２【財務諸表等】

（１）【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前事業年度

(2019年３月31日)

当事業年度

(2020年３月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

395,636

1,636,702

未収入金

※１ 2,659,498

※１ 288,575

未収還付法人税等

－

971,028

その他

6,989

63,282

流動資産合計

3,062,124

2,959,589

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

10,410

11,121

減価償却累計額

△955

△1,513

建物（純額）

9,454

9,607

工具、器具及び備品

25,169

22,734

減価償却累計額

△9,273

△9,703

工具、器具及び備品（純額）

15,895

13,030

有形固定資産合計

25,350

22,638

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

739

848

無形固定資産合計

739

848

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

※２ 1,757,358

※２ 1,285,372

その他の関係会社有価証券

492,450

3,009,151

関係会社株式

643,249

1,040,686

関係会社出資金

8,560

7,600

繰延税金資産

42,162

23,435

その他

13,134

17,751

投資その他の資産合計

2,956,916

5,383,998

固定資産合計

2,983,005

5,407,484

資産合計

6,045,130

8,367,073

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前事業年度

(2019年３月31日)

当事業年度

(2020年３月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

短期借入金

※１ 1,300,000

283,000

1年内返済予定の長期借入金

11,664

69,584

未払金

※１ 73,055

※１ 98,561

未払法人税等

405,026

61,254

賞与引当金

4,609

7,545

株式報酬引当金

69,066

145,400

株主優待引当金

－

10,530

その他

※１ 27,389

23,745

流動負債合計

1,890,811

699,620

固定負債

 

 

長期借入金

2,924

105,569

その他

2,197

170

固定負債合計

5,121

105,739

負債合計

1,895,932

805,359

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

880,010

914,543

資本剰余金

 

 

資本準備金

311,943

346,476

資本剰余金合計

311,943

346,476

利益剰余金

 

 

利益準備金

2,897

2,897

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

2,954,657

6,298,373

利益剰余金合計

2,957,555

6,301,270

自己株式

△311

△576

株主資本合計

4,149,197

7,561,713

純資産合計

4,149,197

7,561,713

負債純資産合計

6,045,130

8,367,073

 

②【損益計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前事業年度

(自　2018年４月１日

　至　2019年３月31日)

 当事業年度

(自　2019年４月１日

　至　2020年３月31日)

営業収益

※２ 3,238,331

※２ 3,331,104

営業費用

※１,※２ 513,443

※１,※２ 1,106,567

営業利益

2,724,888

2,224,537

営業外収益

 

 

受取利息

1,596

※２ 3,354

受取配当金

－

※２ 1,920,826

還付加算金

443

－

その他

30

※２ 3,893

営業外収益合計

2,070

1,928,074

営業外費用

 

 

支払利息

※２ 15,443

※２ 8,662

その他

－

757

営業外費用合計

15,443

9,419

経常利益

2,711,514

4,143,191

特別損失

 

 

出資金清算損

－

1,159

特別損失合計

－

1,159

税引前当期純利益

2,711,514

4,142,032

法人税、住民税及び事業税

839,045

614,152

法人税等調整額

△19,762

18,727

法人税等合計

819,282

632,879

当期純利益

1,892,232

3,509,152

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2018年４月１日　至　2019年３月31日）

 

 

 

（単位：千円）

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

 

資本準備金

資本剰余金合計

当期首残高

880,010

311,943

311,943

当期変動額

 

 

 

当期純利益

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

自己株式の取得

 

 

 

当期変動額合計

-

-

-

当期末残高

880,010

311,943

311,943

 

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

純資産合計

 

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

2,897

1,145,144

1,148,042

△265

2,339,731

2,339,731

当期変動額

 

 

 

 

 

 

当期純利益

 

1,892,232

1,892,232

 

1,892,232

1,892,232

剰余金の配当

 

△82,719

△82,719

 

△82,719

△82,719

自己株式の取得

 

 

 

△46

△46

△46

当期変動額合計

－

1,809,513

1,809,513

△46

1,809,466

1,809,466

当期末残高

2,897

2,954,657

2,957,555

△311

4,149,197

4,149,197

 

当事業年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

 

 

 

（単位：千円）

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

 

資本準備金

資本剰余金合計

当期首残高

880,010

311,943

311,943

当期変動額

 

 

 

新株の発行

34,533

34,533

34,533

当期純利益

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

自己株式の取得

 

 

 

当期変動額合計

34,533

34,533

34,533

当期末残高

914,543

346,476

346,476

 

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

純資産合計

 

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

2,897

2,954,657

2,957,555

△311

4,149,197

4,149,197

当期変動額

 

 

 

 

 

 

新株の発行

 

 

 

 

69,066

69,066

当期純利益

 

3,509,152

3,509,152

 

3,509,152

3,509,152

剰余金の配当

 

△165,437

△165,437

 

△165,437

△165,437

自己株式の取得

 

 

 

△265

△265

△265

当期変動額合計

－

3,343,715

3,343,715

△265

3,412,516

3,412,516

当期末残高

2,897

6,298,373

6,301,270

△576

7,561,713

7,561,713

 

【注記事項】
（継続企業の前提に関する事項）

　該当事項はありません。

 
（重要な会計方針）

１．資産の評価基準及び評価方法

有価証券の評価基準及び評価方法

有価証券

子会社株式及び関連会社株式

移動平均法に基づく原価法

その他有価証券

時価のないもの

移動平均法に基づく原価法

 

２．固定資産の減価償却の方法

①有形固定資産（リース資産を除く）

定額法

　主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物　　　　　13～23年

器具及び備品　４～15年

　取得価額10万円以上20万円未満の少額減価償却資産については、３年間均等償却によっております。

 

②無形固定資産（リース資産を除く）

定額法

なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。

 

③リース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

 

３．引当金の計上基準

貸倒引当金

　債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

　なお、当事業年度は一般債権についての貸倒実績がなく、また、貸倒懸念債権等特定の債権については回収不能見込額がないため、貸倒引当金を計上しておりません。

賞与引当金

　従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき当事業年度において負担すべき金額を計上しております。

株式報酬引当金

　業務執行取締役及び執行役員ならびにグループ執行役員を対象とした業績連動型株式報酬制度による当社株式の交付に備えるため、当事業年度末における株式等の交付見込額に基づき計上しております。

株主優待引当金

　株主優待制度に伴う費用に備えるため、当事業年度末における将来利用見込額に基づき計上しております。

 

４．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

匿名組合出資金の会計処理

　匿名組合の出資を行うに際して、匿名組合の財産の持分相当額を「投資有価証券」または「その他の関係会社有価証券」として計上しております。

消費税等の会計処理

　消費税等の会計処理は、税抜方式によっております。

連結納税制度の適用

　当社は、連結納税制度を適用しております。

 

連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用

　当社は、「所得税法等の一部を改正する法律」（令和２年法律第８号）において創設されたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」（実務対応報告第39号　2020年３月31日）　第３項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号　2018年２月16日）第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。

 
（会計方針の変更）

　該当事項はありません。

 

（表示方法の変更）

　該当事項はありません。

 

（貸借対照表関係）

※１　関係会社に対する資産及び負債

　区分掲記されたもの以外で各科目に含まれているものは、次のとおりであります。

 

前事業年度

（2019年３月31日）

当事業年度

（2020年３月31日）

未収入金

2,654,544千円

278,659千円

未払金

62,504千円

87,131千円

短期借入金

1,000,000千円

－千円

その他（未払利息）

1,879千円

－千円

 

※２　担保に供している資産及び担保に係る債務

出資先の債務に対して担保に供している資産

 

前事業年度

（2019年３月31日）

当事業年度

（2020年３月31日）

投資有価証券

1,000,000千円

500,000千円

　計

1,000,000千円

500,000千円

 

３　保証債務

　下記関係会社の金融機関からの借入に対し、債務保証を行っております。

 

前事業年度

（2019年３月31日）

当事業年度

（2020年３月31日）

合同会社二条

1,500,000千円

1,909,000千円

株式会社ホテルWマネジメント

200,000千円

320,008千円

匿名組合悠洛

－千円

11,460,000千円

　計

1,700,000千円

13,689,008千円

 

（損益計算書関係）

※１　営業費用については、不動産販売原価以外はほぼすべてが一般管理費であります。

　なお、主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

　前事業年度

（自　2018年４月１日

　　至　2019年３月31日）

　当事業年度

（自　2019年４月１日

　　至　2020年３月31日）

不動産販売原価

－千円

467,114千円

役員報酬

138,450千円

130,875千円

給与諸手当・賞与

90,369千円

105,507千円

支払報酬

74,281千円

72,492千円

賞与引当金繰入額

4,609千円

13,070千円

株式報酬引当金繰入額

69,066千円

145,400千円

株主優待引当金繰入額

－千円

10,928千円

減価償却費

6,796千円

6,853千円

支払手数料

11,586千円

20,535千円

 

※２　関係会社との取引高

 

前事業年度

（自　2018年４月１日

至　2019年３月31日）

当事業年度

（自　2019年４月１日

至　2020年３月31日）

営業取引高(収入分）

2,767,944千円

2,169,855千円

営業取引高(支出分）

16,320千円

16,320千円

営業取引以外の取引高(収入分)

－千円

1,928,010千円

営業取引以外の取引高(支出分）

11,676千円

4,574千円

 

（有価証券関係）

前事業年度（自　2018年４月１日　至　2019年３月31日）

　子会社株式及び関連会社株式（貸借対照表計上額　投資有価証券1,757,358千円、その他の関係会社有価証券492,450千円、関係会社株式643,249千円）は市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

 

当事業年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

　子会社株式及び関連会社株式（貸借対照表計上額　投資有価証券1,285,372千円、その他の関係会社有価証券3,009,151千円、関係会社株式1,040,686千円）は市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

 
（税効果会計関係）

１．繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

（2019年３月31日）

当事業年度

（2020年３月31日）

繰延税金資産

 

 

賞与引当金

1,411千円

2,310千円

ゴルフ会員権評価損

1,048千円

1,048千円

未払事業税

32,364千円

12,404千円

株式報酬引当金

8,459千円

8,325千円

その他

372千円

394千円

繰延税金資産小計

43,656千円

24,484千円

評価性引当額

△1,493千円

△1,048千円

繰延税金資産合計

42,162千円

23,435千円

 

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

 

前事業年度

(2019年３月31日)

当事業年度

(2020年３月31日)

法定実効税率

－

30.6％

（調整）

 

 

受取配当金等永久に益金に算入されない項目

－

△13.9％

その他

－

△1.4％

税効果会計適用後の法人税等の負担率

－

15.3％

（注）前事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の５以下であるため注記を省略しております。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 
④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

資産の種類

当期首残高

（千円）

当期増加額

（千円）

当期減少額

（千円）

当期償却額

（千円）

当期末残高

（千円）

減価償却

累計額

（千円）

有形固定資産

 

 

 

 

 

 

建物

9,454

711

－

558

9,607

1,513

工具、器具及び備品

15,895

4,172

997

6,040

13,030

9,703

有形固定資産計

25,350

4,883

997

6,598

22,638

11,217

無形固定資産

 

 

 

 

 

 

ソフトウエア

739

363

－

254

848

－

無形固定資産計

739

363

－

254

848

－

 

 
【引当金明細表】

科目

当期首残高

（千円）

当期増加額

（千円）

当期減少額

（千円）

当期末残高

（千円）

賞与引当金

4,609

7,545

4,609

7,545

株式報酬引当金

69,066

145,400

69,066

145,400

株主優待引当金

－

10,930

400

10,530

 

（２）【主な資産及び負債の内容】

　連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

（３）【その他】

　該当事項はありません。