第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）並びに同規則第61条及び第82条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」（2007年内閣府令第52号）及び「有価証券関連業経理の統一に関する規則」（1974年11月14日 日本証券業協会自主規制規則）に準拠して作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（自 2023年７月１日　至 2023年９月30日）及び第２四半期連結累計期間（自 2023年４月１日　至 2023年９月30日）に係る四半期連結財務諸表について、ＰｗＣ京都監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2023年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2023年９月30日)
資産の部
流動資産
現金・預金	8,330	8,512
預託金	84,761	101,953
顧客分別金信託	80,500	100,500
その他の預託金	4,261	1,453
トレーディング商品	1,935	1,495
商品有価証券等	1,935	1,492
デリバティブ取引	－	2
約定見返勘定	535	566
信用取引資産	63,167	64,135
信用取引貸付金	61,716	62,792
信用取引借証券担保金	1,450	1,342
有価証券担保貸付金	183	611
借入有価証券担保金	183	611
立替金	18	163
短期差入保証金	9,214	8,789
未収収益	1,475	1,428
その他の流動資産	768	959
貸倒引当金	△6	△6
流動資産計	170,384	188,610
固定資産
有形固定資産	1,466	1,327
建物	232	220
器具備品	669	545
土地	541	541
その他	22	19
無形固定資産	444	355
ソフトウエア	444	355
その他	0	0
投資その他の資産	11,213	13,894
投資有価証券	9,839	12,535
長期差入保証金	702	702
繰延税金資産	309	380
その他	503	409
貸倒引当金	△141	△133
固定資産計	13,125	15,577
資産合計	183,509	204,187

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2023年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2023年９月30日)
負債の部
流動負債
トレーディング商品	272	414
商品有価証券等	249	412
デリバティブ取引	23	1
信用取引負債	21,851	23,564
信用取引借入金	15,478	16,460
信用取引貸証券受入金	6,373	7,103
有価証券担保借入金	4,048	3,544
有価証券貸借取引受入金	4,048	3,544
預り金	44,515	56,477
顧客からの預り金	41,528	44,863
その他の預り金	2,987	11,613
受入保証金	41,847	45,357
短期借入金	3,500	3,500
未払法人税等	1,089	1,347
賞与引当金	834	1,117
その他の流動負債	1,281	861
流動負債計	119,241	136,184
固定負債
社債	4,000	4,000
繰延税金負債	1,903	2,694
その他の固定負債	368	363
固定負債計	6,272	7,057
特別法上の準備金
金融商品取引責任準備金	439	419
特別法上の準備金計	439	419
負債合計	125,952	143,662
純資産の部
株主資本
資本金	10,004	10,004
資本剰余金	4,890	4,890
利益剰余金	39,566	40,654
自己株式	△1,702	△1,702
株主資本合計	52,758	53,846
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	4,799	6,678
その他の包括利益累計額合計	4,799	6,678
純資産合計	57,557	60,525
負債・純資産合計	183,509	204,187

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2023年４月１日 　至　2023年９月30日)
営業収益
受入手数料	5,664	5,484
委託手数料	3,966	3,846
引受け・売出し・特定投資家向け売付け勧誘等の手数料	24	32
募集・売出し・特定投資家向け売付け勧誘等の取扱手数料	445	363
その他の受入手数料	1,228	1,242
トレーディング損益	2,961	4,570
株券等トレーディング損益	2,243	4,475
債券等トレーディング損益	762	141
その他のトレーディング損益	△44	△45
金融収益	1,042	1,335
営業収益計	9,669	11,390
金融費用	127	145
純営業収益	9,542	11,245
販売費・一般管理費	7,256	7,915
取引関係費	875	1,015
人件費	3,586	4,059
不動産関係費	748	729
事務費	1,397	1,448
減価償却費	329	326
租税公課	189	205
その他	128	130
営業利益	2,285	3,329
営業外収益	※ 264	※ 228
営業外費用	3	6
経常利益	2,546	3,551
特別利益
投資有価証券売却益	－	24
金融商品取引責任準備金戻入	0	19
特別利益計	0	44
税金等調整前四半期純利益	2,546	3,596
法人税、住民税及び事業税	714	1,213
法人税等調整額	72	△115
法人税等合計	786	1,098
四半期純利益	1,760	2,497
親会社株主に帰属する四半期純利益	1,760	2,497

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2023年４月１日 　至　2023年９月30日)
四半期純利益	1,760	2,497
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△821	1,879
その他の包括利益合計	△821	1,879
四半期包括利益	939	4,377
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	939	4,377

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2023年４月１日 　至　2023年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	2,546	3,596
減価償却費	329	326
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△9	△7
受取利息及び受取配当金	△1,110	△1,343
支払利息	127	145
為替差損益（△は益）	△1,736	△783
投資有価証券売却損益（△は益）	－	△24
賞与引当金の増減額（△は減少）	△168	283
金融商品取引責任準備金の増減額（△は減少）	△0	△19
顧客分別金信託の増減額（△は増加）	4,000	△20,000
その他の預託金の増減額（△は増加）	△3,890	2,808
トレーディング商品の増減額（△は増加）	△185	581
約定見返勘定の増減額（△は増加）	△296	△30
信用取引資産の増減額（△は増加）	△13,026	△968
有価証券担保貸付金の増減額（△は増加）	△173	△428
立替金の増減額（△は増加）	△38	△145
差入保証金の増減額（△は増加）	△316	424
信用取引負債の増減額（△は減少）	5,059	1,712
有価証券担保借入金の増減額（△は減少）	2,107	△503
預り金の増減額（△は減少）	3,240	11,961
受入保証金の増減額（△は減少）	△897	3,510
その他	240	△601
小計	△4,197	494
利息及び配当金の受取額	1,038	1,326
利息の支払額	△120	△146
法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	194	△868
営業活動によるキャッシュ・フロー	△3,085	806
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の預入による支出	△2,891	△2,793
定期預金の払戻による収入	640	3,458
有形固定資産の取得による支出	△33	△29
無形固定資産の取得による支出	△35	△3
投資有価証券の取得による支出	△34	△8
長期前払費用の取得による支出	△2	△0
投資有価証券の売却による収入	101	36
その他	7	9
投資活動によるキャッシュ・フロー	△2,248	670
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	100	－
リース債務の返済による支出	△2	△2
配当金の支払額	△1,407	△1,410
財務活動によるキャッシュ・フロー	△1,310	△1,413
現金及び現金同等物に係る換算差額	1,433	437
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△5,210	499
現金及び現金同等物の期首残高	13,876	4,731
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 8,666	※ 5,231

【注記事項】

（四半期連結損益計算書関係）

※　営業外収益の内訳は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2022年４月１日 至　2022年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2023年４月１日 至　2023年９月30日）
受取配当金	199百万円	169百万円
寮・社宅の受取家賃	31	31
その他	33	27
計	264	228

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

	前第２四半期連結累計期間 （自  2022年４月１日 至  2022年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2023年４月１日 至  2023年９月30日）
現金・預金勘定	12,240百万円	8,512百万円
金融商品取引責任準備金預金	△438	△439
預入期間が３ヶ月を超える定期預金	△3,135	△2,842
現金及び現金同等物	8,666	5,231

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

１．配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2022年５月23日 取締役会	普通株式	1,409	60	2022年３月31日	2022年６月８日	利益剰余金

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2022年10月21日 取締役会	普通株式	469	20	2022年９月30日	2022年11月24日	利益剰余金

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

１．配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2023年５月22日 取締役会	普通株式	1,409	60	2023年３月31日	2023年６月７日	利益剰余金

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2023年10月20日 取締役会	普通株式	469	20	2023年９月30日	2023年11月24日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

１．報告セグメントごとの営業収益及び利益又は損失の金額に関する情報

				（単位：百万円）
	報告セグメント			その他（注）	合計
	岩井コスモホールディングス 株式会社	岩井コスモ証券 株式会社	計
営業収益
外部顧客への営業収益	－	9,666	9,666	2	9,669
受入手数料	－	5,661	5,661	2	5,664
トレーディング損益	－	2,961	2,961	－	2,961
金融収益	－	1,042	1,042	－	1,042
セグメント間の内部営業収益又は振替収益	1,440	7	1,448	120	1,568
計	1,440	9,674	11,114	123	11,237
セグメント利益	1,550	2,369	3,919	27	3,946

（注）「その他」の区分は、証券等バックオフィス事業を営んでいる「岩井コスモビジネスサービス株式会社」であります。

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：百万円）

利益	金額
報告セグメント計	3,919
「その他」の区分の利益	27
セグメント間取引消去	△1,400
四半期連結損益計算書の経常利益	2,546

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

１．報告セグメントごとの営業収益及び利益又は損失の金額に関する情報

				（単位：百万円）
	報告セグメント			その他（注）	合計
	岩井コスモホールディングス 株式会社	岩井コスモ証券 株式会社	計
営業収益
外部顧客への営業収益	－	11,387	11,387	3	11,390
受入手数料	－	5,481	5,481	3	5,484
トレーディング損益	－	4,570	4,570	－	4,570
金融収益	－	1,335	1,335	－	1,335
セグメント間の内部営業収益又は振替収益	1,440	7	1,448	121	1,569
計	1,440	11,395	12,835	124	12,959
セグメント利益	1,518	3,403	4,922	29	4,951

（注）「その他」の区分は、証券等バックオフィス事業を営んでいる「岩井コスモビジネスサービス株式会社」であります。

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：百万円）

利益	金額
報告セグメント計	4,922
「その他」の区分の利益	29
セグメント間取引消去	△1,400
四半期連結損益計算書の経常利益	3,551

（金融商品関係）

金融商品の四半期連結貸借対照表計上額と時価との差額及び前連結会計年度に係る連結貸借対照表計上額と時価との差額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。

（有価証券関係）

四半期連結貸借対照表計上額その他の金額は、前連結会計年度の末日と比較して著しい変動がないため、記載を省略しております。

（デリバティブ取引関係）

デリバティブ取引の四半期連結会計期間末の契約額等は、前連結会計年度の末日と比較して著しい変動がないため、記載を省略しております。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

（単位：百万円）

	報告セグメント			その他 （注１）	合計
	岩井コスモホールディングス 株式会社	岩井コスモ証券 株式会社	計
主要な財又はサービス
受入手数料
株券	－	3,679	3,679	－	3,679
債券	－	8	8	－	8
受益証券	－	1,911	1,911	－	1,911
その他	－	61	61	2	64
顧客との契約から生じる収益	－	5,661	5,661	2	5,664
その他の収益（注２）	－	4,004	4,004	－	4,004
外部顧客への営業収益	－	9,666	9,666	2	9,669

（注１）「その他」の区分は、証券等バックオフィス事業を営んでいる「岩井コスモビジネスサービス株式会社」

　　　　であります。

（注２）「その他の収益」は金融商品会計基準に基づくトレーディング損益及び金融収益であります。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

（単位：百万円）

	報告セグメント			その他 （注１）	合計
	岩井コスモホールディングス 株式会社	岩井コスモ証券 株式会社	計
主要な財又はサービス
受入手数料
株券	－	3,861	3,861	－	3,861
債券	－	9	9	－	9
受益証券	－	1,580	1,580	－	1,580
その他	－	29	29	3	32
顧客との契約から生じる収益	－	5,481	5,481	3	5,484
その他の収益（注２）	－	5,906	5,906	－	5,906
外部顧客への営業収益	－	11,387	11,387	3	11,390

（注１）「その他」の区分は、証券等バックオフィス事業を営んでいる「岩井コスモビジネスサービス株式会社」

　　　　であります。

（注２）「その他の収益」は金融商品会計基準に基づくトレーディング損益及び金融収益であります。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2022年４月１日 至　2022年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2023年４月１日 至　2023年９月30日）
１株当たり四半期純利益	74円95銭	106円34銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円）	1,760	2,497
普通株主に帰属しない金額（百万円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円）	1,760	2,497
普通株式の期中平均株式数（千株）	23,489	23,488

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２【その他】

　2023年10月20日開催の取締役会において、次のとおり剰余金の配当を行うことを決議いたしました。

　（１）配当金の総額………………………………………469百万円

　（２）１株当たりの金額…………………………………20円00銭

　（３）支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2023年11月24日

　　（注）　2023年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。