第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2020年10月１日から2020年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2020年４月１日から2020年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、東陽監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2020年３月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2020年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	4,336,593	2,380,897
売掛金	233,446	211,754
販売用不動産	14,438,591	19,701,180
仕掛販売用不動産	2,364,049	－
未収還付法人税等	1,059,627	203,422
その他	396,252	858,863
貸倒引当金	△823	△313
流動資産合計	22,827,736	23,355,804
固定資産
有形固定資産
建物	35,351	35,921
減価償却累計額	△20,982	△22,516
建物（純額）	14,368	13,405
工具、器具及び備品	113,005	139,917
減価償却累計額	△48,410	△60,750
工具、器具及び備品（純額）	64,594	79,167
その他	－	275
有形固定資産合計	78,963	92,847
無形固定資産
のれん	127,912	98,394
その他	38,654	30,466
無形固定資産合計	166,567	128,860
投資その他の資産
投資有価証券	1,680,424	1,879,897
繰延税金資産	58,998	461,641
その他	80,365	173,851
投資その他の資産合計	1,819,788	2,515,390
固定資産合計	2,065,320	2,737,098
資産合計	24,893,056	26,092,902

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2020年３月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2020年12月31日)
負債の部
流動負債
買掛金	14,197	22,256
短期借入金	633,000	664,616
1年内返済予定の長期借入金	1,739,576	428,674
1年内返済予定のノンリコース長期借入金	80,000	80,000
未払法人税等	137,330	62,366
賞与引当金	26,943	13,901
株式報酬引当金	145,400	－
株主優待引当金	10,530	7,000
その他	308,499	590,972
流動負債合計	3,095,477	1,869,787
固定負債
長期借入金	464,585	3,495,574
ノンリコース長期借入金	11,380,000	11,212,055
繰延税金負債	5,360	－
その他	268,081	307,556
固定負債合計	12,118,026	15,015,185
負債合計	15,213,504	16,884,972
純資産の部
株主資本
資本金	914,543	987,243
資本剰余金	346,115	419,176
利益剰余金	7,411,628	6,772,051
自己株式	△576	△623
株主資本合計	8,671,709	8,177,847
非支配株主持分	1,007,842	1,030,082
純資産合計	9,679,552	9,207,930
負債純資産合計	24,893,056	26,092,902

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年12月31日)
売上高	11,570,274	4,353,196
売上原価	8,041,308	3,843,644
売上総利益	3,528,965	509,551
販売費及び一般管理費	1,150,952	1,018,367
営業利益又は営業損失（△）	2,378,013	△508,815
営業外収益
受取利息	67	15
受取配当金	412	－
持分法による投資利益	1,373,262	－
雇用調整助成金	－	63,044
その他	25,423	14,027
営業外収益合計	1,399,165	77,087
営業外費用
支払利息	87,607	229,254
支払手数料	215,395	891
その他	11,422	151
営業外費用合計	314,425	230,298
経常利益又は経常損失（△）	3,462,753	△662,026
特別利益
負ののれん発生益	1,151	－
特別利益合計	1,151	－
特別損失
出資金清算損	1,159	－
新型コロナウイルス感染症関連損失	－	※ 133,507
特別損失合計	1,159	133,507
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	3,462,745	△795,533
法人税、住民税及び事業税	483,431	63,925
法人税等調整額	42,197	△408,003
法人税等合計	525,629	△344,077
四半期純利益又は四半期純損失（△）	2,937,116	△451,455
非支配株主に帰属する四半期純利益	718,788	21,605
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	2,218,327	△473,061

【四半期連結包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年12月31日)
四半期純利益又は四半期純損失（△）	2,937,116	△451,455
四半期包括利益	2,937,116	△451,455
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	2,218,327	△473,061
非支配株主に係る四半期包括利益	718,788	21,605

【注記事項】

（継続企業の前提に関する事項）

　該当事項はありません。

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

　第１四半期連結会計期間より、新たに設立又は出資したウェルス・リアルティ・マネジメント株式会社及び匿名組合ニセコを連結の範囲に含めております。また、第２四半期連結会計期間において、匿名組合ニセコに対する出資が償還されたため、連結の範囲から除外しております。

（追加情報）

（販売用不動産等の収益性低下の判断に関する会計上の見積り）

　四半期連結財務諸表を作成する上で、販売用不動産等の収益性低下の判断に関する会計上の見積りは、入手可能な情報に基づいて、その合理的な金額を算定しております。
　新型コロナウイルス感染症については、前連結会計年度の有価証券報告書に記載した新型コロナウイルス感染症の影響に関する仮定について、重要な変更はありません。しかしながら、今後の広がり方や収束時期等について統一的見解が定まった状況とはいえず当第４四半期連結会計期間以降の財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。

（連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用）

　当社及び一部の国内連結子会社は、「所得税法等の一部を改正する法律」（令和２年法律第８号）において創設されたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」（実務対応報告第39号　2020年３月31日）　第３項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号　2018年２月16日）第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。

（四半期連結損益計算書関係）

※　新型コロナウイルス感染症関連損失

　新型コロナウイルス感染症拡大防止のため一部ホテルにおいて実施した臨時休業期間中に発生した固定費等であります。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　2019年４月１日 至　2019年12月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年12月31日）
減価償却費	52,155千円	24,230千円
のれんの償却額	29,518千円	29,518千円

（株主資本等関係）

前第３四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年12月31日）

１．配当金支払額

（決　議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2019年６月27日 定時株主総会	普通株式	165,437	40	2019年３月31日	2019年６月28日	利益剰余金

（注）当社は2019年４月１日を効力発生日として株式分割を行っておりますが、2019年３月31日を基準日と

　　　する2019年３月期の期末配当は株式分割前の株式数を基準に実施しております。

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

３．株主資本の著しい変動

　株主資本の金額は、前連結会計年度末日と比較して著しい変動が認められないため、記載しておりません。

当第３四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年12月31日）

１．配当金支払額

（決　議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年６月29日 定時株主総会	普通株式	166,515	20	2020年３月31日	2020年６月30日	利益剰余金

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

３．株主資本の著しい変動

　株主資本の金額は、前連結会計年度末日と比較して著しい変動が認められないため、記載しておりません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：千円）
	報告セグメント			合計	調整額 （注）１	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）２
	不動産金融事業	ホテル運営事業	計
売上高
外部顧客への売上高	7,195,230	4,375,043	11,570,274	11,570,274	－	11,570,274
セグメント間の内部売上高又は振替高	479,172	－	479,172	479,172	△479,172	－
計	7,674,403	4,375,043	12,049,447	12,049,447	△479,172	11,570,274
セグメント利益又は損失(△)	2,660,672	△4,304	2,656,367	2,656,367	△278,354	2,378,013

（注）１．セグメント利益又は損失(△)の調整額△278,354千円には、各報告セグメントに配分されないのれん償却費△29,518千円、全社収益及び全社費用の純額△370,055千円、セグメント間取引消去121,219千円が含まれております。

２．セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　該当事項はありません。

３．報告セグメントごとの資産に関する情報

　「不動産金融事業」セグメントにおいて、当社による匿名組合悠洛の子会社化を行った一方で、当社の匿名組合メトロへの匿名組合出資額が全額償還されて同社を当社の連結の範囲から除外した結果等により、前連結会計年度末に比べ当第３四半期連結会計期間末の同報告セグメントの資産の金額は7,370,727千円増加しております。

　「ホテル運営事業」セグメントにおいて、株式会社ホテルWマネジメントによるホテル開発用地の取得及び売却並びに山陽興業株式会社の全株式を取得し、同社を連結子会社とした結果、前連結会計年度末に比べ当第３四半期連結会計期間末の同報告セグメントの資産の金額は659,669千円増加しております。

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：千円）
	報告セグメント			合計	調整額 （注）１	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）２
	不動産金融事業	ホテル運営事業	計
売上高
外部顧客への売上高	3,949,712	403,483	4,353,196	4,353,196	－	4,353,196
セグメント間の内部売上高又は振替高	4,942	203,999	208,942	208,942	△208,942	－
計	3,954,654	607,483	4,562,138	4,562,138	△208,942	4,353,196
セグメント利益又は損失(△)	193,978	△495,883	△301,904	△301,904	△206,911	△508,815

（注）１．セグメント利益又は損失(△)の調整額△206,911千円には、各報告セグメントに配分されないのれん償却費△29,518千円、全社収益及び全社費用の純額△135,632千円、セグメント間取引消去△41,760千円が含まれております。

２．セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

（金融商品関係）

　四半期連結財務諸表規則第17条の２の規定に基づき、注記を省略しております。

（有価証券関係）

　四半期連結財務諸表規則第17条の２の規定に基づき、注記を省略しております。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目	前第３四半期連結累計期間 （自　2019年４月１日 至　2019年12月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年12月31日）
１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△）	266円63銭	△55円76銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	2,218,327	△473,061
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	2,218,327	△473,061
普通株式の期中平均株式数（株）	8,319,906	8,483,551

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

２【その他】

　該当事項はありません。