第4【経理の状況】

1.中間財務諸表の作成方法について

当社の中間財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。)ならびに同規則第2条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」(平成19年内閣府令第52号)および「有価証券関連業経理の統一に関する規則」(昭和49年11月14日付日本証券業協会自主規制規則)に準拠して作成しております。

また、当社は、金融商品取引法第24条の5第1項の表の第1号の上欄に掲げる会社に該当し、財務諸表等規則第1編及び第3編の規定により第1種中間財務諸表を作成しております。

 

2.監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、中間会計期間(2024年4月1日から2024年9月30日まで)に係る中間財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による期中レビューを受けております。

 

3.中間連結財務諸表について

当社は子会社がありませんので、中間連結財務諸表を作成しておりません。

1【中間財務諸表】

(1)【中間貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当中間会計期間

(2024年9月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

3,567,831

4,043,813

預託金

1,600,000

1,600,000

顧客分別金信託

1,600,000

1,600,000

トレーディング商品

202,373

106,800

商品有価証券等

202,373

106,800

約定見返勘定

888,982

341,436

信用取引資産

2,272,515

2,329,429

信用取引貸付金

2,230,035

2,304,855

信用取引借証券担保金

42,479

24,574

立替金

79

その他の立替金

79

短期差入保証金

150,000

150,000

有価証券

828

預け金

487,575

354,204

前払費用

26,653

27,704

未収入金

23,600

3,176

未収収益

86,443

119,069

その他の流動資産

931

2,164

流動資産計

9,306,987

9,078,627

固定資産

 

 

有形固定資産

246,561

236,499

建物

171,742

164,389

器具備品

74,818

72,110

無形固定資産

5,687

10,960

電話加入権

100

100

ソフトウエア

5,587

10,860

投資その他の資産

1,767,514

2,803,723

投資有価証券

1,344,306

2,363,833

出資金

1,000

従業員に対する長期貸付金

720

2,110

長期差入保証金

371,750

371,512

長期前払費用

5,820

4,773

繰延税金資産

19,732

35,488

その他

43,185

43,005

貸倒引当金

18,000

18,000

固定資産計

2,019,762

3,051,183

資産合計

11,326,750

12,129,811

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当中間会計期間

(2024年9月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

信用取引負債

385,395

322,783

信用取引借入金

327,496

296,476

信用取引貸証券受入金

57,899

26,306

預り金

2,030,329

3,642,227

顧客からの預り金

900,695

637,085

その他の預り金

1,129,633

3,005,142

受入保証金

333,091

279,583

未払金

95,801

59,001

未払費用

137,476

104,912

未払法人税等

291,487

87,798

賞与引当金

116,000

71,200

その他の流動負債

9

344

流動負債計

3,389,592

4,567,850

固定負債

 

 

資産除去債務

81,632

81,749

その他の固定負債

1,000

1,000

固定負債計

82,632

82,749

特別法上の準備金

 

 

金融商品取引責任準備金

22,362

23,154

特別法上の準備金計

22,362

23,154

負債合計

3,494,587

4,673,754

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

3,751,856

3,751,856

資本剰余金

336,225

336,225

利益剰余金

3,787,406

3,650,617

自己株式

113,756

113,756

株主資本合計

7,761,730

7,624,942

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

70,431

168,885

評価・換算差額等合計

70,431

168,885

純資産合計

7,832,162

7,456,057

負債・純資産合計

11,326,750

12,129,811

 

(2)【中間損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前中間会計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年9月30日)

当中間会計期間

(自 2024年4月1日

 至 2024年9月30日)

営業収益

 

 

受入手数料

1,147,876

1,123,285

委託手数料

780,688

604,513

募集・売出し・特定投資家向け売付け勧誘等の取扱手数料

289,053

388,118

その他の受入手数料

78,134

130,653

トレーディング損益

434,468

296,740

金融収益

31,220

54,672

営業収益計

1,613,565

1,474,698

金融費用

6,783

1,702

純営業収益

1,606,781

1,472,996

販売費及び一般管理費

1,270,239

1,313,753

取引関係費

127,323

149,013

人件費

703,102

699,129

不動産関係費

105,578

108,426

事務費

248,486

273,291

減価償却費

28,049

24,497

租税公課

27,427

24,278

その他

30,270

35,116

営業利益

336,542

159,243

営業外収益

 

 

投資有価証券売却益

32,761

92,086

受取配当金

17,648

23,042

その他

1,001

245

営業外収益計

51,411

115,374

営業外費用

 

 

支払手数料

1,012

3,129

投資顧問料

2,502

2,530

その他

2,904

398

営業外費用計

6,419

6,057

経常利益

381,535

268,559

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

4,730

金融商品取引責任準備金戻入

1,565

特別利益計

1,565

4,730

特別損失

 

 

金融商品取引責任準備金繰入れ

791

固定資産除却損

0

特別損失計

0

791

税引前中間純利益

383,100

272,498

法人税、住民税及び事業税

139,930

74,701

法人税等調整額

17,967

15,298

法人税等合計

121,962

89,999

中間純利益

261,138

182,499

 

(3)【中間キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前中間会計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年9月30日)

当中間会計期間

(自 2024年4月1日

 至 2024年9月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税引前中間純利益

383,100

272,498

減価償却費

28,049

24,497

金融商品取引責任準備金の増減額(△は減少)

1,565

791

受取利息及び受取配当金

26,319

23,065

投資有価証券売却損益(△は益)

32,761

97,627

立替金の増減額(△は増加)

30

79

預り金及び受入保証金の増減額(△は減少)

1,522,471

1,558,390

トレーディング商品の増減額

374,978

95,573

約定見返勘定の増減額(△は増加)

690,984

547,546

信用取引資産及び信用取引負債の増減額

346,255

119,527

その他の資産の増減額(△は増加)

1,645

27,238

その他の負債の増減額(△は減少)

99,664

160,283

小計

1,312,053

2,071,633

利息及び配当金の受取額

26,319

23,065

和解金の受取額

240

180

法人税等の支払額又は還付額(△は支払)

36,500

271,122

営業活動によるキャッシュ・フロー

1,375,113

1,823,756

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の払戻による収入

200,000

投資有価証券の取得による支出

761,008

2,162,984

投資有価証券の売却による収入

907,716

1,011,306

有形固定資産の取得による支出

46,428

16,139

無形固定資産の取得による支出

4,326

6,480

資産除去債務の履行による支出

12,000

従業員に対する長期貸付けによる支出

1,800

従業員に対する長期貸付金の回収による収入

430

410

差入保証金の差入による支出

810

335

差入保証金の回収による収入

1,123

15,682

出資金の払込による支出

1,000

投資活動によるキャッシュ・フロー

84,697

961,341

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

自己株式の取得による支出

1

配当金の支払額

119,652

318,976

財務活動によるキャッシュ・フロー

119,653

318,976

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

1,340,157

543,438

現金及び現金同等物の期首残高

2,743,159

3,725,407

現金及び現金同等物の中間期末残高

4,083,317

4,268,846

 

【注記事項】

(表示方法の変更)

(中間損益計算書)

前中間会計期間において、「営業外費用」の「その他」に含めていた「支払手数料」は、営業外費用の総額の100分の10を超えたため、当中間会計期間より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前中間会計期間の中間財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前中間会計期間の中間損益計算書において、「営業外費用」の「その他」に表示していた3,916千円は、「支払手数料」1,012千円、「その他」2,904千円として組み替えております。

 

(中間キャッシュ・フロー計算書関係)

※ 現金及び現金同等物の中間期末残高と中間貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、下記のとおりであります。

 

前中間会計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年9月30日)

当中間会計期間

(自 2024年4月1日

至 2024年9月30日)

現金及び預金

預入期間が3か月を超える定期預金

有価証券

証券口座預け金(預け金)

3,557,683千円

△130,000

655,633

4,043,813千円

△130,000

828

354,204

現金及び現金同等物

4,083,317

4,268,846

 

(株主資本等関係)

前中間会計期間(自 2023年4月1日 至 2023年9月30日)

配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり
配当額
(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年5月25日

取締役会

普通株式

119,733

30.00

2023年3月31日

2023年6月13日

利益剰余金

 

当中間会計期間(自 2024年4月1日 至 2024年9月30日)

配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり
配当額
(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年5月24日

取締役会

普通株式

319,288

80.00

2024年3月31日

2024年6月11日

利益剰余金

 

(金融商品関係)

当中間会計期間に係る中間貸借対照表計上額と時価との差額および前事業年度に係る貸借対照表計上額と時価との差額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 

(有価証券関係)

その他有価証券が、会社の事業の運営において重要なものとなっており、かつ、前事業年度の末日に比べて著しい変動が認められます。

 

その他有価証券

 前事業年度(2024年3月31日)

 

取得原価

(千円)

貸借対照表計上額

(千円)

差額

(千円)

株式

123,575

152,596

29,020

その他

1,081,147

1,153,613

72,466

合計

1,204,722

1,306,209

101,486

(注)非上場株式(貸借対照表計上額 38,096千円)については、市場価格がない株式等のため、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

 

 当中間会計期間(2024年9月30日)

 

取得原価

(千円)

中間貸借対照表計上額

(千円)

差額

(千円)

株式

767,162

650,409

△116,752

その他

1,727,692

1,675,597

△52,095

合計

2,494,855

2,326,007

△168,848

(注)非上場株式(中間貸借対照表計上額 37,826千円)については、市場価格がない株式等のため、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

 

(デリバティブ取引関係)

デリバティブ取引の中間会計期間末の契約額等は、前事業年度の末日と比較して著しい変動はありません。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

当社は、「投資・金融サービス業」という単一の報告セグメントであるため、記載を省略しております。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前中間会計期間(自 2023年4月1日 至 2023年9月30日)

(単位:千円)

受入手数料

委託手数料

募集・売出し・特定投資家向け売付け勧誘等の取扱手数料

その他の受入手数料

(うち、投資信託の代行手数料)

 

780,688

289,053

78,134

(68,230)

顧客との契約から生じる収益

1,147,876

その他の収益

465,688

営業収益

1,613,565

 

当中間会計期間(自 2024年4月1日 至 2024年9月30日)

(単位:千円)

受入手数料

委託手数料

募集・売出し・特定投資家向け売付け勧誘等の取扱手数料

その他の受入手数料

(うち、投資信託の代行手数料)

 

604,513

388,118

130,653

(125,213)

顧客との契約から生じる収益

1,123,285

その他の収益

351,412

営業収益

1,474,698

 

(1株当たり情報)

1株当たり中間純利益および算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前中間会計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年9月30日)

当中間会計期間

(自 2024年4月1日

至 2024年9月30日)

1株当たり中間純利益

65円43銭

45円73銭

(算定上の基礎)

 

 

中間純利益(千円)

261,138

182,499

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る中間純利益(千円)

261,138

182,499

普通株式の期中平均株式数(千株)

3,991

3,991

(注)潜在株式調整後1株当たり中間純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

2【その他】

2024年5月24日開催の取締役会において、次のとおり剰余金の配当を行うことを決議いたしました。

 ①配当金の総額…………………………………………319,288千円

 ②1株当たりの金額……………………………………80円00銭

 ③支払請求の効力発生日および支払開始日…………2024年6月11日

  (注)2024年3月31日現在の株主名簿に記載または記録された株主に対し、支払いを行います。