計年度の末日と比較して著しい変動がないため、記載を省略しております。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年６月30日）

（単位：百万円）

	報告セグメント			その他 （注１）	合計
	岩井コスモホールディングス 株式会社	岩井コスモ証券 株式会社	計
主要な財又はサービス
受入手数料
株券	－	1,653	1,653	－	1,653
債券	－	4	4	－	4
受益証券	－	963	963	－	963
その他	－	33	33	1	35
顧客との契約から生じる収益	－	2,655	2,655	1	2,656
その他の収益（注２）	－	1,967	1,967	－	1,967
外部顧客への営業収益	－	4,622	4,622	1	4,624

（注１）「その他」の区分は、証券等バックオフィス事業を営んでいる「岩井コスモビジネスサービス株式会社」であります。

（注２）「その他の収益」は金融商品会計基準に基づくトレーディング損益及び金融収益であります。

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年６月30日）

（単位：百万円）

	報告セグメント			その他 （注１）	合計
	岩井コスモホールディングス 株式会社	岩井コスモ証券 株式会社	計
主要な財又はサービス
受入手数料
株券	－	2,125	2,125	－	2,125
債券	－	3	3	－	3
受益証券	－	801	801	－	801
その他	－	18	18	2	20
顧客との契約から生じる収益	－	2,948	2,948	2	2,951
その他の収益（注２）	－	2,760	2,760	－	2,760
外部顧客への営業収益	－	5,709	5,709	2	5,711

（注１）「その他」の区分は、証券等バックオフィス事業を営んでいる「岩井コスモビジネスサービス株式会社」であります。

（注２）「その他の収益」は金融商品会計基準に基づくトレーディング損益及び金融収益であります。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自　2022年４月１日 至　2022年６月30日）	当第１四半期連結累計期間 （自　2023年４月１日 至　2023年６月30日）
１株当たり四半期純利益	35円43銭	56円54銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円）	832	1,328
普通株主に帰属しない金額（百万円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円）	832	1,328
普通株式の期中平均株式数（千株）	23,489	23,488

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２【その他】

　2023年５月22日開催の取締役会において、次のとおり剰余金の配当を行うことを決議いたしました。

（イ）配当金の総額………………………………………1,409百万円

（ロ）１株当たりの金額…………………………………60円00銭

（ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2023年６月７日

　（注）2023年３月31日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行いました。