### ２【財務諸表等】

#### （１）【財務諸表】

##### ①【貸借対照表】

|  | （単位：千円）
| 前事業年度 (2019年３月31日) | 当事業年度 (2020年３月31日)
資産の部 |  |
流動資産 |  |
現金及び預金 | 395,636 | 1,636,702
未収入金 | ※１ 2,659,498 | ※１ 288,575
未収還付法人税等 | － | 971,028
その他 | 6,989 | 63,282
流動資産合計 | 3,062,124 | 2,959,589
固定資産 |  |
有形固定資産 |  |
建物 | 10,410 | 11,121
減価償却累計額 | △955 | △1,513
建物（純額） | 9,454 | 9,607
工具、器具及び備品 | 25,169 | 22,734
減価償却累計額 | △9,273 | △9,703
工具、器具及び備品（純額） | 15,895 | 13,030
有形固定資産合計 | 25,350 | 22,638
無形固定資産 |  |
ソフトウエア | 739 | 848
無形固定資産合計 | 739 | 848
投資その他の資産 |  |
投資有価証券 | ※２ 1,757,358 | ※２ 1,285,372
その他の関係会社有価証券 | 492,450 | 3,009,151
関係会社株式 | 643,249 | 1,040,686
関係会社出資金 | 8,560 | 7,600
繰延税金資産 | 42,162 | 23,435
その他 | 13,134 | 17,751
投資その他の資産合計 | 2,956,916 | 5,383,998
固定資産合計 | 2,983,005 | 5,407,484
資産合計 | 6,045,130 | 8,367,073

|  | （単位：千円）
| 前事業年度 (2019年３月31日) | 当事業年度 (2020年３月31日)
負債の部 |  |
流動負債 |  |
短期借入金 | ※１ 1,300,000 | 283,000
1年内返済予定の長期借入金 | 11,664 | 69,584
未払金 | ※１ 73,055 | ※１ 98,561
未払法人税等 | 405,026 | 61,254
賞与引当金 | 4,609 | 7,545
株式報酬引当金 | 69,066 | 145,400
株主優待引当金 | － | 10,530
その他 | ※１ 27,389 | 23,745
流動負債合計 | 1,890,811 | 699,620
固定負債 |  |
長期借入金 | 2,924 | 105,569
その他 | 2,197 | 170
固定負債合計 | 5,121 | 105,739
負債合計 | 1,895,932 | 805,359
純資産の部 |  |
株主資本 |  |
資本金 | 880,010 | 914,543
資本剰余金 |  |
資本準備金 | 311,943 | 346,476
資本剰余金合計 | 311,943 | 346,476
利益剰余金 |  |
利益準備金 | 2,897 | 2,897
その他利益剰余金 |  |
繰越利益剰余金 | 2,954,657 | 6,298,373
利益剰余金合計 | 2,957,555 | 6,301,270
自己株式 | △311 | △576
株主資本合計 | 4,149,197 | 7,561,713
純資産合計 | 4,149,197 | 7,561,713
負債純資産合計 | 6,045,130 | 8,367,073

##### ②【損益計算書】

|  | （単位：千円）
| 前事業年度 (自　2018年４月１日 至　2019年３月31日) | 当事業年度 (自　2019年４月１日 至　2020年３月31日)
営業収益 | ※２ 3,238,331 | ※２ 3,331,104
営業費用 | ※１,※２ 513,443 | ※１,※２ 1,106,567
営業利益 | 2,724,888 | 2,224,537
営業外収益 |  |
受取利息 | 1,596 | ※２ 3,354
受取配当金 | － | ※２ 1,920,826
還付加算金 | 443 | －
その他 | 30 | ※２ 3,893
営業外収益合計 | 2,070 | 1,928,074
営業外費用 |  |
支払利息 | ※２ 15,443 | ※２ 8,662
その他 | － | 757
営業外費用合計 | 15,443 | 9,419
経常利益 | 2,711,514 | 4,143,191
特別損失 |  |
出資金清算損 | － | 1,159
特別損失合計 | － | 1,159
税引前当期純利益 | 2,711,514 | 4,142,032
法人税、住民税及び事業税 | 839,045 | 614,152
法人税等調整額 | △19,762 | 18,727
法人税等合計 | 819,282 | 632,879
当期純利益 | 1,892,232 | 3,509,152

##### ③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2018年４月１日　至　2019年３月31日）

|  |  | （単位：千円）
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金
| 資本準備金 | 資本剰余金合計
当期首残高 | 880,010 | 311,943 | 311,943
当期変動額 |  |  |
当期純利益 |  |  |
剰余金の配当 |  |  |
自己株式の取得 |  |  |
当期変動額合計 | - | - | -
当期末残高 | 880,010 | 311,943 | 311,943

| 株主資本 | 純資産合計
| 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計
| 利益準備金 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計
| 繰越利益剰余金
当期首残高 | 2,897 | 1,145,144 | 1,148,042 | △265 | 2,339,731 | 2,339,731
当期変動額 |  |  |  |  |  |
当期純利益 |  | 1,892,232 | 1,892,232 |  | 1,892,232 | 1,892,232
剰余金の配当 |  | △82,719 | △82,719 |  | △82,719 | △82,719
自己株式の取得 |  |  |  | △46 | △46 | △46
当期変動額合計 | － | 1,809,513 | 1,809,513 | △46 | 1,809,466 | 1,809,466
当期末残高 | 2,897 | 2,954,657 | 2,957,555 | △311 | 4,149,197 | 4,149,197

当事業年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

|  |  | （単位：千円）
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金
| 資本準備金 | 資本剰余金合計
当期首残高 | 880,010 | 311,943 | 311,943
当期変動額 |  |  |
新株の発行 | 34,533 | 34,533 | 34,533
当期純利益 |  |  |
剰余金の配当 |  |  |
自己株式の取得 |  |  |
当期変動額合計 | 34,533 | 34,533 | 34,533
当期末残高 | 914,543 | 346,476 | 346,476

| 株主資本 | 純資産合計
| 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計
| 利益準備金 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計
| 繰越利益剰余金
当期首残高 | 2,897 | 2,954,657 | 2,957,555 | △311 | 4,149,197 | 4,149,197
当期変動額 |  |  |  |  |  |
新株の発行 |  |  |  |  | 69,066 | 69,066
当期純利益 |  | 3,509,152 | 3,509,152 |  | 3,509,152 | 3,509,152
剰余金の配当 |  | △165,437 | △165,437 |  | △165,437 | △165,437
自己株式の取得 |  |  |  | △265 | △265 | △265
当期変動額合計 | － | 3,343,715 | 3,343,715 | △265 | 3,412,516 | 3,412,516
当期末残高 | 2,897 | 6,298,373 | 6,301,270 | △576 | 7,561,713 | 7,561,713

##### 【注記事項】

###### （継続企業の前提に関する事項）

該当事項はありません。

###### （重要な会計方針）

１．資産の評価基準及び評価方法

有価証券の評価基準及び評価方法

有価証券

子会社株式及び関連会社株式

移動平均法に基づく原価法

その他有価証券

時価のないもの

移動平均法に基づく原価法

２．固定資産の減価償却の方法

①有形固定資産（リース資産を除く）

定額法

主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物　　　　　13～23年

器具及び備品　４～15年

取得価額10万円以上20万円未満の少額減価償却資産については、３年間均等償却によっております。

②無形固定資産（リース資産を除く）

定額法

なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。

③リース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

３．引当金の計上基準

貸倒引当金

債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

なお、当事業年度は一般債権についての貸倒実績がなく、また、貸倒懸念債権等特定の債権については回収不能見込額がないため、貸倒引当金を計上しておりません。

賞与引当金

従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき当事業年度において負担すべき金額を計上しております。

株式報酬引当金

業務執行取締役及び執行役員ならびにグループ執行役員を対象とした業績連動型株式報酬制度による当社株式の交付に備えるため、当事業年度末における株式等の交付見込額に基づき計上しております。

株主優待引当金

株主優待制度に伴う費用に備えるため、当事業年度末における将来利用見込額に基づき計上しております。

４．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

匿名組合出資金の会計処理

匿名組合の出資を行うに際して、匿名組合の財産の持分相当額を「投資有価証券」または「その他の関係会社有価証券」として計上しております。

消費税等の会計処理

消費税等の会計処理は、税抜方式によっております。

連結納税制度の適用

当社は、連結納税制度を適用しております。

連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用

当社は、「所得税法等の一部を改正する法律」（令和２年法律第８号）において創設されたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」（実務対応報告第39号　2020年３月31日）　第３項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号　2018年２月16日）第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。

###### （会計方針の変更）

該当事項はありません。

###### （表示方法の変更）

該当事項はありません。

###### （貸借対照表関係）

※１　関係会社に対する資産及び負債

区分掲記されたもの以外で各科目に含まれているものは、次のとおりであります。

| 前事業年度 （2019年３月31日） | 当事業年度 （2020年３月31日）
未収入金 | 2,654,544千円 | 278,659千円
未払金 | 62,504千円 | 87,131千円
短期借入金 | 1,000,000千円 | －千円
その他（未払利息） | 1,879千円 | －千円

※２　担保に供している資産及び担保に係る債務

出資先の債務に対して担保に供している資産

| 前事業年度 （2019年３月31日） | 当事業年度 （2020年３月31日）
投資有価証券 | 1,000,000千円 | 500,000千円
計 | 1,000,000千円 | 500,000千円

３　保証債務

下記関係会社の金融機関からの借入に対し、債務保証を行っております。

| 前事業年度 （2019年３月31日） | 当事業年度 （2020年３月31日）
合同会社二条 | 1,500,000千円 | 1,909,000千円
株式会社ホテルWマネジメント | 200,000千円 | 320,008千円
匿名組合悠洛 | －千円 | 11,460,000千円
計 | 1,700,000千円 | 13,689,008千円

###### （損益計算書関係）

※１　営業費用については、不動産販売原価以外はほぼすべてが一般管理費であります。

なお、主要な費目及び金額は次のとおりであります。

| 前事業年度 （自　2018年４月１日 至　2019年３月31日） | 当事業年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日）
不動産販売原価 | －千円 | 467,114 千円
役員報酬 | 138,450 千円 | 130,875 千円
給与諸手当・賞与 | 90,369 千円 | 105,507 千円
支払報酬 | 74,281 千円 | 72,492 千円
賞与引当金繰入額 | 4,609 千円 | 13,070 千円
株式報酬引当金繰入額 | 69,066 千円 | 145,400 千円
株主優待引当金繰入額 | －千円 | 10,928 千円
減価償却費 | 6,796 千円 | 6,853 千円
支払手数料 | 11,586 千円 | 20,535 千円

※２　関係会社との取引高

| 前事業年度 （自　2018年４月１日 至　2019年３月31日） | 当事業年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日）
営業取引高(収入分） | 2,767,944千円 | 2,169,855千円
営業取引高(支出分） | 16,320千円 | 16,320千円
営業取引以外の取引高(収入分) | －千円 | 1,928,010千円
営業取引以外の取引高(支出分） | 11,676千円 | 4,574千円

###### （有価証券関係）

前事業年度（自　2018年４月１日　至　2019年３月31日）

子会社株式及び関連会社株式（貸借対照表計上額　投資有価証券1,757,358千円、その他の関係会社有価証券492,450千円、関係会社株式643,249千円）は市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

当事業年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

子会社株式及び関連会社株式（貸借対照表計上額　投資有価証券1,285,372千円、その他の関係会社有価証券3,009,151千円、関係会社株式1,040,686千円）は市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

###### （税効果会計関係）

１．繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳

| 前事業年度 （2019年３月31日） | 当事業年度 （2020年３月31日）
繰延税金資産 |  |
賞与引当金 | 1,411千円 | 2,310千円
ゴルフ会員権評価損 | 1,048千円 | 1,048千円
未払事業税 | 32,364千円 | 12,404千円
株式報酬引当金 | 8,459千円 | 8,325千円
その他 | 372千円 | 394千円
繰延税金資産小計 | 43,656千円 | 24,484千円
評価性引当額 | △1,493千円 | △1,048千円
繰延税金資産合計 | 42,162千円 | 23,435千円

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

| 前事業年度 (2019年３月31日) | 当事業年度 (2020年３月31日)
法定実効税率 | － | 30.6％
（調整） |  |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | － | △13.9％
その他 | － | △1.4％
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | － | 15.3％

（注）前事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の５以下であるため注記を省略しております。

###### （重要な後発事象）

該当事項はありません。

##### ④【附属明細表】

###### 【有形固定資産等明細表】

資産の種類 | 当期首残高 （千円） | 当期増加額 （千円） | 当期減少額 （千円） | 当期償却額 （千円） | 当期末残高 （千円） | 減価償却 累計額 （千円）
有形固定資産 |  |  |  |  |  |
建物 | 9,454 | 711 | － | 558 | 9,607 | 1,513
工具、器具及び備品 | 15,895 | 4,172 | 997 | 6,040 | 13,030 | 9,703
有形固定資産計 | 25,350 | 4,883 | 997 | 6,598 | 22,638 | 11,217
無形固定資産 |  |  |  |  |  |
ソフトウエア | 739 | 363 | － | 254 | 848 | －
無形固定資産計 | 739 | 363 | － | 254 | 848 | －

###### 【引当金明細表】

科目 | 当期首残高 （千円） | 当期増加額 （千円） | 当期減少額 （千円） | 当期末残高 （千円）
賞与引当金 | 4,609 | 7,545 | 4,609 | 7,545
株式報酬引当金 | 69,066 | 145,400 | 69,066 | 145,400
株主優待引当金 | － | 10,930 | 400 | 10,530

#### （２）【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

#### （３）【その他】

該当事項はありません。