２【財務諸表等】

（１）【財務諸表】

①【貸借対照表】

		（単位：千円）
	前事業年度 (平成28年３月31日)	当事業年度 (平成29年３月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	281,575	89,636
未収入金	※１ 101,515	※１ 39,438
未収還付法人税等	1	470,308
短期貸付金	※１ 30,000	－
繰延税金資産	15,513	49,343
その他	※１ 2,760	※１ 4,774
流動資産合計	431,365	653,501
固定資産
有形固定資産
工具、器具及び備品	1,385	5,886
減価償却累計額	△932	△1,484
工具、器具及び備品（純額）	453	4,401
有形固定資産合計	453	4,401
投資その他の資産
投資有価証券	※２ 1,043,697	※２ 1,920,609
その他の関係会社有価証券	－	※２ 1,072,916
関係会社株式	※２ 607,898	642,245
関係会社出資金	2,460	5,460
敷金及び保証金	5,643	－
その他	162	4,212
投資その他の資産合計	1,659,861	3,645,443
固定資産合計	1,660,314	3,649,845
繰延資産
株式交付費	1,267	－
繰延資産合計	1,267	－
資産合計	2,092,947	4,303,346

		（単位：千円）
	前事業年度 (平成28年３月31日)	当事業年度 (平成29年３月31日)
負債の部
流動負債
短期借入金	※２ 377,000	※１,※２ 2,610,116
未払金	※１ 222,897	※１ 266,062
未払法人税等	7,196	3,917
賞与引当金	435	2,278
その他	31,423	※１ 11,017
流動負債合計	638,951	2,893,392
固定負債
その他	－	3,105
固定負債合計	－	3,105
負債合計	638,951	2,896,498
純資産の部
株主資本
資本金	880,010	880,010
資本剰余金
資本準備金	311,943	311,943
資本剰余金合計	311,943	311,943
利益剰余金
利益準備金	2,897	2,897
その他利益剰余金
繰越利益剰余金	259,144	212,073
利益剰余金合計	262,041	214,971
自己株式	－	△76
株主資本合計	1,453,995	1,406,848
純資産合計	1,453,995	1,406,848
負債純資産合計	2,092,947	4,303,346

②【損益計算書】

		（単位：千円）
	前事業年度 (自　平成27年４月１日 　至　平成28年３月31日)	当事業年度 (自　平成28年４月１日 　至　平成29年３月31日)
営業収益	※２ 200,961	※２ 338,919
営業費用	※１,※２ 182,208	※１,※２ 276,477
営業利益	18,752	62,441
営業外収益
受取利息	※２ 22,841	※２ 2,161
その他	45	2
営業外収益合計	22,887	2,163
営業外費用
支払利息	※２ 23,066	※２ 31,299
支払手数料	15,375	－
株式交付費償却	8,280	1,267
その他	321	0
営業外費用合計	47,043	32,567
経常利益又は経常損失（△）	△5,403	32,036
特別利益
固定資産売却益	186,955	－
投資有価証券売却益	－	12,830
特別利益合計	186,955	12,830
特別損失
固定資産売却損	2,669	－
固定資産除却損	508	－
関係会社株式売却損	55,341	－
投資有価証券評価損	12,441	－
関係会社清算損	－	118,674
その他	－	0
特別損失合計	70,960	118,675
税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△）	110,591	△73,808
法人税、住民税及び事業税	△84,807	△34,218
法人税等調整額	△8,051	△33,880
法人税等合計	△92,858	△68,098
当期純利益又は当期純損失（△）	203,450	△5,709

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　平成27年４月１日　至　平成28年３月31日）

			（単位：千円）
	株主資本
	資本金	資本剰余金
		資本準備金	資本剰余金合計
当期首残高	880,010	311,943	311,943
当期変動額
当期純利益
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）	－	－	－
当期変動額合計	－	－	－
当期末残高	880,010	311,943	311,943

	株主資本				純資産合計
	利益剰余金			株主資本合計
	利益準備金	その他利益剰余金	利益剰余金合計
		繰越利益剰余金
当期首残高	2,897	55,694	58,591	1,250,545	1,250,545
当期変動額
当期純利益		203,450	203,450	203,450	203,450
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）	－	－	－	－	－
当期変動額合計	－	203,450	203,450	203,450	203,450
当期末残高	2,897	259,144	262,041	1,453,995	1,453,995

当事業年度（自　平成28年４月１日　至　平成29年３月31日）

			（単位：千円）
	株主資本
	資本金	資本剰余金
		資本準備金	資本剰余金合計
当期首残高	880,010	311,943	311,943
当期変動額
当期純損失（△）
剰余金の配当
自己株式の取得
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）	－	－	－
当期変動額合計	－	－	－
当期末残高	880,010	311,943	311,943

	株主資本					純資産合計
	利益剰余金			自己株式	株主資本合計
	利益準備金	その他利益剰余金	利益剰余金合計
		繰越利益剰余金
当期首残高	2,897	259,144	262,041	－	1,453,995	1,453,995
当期変動額
当期純損失（△）		△5,709	△5,709		△5,709	△5,709
剰余金の配当		△41,361	△41,361		△41,361	△41,361
自己株式の取得				△76	△76	△76
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）	－	－	－	－	－	－
当期変動額合計	－	△47,070	△47,070	△76	△47,147	△47,147
当期末残高	2,897	212,073	214,971	△76	1,406,848	1,406,848

【注記事項】

（継続企業の前提に関する事項）

　該当事項はありません。

（重要な会計方針）

１．資産の評価基準及び評価方法

有価証券の評価基準及び評価方法

有価証券

子会社株式及び関連会社株式

移動平均法に基づく原価法

その他有価証券

時価のないもの

移動平均法に基づく原価法

２．固定資産の減価償却の方法

①有形固定資産（リース資産を除く）

定額法

　主な耐用年数は以下のとおりであります。

器具及び備品　４～10年

　取得価額10万円以上20万円未満の少額減価償却資産については、３年間均等償却によっております。

②リース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

３．重要な繰延資産の処理方法

株式交付費

　新株予約権及び同行使に伴う新株の発行にかかる費用を株式交付費（繰延資産）として計上し、定額法により３年で償却しております。

４．引当金の計上基準

貸倒引当金

　債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

　なお、当事業年度は一般債権についての貸倒実績がなく、また、貸倒懸念債権等特定の債権については回収不能見込額がないため、貸倒引当金を計上しておりません。

賞与引当金

　従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき当事業年度において負担すべき金額を計上しております。

５．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

匿名組合出資金の会計処理

　匿名組合の出資を行うに際して、匿名組合の財産の持分相当額を「投資有価証券」または「その他の関係会社有価証券」として計上しております。

消費税等の会計処理

　消費税等の会計処理は、税抜方式によっております。

連結納税制度の適用

　当社は、連結納税制度を適用しております。

（会計方針の変更）

　該当事項はありません。

（表示方法の変更）

　（貸借対照表）

　前事業年度において、「流動資産」の「その他」に含めておりました「未収還付法人税等」は、金額的重要性が増したため、当事業年度より独立掲記しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。

　この結果、前事業年度の貸借対照表において、「流動資産」の「その他」に表示していた2,762千円は、「その他」2,760千円、「未収還付法人税等」1千円として組み替えております。

（追加情報）

（繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針の適用）

「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号　平成28年３月28日）を当事業年度から適用しております。

（貸借対照表関係）

※１　関係会社に対する資産及び負債

　区分掲記されたもの以外で各科目に含まれているものは、次のとおりであります。

	前事業年度 （平成28年３月31日）	当事業年度 （平成29年３月31日）
未収入金	101,486千円	39,438千円
その他（未収利息）	101千円	179千円
短期貸付金	30,000千円	－千円
未払金	220,506千円	253,742千円
短期借入金	－千円	1,164,116千円
その他（未払利息）	－千円	4,233千円

※２　担保に供している資産及び担保に係る債務

担保に供している資産

	前事業年度 （平成28年３月31日）	当事業年度 （平成29年３月31日）
投資有価証券	1,040,910千円	－千円
その他の関係会社有価証券	－千円	1,072,916千円
計	1,040,910千円	1,072,916千円

担保に係る債務

	前事業年度 （平成28年３月31日）	当事業年度 （平成29年３月31日）
短期借入金	377,000千円	980,000千円

出資先の債務に対して担保に供している資産

	前事業年度 （平成28年３月31日）	当事業年度 （平成29年３月31日）
子会社株式	9,000千円	－千円
投資有価証券	1,040,910千円	1,920,609千円
計	1,049,910千円	1,920,609千円

３　保証債務

　下記関係会社の金融機関からの借入に対し、債務保証を行っております。

	前事業年度 （平成28年３月31日）	当事業年度 （平成29年３月31日）
匿名組合メトロ	－千円	7,462,500千円

（損益計算書関係）

※１　営業費用については、そのほぼすべてが一般管理費であります。

　なお、主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前事業年度 （自　平成27年４月１日 　　至　平成28年３月31日）	当事業年度 （自　平成28年４月１日 　　至　平成29年３月31日）
役員報酬	19,950千円	63,625千円
給与諸手当・賞与	56,325千円	65,540千円
支払報酬	28,620千円	85,747千円
賞与引当金繰入額	435千円	2,278千円
減価償却費	8,292千円	552千円

※２　関係会社との取引高

	前事業年度 （自　平成27年４月１日 至　平成28年３月31日）	当事業年度 （自　平成28年４月１日 至　平成29年３月31日）
営業取引高(収入分）	201,357千円	339,000千円
営業取引高(支出分）	45,512千円	42,522千円
営業取引以外の取引高(収入分）	22,771千円	2,028千円
営業取引以外の取引高(支出分）	20,613千円	13,306千円

（有価証券関係）

前事業年度（自　平成27年４月１日　至　平成28年３月31日）

　子会社株式及び関連会社株式（貸借対照表計上額　投資有価証券1,040,910千円、関連会社株式607,898千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

当事業年度（自　平成28年４月１日　至　平成29年３月31日）

　子会社株式及び関連会社株式（貸借対照表計上額　投資有価証券1,920,609千円、その他の関係会社有価証券1,072,916千円、関連会社株式642,245千円）は市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

（税効果会計関係）

１．繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 （平成28年３月31日）	当事業年度 （平成29年３月31日）
繰延税金資産
繰越欠損金	188,811千円	222,177千円
賞与引当金	134千円	703千円
投資有価証券評価損	5,331千円	－千円
ゴルフ会員権評価損	1,048千円	1,048千円
その他	11,122千円	1,917千円
繰延税金資産小計	206,448千円	225,846千円
評価性引当額	△190,772千円	△176,290千円
繰延税金資産合計	15,675千円	49,555千円

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

前事業年度（平成28年３月31日）

法定実効税率	33.1％
（調整）
評価性引当額の増減	△125.6％
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2％
住民税均等割等	0.9％
連結納税に係る投資簿価修正	6.7％
その他	0.8％
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△84.0％

当事業年度(平成29年３月31日)

当事業年度におきましては、税引前当期純損失を計上しているため、記載しておりません。

（重要な後発事象）

当事業年度（自　平成28年４月１日　至　平成29年３月31日）

　該当事項はありません。

④【附属明細表】

【有形固定資産等明細表】

資産の種類	当期首残高 （千円）	当期増加額 （千円）	当期減少額 （千円）	当期償却額（千円）	当期末残高 （千円）	減価償却 累計額 （千円）
有形固定資産
工具、器具及び備品	453	4,500	－	552	4,401	1,484
有形固定資産計	453	4,500	－	552	4,401	1,484

【引当金明細表】

科目	当期首残高 （千円）	当期増加額 （千円）	当期減少額 （千円）	当期末残高 （千円）
賞与引当金	435	2,278	435	2,278

（２）【主な資産及び負債の内容】

　連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

（３）【その他】

　該当事項はありません。