第４【経理の状況】

１．要約四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の要約四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）第93条の規定により、国際会計基準（IAS）第34号「期中財務報告」に準拠して作成しています。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2017年７月１日から2017年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2017年４月１日から2017年９月30日まで）に係る要約四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けています。

１【要約四半期連結財務諸表】

（１）【要約四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

（単位：百万円）

	注記	前第２四半期連結累計期間 （自　2016年４月１日 至　2016年９月30日）		当第２四半期連結累計期間 （自　2017年４月１日 至　2017年９月30日）
収益
受入手数料	６	12,903		13,819
トレーディング損益		2,385		1,807
金融収益		6,362		8,703
その他の営業収益		401		279
営業収益計		22,051		24,608
その他の金融収益		643		275
その他の収益	７	696		92
持分法による投資利益		－		133
収益合計		23,390		25,108
費用
金融費用		1,950		2,152
販売費及び一般管理費		19,973		19,356
その他の金融費用	８	987		373
その他の費用		325		218
持分法による投資損失		46		－
費用合計		23,281		22,099
税引前四半期利益		109		3,009
法人所得税費用		279		1,074
四半期利益又は損失（△）		△170		1,935
四半期利益の帰属
親会社の所有者		△102		2,014
非支配持分		△67		△80
四半期利益又は損失（△）		△170		1,935
親会社の所有者に帰属する１株当たり四半期利益又は損失	14
基本的１株当たり四半期利益又は損失 （△）（円）		△0.36		7.24
希薄化後１株当たり四半期利益又は損失（△）（円）		△0.37		7.24

【第２四半期連結会計期間】

（単位：百万円）

	注記	前第２四半期連結会計期間 （自　2016年７月１日 至　2016年９月30日）		当第２四半期連結会計期間 （自　2017年７月１日 至　2017年９月30日）
収益
受入手数料	６	6,096		6,934
トレーディング損益		1,076		924
金融収益		3,090		4,752
その他の営業収益		164		152
営業収益計		10,426		12,763
その他の金融収益		288		△60
その他の収益	７	175		24
持分法による投資利益		－		10
収益合計		10,890		12,736
費用
金融費用		961		1,143
販売費及び一般管理費		9,855		9,540
その他の金融費用	８	418		△210
その他の費用		72		50
持分法による投資損失		31		－
費用合計		11,337		10,523
税引前四半期利益又は損失（△）		△447		2,214
法人所得税費用		△44		689
四半期利益又は損失（△）		△403		1,525
四半期利益の帰属
親会社の所有者		△364		1,573
非支配持分		△39		△48
四半期利益又は損失（△）		△403		1,525
親会社の所有者に帰属する１株当たり四半期利益	14
基本的１株当たり四半期利益又は損失 （△）（円）		△1.30		5.68
希薄化後１株当たり四半期利益又は損失 （△）（円）		△1.30		5.67

（２）【要約四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

（単位：百万円）

	注記	前第２四半期連結累計期間 （自　2016年４月１日 至　2016年９月30日）		当第２四半期連結累計期間 （自　2017年４月１日 至　2017年９月30日）
四半期利益又は損失（△）		△170		1,935
その他の包括利益
純損益に振り替えられる可能性のある項目
売却可能金融資産の公正価値の変動		146		352
ヘッジ手段の公正価値の変動	９	△232		32
在外営業活動体の換算差額		△2,599		228
持分法適用会社におけるその他の包括利益に対する持分		△29		△1
税引後その他の包括利益		△2,715		612
四半期包括利益		△2,885		2,547
四半期包括利益の帰属
親会社の所有者		△2,817		2,626
非支配持分		△67		△80
四半期包括利益		△2,885		2,547

【第２四半期連結会計期間】

（単位：百万円）

	注記	前第２四半期連結会計期間 （自　2016年７月１日 至　2016年９月30日）		当第２四半期連結会計期間 （自　2017年７月１日 至　2017年９月30日）
四半期利益又は損失（△）		△403		1,525
その他の包括利益
純損益に振り替えられる可能性のある項目
売却可能金融資産の公正価値の変動		△414		279
ヘッジ手段の公正価値の変動		△368		23
在外営業活動体の換算差額		△432		17
持分法適用会社におけるその他の包括利益に対する持分		△26		32
税引後その他の包括利益		△1,240		351
四半期包括利益		△1,643		1,876
四半期包括利益の帰属
親会社の所有者		△1,604		1,925
非支配持分		△39		△48
四半期包括利益		△1,643		1,876

（３）【要約四半期連結財政状態計算書】

（単位：百万円）

	注記	前連結会計年度 （2017年３月31日）		当第２四半期連結会計期間 （2017年９月30日）
資産
現金及び現金同等物	９,11	77,900		90,978
預託金及び金銭の信託	９,10	552,028		584,732
商品有価証券等	９,10	1,697		2,471
デリバティブ資産	９,10	13,443		11,556
有価証券投資	９,10	3,611		4,378
信用取引資産	９	147,653		143,866
有価証券担保貸付金	９	34,250		33,333
その他の金融資産	９,10	49,049		51,999
有形固定資産		2,062		2,361
無形資産		53,751		52,894
持分法投資		363		499
繰延税金資産		2		－
その他の資産		967		1,515
資産合計		936,776		980,582
負債及び資本
負債
商品有価証券等	９,10	－		89
デリバティブ負債	９,10	5,828		6,436
信用取引負債	９	40,664		47,240
有価証券担保借入金	９	77,504		71,440
預り金	９	324,672		357,022
受入保証金	９	257,753		272,827
社債及び借入金	９	138,133		133,782
その他の金融負債	９	6,622		4,531
引当金		166		148
未払法人税等		389		665
繰延税金負債		2,401		3,019
その他の負債		958		898
負債合計		855,090		898,099
資本
資本金		10,394		10,394
資本剰余金		40,547		40,519
自己株式	12	－		△942
利益剰余金		20,209		21,531
その他の資本の構成要素		10,222		10,746
親会社の所有者に帰属する持分		81,372		82,247
非支配持分		315		235
資本合計		81,687		82,482
負債及び資本合計		936,776		980,582

（４）【要約四半期連結持分変動計算書】

前第２四半期連結累計期間（自　2016年４月１日　至　2016年９月30日）

（単位：百万円）

	注記	親会社の所有者に帰属する持分
						その他の資本の構成要素
		資本金	資本 剰余金	自己株式	利益 剰余金	売却可能 金融資産の公正価値の変動	ヘッジ 手段の 公正価値の変動	在外営業 活動体の 換算差額	持分法 適用会社 における その他の 資本の 構成要素	計	合計
2016年４月１日残高		10,394	40,510	－	22,380	3,369	600	8,476	86	12,532	85,816
四半期利益		－	－	－	△102	－	－	－	－	－	△102
その他の包括利益		－	－	－	－	146	△232	△2,599	△29	△2,715	△2,715
四半期包括利益		－	－	－	△102	146	△232	△2,599	△29	△2,715	△2,817
所有者との取引額
配当金	13	－	－	－	△739	－	－	－	－	－	△739
自己株式の取得	12	－	－	△1,000	－	－	－	－	－	－	△1,000
新株予約権の発行		－	37	－	－	－	－	－	－	－	37
支配の喪失とならない子会社に対する所有持分の変動		－	－	－	－	－	－	－	－	－	－
所有者との取引額合計		－	37	△1,000	△739	－	－	－	－	－	△1,702
2016年９月30日残高		10,394	40,547	△1,000	21,539	3,515	368	5,877	57	9,817	81,296

	注記
		非支配 持分	資本合計
		2016年４月１日残高		207	86,022
四半期利益		△67	△170
その他の包括利益		－	△2,715
四半期包括利益		△67	△2,885
所有者との取引額
配当金	13	－	△739
自己株式の取得	12	－	△1,000
新株予約権の発行		－	37
支配の喪失とならない子会社に対する所有持分の変動		245	245
所有者との取引額合計		245	△1,457
2016年９月30日残高		384	81,681

当第２四半期連結累計期間（自　2017年４月１日　至　2017年９月30日）

（単位：百万円）

	注記	親会社の所有者に帰属する持分
						その他の資本の構成要素
		資本金	資本 剰余金	自己株式	利益 剰余金	売却可能 金融資産の公正価値の変動	ヘッジ 手段の 公正価値の変動	在外営業 活動体の 換算差額	株式報酬	持分法 適用会社 における その他の 資本の 構成要素	計	合計
2017年４月１日残高		10,394	40,547	－	20,209	2,389	△419	8,180	－	72	10,222	81,372
四半期利益		－	－	－	2,014	－	－	－	－	－	－	2,014
その他の包括利益		－	－	－	－	352	32	228	－	△1	612	612
四半期包括利益		－	－	－	2,014	352	32	228	－	△1	612	2,626
所有者との取引額
配当金	13	－	－	－	△730	－	－	－	－	－	－	△730
自己株式の取得	12	－	－	△1,030	－	－	－	－	－	－	－	△1,030
自己株式の処分	12	－	8	88	－	－	－	－	△96	－	△96	－
株式報酬の認識		－	－	－	－	－	－	－	8	－	8	8
新株予約権の失効		－	△37	－	37	－	－	－	－	－	－	－
所有者との取引額合計		－	△28	△942	△693	－	－	－	△88	－	△88	△1,751
2017年９月30日残高		10,394	40,519	△942	21,531	2,742	△387	8,408	△88	71	10,746	82,247

	注記
		非支配 持分	資本合計
		2017年４月１日残高		315	81,687
四半期利益		△80	1,935
その他の包括利益		－	612
四半期包括利益		△80	2,547
所有者との取引額
配当金	13	－	△730
自己株式の取得	12	－	△1,030
自己株式の処分	12	－	－
株式報酬の認識		－	8
新株予約権の失効		－	－
所有者との取引額合計		－	△1,751
2017年９月30日残高		235	82,482

（５）【要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

（単位：百万円）

	注記	前第２四半期連結累計期間 （自　2016年４月１日 至　2016年９月30日）		当第２四半期連結累計期間 （自　2017年４月１日 至　2017年９月30日）
営業活動によるキャッシュ・フロー
税引前四半期利益		109		3,009
減価償却費及び償却費		3,189		4,087
事業整理損		145		－
事務委託契約解約損引当金戻入額		△428		－
関連会社株式売却益		△247		－
金融収益及び金融費用		△4,068		△6,454
デリバティブ資産及びデリバティブ負債の増減		△3,825		2,611
信用取引資産及び信用取引負債の増減		19,206		10,364
有価証券担保貸付金及び有価証券担保借入金の増減		△6,191		△5,071
預託金及び金銭の信託の増減		△11,489		△30,510
受入保証金及び預り金の増減		20,340		45,160
短期貸付金の増減		19,677		△1,413
その他		4,120		△5,795
小計		40,539		15,987
利息及び配当金の受取額		6,210		7,760
利息の支払額		△2,192		△2,046
法人所得税等の還付額又は支払額（△）		△884		1,250
営業活動によるキャッシュ・フロー		43,673		22,950
投資活動によるキャッシュ・フロー
有価証券投資等の取得による支出		△4		△189
有価証券投資等の売却及び償還による収入		101		282
有形固定資産の取得による支出		△321		△725
無形資産の取得による支出		△3,870		△3,002
共同支配企業の取得による支出		△12		△5
関連会社の売却による収入		295		－
その他		45		△168
投資活動によるキャッシュ・フロー		△3,767		△3,807
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入債務の収支		△23,394		△5,301
社債の発行による収入		2,996		4,493
社債の償還による支出		△2,000		△3,000
長期借入債務の調達による収入		24,902		10,000
長期借入債務の返済による支出		△23,300		△10,600
自己株式の取得による支出		△1,000		△1,030
配当金の支払額		△739		△729
非支配持分からの払込による収入		245		－
その他		37		－
財務活動によるキャッシュ・フロー		△22,255		△6,166
現金及び現金同等物の増減額		17,652		12,977
現金及び現金同等物の期首残高		59,756		76,557
現金及び現金同等物の為替換算による影響		△850		38
現金及び現金同等物の四半期末残高	11	76,558		89,572

【要約四半期連結財務諸表注記】

１．報告企業

　　マネックスグループ株式会社（以下、当社）は、日本国に所在する株式会社です。当社が登記している本社、主要な営業所の住所は東京都港区赤坂一丁目12番32号です。当社の要約四半期連結財務諸表は2017年９月30日を期末日とし、当社及び子会社（以下、当社グループ）、並びに当社グループの関連会社及び共同支配企業に対する持分により構成されます。当社グループは、中核ビジネスであるオンライン証券事業に加え、FX取引、M&Aアドバイザリーサービスなどの事業を展開しています。

２．財務諸表作成の基礎

　　当社グループの要約四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）第１条の２に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たすことから、同第93条の規定により、IAS第34号「期中財務報告」に準拠して作成しており、百万円単位で四捨五入して表示しています。なお、年次連結財務諸表で要求されている全ての情報が含まれていないため、前連結会計年度の連結財務諸表と併せて利用されるべきものです。

３．見積り及び判断の利用

　　IFRSに準拠した要約四半期連結財務諸表の作成において、経営陣は、会計方針の適用並びに資産、負債、収益及び費用の報告額に影響を及ぼす判断、見積り及び仮定の設定を行うことが義務付けられています。実際の業績はこれらの見積りとは異なる場合があります。

　　見積り及びその基礎となる仮定は継続して見直されます。会計上の見積りの見直しによる影響は、見積りを見直した会計期間と将来の会計期間において認識します。

　　本要約四半期連結財務諸表上で認識する金額に重要な影響を与える会計方針の適用に際して行う重要な会計上の見積り及び判断は、前連結会計年度の連結財務諸表と同様です。

４．重要な会計方針

　　本要約四半期連結財務諸表において適用した重要な会計方針は、以下を除き前連結会計年度に係る連結財務諸表において適用した会計方針と同一です。

基準書	基準名	新設・改訂の内容
IAS第７号	キャッシュ・フロー計算書	財務活動に係る負債の開示に関する改訂
IAS第12号	法人所得税	未実現損失に関する繰延税金資産の認識の明確化

　　当第２四半期連結累計期間において重要な影響はありません。

５．セグメント情報

　　当社グループの事業は、日本における金融商品取引業及び各国における金融事業の単一事業です。日本においてはマネックス証券株式会社、米国においてはTradeStation Securities, Inc.、アジア・パシフィックにおいては香港拠点のMonex Boom Securities(H.K.) Limitedが主体となり活動しています。各法人はそれぞれ独立した経営単位であり、各地域で包括的な戦略を立案し、事業を展開しています。

　　したがって、当社グループは金融商品取引業及び金融事業を基礎とした地域別のセグメントから構成されており、「日本」、「米国」及び「アジア・パシフィック」の３つを報告セグメントとしています。

　　なお、第１四半期連結会計期間に「純損益を通じて公正価値で測定するものとして指定する選択（公正価値オプション）を行った金融商品」を解約したことに伴い、第１四半期連結会計期間の期首から当該金融商品に係る「日本」から「米国」への損益の配分を中止しています。これにより、第２四半期連結累計期間の「日本」のその他の収益費用（純額）が15百万円減少し、「米国」のその他の収益費用（純額）が15百万円増加しています。

　　当社グループの報告セグメント情報は次のとおりです。

　前第２四半期連結累計期間（自　2016年４月１日　至　2016年９月30日）

	報告セグメント								調整		連結
	日本		米国		アジア・パシフィック		計
	百万円		百万円		百万円		百万円		百万円		百万円
外部顧客への営業収益	13,652		8,063		336		22,051		－		22,051
セグメント間の内部営業収益 又は振替高	111		1,292		4		1,407		△1,407		－
計	13,763		9,354		340		23,458		△1,407		22,051
金融費用	△1,020		△1,028		△2		△2,050		100		△1,950
売上原価	－		△673		－		△673		673		－
減価償却費及び償却費	△2,226		△926		△38		△3,189		－		△3,189
その他の販売費及び一般管理費	△9,933		△7,106		△301		△17,341		558		△16,783
その他の収益費用（純額）	238		△217		△2		19		8		27
持分法による投資利益又は損失（△）	△22		－		△23		△46		－		△46
セグメント利益又は損失（△） （税引前四半期利益又は損失（△））	799		△596		△26		177		△69		109

　　営業収益の中には、次の金融収益、売上収益が含まれています。

	報告セグメント								調整		連結
	日本		米国		アジア・パシフィック		計
	百万円		百万円		百万円		百万円		百万円		百万円
金融収益	3,736		2,608		115		6,459		△97		6,362
売上収益	－		772		－		772		△772		－

　（注）１．調整は、セグメント間の内部取引消去です。

　　　　２．セグメント間の取引は、第三者間取引価格にて行われています。

　当第２四半期連結累計期間（自　2017年４月１日　至　2017年９月30日）

	報告セグメント								調整		連結
	日本		米国		アジア・パシフィック		計
	百万円		百万円		百万円		百万円		百万円		百万円
外部顧客への営業収益	14,969		9,174		464		24,608		－		24,608
セグメント間の内部営業収益 又は振替高	154		471		5		630		△630		－
計	15,124		9,645		470		25,238		△630		24,608
金融費用	△1,022		△1,235		△4		△2,261		109		△2,152
売上原価	－		△19		－		△19		19		－
減価償却費及び償却費	△3,043		△1,004		△41		△4,089		2		△4,087
その他の販売費及び一般管理費	△8,125		△7,202		△443		△15,770		500		△15,270
その他の収益費用（純額）	71		△5		△288		△222		△2		△223
持分法による投資利益又は損失（△）	117		－		16		133		－		133
セグメント利益又は損失（△） （税引前四半期利益又は損失（△））	3,122		179		△291		3,010		△1		3,009

　　営業収益の中には、次の金融収益、売上収益が含まれています。

	報告セグメント								調整		連結
	日本		米国		アジア・パシフィック		計
	百万円		百万円		百万円		百万円		百万円		百万円
金融収益	5,303		3,390		117		8,810		△107		8,703
売上収益	－		22		－		22		△22		－

　（注）１．調整は、セグメント間の内部取引消去です。

　　　　２．セグメント間の取引は、第三者間取引価格にて行われています。

　前第２四半期連結会計期間（自　2016年７月１日　至　2016年９月30日）

	報告セグメント								調整		連結
	日本		米国		アジア・パシフィック		計
	百万円		百万円		百万円		百万円		百万円		百万円
外部顧客への営業収益	6,374		3,882		170		10,426		－		10,426
セグメント間の内部営業収益 又は振替高	61		984		2		1,047		△1,047		－
計	6,435		4,866		172		11,474		△1,047		10,426
金融費用	△482		△534		△1		△1,017		56		△961
売上原価	－		△654		－		△654		654		－
減価償却費及び償却費	△1,135		△456		△18		△1,609		－		△1,609
その他の販売費及び一般管理費	△4,957		△3,385		△153		△8,495		250		△8,245
その他の収益費用（純額）	△29		△19		0		△48		21		△27
持分法による投資利益又は損失（△）	△15		－		△16		△31		－		△31
セグメント利益又は損失（△） （税引前四半期利益又は損失（△））	△182		△183		△16		△381		△66		△447

　　営業収益の中には、次の金融収益、売上収益が含まれています。

	報告セグメント								調整		連結
	日本		米国		アジア・パシフィック		計
	百万円		百万円		百万円		百万円		百万円		百万円
金融収益	1,759		1,332		54		3,145		△55		3,090
売上収益	－		750		－		750		△750		－

　（注）１．調整は、セグメント間の内部取引消去です。

　　　　２．セグメント間の取引は、第三者間取引価格にて行われています。

　当第２四半期連結会計期間（自　2017年７月１日　至　2017年９月30日）

	報告セグメント								調整		連結
	日本		米国		アジア・パシフィック		計
	百万円		百万円		百万円		百万円		百万円		百万円
外部顧客への営業収益	7,912		4,625		225		12,763		－		12,763
セグメント間の内部営業収益 又は振替高	71		231		3		304		△304		－
計	7,983		4,856		228		13,067		△304		12,763
金融費用	△516		△680		△2		△1,198		55		△1,143
売上原価	－		△10		－		△10		10		－
減価償却費及び償却費	△1,509		△504		△21		△2,033		0		△2,033
その他の販売費及び一般管理費	△4,051		△3,481		△215		△7,746		239		△7,507
その他の収益費用（純額）	119		△4		9		124		△1		124
持分法による投資利益又は損失（△）	1		－		9		10		－		10
セグメント利益又は損失（△） （税引前四半期利益又は損失（△））	2,027		178		9		2,215		△1		2,214

　　営業収益の中には、次の金融収益、売上収益が含まれています。

	報告セグメント								調整		連結
	日本		米国		アジア・パシフィック		計
	百万円		百万円		百万円		百万円		百万円		百万円
金融収益	2,971		1,779		57		4,806		△54		4,752
売上収益	－		11		－		11		△11		－

　（注）１．調整は、セグメント間の内部取引消去です。

　　　　２．セグメント間の取引は、第三者間取引価格にて行われています。

６．受入手数料

　　受入手数料の内訳は次のとおりです。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2016年４月１日 至　2016年９月30日）		当第２四半期連結累計期間 （自　2017年４月１日 至　2017年９月30日）
	百万円		百万円
委託手数料	9,974		10,465
引受売出手数料	56		126
募集売出手数料	221		166
その他受入手数料	2,651		3,062
合計	12,903		13,819

	前第２四半期連結会計期間 （自　2016年７月１日 至　2016年９月30日）		当第２四半期連結会計期間 （自　2017年７月１日 至　2017年９月30日）
	百万円		百万円
委託手数料	4,642		5,217
引受売出手数料	30		120
募集売出手数料	91		77
その他受入手数料	1,333		1,519
合計	6,096		6,934

　　その他受入手数料には、顧客の投資信託取引に関わる代行手数料や信用取引に関わる事務手数料などが含まれています。

７．その他の収益

　　前第２四半期連結累計期間において、事務委託契約解約損引当金について、新たな証券基幹システムの全面稼働時期の変更により、解約期日を延期することとなりました。これにより、委託先との契約解約時に支払う一時金が減少するため、事務委託契約解約損引当金戻入額428百万円を計上し、同額を「引当金」から取り崩しました。

　　前第２四半期連結累計期間において、日本セグメントで保有するアストマックス株式会社の株式の一部を売却し、持分法の使用を中止しました。これにより、同社株式の残存持分を公正価値で測定したことにより生じた差額を含め、関連会社株式売却益247百万円を計上しました。

８．その他の金融費用

　　前第２四半期連結累計期間において、有価証券投資の一部について、公正価値が著しく下落したことにより、有価証券投資の評価損171百万円を計上しました。

　　当第２四半期連結累計期間において、アジア・パシフィックセグメントで保有するその他の金融資産（貸付金）について、直近の状況等をもとに回収可能性を検討した結果、金融資産の減損損失292百万円を計上し、同額を貸倒引当金に計上しました。

９．金融商品

(1）公正価値の測定方法

　　金融資産及び金融負債の公正価値は、次のとおり決定しています。なお、公正価値の階層（公正価値ヒエラルキー）についての説明は「１０．公正価値測定」に記載しています。

① 現金及び現金同等物

　　満期までの期間が短期であるため、帳簿価額と公正価値はほぼ同額であり、レベル１に分類しています。

② 預託金及び金銭の信託

　　預託金及び金銭の信託は、その内訳資産ごとに他の金融資産に準じて公正価値を見積っており、評価の内容に応じてレベル１又はレベル２に分類しています。

③ 商品有価証券等、有価証券投資

　　市場性のある金融商品については、市場価格を用いて公正価値を見積っており、レベル１に分類しています。市場価格が存在しない場合は、独立した第三者間取引による直近の取引価格を用いる方法、類似企業比較法、直近の入手可能な情報に基づく純資産に対する持分に基づく方法、将来キャッシュ・フローの割引現在価値に基づく方法等により公正価値を見積っており、評価の内容に応じてレベル２又はレベル３に分類しています。

④ デリバティブ資産、デリバティブ負債

　　FX取引については、報告日の直物為替相場に基づく方法により、為替予約取引については、報告日の先物為替相場に基づく方法により、公正価値を見積っています。金利スワップについては、満期日までの期間及び割引率で将来キャッシュ・フローを割り引く方法により公正価値を見積っています。

　　デリバティブ資産及びデリバティブ負債については、評価の内容に応じてレベル２又はレベル３に分類しています。

⑤ 信用取引資産、信用取引負債、有価証券担保貸付金、有価証券担保借入金、その他の金融資産、預り金、受入保証金、社債及び借入金及びその他の金融負債

　　満期までの期間が短期であるものは、帳簿価額と公正価値はほぼ同額です。また、満期までの期間が長期であるものは、取引先もしくは当社グループの信用力を反映した割引率を用いて、将来キャッシュ・フローを割り引く方法等により見積っています。経常的に公正価値測定を行う金融資産及び金融負債については評価の内容に応じてレベル１又はレベル２に分類しています。経常的に公正価値測定を行う金融資産及び金融負債以外の金融資産及び金融負債についてはレベル２に分類しています。

(2）帳簿価額及び公正価値

　　金融商品の帳簿価額及び公正価値は次のとおりです。

　前連結会計年度（2017年３月31日）

	純損益を通じて 公正価値で測定する 金融資産及び金融負債		貸付金 及び債権	売却可能 金融資産	その他	帳簿価額 合計	公正価値
	売買目的	公正価値 オプション （注）
	百万円	百万円	百万円	百万円	百万円	百万円	百万円
現金及び現金同等物	－	－	77,900	－	－	77,900	77,900
預託金及び金銭の信託	－	－	338,930	213,098	－	552,028	552,028
商品有価証券等	1,697	－	－	－	－	1,697	1,697
デリバティブ資産	13,443	－	－	－	－	13,443	13,443
有価証券投資	－	－	－	3,611	－	3,611	3,611
信用取引資産	－	－	147,653	－	－	147,653	147,653
有価証券担保貸付金	－	－	34,250	－	－	34,250	34,250
その他の金融資産	－	992	48,057	－	－	49,049	49,049
合計	15,140	992	646,791	216,709	－	879,632	879,632
デリバティブ負債	5,069	－	－	－	758	5,828	5,828
信用取引負債	－	－	－	－	40,664	40,664	40,664
有価証券担保借入金	－	－	－	－	77,504	77,504	77,504
預り金	－	－	－	－	324,672	324,672	324,672
受入保証金	－	－	－	－	257,753	257,753	257,753
社債及び借入金	－	－	－	－	138,133	138,133	138,257
その他の金融負債	－	－	－	－	6,622	6,622	6,622
合計	5,069	－	－	－	846,106	851,175	851,300

　（注）当社グループは、一部の金融商品について、当初認識時において、純損益を通じて公正価値で測定するものとして指定する選択（公正価値オプション）を行っています。この公正価値オプションにより、このような指定を行わない場合に、資産又は負債の測定あるいは資産又は負債に関する利得又は損失の認識を異なったベースで行うことから生じるであろう測定上又は認識上の不整合を、その指定が消去又は大幅に削減すると認められることから、当初認識時に指定しているものです。

　当第２四半期連結会計期間（2017年９月30日）

	純損益を通じて 公正価値で測定する金融資産及び金融負債	貸付金 及び債権	売却可能 金融資産	その他	帳簿価額 合計	公正価値
	売買目的
	百万円	百万円	百万円	百万円	百万円	百万円
現金及び現金同等物	－	90,978	－	－	90,978	90,978
預託金及び金銭の信託	－	352,186	232,546	－	584,732	584,732
商品有価証券等	2,471	－	－	－	2,471	2,471
デリバティブ資産	11,556	－	－	－	11,556	11,556
有価証券投資	－	－	4,378	－	4,378	4,378
信用取引資産	－	143,866	－	－	143,866	143,866
有価証券担保貸付金	－	33,333	－	－	33,333	33,333
その他の金融資産	－	51,999	－	－	51,999	51,999
合計	14,027	672,362	236,923	－	923,313	923,313
商品有価証券等	89	－	－	－	89	89
デリバティブ負債	5,793	－	－	643	6,436	6,436
信用取引負債	－	－	－	47,240	47,240	47,240
有価証券担保借入金	－	－	－	71,440	71,440	71,440
預り金	－	－	－	357,022	357,022	357,022
受入保証金	－	－	－	272,827	272,827	272,827
社債及び借入金	－	－	－	133,782	133,782	133,900
その他の金融負債	－	－	－	4,531	4,531	4,531
合計	5,882	－	－	887,486	893,368	893,486

(3）デリバティブ及びヘッジ会計

　① キャッシュ・フロー・ヘッジ

　　当社グループは、変動金利性金融商品の将来キャッシュ・フローの変動リスクを回避する目的で金利スワップをヘッジ手段に指定しており、「借入金」及び「預託金及び金銭の信託」の将来キャッシュ・フローをヘッジ対象としています。

　(ⅰ) 借入金

　　借入金の変動金利を実質的に固定金利に転換することで将来キャッシュ・フローの変動リスクを回避する目的で、2018年６月に終了する金利スワップを利用しておりヘッジ会計を適用しています。前連結会計年度及び当第２四半期連結会計期間のヘッジ手段の想定元本は、15,000百万円です。

　　ヘッジ手段に指定したデリバティブの公正価値は次のとおりです。

	前連結会計年度 （2017年３月31日）		当第２四半期連結会計期間 （2017年９月30日）
	百万円		百万円
デリバティブ負債	109		65

　　その他の資本の構成要素（ヘッジ手段の公正価値の変動）の増減は次のとおりです。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2016年４月１日 至　2016年９月30日）		当第２四半期連結累計期間 （自　2017年４月１日 至　2017年９月30日）
	百万円		百万円
期首	△152		△76
当期発生額	4		△0
四半期利益への組替調整額（注）	27		31
四半期末	△122		△45

　（注）税効果考慮前の金額は、前第２四半期連結累計期間及び当第２四半期連結累計期間でそれぞれ38百万円、45百万円であり、要約四半期連結損益計算書の「金融費用」に含まれています。

　(ⅱ) 預託金及び金銭の信託

　　預託金及び金銭の信託の変動金利を実質的に固定金利に転換することで将来キャッシュ・フローの変動リスクを回避する目的で、2018年11月に終了する金利スワップを利用しておりヘッジ会計を適用しています。前連結会計年度及び当第２四半期連結会計期間のヘッジ手段の想定元本は、1,000百万米ドルです。

　　ヘッジ手段に指定したデリバティブの公正価値は次のとおりです。

	前連結会計年度 （2017年３月31日）		当第２四半期連結会計期間 （2017年９月30日）
	百万円		百万円
デリバティブ負債	649		578

　　その他の資本の構成要素（ヘッジ手段の公正価値の変動）の増減は次のとおりです。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2016年４月１日 至　2016年９月30日）		当第２四半期連結累計期間 （自　2017年４月１日 至　2017年９月30日）
	百万円		百万円
期首	753		△343
当期発生額	△9		36
四半期利益への組替調整額（注）１	△254		△34
四半期末	490		△342
（内訳）
継続しているヘッジ	386		△361
中止したヘッジ（注）２	104		20

　（注）１．税効果考慮前の金額は、前第２四半期連結累計期間及び当第２四半期連結累計期間でそれぞれ402百万円、55百万円であり、要約四半期連結損益計算書の「金融収益」に含まれています。このうち、中止したヘッジに係る税効果考慮前の金額は、前第２四半期連結累計期間及び当第２四半期連結累計期間でそれぞれ71百万円、75百万円です。

２．2018年４月までの期間に渡り、ヘッジ対象である預託金及び金銭の信託の将来キャッシュ・フローが純損益に影響を与える時期に純損益に認識します。

　② ヘッジ会計を適用していないデリバティブ

　　ヘッジ会計を適用していないデリバティブ資産及びデリバティブ負債は、主にFX取引によるものであり、公正価値は次のとおりです。

	前連結会計年度 （2017年３月31日）		当第２四半期連結会計期間 （2017年９月30日）
	百万円		百万円
デリバティブ資産	13,443		11,556
デリバティブ負債	5,069		5,793

１０．公正価値測定

(1）公正価値ヒエラルキー

　　公正価値の測定に用いられる公正価値の階層（公正価値ヒエラルキー）の定義は次のとおりです。

レベル１―同一の資産又は負債に関する活発な市場における無修正の相場価格

レベル２―資産又は負債に関する直接又は間接に観察可能な、レベル１に含まれる相場価格以外のインプットを用いて算定された公正価値

レベル３―資産又は負債に関する観察可能でないインプットを用いて算定された公正価値

　　区分される公正価値ヒエラルキーのレベルは、公正価値の測定の重要なインプットのうち、最も低いレベルにより決定されます。

　　当社グループは、資産及び負債のレベル間の振替は、振替のあった報告期間の期末日で認識しています。

(2）評価技法

　　金融商品の公正価値の測定に関する評価技法は「９．金融商品」に記載しています。

(3）評価プロセス

　　レベル３に分類される資産、負債については、経営管理部門責任者により承認された評価方針及び手続に従い、外部の評価専門家又は適切な評価担当者が評価及び評価結果の分析を実施しています。評価結果は経営管理部門責任者によりレビューされ、承認されています。

(4）レベル３に分類される資産に関する定量的情報

　　前連結会計年度及び当第２四半期連結会計期間において、重要な観察可能でないインプットを使用した経常的に公正価値で測定されるレベル３に分類される資産の評価技法及びインプットに関する情報は次のとおりです。

　前連結会計年度（2017年３月31日）

		評価技法		観察可能でない インプット		範囲
有価証券投資		インカムアプローチ		収益成長率 割引率		0％ 8.2％

　当第２四半期連結会計期間（2017年９月30日）

		評価技法		観察可能でない インプット		範囲
有価証券投資		インカムアプローチ		収益成長率 割引率		0％ 7.7％

(5）重要な観察可能でないインプットの変動にかかる感応度分析

　　経常的に公正価値で測定するレベル３に分類される資産の公正価値のうち、インカムアプローチで評価される有価証券投資の公正価値は、割引率の上昇（下落）により減少（増加）し、収益成長率の上昇（下落）により増加（減少）します。

(6）経常的に公正価値で測定する資産及び負債の公正価値ヒエラルキー

　　要約四半期連結財政状態計算書において経常的に公正価値で測定されている資産及び負債の公正価値ヒエラルキーは次のとおりです。

　前連結会計年度（2017年３月31日）

	レベル１		レベル２		レベル３		合計
	百万円		百万円		百万円		百万円
預託金及び金銭の信託	213,098		－		－		213,098
商品有価証券等	895		802		－		1,697
デリバティブ資産	－		13,443		－		13,443
有価証券投資	922		－		2,689		3,611
その他の金融資産	－		992		－		992
合計	214,915		15,237		2,689		232,841
デリバティブ負債	－		5,828		－		5,828
合計	－		5,828		－		5,828

　当第２四半期連結会計期間（2017年９月30日）

	レベル１		レベル２		レベル３		合計
	百万円		百万円		百万円		百万円
預託金及び金銭の信託	232,546		－		－		232,546
商品有価証券等	1,688		783		－		2,471
デリバティブ資産	－		11,556		－		11,556
有価証券投資	2,501		－		1,877		4,378
合計	236,734		12,339		1,877		250,950
商品有価証券等	89		－		－		89
デリバティブ負債	－		6,436		－		6,436
合計	89		6,436		－		6,525

　　前第２四半期連結累計期間及び当第２四半期連結累計期間において、重要な観察可能でないインプット（レベル３）を使用して経常的に公正価値で測定される資産及び負債の期首から四半期末までの変動は次のとおりです。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2016年４月１日 至　2016年９月30日）				当第２四半期連結累計期間 （自　2017年４月１日 至　2017年９月30日）
	有価証券投資		デリバティブ資産		有価証券投資		デリバティブ資産
	百万円		百万円		百万円		百万円
期首残高	2,727		96		2,689		－
利得及び損失合計	263		△50		1,210		5
純損益	11		△50		719		5
その他の包括利益	252		－		492		－
取得	4		－		247		34
売却及び回収	△214		△46		△835		△39
レベル３からレベル２への振替（注）１	△542		－		－		－
レベル３からレベル１への振替（注）２	－		－		△1,435		－
四半期末残高	2,238		－		1,877		－
四半期末時点で保有するレベル３で測定される金融商品に関して四半期利益として認識された未実現利得又は損失（△）の純額	－		－		－		－

　（注）１．保有銘柄の上場が決定し、新しい情報が利用可能となったことによるものです。

　　　　２．保有銘柄の上場によるものです。

　　上表の有価証券投資における純損益は、要約四半期連結損益計算書の「その他の金融収益」又は「その他の金融費用」に、その他の包括利益は、要約四半期連結包括利益計算書の「売却可能金融資産の公正価値の変動」に含まれています。前第２四半期連結累計期間のデリバティブ資産における純損益は、要約四半期連結損益計算書の「金融収益」又は「金融費用」に、当第２四半期連結累計期間のデリバティブ資産における純損益は、要約四半期連結損益計算書の「その他の金融収益」又は「その他の金融費用」に含まれています。

(7）非経常的に公正価値で測定する資産及び負債

　　前連結会計年度及び当第２四半期連結会計期間において、非経常的に公正価値で測定した資産及び負債はありません。

１１．現金及び現金同等物

　　現金及び現金同等物の要約四半期連結財政状態計算書との関係は次のとおりです。

		前連結会計年度 （2017年３月31日）		当第２四半期連結会計期間 （2017年９月30日）
		百万円		百万円
要約四半期連結財政状態計算書における現金及び現金同等物		77,900		90,978
担保提供預金		△1,343		△1,407
要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書における現金及び現金同等物		76,557		89,572

　　預託金及び金銭の信託に含まれる現金及び現金同等物は、当社グループが法令等に基づき顧客のために分別管理しているものであるため、要約四半期連結財政状態計算書及び要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書における現金及び現金同等物の表示に含めていません。

１２．払込資本及びその他の資本

　　前第２四半期連結累計期間において、市場買付により自己株式を3,542,600株（取得価額の総額1,000百万円）取得しました。

　　当第２四半期連結累計期間において、東京証券取引所の自己株式立会外買付取引（ToSTNet-3）により自己株式を3,690,000株（取得価額の総額1,030百万円）取得しました。また、当社の取締役、執行役及び執行役員、並びに当社子会社の取締役及び執行役員に対して、譲渡制限付株式報酬として自己株式を314,000株（処分価額の総額96百万円）処分しました。

１３．配当

　　配当は、中間配当及び期末配当の年２回を基本方針としています。前第２四半期連結累計期間及び当第２四半期連結累計期間における支払実績は次のとおりです。

　前第２四半期連結累計期間（自　2016年４月１日　至　2016年９月30日）

決議日		株式の 種類		配当金の 総額		１株当たり 配当額		基準日		効力発生日
				百万円		円
2016年６月25日		普通株式		739		2.60		2016年３月31日		2016年６月27日

　当第２四半期連結累計期間（自　2017年４月１日　至　2017年９月30日）

決議日		株式の 種類		配当金の 総額		１株当たり 配当額		基準日		効力発生日
				百万円		円
2017年５月24日		普通株式		730		2.60		2017年３月31日		2017年６月５日

　　基準日が当第２四半期連結累計期間に帰属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるものは次のとおりです。

決議日		株式の 種類		配当金の 総額		１株当たり 配当額		基準日		効力発生日
				百万円		円
2017年10月27日		普通株式		1,026		3.70		2017年９月30日		2017年12月１日

１４．１株当たり利益

　　基本的１株当たり四半期利益又は損失及び希薄化後１株当たり四半期利益又は損失の算定上の基礎は次のとおりです。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2016年４月１日 至　2016年９月30日）		当第２四半期連結累計期間 （自　2017年４月１日 至　2017年９月30日）
親会社の普通株主に帰属する四半期利益又は損失（△）（百万円）
基本的	△102		2,014
調整（注）	△1		△1
希薄化後	△103		2,013
加重平均普通株式数（千株）
基本的	281,647		278,091
調整（注）	－		－
希薄化後	281,647		278,091

	前第２四半期連結会計期間 （自　2016年７月１日 至　2016年９月30日）		当第２四半期連結会計期間 （自　2017年７月１日 至　2017年９月30日）
親会社の普通株主に帰属する四半期利益又は損失（△）（百万円）
基本的	△364		1,573
調整（注）	△0		△1
希薄化後	△364		1,573
加重平均普通株式数（千株）
基本的	280,592		277,137
調整（注）	－		－
希薄化後	280,592		277,137

　（注）希薄化効果を有する金融商品は、子会社の発行する新株予約権等の買取に係るものです。

　　前第２四半期連結累計期間及び前第２四半期連結会計期間において、希薄化効果を有しない金融商品は、当社が発行した第１回新株予約権（業績条件３年間）及び第１回新株予約権（業績条件５年間）、関連会社が発行する新株予約権です。

　　当第２四半期連結累計期間及び当第２四半期連結会計期間において、希薄化効果を有しない金融商品は、関連会社が発行する新株予約権です。

１５．関連当事者

　　関連当事者との取引は次のとおりです。

　前第２四半期連結累計期間（自　2016年４月１日　至　2016年９月30日）

種類		会社等の名称		取引の内容		取引金額		未決済残高
						百万円		百万円
経営幹部		当社の取締役及び執行役		新株予約権の付与（注）１		24		－
当社に対して重要な 影響力を有する企業		株式会社静岡銀行		預金の預入及び引出（注）２		△231		2,598

　（注）１．第三者評価機関である株式会社プルータス・コンサルティングが、当社の株価情報等を考慮して、一般的なオプション価格算定モデルであるモンテカルロ・シミュレーションによって算出した結果を参考に当社が決定したものです。

２．独立第三者間取引において一般に適用される条件と同様です。

　当第２四半期連結累計期間（自　2017年４月１日　至　2017年９月30日）

種類		会社等の名称		取引の内容		取引金額		未決済残高
						百万円		百万円
経営幹部		当社の取締役及び執行役		譲渡制限付株式の付与 （注）１		51		－
当社に対して重要な 影響力を有する企業		株式会社静岡銀行		預金の預入及び引出（注）２		10		1,186

　（注）１．経営幹部に対して、譲渡制限付株式報酬として自己株式を処分しています。なお、処分価額については、恣意性を排除した価額とするため、取締役会決議日の前営業日の東京証券取引所における当社の普通株式の終値としています。

　　　　２．独立第三者間取引において一般に適用される条件と同様です。

１６．後発事象

　　該当事項はありません。

１７．要約四半期連結財務諸表の承認

　　2017年11月６日に、要約四半期連結財務諸表は当社代表執行役社長松本大及び執行役チーフ・フィナンシャル・オフィサー蓮尾聡によって承認がされています。

２【その他】

　　2017年10月27日の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議しました。

　　　（イ）中間配当による配当金の総額　　　　　　　1,026百万円

　　　（ロ）１株当たりの金額　　　　　　　　　　　　３円70銭

　　　（ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日　　　2017年12月１日

　　（注）2017年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。