第４【経理の状況】

１．四半期財務諸表の作成方法について

当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第63号）ならびに同規則第54条および第73条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」（平成19年内閣府令第52号）および「有価証券関連業経理の統一に関する規則」（昭和49年11月14日付日本証券業協会自主規制規則）に準拠して作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期会計期間（2021年７月１日から2021年９月30日まで）および第２四半期累計期間（2021年４月１日から2021年９月30日まで）に係る四半期財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

３．四半期連結財務諸表について

当社は子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。

１【四半期財務諸表】

（１）【四半期貸借対照表】

		（単位：千円）
	前事業年度 (2021年３月31日)	当第２四半期会計期間 (2021年９月30日)
資産の部
流動資産
現金・預金	4,116,546	4,574,367
預託金	1,300,000	1,300,000
顧客分別金信託	1,300,000	1,300,000
トレーディング商品	－	180,150
商品有価証券等	－	180,150
約定見返勘定	495,460	142,780
信用取引資産	2,847,415	3,416,421
信用取引貸付金	2,825,086	3,367,318
信用取引借証券担保金	22,328	49,102
立替金	1,723	－
顧客への立替金	1,723	－
短期差入保証金	170,000	170,000
前払費用	23,853	18,038
未収収益	115,882	103,911
その他の流動資産	845	1,056
流動資産計	9,071,727	9,906,725
固定資産
有形固定資産	87,156	81,500
建物	61,303	58,352
器具備品	25,852	23,148
無形固定資産	526	3,664
電話加入権	100	100
ソフトウエア	426	3,564
投資その他の資産	797,852	489,662
投資有価証券	374,164	71,312
関係会社株式	2,000	2,000
出資金	1,500	1,500
従業員に対する長期貸付金	2,201	1,454
長期差入保証金	342,103	341,766
長期前払費用	959	2,570
繰延税金資産	46,999	42,394
その他	45,925	44,665
貸倒引当金	△18,000	△18,000
固定資産計	885,535	574,828
資産合計	9,957,263	10,481,553

		（単位：千円）
	前事業年度 (2021年３月31日)	当第２四半期会計期間 (2021年９月30日)
負債の部
流動負債
信用取引負債	581,646	628,375
信用取引借入金	480,973	566,353
信用取引貸証券受入金	100,672	62,022
預り金	1,178,807	1,912,857
顧客からの預り金	618,846	545,034
その他の預り金	559,960	1,367,822
受入保証金	368,545	364,531
未払金	76,279	22,313
未払費用	123,668	97,961
未払法人税等	181,789	70,186
賞与引当金	83,000	74,900
その他の流動負債	698	－
流動負債計	2,594,435	3,171,126
固定負債
その他の固定負債	1,000	1,000
固定負債計	1,000	1,000
特別法上の準備金
金融商品取引責任準備金	15,299	15,903
特別法上の準備金計	15,299	15,903
負債合計	2,610,734	3,188,029
純資産の部
株主資本
資本金	3,751,856	3,751,856
資本剰余金	336,225	336,225
利益剰余金	3,397,078	3,328,100
自己株式	△113,693	△113,693
株主資本合計	7,371,465	7,302,488
評価・換算差額等
その他有価証券評価差額金	△24,937	△8,964
評価・換算差額等合計	△24,937	△8,964
純資産合計	7,346,528	7,293,524
負債・純資産合計	9,957,263	10,481,553

（２）【四半期損益計算書】

【第２四半期累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)	当第２四半期累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)
営業収益
受入手数料	774,179	925,086
委託手数料	494,411	567,730
募集・売出し・特定投資家向け売付け勧誘等の取扱手数料	219,758	271,057
その他の受入手数料	60,009	86,298
トレーディング損益	624,536	387,695
金融収益	35,463	34,846
営業収益計	1,434,179	1,347,628
金融費用	5,235	5,209
純営業収益	1,428,943	1,342,418
販売費・一般管理費	1,206,421	1,202,374
取引関係費	117,018	121,509
人件費	711,391	736,281
不動産関係費	99,668	78,016
事務費	220,231	211,848
減価償却費	11,798	8,667
租税公課	25,371	23,883
その他	20,941	22,169
営業利益	222,522	140,043
営業外収益
投資有価証券売却益	39,254	39,598
受取配当金	19,938	8,411
受取返戻金	10,125	－
その他	2,291	939
営業外収益計	71,610	48,950
営業外費用
その他	89	564
営業外費用計	89	564
経常利益	294,043	188,429
特別利益
投資有価証券売却益	1,968	－
特別利益計	1,968	－
特別損失
金融商品取引責任準備金繰入れ	－	603
投資有価証券売却損	8,363	－
固定資産除却損	1,435	－
特別損失計	9,798	603
税引前四半期純利益	286,213	187,825
法人税、住民税及び事業税	87,637	52,640
法人税等調整額	1,584	4,605
法人税等合計	89,222	57,246
四半期純利益	196,991	130,579

（３）【四半期キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)	当第２四半期累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税引前四半期純利益	286,213	187,825
減価償却費	11,798	8,667
金融商品取引責任準備金の増減額（△は減少）	－	603
受取利息及び受取配当金	△19,939	△8,381
支払利息	－	0
投資有価証券売却損益（△は益）	△32,860	△39,598
受取返戻金	△10,125	－
預託金の増減額（△は増加）	△152,085	－
立替金の増減額（△は増加）	389	1,723
預り金及び受入保証金の増減額（△は減少）	363,279	729,336
トレーディング商品の増減額	△304,220	△180,150
約定見返勘定の増減額（△は増加）	△35,888	352,679
信用取引資産及び信用取引負債の増減額	△273,950	△522,275
その他の資産の増減額（△は増加）	△5,813	16,476
その他の負債の増減額（△は減少）	23,206	△90,550
小計	△149,994	456,358
利息及び配当金の受取額	19,939	8,381
利息の支払額	－	△0
和解金の受取額	1,200	1,260
受取返戻金の受取額	10,125	－
法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	△8,930	△160,990
営業活動によるキャッシュ・フロー	△127,660	305,008
投資活動によるキャッシュ・フロー
投資有価証券の取得による支出	△360,020	△118,418
投資有価証券の売却による収入	439,522	476,841
有形固定資産の取得による支出	△55,502	△3,196
有形固定資産の売却による収入	21,420	－
無形固定資産の取得による支出	△419	△3,483
資産除去債務の履行による支出	△5,520	－
従業員に対する長期貸付けによる支出	△1,300	－
従業員に対する長期貸付金の回収による収入	1,903	747
差入保証金の差入による支出	△775	△582
差入保証金の回収による収入	7,861	292
投資活動によるキャッシュ・フロー	47,169	352,200
財務活動によるキャッシュ・フロー
配当金の支払額	△119,536	△199,388
財務活動によるキャッシュ・フロー	△119,536	△199,388
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△200,027	457,820
現金及び現金同等物の期首残高	3,682,465	3,986,546
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 3,482,438	※ 4,444,367

【注記事項】

（会計方針の変更）

（収益認識に関する会計基準等の適用）

「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）等を第１四半期会計期間の期首から適用しております。

当該会計方針の変更による四半期財務諸表への影響はありません。

なお、「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号 2020年３月31日）第28-15項に定める経過的な取扱いに従って、前第２四半期累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。

（時価の算定に関する会計基準等の適用）

「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を第１四半期会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項および「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。

当該会計方針の変更による四半期財務諸表への影響はありません。

（四半期キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、下記のとおりであります。

	前第２四半期累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年９月30日）	当第２四半期累計期間 （自　2021年４月１日 至　2021年９月30日）
「現金・預金」勘定 預入期間が３か月を超える定期預金	3,612,438千円 △130,000	4,574,367千円 △130,000
現金及び現金同等物	3,482,438	4,444,367

（株主資本等関係）

前第２四半期累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年９月30日）

配当金支払額

(決議)	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年５月21日 取締役会	普通株式	119,735	30.00	2020年３月31日	2020年６月10日	利益剰余金

当第２四半期累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年９月30日）

配当金支払額

(決議)	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2021年５月25日 取締役会	普通株式	199,556	50.00	2021年３月31日	2021年６月11日	利益剰余金

（金融商品関係）

当第２四半期会計期間に係る四半期貸借対照表計上額と時価との差額および前事業年度に係る貸借対照表計上額と時価との差額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。

（有価証券関係）

有価証券の四半期貸借対照表計上額その他の金額は、前事業年度の末日と比較して著しい変動はありません。

（デリバティブ取引関係）

デリバティブ取引の四半期会計期間末の契約額等は、前事業年度の末日と比較して著しい変動はありません。

（持分法損益等）

損益等からみて重要性の乏しい関連会社のみであるため、記載を省略しております。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

当社は、投資・金融サービス業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

当第２四半期累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年９月30日）

（単位：千円）

受入手数料 委託手数料 募集・売出し・特定投資家向け売付け勧誘等の取扱手数料 その他の受入手数料 （うち、投資信託の代行手数料）	567,730 271,057 86,298 (82,986)
顧客との契約から生じる収益	925,086
その他の収益	422,541
営業収益	1,347,628

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益および算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年９月30日）	当第２四半期累計期間 （自　2021年４月１日 至　2021年９月30日）
１株当たり四半期純利益	49円36銭	32円72銭
（算定上の基礎）
四半期純利益（千円）	196,991	130,579
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る四半期純利益（千円）	196,991	130,579
普通株式の期中平均株式数（千株）	3,991	3,991

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

（親会社、主要株主および主要株主である筆頭株主の異動について）

2021年10月29日に開示いたしましたとおり、当社の親会社、主要株主および筆頭株主に異動が生じる見込みとなりました。

（１）異動年月日

2021年11月15日

（２）異動が見込まれるに至った経緯

当社の親会社である東海東京フィナンシャル・ホールディングス株式会社（以下「東海東京フィナンシャル・ホールディングス」といいます。）の完全子会社である東海東京証券株式会社（以下「東海東京証券」といいます。）と当社の親会社、主要株主および主要株主である筆頭株主のエース証券株式会社（以下「エース証券」といいます。）が10月27日開催の東海東京証券の取締役会、10月29日開催の東海東京フィナンシャル・ホールディングスおよびエース証券各社の取締役会において、2022年５月１日を合併期日として東海東京証券を存続会社とする吸収合併（以下「本合併」）を行うことを決議し、本合併の契約を締結いたしました。

本合併の契約に伴い、2021年11月15日を効力発生日としてエース証券が保有する当社の株式持分43.6％を東海東京フィナンシャル・ホールディングスへ現物配当することが決議されました。これにより、親会社、主要株主および主要株主である筆頭株主に異動が生じる見込みとなりました。

（３）異動する株主の概要

①新たに主要株主および主要株主である筆頭株主に該当することとなる株主の概要

①

名称

東海東京フィナンシャル・ホールディングス株式会社

②

所在地

東京都中央区日本橋二丁目５番１号

③

代表者の役職・氏名

代表取締役社長　合田　一朗

④

事業内容

持株会社

⑤

資本金

36,000百万円

⑥

設立年月日

1929年６月19日

⑦

連結純資産

172,684百万円（2021年３月31日現在）

⑧

連結総資産

1,416,569百万円（2021年３月31日現在）

⑨

大株主及び持株比率

（2021年３月31日現在）

日本マスタートラスト信託銀行株式会社（信託口）	6.28%
株式会社三菱ＵＦＪ銀行	4.84%
株式会社日本カストディ銀行（信託口）	3.38%
三井住友海上火災保険株式会社	2.93%
トヨタファイナンシャルサービス株式会社	2.93%
株式会社横浜銀行（常任代理人　株式会社日本カストディ銀行）	2.82%
日本生命保険相互会社（常任代理人　日本マスタートラスト信託銀行株式会社）	2.26%
三井住友信託銀行株式会社（常任代理人　株式会社日本カストディ銀行）	1.93%
明治安田生命保険相互会社（常任代理人　株式会社日本カストディ銀行）	1.77%
株式会社日本カストディ銀行（三井住友信託銀行再信託分・トヨタ自動車株式会社退職給付信託口）	1.39%

⑩	当社との関係	資本関係	当社の親会社であるエース証券を通じて当社普通株式1,741,666株（議決権割合43.6％）を間接的に保有しております。
		人的関係	当社の取締役である田島寛美氏、鈴木卓也氏及び小澤眞人氏は過去に東海東京フィナンシャル・ホールディングスの役員でありました。
		取引関係	当社は、東海東京フィナンシャル・グループと有価証券の売買等の取引を行なっております。

②親会社、主要株主および主要株主である筆頭株主に該当しないこととなった株主の概要

①	名称	エース証券株式会社
②	所在地	大阪府大阪市中央区本町二丁目６番11号
③	代表者の役職・氏名	代表取締役社長　出口　義展
④	事業内容	金融商品取引業
⑤	資本金	8,831百万円
⑥	設立年月日	1931年２月21日
⑦	純資産	21,851百万円（2021年３月31日現在）
⑧	総資産	32,522百万円（2021年３月31日現在）
⑨	大株主及び持株比率	東海東京フィナンシャル・ホールディングス株式会社　　　　　　　　100.0%
⑩	当社との関係	資本関係	当社普通株式1,741,666株（議決権割合43.6％）を保有しております。
		人的関係	該当事項はありません。
		取引関係	当社は、エース証券と有価証券の売買等の取引を行なっております。

（４）異動前後における異動する株主の所有する議決権の数および議決権所有割合

①新たに主要株主および主要株主である筆頭株主に該当することとなる株主

	属性	議決権の数（議決権所有割合）			大株主順位
		直接所有分	合算対象分	合　計
異動前 （2021年９月30日現在）	親会社	－	17,416個 （43.6％）	17,416個 （43.6％）	－
異動後	親会社、主要株主および 主要株主である筆頭株主	17,416個 （43.6％）	－	17,416個 （43.6％）	第１位

②親会社、主要株主および主要株主である筆頭株主に該当しないこととなった株主

	属性	議決権の数（議決権所有割合）			大株主順位
		直接所有分	合算対象分	合　計
異動前 （2021年９月30日現在）	親会社、主要株主および  主要株主である筆頭株主	17,416個 （43.6％）	－	17,416個 （43.6％）	第１位
異動後	－	－	－	－	－

（注）異動前及び異動後の「議決権の数（議決権所有割合）」は、2021年９月30日現在の当社株式の発行済株式総数（4,042,970株）から、同日現在の当社の保有する自己株式数(51,831株)及び単元未満株式数(2,539株)を控除した当社株式数(3,988,600株)に係る議決権数(39,886個)を分母として計算しております。

（５）開示対象となる非上場の親会社等の変更の有無等

上記の異動により、当社の非上場の親会社であったエース証券は親会社に該当しない事になります。

（６）今後の見通し

現時点で、本件による当社の業績への影響はございません。

２【その他】

該当事項はありません。