第４【経理の状況】

１．四半期財務諸表の作成方法について

当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第63号）ならびに同規則第54条および第73条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」（平成19年内閣府令第52号）および「有価証券関連業経理の統一に関する規則」（昭和49年11月14日付日本証券業協会自主規制規則）に準拠して作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期会計期間（平成28年10月１日から平成28年12月31日まで）および第３四半期累計期間（平成28年４月１日から平成28年12月31日まで）に係る四半期財務諸表について、新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

３．四半期連結財務諸表について

当社は子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。

１【四半期財務諸表】

（１）【四半期貸借対照表】

		（単位：千円）
	前事業年度 (平成28年３月31日)	当第３四半期会計期間 (平成28年12月31日)
資産の部
流動資産
現金・預金	3,269,781	4,075,287
預託金	678,635	853,896
顧客分別金信託	665,017	840,277
その他の預託金	13,618	13,618
トレーディング商品	670,418	402,702
商品有価証券等	670,418	402,702
約定見返勘定	－	230,866
信用取引資産	2,658,694	1,798,367
信用取引貸付金	2,655,369	1,650,782
信用取引借証券担保金	3,325	147,585
立替金	21	－
その他の立替金	21	－
短期差入保証金	170,000	170,000
前払費用	29,725	35,468
未収収益	81,766	43,675
繰延税金資産	105,163	50,461
その他の流動資産	76,942	42,446
貸倒引当金	△182	△111
流動資産計	7,740,966	7,703,060
固定資産
有形固定資産	254,787	140,301
建物	95,008	69,409
器具備品	73,275	57,427
土地	86,503	13,464
無形固定資産	1,009	744
電話加入権	666	666
ソフトウエア	343	78
投資その他の資産	389,963	446,035
投資有価証券	131,356	153,824
関係会社株式	2,000	2,000
出資金	1,520	1,520
従業員に対する長期貸付金	9,589	7,791
長期差入保証金	201,515	238,540
長期前払費用	3,038	3,484
長期立替金	74,017	74,017
その他	58,945	56,875
貸倒引当金	△92,018	△92,018
固定資産計	645,761	587,081
資産合計	8,386,727	8,290,142

		（単位：千円）
	前事業年度 (平成28年３月31日)	当第３四半期会計期間 (平成28年12月31日)
負債の部
流動負債
約定見返勘定	387,947	－
信用取引負債	184,597	485,353
信用取引借入金	176,738	339,871
信用取引貸証券受入金	7,858	145,481
預り金	489,454	1,140,804
顧客からの預り金	407,333	675,807
その他の預り金	82,120	464,997
受入保証金	323,933	127,277
短期借入金	100,000	－
未払金	34,255	6,197
未払費用	138,354	127,762
未払法人税等	27,466	3,835
賞与引当金	63,000	37,000
流動負債計	1,749,009	1,928,229
固定負債
繰延税金負債	5,696	14,171
資産除去債務	6,104	6,198
その他の固定負債	1,170	1,000
固定負債計	12,971	21,370
特別法上の準備金
金融商品取引責任準備金	21,949	18,350
特別法上の準備金計	21,949	18,350
負債合計	1,783,930	1,967,950
純資産の部
株主資本
資本金	3,751,856	3,751,856
資本剰余金	336,225	336,225
利益剰余金	2,606,063	2,309,753
自己株式	△113,610	△113,633
株主資本合計	6,580,534	6,284,201
評価・換算差額等
その他有価証券評価差額金	22,262	37,989
評価・換算差額等合計	22,262	37,989
純資産合計	6,602,796	6,322,191
負債・純資産合計	8,386,727	8,290,142

（２）【四半期損益計算書】

【第３四半期累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期累計期間 (自　平成27年４月１日 　至　平成27年12月31日)	当第３四半期累計期間 (自　平成28年４月１日 　至　平成28年12月31日)
営業収益
受入手数料	1,928,865	852,991
委託手数料	1,082,436	635,633
引受け・売出し・特定投資家向け売付け勧誘等の手数料	－	1,233
募集・売出し・特定投資家向け売付け勧誘等の取扱手数料	643,549	103,079
その他の受入手数料	202,879	113,044
トレーディング損益	246,961	735,081
金融収益	81,148	36,863
営業収益計	2,256,975	1,624,936
金融費用	14,935	6,438
純営業収益	2,242,039	1,618,497
販売費・一般管理費	1,989,990	1,772,708
取引関係費	231,703	191,548
人件費	1,112,676	996,112
不動産関係費	159,344	148,316
事務費	389,582	348,951
減価償却費	28,395	27,796
租税公課	27,484	25,144
その他	40,803	34,839
営業利益又は営業損失（△）	252,049	△154,210
営業外収益
受取配当金	6,200	4,611
投資事業組合運用益	19,814	－
その他	1,724	1,310
営業外収益計	27,739	5,921
営業外費用
和解金	－	1,000
貸倒引当金繰入額	345	－
その他	502	610
営業外費用計	848	1,610
経常利益又は経常損失（△）	278,941	△149,899
特別利益
金融商品取引責任準備金戻入	－	3,599
関係会社株式売却益	1,499	－
投資有価証券売却益	367	－
特別利益計	1,867	3,599
特別損失
固定資産売却損	－	8,100
金融商品取引責任準備金繰入れ	2,094	－
投資有価証券評価損	552	－
特別損失計	2,647	8,100
税引前四半期純利益又は税引前四半期純損失（△）	278,161	△154,399
法人税、住民税及び事業税	29,448	5,814
法人税等調整額	18,014	56,271
法人税等合計	47,463	62,085
四半期純利益又は四半期純損失（△）	230,698	△216,485

【注記事項】

（会計方針の変更）

（平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱いの適用）

法人税法の改正に伴い、「平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第32号　平成28年６月17日）を第１四半期会計期間から適用し、平成28年４月１日以降に取得した建物附属設備および構築物に係る減価償却方法を定率法から定額法に変更しております。

なお、この変更による当第３四半期累計期間の損益に与える影響はありません。

（四半期キャッシュ・フロー計算書関係）

当第３四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期累計期間に係る減価償却費は、次のとおりであります。

	前第３四半期累計期間 （自  平成27年４月１日 至  平成27年12月31日）	当第３四半期累計期間 （自  平成28年４月１日 至  平成28年12月31日）
減価償却費	28,395千円	27,796千円

（株主資本等関係）

前第３四半期累計期間（自　平成27年４月１日　至　平成27年12月31日）

配当金支払額

(決議)	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
平成27年５月22日 取締役会	普通株式	239,472	6.00	平成27年３月31日	平成27年６月11日	利益剰余金

当第３四半期累計期間（自　平成28年４月１日　至　平成28年12月31日）

配当金支払額

(決議)	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
平成28年５月20日 取締役会	普通株式	79,824	2.00	平成28年３月31日	平成28年６月14日	利益剰余金

（金融商品関係）

当第３四半期会計期間に係る四半期貸借対照表計上額と時価との差額および前事業年度に係る貸借対照表計上額と時価との差額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。

（有価証券関係）

有価証券の四半期貸借対照表計上額その他の金額は、前事業年度の末日と比較して著しい変動がありません。

（デリバティブ取引関係）

該当事項はありません。

（持分法損益等）

利益基準および利益剰余金基準等からみて重要性の乏しい関連会社であるため、記載を省略しております。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

当社は、投資・金融サービス業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益金額または１株当たり四半期純損失金額および算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第３四半期累計期間 （自　平成27年４月１日 至　平成27年12月31日）	当第３四半期累計期間 （自　平成28年４月１日 至　平成28年12月31日）
１株当たり四半期純利益金額または１株当たり四半期純損失金額（△）	5円78銭	△5円42銭
（算定上の基礎）
四半期純利益金額または四半期純損失金額（△）（千円）	230,698	△216,485
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る四半期純利益金額または四半期純損失金額（△）（千円）	230,698	△216,485
普通株式の期中平均株式数（千株）	39,912	39,912

（注）　潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

該当事項はありません。