第４【経理の状況】

１．四半期財務諸表の作成方法について

当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第63号）ならびに同規則第54条および第73条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」（平成19年内閣府令第52号）および「有価証券関連業経理の統一に関する規則」（昭和49年11月14日付日本証券業協会自主規制規則）に準拠して作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期会計期間（2021年10月１日から2021年12月31日まで）および第３四半期累計期間（2021年４月１日から2021年12月31日まで）に係る四半期財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

３．四半期連結財務諸表について

当社は子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。

１【四半期財務諸表】

（１）【四半期貸借対照表】

		（単位：千円）
	前事業年度 (2021年３月31日)	当第３四半期会計期間 (2021年12月31日)
資産の部
流動資産
現金・預金	4,116,546	5,414,340
預託金	1,300,000	1,500,000
顧客分別金信託	1,300,000	1,500,000
約定見返勘定	495,460	58,141
信用取引資産	2,847,415	3,188,305
信用取引貸付金	2,825,086	3,164,749
信用取引借証券担保金	22,328	23,556
立替金	1,723	985
顧客への立替金	1,723	963
その他の立替金	－	21
短期差入保証金	170,000	170,000
前払費用	23,853	31,872
未収収益	115,882	69,602
その他の流動資産	845	1,070
流動資産計	9,071,727	10,434,320
固定資産
有形固定資産	87,156	74,139
建物	61,303	53,973
器具備品	25,852	20,166
無形固定資産	526	3,456
電話加入権	100	100
ソフトウエア	426	3,356
投資その他の資産	797,852	502,740
投資有価証券	374,164	68,198
関係会社株式	2,000	2,000
出資金	1,500	1,500
従業員に対する長期貸付金	2,201	1,152
長期差入保証金	342,103	373,227
長期前払費用	959	2,353
繰延税金資産	46,999	27,954
その他	45,925	44,355
貸倒引当金	△18,000	△18,000
固定資産計	885,535	580,336
資産合計	9,957,263	11,014,657

		（単位：千円）
	前事業年度 (2021年３月31日)	当第３四半期会計期間 (2021年12月31日)
負債の部
流動負債
信用取引負債	581,646	660,571
信用取引借入金	480,973	619,755
信用取引貸証券受入金	100,672	40,816
預り金	1,178,807	2,283,412
顧客からの預り金	618,846	660,636
その他の預り金	559,960	1,622,776
受入保証金	368,545	412,402
未払金	76,279	32,625
未払費用	123,668	124,069
未払法人税等	181,789	15,864
賞与引当金	83,000	40,800
その他の流動負債	698	－
流動負債計	2,594,435	3,569,746
固定負債
その他の固定負債	1,000	1,000
固定負債計	1,000	1,000
特別法上の準備金
金融商品取引責任準備金	15,299	17,259
特別法上の準備金計	15,299	17,259
負債合計	2,610,734	3,588,006
純資産の部
株主資本
資本金	3,751,856	3,751,856
資本剰余金	336,225	336,225
利益剰余金	3,397,078	3,464,341
自己株式	△113,693	△113,693
株主資本合計	7,371,465	7,438,729
評価・換算差額等
その他有価証券評価差額金	△24,937	△12,078
評価・換算差額等合計	△24,937	△12,078
純資産合計	7,346,528	7,426,651
負債・純資産合計	9,957,263	11,014,657

（２）【四半期損益計算書】

【第３四半期累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年12月31日)	当第３四半期累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年12月31日)
営業収益
受入手数料	1,266,240	1,482,486
委託手数料	841,282	992,418
引受け・売出し・特定投資家向け売付け勧誘等の手数料	－	3,662
募集・売出し・特定投資家向け売付け勧誘等の取扱手数料	327,686	357,257
その他の受入手数料	97,271	129,147
トレーディング損益	938,286	617,992
金融収益	64,270	53,191
営業収益計	2,268,797	2,153,669
金融費用	7,509	4,548
純営業収益	2,261,287	2,149,121
販売費・一般管理費	1,808,168	1,808,128
取引関係費	173,617	186,738
人件費	1,074,997	1,094,273
不動産関係費	137,944	118,694
事務費	334,326	322,065
減価償却費	17,832	16,302
租税公課	37,465	36,018
その他	31,984	34,034
営業利益	453,118	340,993
営業外収益
投資有価証券売却益	－	39,598
受取配当金	26,444	8,891
受取返戻金	10,125	－
その他	2,710	1,090
営業外収益計	39,279	49,580
営業外費用
投資有価証券売却損	20,820	－
その他	518	1,366
営業外費用計	21,339	1,366
経常利益	471,058	389,206
特別利益
投資有価証券売却益	6,472	－
特別利益計	6,472	－
特別損失
金融商品取引責任準備金繰入れ	1,238	1,960
投資有価証券売却損	8,363	－
有形固定資産除却損	1,435	－
特別損失計	11,036	1,960
税引前四半期純利益	466,494	387,246
法人税、住民税及び事業税	129,431	101,380
法人税等調整額	16,744	19,045
法人税等合計	146,175	120,425
四半期純利益	320,319	266,820

【注記事項】

（会計方針の変更）

（収益認識に関する会計基準等の適用）

「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）等を第１四半期会計期間の期首から適用しております。

当該会計方針の変更による四半期財務諸表への影響はありません。

　なお、「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号 2020年３月31日）第28-15項に定める経過的な取扱いに従って、前第３四半期累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。

（時価の算定に関する会計基準等の適用）

「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を第１四半期会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項および「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。

当該会計方針の変更による四半期財務諸表への影響はありません。

（四半期キャッシュ・フロー計算書関係）

当第３四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期累計期間に係る減価償却費は、次のとおりであります。

	前第３四半期累計期間 （自  2020年４月１日 至  2020年12月31日）	当第３四半期累計期間 （自  2021年４月１日 至  2021年12月31日）
減価償却費	17,832千円	16,302千円

（株主資本等関係）

前第３四半期累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年12月31日）

配当金支払額

(決議)	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年５月21日 取締役会	普通株式	119,735	30.00	2020年３月31日	2020年６月10日	利益剰余金

当第３四半期累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年12月31日）

配当金支払額

(決議)	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2021年５月25日 取締役会	普通株式	199,556	50.00	2021年３月31日	2021年６月11日	利益剰余金

（金融商品関係）

当第３四半期会計期間に係る四半期貸借対照表計上額と時価との差額および前事業年度に係る貸借対照表計上額と時価との差額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。

（有価証券関係）

有価証券の四半期貸借対照表計上額その他の金額は、前事業年度の末日と比較して著しい変動はありません。

（デリバティブ取引関係）

デリバティブ取引の四半期会計期間末の契約額等は、前事業年度の末日と比較して著しい変動はありません。

（持分法損益等）

損益等からみて重要性の乏しい関連会社のみであるため、記載を省略しております。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

当社は、投資・金融サービス業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

当第３四半期累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年12月31日）

（単位：千円）

受入手数料 委託手数料 引受け・売出し・特定投資家向け売付け勧誘等の手数料 募集・売出し・特定投資家向け売付け勧誘等の取扱手数料 その他の受入手数料 （うち、投資信託の代行手数料）	992,418 3,662 357,257 129,147 (124,469)
顧客との契約から生じる収益	1,482,486
その他の収益	671,183
営業収益	2,153,669

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益および算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第３四半期累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年12月31日）	当第３四半期累計期間 （自　2021年４月１日 至　2021年12月31日）
１株当たり四半期純利益	80円26銭	66円85銭
（算定上の基礎）
四半期純利益（千円）	320,319	266,820
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る四半期純利益（千円）	320,319	266,820
普通株式の期中平均株式数（千株）	3,991	3,991

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

該当事項はありません。