１．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
(1）当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号）第93条の規定により、国際会計基準（以下「IFRS」という。）に準拠して作成しています。
２．監査証明について
３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組み及びIFRSに基づいて連結財務諸表等を適正に作成することができる体制の整備について
当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組み及びIFRSに基づいて連結財務諸表等を適正に作成することができる体制の整備を行っています。その内容は以下のとおりです。
(1）会計基準等の内容を適切に把握し、連結財務諸表等の適正性を確保できる体制を整備しています。具体的には、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、会計基準等の変更等に関する情報を随時入手している他、同機構の主催するセミナーや、その他外部セミナーなどに積極的に参加しています。
(2）IFRSの適用については、国際会計基準審議会が公表するプレスリリースや基準書を随時入手し、最新の基準に関する情報の把握を行っています。また、IFRSに基づく適正な連結財務諸表等を作成するために、IFRSに準拠したグループ会計方針を策定し、それらに基づいて会計処理を行っています。
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
注記 |
前連結会計年度 (自2018年４月１日 至2019年３月31日) |
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当連結会計年度 (自2019年４月１日 至2020年３月31日) |
|
収益 |
|
|
|
|
|
営業収益 |
7,8,9,11 |
|
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|
|
その他の金融収益 |
10 |
|
|
|
|
その他の収益 |
|
|
|
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|
持分法による投資利益 |
25 |
|
|
|
|
収益合計 |
|
|
|
|
|
費用 |
|
|
|
|
|
金融費用 |
10 |
|
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
12,23,27,29 |
|
|
|
|
その他の金融費用 |
10 |
|
|
|
|
その他の費用 |
13 |
|
|
|
|
費用合計 |
|
|
|
|
|
税引前利益 |
|
|
|
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|
法人所得税費用 |
26 |
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当期利益 |
|
|
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|
当期利益の帰属 |
|
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|
親会社の所有者 |
|
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|
非支配持分 |
|
△ |
|
△ |
|
当期利益 |
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|
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|
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|
親会社の所有者に帰属する １株当たり当期利益 |
33 |
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基本的１株当たり当期利益（円） |
|
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|
希薄化後１株当たり当期利益（円） |
|
|
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|
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|
（単位：百万円） |
|
|
注記 |
前連結会計年度 (自2018年４月１日 至2019年３月31日) |
|
当連結会計年度 (自2019年４月１日 至2020年３月31日) |
|
当期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
純損益に振り替えられることのない項目 |
|
|
|
|
|
その他の包括利益を通じて公正価値測定する資本性金融資産の公正価値の変動 |
32 |
|
|
|
|
純損益に振り替えられる可能性のある項目 |
|
|
|
|
|
その他の包括利益を通じて公正価値測定する負債性金融資産の公正価値の変動 |
32 |
|
|
△ |
|
ヘッジ手段の公正価値の変動 |
14,32 |
|
|
|
|
在外営業活動体の換算差額 |
32 |
|
|
△ |
|
持分法適用会社におけるその他の包括利益に対する持分 |
25,32 |
△ |
|
△ |
|
税引後その他の包括利益 |
|
|
|
△ |
|
当期包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
当期包括利益の帰属 |
|
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
|
|
|
|
非支配持分 |
|
△ |
|
△ |
|
当期包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
注記 |
前連結会計年度 (2019年３月31日) |
|
当連結会計年度 (2020年３月31日) |
|
資産 |
|
|
|
|
|
現金及び現金同等物 |
14,15,16,19 |
|
|
|
|
預託金及び金銭の信託 |
14,15,17 |
|
|
|
|
商品有価証券等 |
14,15 |
|
|
|
|
デリバティブ資産 |
14,15 |
|
|
|
|
棚卸資産 |
15,18 |
|
|
|
|
有価証券投資 |
14,15,19 |
|
|
|
|
信用取引資産 |
14,15 |
|
|
|
|
有価証券担保貸付金 |
14,15 |
|
|
|
|
その他の金融資産 |
14,15,19 |
|
|
|
|
有形固定資産 |
21,23 |
|
|
|
|
無形資産 |
22 |
|
|
|
|
持分法投資 |
25 |
|
|
|
|
繰延税金資産 |
26 |
|
|
|
|
その他の資産 |
|
|
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
負債及び資本 |
|
|
|
|
|
負債 |
|
|
|
|
|
商品有価証券等 |
14,15 |
|
|
|
|
デリバティブ負債 |
14,15 |
|
|
|
|
信用取引負債 |
14,15,20 |
|
|
|
|
有価証券担保借入金 |
14,15 |
|
|
|
|
預り金 |
14,15 |
|
|
|
|
受入保証金 |
14,15 |
|
|
|
|
社債及び借入金 |
14,15,20 |
|
|
|
|
その他の金融負債 |
14,15 |
|
|
|
|
引当金 |
28 |
|
|
|
|
未払法人税等 |
|
|
|
|
|
繰延税金負債 |
26 |
|
|
|
|
その他の負債 |
29 |
|
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
|
|
資本 |
|
|
|
|
|
資本金 |
30 |
|
|
|
|
資本剰余金 |
30 |
|
|
|
|
自己株式 |
30 |
△ |
|
△ |
|
利益剰余金 |
30,31 |
|
|
|
|
その他の資本の構成要素 |
32 |
|
|
|
|
親会社の所有者に帰属する持分 |
|
|
|
|
|
非支配持分 |
|
|
|
|
|
資本合計 |
|
|
|
|
|
負債及び資本合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
注記 |
親会社の所有者に帰属する持分 |
||||||||||
|
|
資本金 |
資本 剰余金 |
自己 株式 |
利益 剰余金 |
その他の資本の構成要素 |
|||||||
|
|
その他の包括利益を通じて公正価値測定する資本性金融資産の公正価値の変動 |
その他の包括利益を通じて公正価値測定する負債性金融資産の公正価値の変動 |
売却可能金融資産の公正価値の変動 |
ヘッジ手段の公正価値の変動 |
在外営業活動体の換算差額 |
株式報酬 |
持分法適用会社におけるその他の資本の構成要素 |
|||||
|
2018年４月１日残高 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
△ |
|
△ |
|
|
会計方針の変更による累積的影響額 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
会計方針の変更を反映した当期首残高 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
△ |
|
△ |
|
|
当期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
当期包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
所有者との取引額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
配当金 |
31 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
30 |
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の処分 |
30 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
自己株式の消却 |
30 |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利益剰余金から資本剰余金への振替 |
30 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
株式報酬の認識 |
29 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
新株予約権の認識 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
子会社の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
支配の喪失とならない子会社に対する所有持分の変動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所有者との取引額合計 |
|
|
|
△ |
△ |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
2019年３月31日残高 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
当期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
△ |
|
△ |
|
当期包括利益 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
△ |
|
△ |
|
所有者との取引額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
配当金 |
31 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
30 |
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の処分 |
30 |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
自己株式の消却 |
30 |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利益剰余金から資本剰余金への振替 |
30 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
株式報酬の認識 |
29 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
新株予約権の認識 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
子会社の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
支配の喪失とならない子会社に対する所有持分の変動 |
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所有者との取引額合計 |
|
|
△ |
△ |
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
2020年３月31日残高 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
||
|
|
注記 |
親会社の所有者に帰属する持分 |
非支配 持分 |
資本合計 |
|
|
|
その他の資本の構成要素 |
合計 |
|||
|
|
計 |
||||
|
2018年４月１日残高 |
|
|
|
|
|
|
会計方針の変更による累積的影響額 |
|
△ |
|
|
|
|
会計方針の変更を反映した当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
当期利益 |
|
|
|
△ |
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
|
当期包括利益 |
|
|
|
△ |
|
|
所有者との取引額 |
|
|
|
|
|
|
配当金 |
31 |
|
△ |
|
△ |
|
自己株式の取得 |
30 |
|
△ |
|
△ |
|
自己株式の処分 |
30 |
△ |
|
|
|
|
自己株式の消却 |
30 |
|
|
|
|
|
利益剰余金から資本剰余金への振替 |
30 |
|
|
|
|
|
株式報酬の認識 |
29 |
|
|
|
|
|
新株予約権の認識 |
|
|
|
|
|
|
子会社の取得 |
|
|
|
|
|
|
支配の喪失とならない子会社に対する所有持分の変動 |
|
|
|
|
|
|
所有者との取引額合計 |
|
△ |
△ |
|
△ |
|
2019年３月31日残高 |
|
|
|
|
|
|
当期利益 |
|
|
|
△ |
|
|
その他の包括利益 |
|
△ |
△ |
|
△ |
|
当期包括利益 |
|
△ |
|
△ |
|
|
所有者との取引額 |
|
|
|
|
|
|
配当金 |
31 |
|
△ |
|
△ |
|
自己株式の取得 |
30 |
|
△ |
|
△ |
|
自己株式の処分 |
30 |
△ |
|
|
|
|
自己株式の消却 |
30 |
|
|
|
|
|
利益剰余金から資本剰余金への振替 |
30 |
|
|
|
|
|
株式報酬の認識 |
29 |
|
|
|
|
|
新株予約権の認識 |
|
|
|
|
|
|
子会社の取得 |
|
|
|
|
|
|
支配の喪失とならない子会社に対する所有持分の変動 |
|
|
△ |
△ |
△ |
|
所有者との取引額合計 |
|
|
△ |
△ |
△ |
|
2020年３月31日残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
注記 |
前連結会計年度 (自2018年４月１日 至2019年３月31日) |
|
当連結会計年度 (自2019年４月１日 至2020年３月31日) |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
税引前利益 |
|
|
|
|
|
減価償却費及び償却費 |
|
|
|
|
|
非金融資産の減損損失 |
|
|
|
|
|
金融収益及び金融費用 |
|
△ |
|
△ |
|
デリバティブ資産及びデリバティブ負債の増減 |
|
|
|
△ |
|
信用取引資産及び信用取引負債の増減 |
|
|
|
|
|
有価証券担保貸付金及び有価証券担保借入金の増減 |
|
|
|
△ |
|
預託金及び金銭の信託の増減 |
|
△ |
|
△ |
|
受入保証金及び預り金の増減 |
|
△ |
|
|
|
短期貸付金の増減 |
|
|
|
|
|
その他 |
|
|
|
△ |
|
小計 |
|
|
|
|
|
利息及び配当金の受取額 |
|
|
|
|
|
利息の支払額 |
|
△ |
|
△ |
|
法人所得税等の還付額又は支払額（△） |
|
△ |
|
|
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
有価証券投資等の取得による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
有価証券投資等の売却及び償還による収入 |
|
|
|
|
|
有形固定資産の取得による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
無形資産の取得による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
子会社の取得による収入 |
34 |
|
|
|
|
子会社の取得による支出 |
|
|
|
△ |
|
子会社の売却による収入 |
|
|
|
|
|
関連会社の売却による収入 |
|
|
|
|
|
共同支配企業の取得による支出 |
|
△ |
|
|
|
その他 |
|
△ |
|
△ |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
短期借入債務の収支 |
20 |
△ |
|
△ |
|
社債の発行による収入 |
20 |
|
|
|
|
社債の償還による支出 |
20 |
△ |
|
△ |
|
長期借入債務の調達による収入 |
20 |
|
|
|
|
長期借入債務の返済による支出 |
20 |
△ |
|
△ |
|
自己株式の取得による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
配当金の支払額 |
|
△ |
|
△ |
|
非支配持分からの払込による収入 |
|
|
|
|
|
非支配持分からの取得による支出 |
|
|
|
△ |
|
リース債務の返済による支出 |
|
|
|
△ |
|
その他 |
|
|
|
|
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
△ |
|
△ |
|
現金及び現金同等物の増減額 |
|
|
|
△ |
|
現金及び現金同等物の期首残高 |
|
|
|
|
|
現金及び現金同等物の為替換算による影響 |
|
△ |
|
△ |
|
現金及び現金同等物の期末残高 |
16 |
|
|
|
マネックスグループ株式会社（以下、当社）は、日本国に所在する株式会社です。当社が登記している本社、主要な営業所の住所は東京都港区赤坂一丁目12番32号です。当社の連結財務諸表は2020年３月31日を期末日とし、当社及び子会社（以下、当社グループ）、並びに当社グループの関連会社及び共同支配企業に対する持分により構成されます。当社グループは、オンライン証券ビジネスを主要な事業とし、日本、米国及びアジア・パシフィックに主要な拠点を有し展開しています。
(1）連結財務諸表が国際会計基準（以下、IFRS）に準拠している旨の記載
当社グループの連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号）第１条の２に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たすことから、第93条の規定により、IFRSに準拠して作成しています。
(2）測定の基礎
連結財務諸表は連結財政状態計算書における次の重要な項目を除き、取得原価を基礎として作成されています。
・デリバティブについては公正価値で測定しています。
・純損益を通じて公正価値測定する金融資産及び金融負債は公正価値で測定しています。
・その他の包括利益を通じて公正価値測定する金融資産は公正価値で測定しています。
・トレーディング目的の棚卸資産は売却コスト控除後の公正価値で測定しています。
・現金決済型の株式報酬取引に関する負債は公正価値で測定しています。
(3）機能通貨及び表示通貨
当社グループの連結財務諸表は当社の機能通貨である日本円で表示しています。日本円で表示しているすべての財務情報は、百万円単位で四捨五入しています。
(4）見積り及び判断の利用
IFRSに準拠した連結財務諸表の作成において、経営陣は、会計方針の適用並びに資産、負債、収益及び費用の報告額に影響を及ぼす判断、見積り及び仮定の設定を行うことが義務付けられています。実際の業績はこれらの見積りとは異なる場合があります。
見積り及びその基礎となる仮定は継続して見直されます。会計上の見積りの見直しによる影響は、見積りを見直した会計期間と将来の会計期間において認識します。
連結財務諸表上で認識する金額に重要な影響を与える会計方針の適用に際して行う重要な判断に関する情報は、次の注記に含まれています。
・注記「１４．金融商品」
・注記「１５．公正価値測定」
翌会計年度において重要な修正をもたらす重要なリスクのある、仮定及び見積りの不確実性に関する情報は、次の注記に含まれています。
・注記「２２．無形資産」
・注記「２６．繰延税金及び法人所得税費用」
以下に記載されている会計方針は、他の記載がない限り、連結財務諸表に表示されているすべての期間について継続的に適用されています。
(1）連結の基礎
① 企業結合
企業結合は、支配の獲得日（取得日）に取得法を用いて会計処理しています。支配とは、投資先への関与により生じる変動リターンに対するエクスポージャー又は権利を有し、かつ、その投資先に対するパワーを通じてそれらのリターンに影響を及ぼす能力を有している場合をいいます。被取得企業における識別可能資産及び負債は、以下を除き、取得日の公正価値で測定されます。
・IAS第12号「法人所得税」に従って測定される繰延税金資産・負債
・IAS第19号「従業員給付」に従って測定される従業員給付契約に関する資産・負債
・IFRS第２号「株式報酬」に従って測定される被取得企業の株式報酬契約に関する負債
・IFRS第５号「売却目的で保有する非流動資産及び非継続事業」に従って売却目的保有に分類された非流動資産又は処分グループ
のれんは取得日時点で測定した被取得企業に対する非支配持分の認識額を含む譲渡対価の公正価値から、取得日時点における識別可能な取得資産及び引受負債の純認識額（通常、公正価値）を控除した額として測定しています。この差額が負の金額である場合には即時に純損益として認識します。
負債又は持分証券の発行に関連するものを除いて、企業結合に関連して発生する取引費用は、発生時に費用処理しています。
企業結合の当初の会計処理が、企業結合が発生した連結会計年度末までに完了していない場合は、完了していない項目を暫定的な金額で報告しています。取得日時点に存在していた事実と状況を、取得日当初に把握していたとしたら認識される金額の測定に影響を与えていたと判断される期間（以下、測定期間）に入手した場合、その情報を反映して、取得日に認識した暫定的な金額を遡及的に修正しています。新たに得た情報が、資産と負債の新たな認識をもたらす場合には、追加の資産と負債を認識しています。測定期間は最長で1年間です。
企業結合の対価に条件付対価契約から生じる資産又は負債が含まれる場合、条件付対価は取得日の公正価値で測定され、譲渡対価の一部を構成します。測定期間中の修正となる条件付対価の公正価値の変動は遡及して修正し、対応するのれんの金額を修正します。測定期間中の修正とならない条件付対価の公正価値の変動は、条件付対価が資本に分類される場合は再測定せず、事後の決済は資本取引として会計処理します。条件付対価が資産又は負債に分類される場合は適切に、IFRS第９号「金融商品」又はIAS第37号「引当金、偶発負債及び偶発資産」に従って再測定し、利得又は損失は純損益として認識しています。
当社グループは2010年12月27日より前に発生した企業結合にIFRS第３号「企業結合」（2008年版）（以下、IFRS第３号）を遡及適用しないことを選択しています。2010年12月27日より前の取得に係るのれんは日本基準に基づき認識した金額で報告しています。
② 支配の喪失を伴わない持分の変動
2010年12月27日以降に発生した支配の喪失を伴わない持分の変動は、資本取引として会計処理しています。当社グループの持分及び非支配持分の帳簿価額は、子会社に対する持分の変動を反映して調整されます。従ってのれんは認識されません。
③ 支配の喪失
当社グループが投資の処分により子会社の支配を喪失する場合、処分損益は受取対価の公正価値及び残存持分の公正価値の合計と、のれんを含む子会社の資産、負債及び非支配持分の帳簿価額との差額として算定し、純損益として認識しています。子会社について従前にその他の包括利益で認識されていた金額は、当社グループが関連する資産又は負債を直接処分した場合と同様に会計処理しています。
④ 子会社
子会社とは、当社グループにより支配されている企業です。子会社の財務諸表は、支配開始日から支配喪失日までの期間、連結財務諸表に含まれます。子会社の会計方針は、当社グループが適用する会計方針と整合させるため、必要に応じて変更されています。
⑤ 預託金及び金銭の信託
預託金及び金銭の信託に含まれる信託勘定は、当社グループが支配していると結論付けた場合に連結しています。
⑥ 関連会社及び共同支配の取決め
関連会社とは、当社グループがその財務及び経営方針に対して重要な影響力を有しているものの、支配又は共同支配していない企業をいいます。当社グループが他の企業の議決権の20％以上50％以下を保有する場合、当社グループは当該他の企業に対して重要な影響力を有していると推定されます。
共同支配の取決めとは、取決めに対する契約上合意された支配の共有であり、関連性のある活動に関する意思決定に、支配を共有している当事者の全員一致の合意を必要とする場合にのみ存在します。共同支配の取決めの当事者の権利及び義務に応じて、共同支配事業又は共同支配企業のいずれかに分類されます。共同支配事業とは、共同支配の取決めに対して当事者が当該取決めに関する資産に対する権利及び負債に対する義務を有している場合をいい、共同支配企業とは、共同支配の取決めに対して当事者が当該取決めの純資産に対する権利を有している場合をいいます。
当社は、共同支配事業に対する持分に係る資産、負債、収益及び費用の会計処理を、特定の資産、負債、収益及び費用に適用されるIFRSに従って行います。
関連会社及び共同支配企業に対する投資(持分法適用会社)は、持分法を用いて会計処理し、取得時に取得原価で測定します。
連結財務諸表には、重要な影響を有した日又は共同支配が開始した日から終了する日までの持分法適用会社の収益・費用及び持分の変動に対する当社グループ持分が含まれています。持分法適用会社の会計方針は、当社グループが適用する会計方針と整合させるため、必要に応じて修正しています。損失に対する当社グループの持分が持分法適用会社に対する投資を上回った場合には、その投資の帳簿価額をゼロまで減額し、当社グループが被投資企業に代わって債務を負担し又は支払いを行う場合を除き、それ以上の損失は認識しません。
⑦ 連結上消去される取引
連結グループ内の債権債務残高及び取引、並びに連結グループ内取引によって発生した未実現損益は、連結財務諸表の作成に際して消去しています。持分法適用会社との取引から発生した未実現利益は、被投資企業に対する当社グループの持分を上限として投資から控除しています。未実現損失は、減損が生じている証拠がない場合に限り、未実現利益と同様の方法で控除しています。
(2）外貨
① 外貨建取引
外貨建取引は、取引日における為替レートで当社グループ内の各企業の各機能通貨に換算しています。期末日における外貨建貨幣性資産・負債は、期末日の為替レートで機能通貨に再換算しています。
公正価値で測定される外貨建非貨幣性資産・負債は、当該公正価値の算定日における為替レートで機能通貨に再換算しています。再換算によって発生した為替差額は、純損益として認識しています。ただし、公正価値で測定しその変動をその他の包括利益として認識する金融商品の再換算により発生した為替差額は、その他の包括利益として認識しています。外貨建取得原価により測定されている非貨幣性項目は、取引日の為替レートを使用して換算しています。
② 在外営業活動体
在外営業活動体の資産・負債（取得により発生したのれん及び公正価値の調整を含む）については期末日の為替レートで、収益及び費用については平均為替レートを用いて日本円に換算しています。
為替換算差額はその他の包括利益の「在外営業活動体の換算差額」として認識しています。なお、当社グループはIFRS移行日の在外営業活動体の換算から発生した累積換算差額をゼロとみなすことを選択しています。
当社のIFRS移行日以降、当該差額はその他の資本の構成要素に含めています。
在外営業活動体が処分される場合には、在外営業活動体の換算差額に関連する金額は、処分損益の一部として純損益に振り替えます。
(3）金融商品
① 金融資産及び金融負債の認識
当社グループは、純損益を通じて公正価値で測定する金融資産（有価証券投資を除く）のうち、通常の方法により行われるものについては、決済日に認識しています。それ以外の金融資産及び金融負債の売買については、当社グループが当該金融商品の契約の当事者となった時点で認識しています。
② 金融資産の分類及び測定
金融資産は、当初認識時に以下のとおりに分類しています。
ⅰ) 償却原価で測定する金融資産
金融資産は、以下の要件を満たす場合に償却原価で測定する金融資産に分類しています。
・契約上のキャッシュ・フローを回収するために資産を保有することを目的とする事業モデルに基づいて、資産が保有されている
・金融資産の契約条件により、元本及び元本残高に対する利息の支払のみであるキャッシュ・フローが所定の日に生じる
償却原価で測定する金融資産は、当初認識時の公正価値にその取得に直接起因する取引費用を加算して測定しています。当初認識後は、実効金利法を用いた償却原価により測定しています。
ⅱ) その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融資産
資本性金融商品への投資のうち、売買目的保有でない投資については、当初認識時に、その公正価値の事後的な変動をその他の包括利益に表示するという取消不能の選択を行うことができ、当社グループでは金融商品ごとに当該指定を行っています。
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融資産は、当初認識時の公正価値にその取得に直接起因する取引費用を加算して測定しています。当初認識後は公正価値で測定し、公正価値の変動額は、その他の包括利益の「その他の包括利益を通じて公正価値測定する資本性金融資産の公正価値の変動」として認識しています。当該金融資産の認識を中止した場合、又は、公正価値が著しく下落した場合、その他の包括利益に計上されている累積損益は直接利益剰余金に振り替えており、純損益に振り替えられません。なお、当該金融資産からの配当金については、金融収益の一部として純損益で認識しています。
ⅲ) その他の包括利益を通じて公正価値で測定する負債性金融資産
負債性金融資産は、以下の要件を満たす場合にその他の包括利益を通じて公正価値で測定する負債性金融資産に分類しています。
・契約上のキャッシュ・フローを回収と売却の両方によって目的が達成される事業モデルに基づいて保有されている
・金融資産の契約条件により、元本及び元本残高に対する利息の支払のみであるキャッシュ・フローが所定の日に生じる
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する負債性金融資産は、当初認識時の公正価値にその取得に直接起因する取引費用を加算して測定しています。当初認識後は公正価値で測定し、公正価値の変動額は、減損利得又は減損損失及び為替差損益を除き、当該金融資産の認識の中止又は分類変更が行われるまで、その他の包括利益の「その他の包括利益を通じて公正価値測定する負債性金融資産の公正価値の変動」として認識しています。当該金融資産の認識を中止した場合、その他の包括利益に計上されている累積損益は純損益に振り替えています。
ⅳ) 純損益を通じて公正価値で測定する金融資産
上記以外の金融資産は、純損益を通じて公正価値で測定する金融資産に分類しています。
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産は、当初認識時に公正価値で測定し、その取得に直接起因する取引費用は発生時に純損益として認識しています。当初認識後は公正価値で測定し、公正価値の変動額は、純損益として認識しています。
③ 金融資産の減損
償却原価により測定される金融資産及びその他の包括利益で測定される負債性金融資産については、予想信用損失を認識しています。
当社グループは、期末日ごとに各金融資産に係る信用リスクが当初認識時点から著しく増加しているかどうかを評価しており、当初認識時点から信用リスクが著しく増加していない場合には、12ヶ月の予想信用損失を認識しています。一方で、当初認識時点から信用リスクが著しく増加している場合には、全期間の予想信用損失と等しい金額を認識しています。
契約上の支払の期日経過が30日超である場合には、原則として信用リスクの著しい増大があったものとしています。なお、金融資産に係る信用リスクが期末日現在で低いと判断される場合には、当該金融資産に係る信用リスクが当初認識時以降に著しく増大していないと評価しています。また、全部または一部について回収ができず又は回収が極めて困難であると判断された金融資産や期日経過が90日を超えた金融資産については、債務不履行に該当すると判断しています。
信用損失は契約に従って企業に支払われるべきすべての契約上のキャッシュ・フローと、企業が受け取ると見込んでいるすべてのキャッシュ・フローとの差額を当初の実効金利で割り引いたものであり、予想信用損失は信用損失をそれぞれの債務不履行発生リスクでウェイト付した加重平均です。
当社グループは、ある金融資産の全体又は一部分を回収するという合理的な予想を有していない場合には、金融資産の総額での帳簿価額を直接減額しています。
償却原価により測定される金融資産については、予想信用損失を貸倒引当金として認識しています。貸倒引当金の繰入額又は戻入額は、減損損失又は減損利得として純損益で認識しています。
④ 金融負債の分類及び測定
ⅰ) 償却原価で測定する金融負債
償却原価で測定する金融負債は、当初認識時の公正価値にその取得に直接起因する取引費用を減算して測定しています。当初認識後は、実効金利法を用いた償却原価により測定しています。
ⅱ) 純損益を通じて公正価値で測定する金融負債
純損益を通じて公正価値で測定する金融負債は、当初認識時に公正価値で測定し、その取得に直接起因する取引費用は発生時に純損益として認識しています。当初認識後は公正価値で測定し、公正価値の変動額は、純損益として認識しています。
⑤ 金融資産及び金融負債の認識の中止
当社グループは、金融資産から生じるキャッシュ・フローに対する契約上の権利が失効した場合、又は当該金融資産の所有にかかるリスク及び便益を実質的にすべて移転する取引において、金融資産から生じるキャッシュ・フローを受け取る契約上の権利を移転する場合に、当該金融資産の認識を中止しています。また当社グループは、金融負債が消滅した場合、つまり、契約上の義務が免責、取消又は失効となった場合に、金融負債の認識を中止しています。
⑥ 相殺
金融資産及び金融負債は、当社グループが残高を相殺する法的権利を有し、かつ純額で決済するか又は資産の実現と負債の決済を同時に行う意図を有する場合にのみ、連結財政状態計算書上で相殺し、純額で表示しています。
⑦ 公正価値測定
金融資産及び金融負債の公正価値は、測定日時点で、市場参加者間の秩序ある取引において、資産を売却するために受け取るであろう価格又は負債を移転するために支払うであろう価格です。
⑧ 現金及び現金同等物
連結キャッシュ・フロー計算書における現金及び現金同等物とは、現金及び容易に一定の金額に現金化が可能な流動性の高い投資であり、価値の変動について僅少なリスクしかないものです。
⑨ 預託金及び金銭の信託
当社グループが有する一部の預託金及び金銭の信託については、その信託勘定を連結しています。預託金及び金銭の信託は、顧客より預託を受けた資金を保全するため各国の法令に基づき分別管理し運用している資金であるため、連結財政状態計算書では預託金及び金銭の信託として一括で表示しています。
⑩ 商品有価証券等
商品有価証券等は当社グループが主に短期的な売買のために保有している有価証券です。
⑪ デリバティブ資産及びデリバティブ負債
当連結会計年度に適用される会計方針
当社グループのデリバティブ資産及びデリバティブ負債は公正価値で当初測定し、その変動は純損益として認識しています。
前連結会計年度に適用される会計方針
ⅰ) ヘッジ会計を適用するデリバティブ
当社グループはキャッシュ・フローに関するリスクヘッジのため、ヘッジ要件を満たすデリバティブについてヘッジ会計を適用しています。
当社グループは、ヘッジの開始時点において、ヘッジ関係、ヘッジの実施についてのリスク管理目的及び戦略、ヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジされるリスクの性質、ヘッジの有効性の評価方法を文書化しています。また、当社グループはヘッジの開始時点とともに、その後も継続的にヘッジ手段がヘッジ対象のキャッシュ・フローの変動を相殺するために極めて有効であるかを判定しています。
ヘッジ手段としてのデリバティブは公正価値で当初測定し、その変動は次のように会計処理しています。
・キャッシュ・フロー・ヘッジ
キャッシュ・フロー・ヘッジとして指定され、かつその要件を満たすデリバティブの公正価値の変動は、そのヘッジ有効部分をその他の包括利益として認識し、非有効部分を純損益として認識しています。また、その他の包括利益として認識した金額は、ヘッジ対象のキャッシュ・フローが純損益に影響を及ぼす期間と同一期間において、その他の包括利益から控除し純損益に振り替えます。なお、ヘッジ手段が失効、売却、終了又は行使された場合などヘッジ会計の要件を満たさなくなった場合には、ヘッジ会計の適用を将来に向けて中止しています。
ⅱ) ヘッジ会計を適用しないデリバティブ
ヘッジ会計を適用するデリバティブを除く当社グループのデリバティブ資産及びデリバティブ負債は公正価値で当初測定し、その変動は純損益として認識しています。
⑫ 有価証券投資
有価証券投資は、商品有価証券等を除く当社グループが保有する有価証券投資です。
⑬ 信用取引資産及び信用取引負債
信用取引資産及び信用取引負債は、当社グループの国内信用取引に伴い発生する顧客、証券金融会社等への債権及び債務です。
⑭ 有価証券担保貸付金及び有価証券担保借入金
有価証券担保貸付金及び有価証券担保借入金は、当社グループの国内信用取引以外の有価証券担保貸付又は有価証券担保借入取引に伴い発生する顧客、取引金融機関、清算機関等への債権及び債務です。
(4）棚卸資産
主に近い将来に販売し、価格の変動による利益又はブローカーとしてのマージンを稼得する目的で保有する暗号資産は、棚卸資産として認識し、当初認識時点において取得原価で測定するとともに、当初認識後においては売却コスト控除後の公正価値で測定しています。公正価値の変動は当該変動が発生した期の純損益として認識しています。
上記の目的で棚卸資産として保有する暗号資産の公正価値は、主要な暗号資産取引所の取引価格に基づいて算定しています。
なお、利用者から預託を受けた暗号資産は、連結財政状態計算書上、資産として認識していません。
(5）有形固定資産
① 認識及び測定
有形固定資産は、取得原価から減価償却累計額及び減損損失累計額を控除した額で測定しています。
取得原価には資産の取得に直接関連する費用、解体・除去費用が含まれています。なお、当社グループは有形固定資産の原価に算入される解体・除去費用について、IFRS移行日時点で測定することを選択しています。
② 減価償却
減価償却費は償却可能価額をもとに算定しています。償却可能価額は、資産の取得価額から残存価額を差し引いて算出しています。
減価償却は、有形固定資産の各構成要素の見積耐用年数にわたり、定額法に基づいて純損益として認識しています。定額法を採用している理由は、資産によって生み出される将来の経済的便益の消費の想定パターンに最も近似していると考えられるためです。
主要な有形固定資産の前連結会計年度及び当連結会計年度における見積耐用年数は次のとおりです。
・建物 ３～18年
・器具備品 ４～15年
減価償却方法、耐用年数及び残存価額は、毎期末日に見直しを行い、必要に応じて改定しています。
(6）無形資産
① のれん
子会社の取得により生じたのれんは無形資産に計上しています。当初認識時におけるのれんの測定については、「(1）連結の基礎 ① 企業結合」に記載しています。
2010年12月27日より前の取得に関連するのれんは、IFRS移行日時点の日本基準による帳簿価額に基づき測定しています。
当初認識後ののれんは取得価額から減損損失累計額を控除して測定しています。
② 自己創設の無形資産
当社グループは、ソフトウエアに関する開発費用のうち、開発費用が信頼性をもって測定でき、技術的に実現可能性があり、かつ将来的に経済的便益をもたらす可能性が高いものについて、そのための十分な資源を有している場合に、無形資産として認識しています。当初認識後の自己創設の無形資産は取得価額から償却累計額及び減損損失累計額を控除して測定しています。
③ 棚卸資産に該当しない暗号資産及びトークン
棚卸資産に該当しない暗号資産及びトークンは、無形資産として認識し、当初認識時点において取得原価で測定するとともに、当初認識後においては取得原価から減損損失累計額を控除して測定しています。また、無形資産に分類した暗号資産は耐用年数が確定できない無形資産とみなし、償却を行っていません。
④ その他の無形資産
当社グループが取得したその他の無形資産で有限の耐用年数が付されたものについては、取得価額から償却累計額及び減損損失累計額を控除して測定しています。
⑤ 事後的な支出
事後的な支出は、当該支出に関連する特定の資産に伴う将来の経済的便益を増加させる場合にのみ資産として認識しています。自己創設のれん及びブランドを含むその他の事後的な支出は、すべて発生時に費用として認識しています。
⑥ 償却
償却費は、資産の取得価額から残存価額を差し引いた額に基づいています。
のれん以外の無形資産の償却は、当該資産が使用可能な状態になった日から見積耐用年数にわたり、定額法に基づいて純損益として認識しています。
主要な無形資産の前連結会計年度及び当連結会計年度における見積耐用年数は次のとおりです。
・自己創設無形資産 ５～７年
・顧客関連資産 18年
・技術関連資産 18年
・その他 18年
償却方法、耐用年数及び残存価額は、毎期末日に見直しを行い、必要に応じて改定しています。
当社グループは、関連する全ての要因の分析に基づいて、無形資産が、企業に対して正味のキャッシュ・インフローをもたらすと期待される期間について予見可能な限度が無い場合、それらの無形資産の耐用年数が確定できないものとみなしています。耐用年数が確定できない無形資産は、償却を行わず、毎年同じ時期及び減損の兆候がある度に減損テストを行います。
(7)リース
当社グループは、当連結会計年度よりIFRS16号「リース」を適用しています。IFRS16号「リース」の適用にあたり経過措置に従って、適用開始の累積的影響を適用開始日（2019年4月1日）に認識する方法を選択しており、比較情報については従前の基準であるIAS第17号「リース」を適用しております。
当連結会計年度に適用される会計方針
当社グループは、リース開始日において、使用権資産及びリース負債を認識しています。
使用権資産は、開始日において取得原価で測定しており、開始日後においては、原価モデルを適用して、取得原価から減価償却累計額及び減損損失累計額を控除した額で測定しています。当初認識後、使用権資産は、開始日から使用権資産の見積耐用年数又はリース期間のいずれか短い方の期間にわたって定額法により減価償却しております。リース期間は、リース契約に基づく解約不能期間に、延長オプションを行使する又は解約オプションを行使しないことが合理的に確実な場合のオプション期間を調整して決定しています。当連結会計年度における見積耐用年数は次のとおりです。
・使用権資産 １年～８年
リース負債は、開始日において、同日現在で支払われていないリース料の現在価値で測定しており、開始日後においては、リース負債に係る金利や支払われたリース料を反映するように帳簿価額を増減しています。リース負債を見直した場合又はリースの条件変更が行われた場合には、リース負債を再測定し使用権資産を修正しています。
なお、短期リース及び少額資産のリースについては、リース料をリース期間にわたり定額法により費用認識しています。
前連結会計年度に適用される会計方針
リース資産は、リース契約の終了時までに当社グループが所有権を獲得することが合理的に確実な場合を除き、リース期間又は経済的耐用年数のいずれか短い期間で償却します。
オペレーティング・リースにおける支払額は、リース期間にわたって定額法により純損益として認識しています。受け取ったリース・インセンティブは、リース費用総額とは不可分なものとしてリース期間にわたって認識しています。
(8）非金融資産の減損
繰延税金資産を除く、当社グループの非金融資産については、毎期末日に減損の兆候の有無を判断しています。減損の兆候が存在する場合は、当該資産の回収可能価額を見積っています。のれん及び耐用年数を確定できない又は未だ使用可能ではない無形資産については、回収可能価額を毎年同じ時期に見積っています。
資産又は資金生成単位の回収可能価額は、使用価値と売却費用控除後の公正価値のうちいずれか高い金額としています。使用価値の算定において、見積将来キャッシュ・フローは、貨幣の時間的価値及び当該資産に固有のリスクを反映した税引前の割引率を用いて現在価値に割り引いています。
資金生成単位については、継続的に使用することにより他の資産又は資産グループのキャッシュ・インフローから、概ね独立したキャッシュ・インフローを生み出す最小の資産グループとしています。
のれんの資金生成単位については、のれんが内部報告目的で管理される単位に基づき決定し、集約前の事業セグメントの範囲内となっています。
全社資産は独立したキャッシュ・インフローを生み出していないため、全社資産に減損の兆候がある場合、全社資産が帰属する資金生成単位の回収可能価額を算定して判断しています。
減損損失は、資産又は資金生成単位の帳簿価額が見積回収可能価額を超過する場合に、純損益として認識します。資金生成単位に関連して認識した減損損失は、まずその単位に配分されたのれんの帳簿価額を減額するように配分し、次に資金生成単位内のその他の資産の帳簿価額を比例的に減額するよう配分しています。
のれんに関連する減損損失は戻し入れません。その他の資産については、過去に認識した減損損失につき毎期末日において損失の減少又は消滅を示す兆候の有無を評価しています。回収可能価額の決定に使用した見積りが変化した場合は、減損損失を戻し入れます。減損損失は、減損損失を認識しなかった場合の帳簿価額から必要な減価償却費及び償却額を控除した後の帳簿価額を超えない金額を上限として戻し入れます。
(9）従業員給付
① 確定拠出型年金制度
当社及び一部の子会社では、確定拠出型年金制度を採用しています。確定拠出型年金制度は、雇用主が一定額の掛金を他の独立した企業に拠出し、その拠出額以上の支払について法的又は推定的債務を負わない退職後給付制度です。確定拠出型年金制度の拠出額は、従業員がサービスを提供した期間に、純損益として認識しています。
② 短期従業員給付
短期従業員給付については、割引計算は行わず、関連するサービスが提供された時点で純損益として認識しています。
(10）株式報酬取引
① 持分決済型の株式報酬制度
当社及び一部の子会社では、役員及び一部の従業員に対して、譲渡制限付株式を割り当てる持分決済型の報酬制度を設けています。持分決済型の株式報酬については、付与日現在の公正価値を測定し、権利確定期間にわたり費用を認識し、これに対応する資本の増加を認識しています。
② 現金決済型の株式報酬制度
一部の子会社では、役員及び一部の従業員に対して、当社株価に支給額が連動した現金決済型の報酬制度を設けています。現金決済型の株式報酬については、支払額の公正価値を負債として認識し、無条件に報酬を受ける権利が確定するまでの期間にわたり、当該負債の公正価値の変動を純損益として認識しています。
(11）引当金
引当金は、過去の事象の結果として、当社グループが現在の法的又は推定的債務を負っており、当該債務を決済するために経済的資源の流出が生じる可能性が高く、その債務の金額が合理的に見積り可能な場合に認識しています。引当金は、見積将来キャッシュ・フローを貨幣の時間的価値及び当該負債に特有のリスクを反映した税引前の利率を用いて現在価値に割り引いています。時の経過に伴う割引額の割戻しは純損益として認識しています。
(12）株主資本
① 普通株式
当社が発行した資本性金融商品は、発行価額を資本金及び資本剰余金に計上し、直接発行費用は資本剰余金から控除しています。
② 自己株式
自己株式は取得原価で測定され、資本から控除されます。当社の自己株式の購入、売却又は消却においていかなる利得及び損失も損益としては認識されません。なお、帳簿価額と売却時の対価との差額は資本剰余金として認識されます。
(13）収益及び費用
当社グループは、IFRS第９号に基づく利息及び配当収益等を除き、顧客との契約から生じる収益については、以下の５つのステップを適用することにより、収益を認識しています。
ステップ１：顧客との契約を識別する
ステップ２：契約における履行義務を識別する
ステップ３：取引価格を算定する
ステップ４：取引価格を契約における履行義務に配分する
ステップ５：履行義務の充足時に（又は充足するにつれて）収益を認識する
① 受入手数料
委託手数料等を含む受入手数料は、約定日等に履行義務が充足されるため、その時点で収益を認識しています。なお、暗号資産取引所における委託手数料については、受入手数料に含めて認識しています。
② トレーディング損益
商品有価証券等に関するトレーディング損益は、商品有価証券等の公正価値の変動を純損益に認識し、FX取引に関するトレーディング損益は、関連するデリバティブ資産・負債の公正価値の変動を純損益に認識しています。
また、自己が保有する暗号資産に関する損益はトレーディング損益として認識しており、純額で表示しています。
③ 金融収益及び金融費用
金融収益は、信用取引収益、有価証券貸借取引収益、受取利息、受取配当金、有価証券投資の売却益、トレーディング商品以外のデリバティブの公正価値の変動等から構成されています。金融費用は、信用取引費用、有価証券貸借取引費用、支払利息、有価証券投資の売却損、トレーディング商品以外のデリバティブの公正価値の変動等から構成されています。
金融収益のうち、受取利息、受取配当金及び有価証券投資の売却益などについてはIFRS第９号に従い発生時又は収益の属する期間に認識しています。有価証券貸借取引収益などについてはIFRS第15号に従い、その収益が属する期間に認識しています。
④ 収益と費用の相殺
当社グループが本人当事者に該当しないと判断される取引については、収益及び費用を相殺して純額で表示しています。
(14）法人所得税費用
法人所得税費用は、当期税金費用と繰延税金費用から構成されています。これらは、企業結合に関連するもの及び直接資本の部又はその他の包括利益で認識される項目を除き、純損益として認識しています。
当期税金費用は、期末日時点において施行又は実質的に施行される税率を乗じて算定する当期の課税所得又は損失にかかる納税見込額あるいは還付見込額の見積りに、前年までの納税見込額あるいは還付見込額の調整を加えたものです。
繰延税金資産及び負債は、資産及び負債の財政状態計算書上の帳簿価額と税務基準額との間に生ずる一時差異について認識しています。企業結合以外の取引で、かつ会計上又は税務上のいずれの損益にも影響を及ぼさない取引における資産又は負債の当初認識及び当社が一時差異を解消する時期をコントロールでき、かつ予測可能な将来にその差異が解消されない可能性が高い場合の子会社及び関連会社に対する投資にかかる差異については、繰延税金資産及び負債を認識していません。さらに、のれんの当初認識において生じる加算一時差異についても、繰延税金負債を認識していません。繰延税金資産及び負債は、期末日に施行又は実質的に施行される法律に基づいて一時差異が解消される時に適用されると予測される税率を用いて測定しています。
繰延税金資産は、未使用の税務上の欠損金及び将来減算一時差異のうち、将来課税所得に対して利用できる可能性が高いものに限り認識しています。繰延税金資産は毎期末日に見直し、税務便益が実現する可能性が高くなくなった部分について減額しています。
繰延税金資産・負債は、繰延税金資産・負債を相殺する法律上強制力のある権利を有しており、かつ法人所得税が同一の税務当局によって同一の納税主体に課されている場合又は異なる納税主体に課されているものの、これらの納税主体が繰延税金資産・負債を純額ベースで決済することを意図している場合、もしくはこれら税金資産・負債が同時に実現する予定である場合に相殺しています。
(15）１株当たり利益
基本的１株当たり当期利益は、当社の普通株主に帰属する損益を、その期間の自己株式を調整した発行済普通株式の加重平均株式数で除して算定しています。また、希薄化後１株当たり当期利益（潜在株式調整後１株当たり当期利益）は、希薄化効果のある潜在的普通株式による影響を調整して計算しています。
(16）セグメント報告
事業セグメントとは、他の事業セグメントとの取引を含む、収益を稼得し費用を発生させる事業活動の構成単位です。すべての事業セグメントの事業の成果は、個別にその財務情報が入手可能なものであり、かつ各セグメントへの経営資源の配分及び業績の評価を行うために、当社の最高経営責任者が定期的にレビューしています。
最高経営責任者に報告されるセグメントの事業の成果は、セグメントに直接帰属する項目及び合理的な理由に基づき配分することができる項目を含んでいます。
(17）適用されていない新たな基準書及び解釈指針
主な基準書及び解釈指針の新設・改訂のうち、2020年３月31日に終了する連結会計年度にまだ適用されていないものは次のとおりであり、当社グループの連結財務諸表の作成に際して適用していません。
これらの適用に当社グループへの影響は検討中ですが、重要な影響はないと見積っています。
|
基準書 |
基準名 |
強制適用時期 （以降開始年度） |
当社グループ 適用年度 |
新設・改訂の内容 |
|
IAS第1号 IAS第8号 |
財務諸表の表示 会計方針、会計上の見積りの変更及び誤謬 |
2020年１月１日 |
2021年３月期 |
「重要性がある」の定義を修正 |
|
IFRS第3号 |
企業結合 |
2020年１月１日 |
2021年３月期 |
企業結合に関する事業の定義を修正 |
|
IFRS第7号 IFRS第9号 |
金融商品：開示 金融商品 |
2020年１月１日 |
2021年３月期 |
IBOR改定に対応してヘッジ会計に関する要求事項の一部を修正 |
（会計方針の変更）
当社グループは、当連結会計年度よりIFRS第16号「リース」を適用しています。
(1) 借手
当社グループは、リース開始日において、使用権資産及びリース負債を認識しています。使用権資産は、開始日において取得原価で測定しており、開始日後においては、原価モデルを適用して、取得原価から減価償却累計額及び減損損失累計額を控除した額で測定しています。
リース負債は、開始日において、同日現在で支払われていないリース料の現在価値で測定しており、開始日後においては、リース負債に係る金利や支払われたリース料を反映するように帳簿価額を増減しています。リース負債を見直した場合又はリースの条件変更が行われた場合には、リース負債を再測定し使用権資産を修正しています。
なお、短期リース及び少額資産のリースについては、リース料をリース期間にわたり定額法により費用認識しています。
(2) 貸手
当社グループは、リースをオペレーティング・リース又はファイナンス・リースのいずれかに分類しています。原資産の所有に伴うリスクと経済的価値のほとんどすべてを移転する場合には、ファイナンス・リースに分類し、原資産の所有に伴うリスクと経済的価値のほとんどすべてを移転するものではない場合には、オペレーティング・リースに分類しています。
① ファイナンス・リース
リース開始日において、ファイナンス・リースに基づいて保有している資産は、正味リース投資未回収額に等しい金額で債権として表示しています。正味リース投資未回収額に対する一定の期間リターン率を反映するパターンに基づいて、リース期間にわたり金融収益を認識しています。
② オペレーティング・リース
オペレーティング・リースによるリース料は、定額法により収益に認識しています。
③ サブリース
貸手となるリースについては、サブリースを分類する際に、ヘッドリースが短期リースである場合には、オペレーティング・リースに分類し、それ以外の場合には、ヘッドリースから生じる使用権資産を参照して分類しています。
当社グループは、経過措置に従って、適用開始の累積的影響を適用開始日（2019年４月１日）に認識しています。IFRS第16号の適用により、有形固定資産（使用権資産）が3,143百万円増加し、その他の金融資産（リース債権）が46百万円増加し、その他の金融負債（未払費用）が428百万円減少し、その他の金融負債（リース負債）が3,614百万円増加しています。適用開始日現在に認識したリース負債に適用している借手の追加借入利子率の加重平均は1.7％です。なお、当社グループの貸手となるリースについては、サブリースのみでありファイナンス・リースに分類しています。
前連結会計年度末現在でIAS第17号「リース」を適用して開示したオペレーティング・リースの約定について、適用開始日現在の追加借入利子率で割り引いた額と、適用開始日現在の連結財政状態計算書に認識したリース負債との間の調整は、次のとおりです。
|
|
金額 |
|
|
百万円 |
|
前連結会計年度末（2019年３月31日）現在でIAS第17号「リース」を適用して開示したオペレーティング・リースの約定 |
3,172 |
|
|
|
|
前連結会計年度末（2019年３月31日）現在でIAS第17号「リース」を適用して開示したオペレーティング・リースの約定（追加借入利子率で割引後） |
3,045 |
|
行使することが合理的に確実な延長又は解約オプション |
569 |
|
適用開始日（2019年４月１日）現在の連結財政状態計算書に認識したリース負債 |
3,614 |
（会計上の見積りの変更）
当連結会計年度より、日本セグメントにおいて、無形資産の経済的耐用年数を見直したことにより、見積耐用年数を変更しました。これにより、当連結会計年度の連結損益計算書において、「販売費及び一般管理費」が1,167百万円減少しています。
当社グループは、事業活動を行う過程において金融商品に起因する次のリスクに晒されています。
・信用リスク
・流動性リスク
・市場リスク
・オペレーショナル・リスク
本注記ではこれら各リスクが及ぼす当社グループへの影響と、当社グループにおけるリスクの識別・分析・評価の方針や資本管理について記載しています。
(1) 金融商品に起因するリスクの管理体制
当社は、当社グループの経営に影響を与えるリスクを許容できる一定の範囲内にとどめるために、リスクを適切に識別し、分析、評価した上で各々のリスクに応じた適切な管理体制を整備しています。
当社は、当社グループの経営に影響を与えるリスク全般を管理するための規程を定めており、金融商品に起因するリスクを含む各リスクは、当該リスクの所管部門を管掌する執行役が決定する具体的な管理方針及び管理体制に従い管理し、各子会社に対してもリスク管理の方針及び体制の整備を指導しています。当社ではリスク管理統括責任者を任命し、リスク管理統括責任者が当社及び主要な子会社におけるリスク管理体制に関する整備状況及び運用状況を把握のうえ、定期的に当社の取締役会に報告しています。
① 信用リスク
信用リスクは、取引の相手方の契約不履行その他の理由により財務上の損失が発生するリスクであり、主として当社グループの顧客や取引金融機関等に対する取引先リスク及び発行体リスクからなります。
連結財務諸表に表示されている金融資産の減損後の帳簿価額は、関連する担保の評価額を考慮に入れない、当社グループの金融資産の信用リスクに対するエクスポージャーの最大値であります。なお、担保については「１９．担保」に記載しています。
（顧客取引に関わるリスク）
当社グループはグローバルに多数分散した顧客基盤を有していること及び取引上限の設定により、特定の顧客に対する過大な信用リスクが生じることはありません。顧客に対する債権の大部分は（ⅰ）約定未受渡しの取引に基づく債権、（ⅱ）信用取引に対するものを含む有価証券を担保とする貸付金、（ⅲ）先物オプション取引、(ⅳ)FX取引から構成されています。当社グループは、前金、保証金又は担保の差し入れを受けており、また、取引状況の日常的なモニタリングを通じたポジション偏り等のリスク把握を行うとともに、証拠金維持率の適切な設定や強制決済の仕組みを設けることにより期日経過債権の発生を抑える仕組みを導入しており、顧客に対する債権についての信用リスクは限定的です。
（取引金融機関及び暗号資産業者に関わるリスク）
当社グループの取引金融機関及び暗号資産業者は、基本的には国内又は海外で認知された優良な金融機関及び暗号資産業者であり、それら機関に対する債権に関する信用リスクは限定的です。また、取引金融機関に対する格付引下げ等の信用不安につながり得る情報を入手した場合には、関係部門間で連携をとりながらリスク回避のために必要な措置を講じるようにしています。
（発行体に関わるリスク）
当社グループでは資金運用のため日本国債や米国財務省短期証券等の有価証券を保有しています。また、顧客に提供する金融商品の商品在庫としての有価証券を保有しています。これら有価証券の発行体に関わる信用リスクについては日常的にモニタリングを行っており、発行体に関わる信用リスクは限定的です。
前連結会計年度（自2018年４月１日 至2019年３月31日）
金融資産の信用リスク別の帳簿価額は次のとおりです。
|
|
全期間の予想信用損失に等しい 金額で測定した損失評価引当金 |
|
合計 |
|
|
信用減損金融資産 |
|
|
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
償却原価で測定する金融資産 |
|
|
|
|
その他の金融資産 |
614 |
|
614 |
（注）主に顧客への立替金です。
その他の金融資産に対する貸倒引当金の増減は次のとおりです。
|
|
全期間の予想信用損失に等しい 金額で測定した損失評価引当金 |
|
合計 |
|
|
信用減損金融資産 |
|
|
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
期首 |
380 |
|
380 |
|
期中増加額 |
40 |
|
40 |
|
期中減少額（戻入） |
△1 |
|
△1 |
|
期中減少額（目的使用） |
△0 |
|
△0 |
|
在外営業活動体の換算差額 |
13 |
|
13 |
|
期末 |
432 |
|
432 |
当連結会計年度（自2019年４月１日 至2020年３月31日）
金融資産の信用リスク別の帳簿価額は次のとおりです。
|
|
全期間の予想信用損失に等しい 金額で測定した損失評価引当金 |
|
合計 |
|
|
信用減損金融資産 |
|
|
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
償却原価で測定する金融資産 |
|
|
|
|
その他の金融資産 |
406 |
|
406 |
（注）主に顧客への立替金です。
その他の金融資産に対する貸倒引当金の増減は次のとおりです。
|
|
全期間の予想信用損失に等しい 金額で測定した損失評価引当金 |
|
合計 |
|
|
信用減損金融資産 |
|
|
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
期首 |
432 |
|
432 |
|
期中増加額 |
344 |
|
344 |
|
期中減少額（戻入） |
△6 |
|
△6 |
|
期中減少額（目的使用） |
△403 |
|
△403 |
|
在外営業活動体の換算差額 |
△6 |
|
△6 |
|
期末 |
361 |
|
361 |
② 流動性リスク
流動性リスクは、企業が現金又はその他の金融資産の引渡しその他の方法による債務の決済に支障をきたすリスクです。
当社グループでは、経営に必要な資金を大手金融機関をはじめとする多数の金融機関からの借入、インターバンク市場からの調達、また、資本市場における社債の発行により調達し、一時的な余資は流動性の高い短期金融資産で運用しています。
当社グループでは資金繰り状況及び見通しの把握を随時行っており、かつ、多数の金融機関との間で当座借越契約、コミットメントライン契約等を締結していることで、流動性リスクを軽減しています。また、当社グループ内で機動的に資金を融通しあうことを可能な体制とし、流動性リスクのさらなる軽減も図っています。
なお、顧客からの預り金や受入保証金は顧客分別金信託等を設定して分別管理していますが、その資産は法令に基づき国債、預金等で構成されており、十分な流動性を確保しています。
(ⅰ) 社債及び借入金
各年度末における社債及び借入金の期日別残高は次のとおりです。
前連結会計年度（2019年３月31日）
|
|
帳簿価額 |
|
契約上の キャッシュ・フロー |
|
１年以内 |
|
１年超～ ２年以内 |
|
２年超～ ３年以内 |
|
３年超～ ４年以内 |
|
４年超～ ５年以内 |
|
５年超 |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
短期借入金等 |
94,667 |
|
94,673 |
|
94,673 |
|
－ |
|
－ |
|
－ |
|
－ |
|
－ |
|
社債 |
27,018 |
|
28,000 |
|
11,200 |
|
－ |
|
11,800 |
|
－ |
|
5,000 |
|
－ |
|
長期借入金 |
68,955 |
|
69,208 |
|
－ |
|
10,005 |
|
38,853 |
|
－ |
|
20,350 |
|
－ |
|
合計 |
190,641 |
|
191,880 |
|
105,873 |
|
10,005 |
|
50,653 |
|
－ |
|
25,350 |
|
－ |
|
（信用取引負債） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
信用取引借入金 |
3,573 |
|
3,573 |
|
3,573 |
|
－ |
|
－ |
|
－ |
|
－ |
|
－ |
当連結会計年度（2020年３月31日）
|
|
帳簿価額 |
|
契約上の キャッシュ・フロー |
|
１年以内 |
|
１年超～ ２年以内 |
|
２年超～ ３年以内 |
|
３年超～ ４年以内 |
|
４年超～ ５年以内 |
|
５年超 |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
短期借入金等 |
34,081 |
|
34,086 |
|
34,086 |
|
－ |
|
－ |
|
－ |
|
－ |
|
－ |
|
社債 |
30,703 |
|
32,389 |
|
3,000 |
|
11,800 |
|
2,200 |
|
5,000 |
|
5,189 |
|
5,200 |
|
長期借入金 |
83,157 |
|
83,403 |
|
－ |
|
3 |
|
38,850 |
|
20,350 |
|
14,200 |
|
10,000 |
|
合計 |
147,941 |
|
149,878 |
|
37,086 |
|
11,803 |
|
41,050 |
|
25,350 |
|
19,389 |
|
15,200 |
|
（信用取引負債） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
信用取引借入金 |
970 |
|
970 |
|
970 |
|
－ |
|
－ |
|
－ |
|
－ |
|
－ |
(ⅱ) リース負債
各年度末におけるリース負債の期日別残高は次のとおりです。
当連結会計年度（2020年３月31日）
|
|
帳簿価額 |
|
契約上の キャッシュ・フロー |
|
１年以内 |
|
１年超～ ２年以内 |
|
２年超～ ３年以内 |
|
３年超～ ４年以内 |
|
４年超～ ５年以内 |
|
５年超 |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
リース負債 |
2,794 |
|
2,839 |
|
1,110 |
|
1,029 |
|
231 |
|
196 |
|
163 |
|
109 |
|
合計 |
2,794 |
|
2,839 |
|
1,110 |
|
1,029 |
|
231 |
|
196 |
|
163 |
|
109 |
なお、社債及び借入金並びにリース負債以外の金融負債（デリバティブを含む）について、期日が１年超となる重要なものはありません。リース負債は、連結財政計算書の「その他の金融負債」に含まれています。
③ 市場リスク
市場リスクとは、市場における価格の変化により有価証券等の公正価値や将来のキャッシュ・フローが変動するリスクで、外国為替リスク、金利リスク、その他のリスクの３つに分類されます。
(ⅰ) 外国為替リスク
当社グループは、金融商品取引業者等の行うFX取引及び外貨建金融商品在庫等の外貨建資産・負債や当社グループの海外事業への純投資に関連する為替変動リスクに晒されています。FX取引についてはカバー取引に関する規定を定め、外国為替ポジションの適切な制御に努めています。外貨建金融商品在庫等の外貨建資産・負債に関しては日常的なモニタリングを通じたポジション偏り等のリスク把握を行い、ネットポジションに対して為替予約取引等を利用しリスクをヘッジしているため為替変動リスクは限定的です。
(ⅱ) 金利リスク
当社グループは、必要な資金を金融機関からの借入や資本市場における社債の発行により調達しており、長期的な資金調達に関して金利変動リスクに晒されています。
金利リスクの影響を受ける主な金融資産は預託金及び金銭の信託でありますが、リスク管理上、定量的分析結果を取締役会に報告しています。
顧客分別金信託及び顧客区分管理信託の運用につきましては、償還までの保有を原則とし、その間の利金収入を目的としています。運用商品は現状、日本国債や米国財務省中期証券等の有価証券、銀行預金、コールローンとなっています。
当社グループは、これら資産・負債から生じる金利変動リスクをモニタリングし、急激な金利変動時には、金利スワップ等のデリバティブ取引等を利用することで、純損益の変動を機動的にヘッジする体制を整えています。
・固定金利性金融商品
次の表は、保有する日本国債と米国財務省中期証券等、ヘッジ手段（キャッシュ・フロー・ヘッジ）に指定した金利スワップについて、前連結会計年度及び当連結会計年度において金利が10bp上昇した場合の公正価値の変動が連結財政状態計算書の資本に与える影響を示しています。
（感応度分析表）
|
|
前連結会計年度 （2019年３月31日） |
|
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
日本国債 |
△119 |
|
△100 |
|
米国財務省中期証券等 |
△19 |
|
△15 |
|
資本影響額 |
△137 |
|
△115 |
上表には、前連結会計年度は売却可能金融資産、当連結会計年度はその他の包括利益を通じて公正価値測定する金融資産についての価値変動に伴う影響額を含めていますが、価値の下落が減損と判定される場合を除き、当期利益への影響額はありません。
・変動金利性金融商品
次の表は、前連結会計年度及び当連結会計年度において金利が10bp上昇した場合に、連結損益計算書の税引前利益及び連結財政状態計算書の資本に与える影響を示しています。この分析は、前連結会計年度末及び当連結会計年度末に当社グループが保有する変動金利性の長期借入金残高に10bpを乗じて算出しており、将来にわたる残高の増減、為替変動の影響、変動金利性の借入金にかかる借換時期・金利改定時期の分散効果等を考慮せず、その他のすべての変数を一定として計算しています。
なお、金利スワップ取引により実質的に金利が固定化されているものについては、その影響を考慮して計算しています。
（感応度分析表）
|
|
前連結会計年度 （2019年３月31日） |
|
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
税引前利益 |
△14 |
|
△40 |
|
資本影響額 |
△10 |
|
△28 |
(ⅲ) その他のリスク
当社グループは、連結財政状態計算書において認識している有価証券等の価値変動リスクに晒されていますが、保有する有価証券等の価格変動の状況を監視することにより、リスクの状況を把握しています。
次の表は、保有する市場性のある有価証券の公正価値が10%下落した場合の、有価証券投資の価値変動が連結財政状態計算書の資本に与える影響を示しています。この分析は、前連結会計年度末及び当連結会計年度末に当社グループが保有する市場性のある有価証券の投資残高に10%を乗じて算出しており、将来にわたる残高の増減、為替変動の影響、その他のすべての変数を一定とし計算しています。
（感応度分析表）
|
|
前連結会計年度 （2019年３月31日） |
|
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
税引前利益 |
△36 |
|
△28 |
|
資本影響額 |
△10 |
|
△10 |
④ オペレーショナル・リスク
当社グループは、業務プロセス、人事、技術及び事業基盤に関連して生じる多種多様な事象や、法令・諸規則の変更等の信用リスク・市場リスク・流動性リスク以外の外部事象に起因するオペレーショナル・リスクに晒されています。
オペレーショナル・リスクを把握し管理するため、当社においてはリスク管理統括責任者が当社及び主要な子会社におけるリスク管理体制に関する整備状況及び運用状況を把握のうえ、定期的に当社の取締役会に報告しています。各子会社においては業務分掌や文書管理ルールの明確化、法令遵守の徹底等を通じてオペレーショナル・リスクの軽減を図っています。また、内部監査部門においてもリスクの所在把握を行い、必要と認めた場合には改善を求め、その状況を取締役会に報告するなど、オペレーショナル・リスクの軽減に努めています。
(2) 資本管理
当社グループは、経営の健全性、効率性を維持し、持続的な成長を実現するため、事業のリスクに見合った適正な資本水準及び負債・資本構成の維持を重視しています。また、当社グループには金融商品取引法その他海外の同様な法令に基づき自己資本規制比率や純資産等の額を一定水準以上に保つことが義務付けられている子会社があります。
主要な子会社に適用される各国・地域の主な法令は次の表に記載のとおりです。
|
国・地域 |
法令名 |
|
日 本 |
金融商品取引法 |
|
米 国 |
Securities Act of 1933 Securities Exchange Act of 1934 Dodd-Frank Wall Street Reform and Consumer Protection Act of 2010 Commodity Exchange Act of 1936 |
|
香 港 |
Securities and Futures Ordinance (Cap. 571) |
各子会社の資本水準は、各国・地域の法令で要求される水準を十分に満たしています。
当連結会計年度において、資本規制の計算に重要な影響を及ぼすような法令の変更は行われていません。
当社グループの主要な子会社であるマネックス証券株式会社及びTradeStation Securities, Inc.に対し適用される自己資本規制の概要及び各年度の５月末日現在において把握している各社の各年度末における資本管理にかかる状況は次のとおりです。
① マネックス証券株式会社
マネックス証券株式会社は金融商品取引法及びその他関連する法令諸規則に基づき、固定化されていない自己資本（流動性資産）の額を次に掲げる３つのリスク相当額の合計額で除した比率が120％以上となるよう維持する義務があります。
ⅰ）市場リスク（保有している商品の価格が市場の価格変動により下落することを想定したリスク）相当額
ⅱ）取引先リスク（金融商品取引を行う相手方に起因して生じることが想定されるリスク）相当額
ⅲ）基礎的リスク（事務処理の誤りその他日常的な業務の遂行上発生が想定されるリスク）相当額
|
|
前連結会計年度 （2019年３月31日） |
|
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
|
自己資本規制比率 |
340.6％ |
|
384.8％ |
② TradeStation Securities, Inc.
米国証券子会社であるTradeStation Securities, Inc.は、米国のSecurities and Exchange Commission （米国証券取引委員会「SEC」）や自主規制機関等が定める規則に基づき、一定額以上のネット・キャピタル（SEC規則15c3-1に基づき計算される自己資本の額）を維持する必要があります。
TradeStation Securities, Inc.はこれらの規則にしたがって、同社が最低限維持すべき自己資本の額を算出しています。具体的には、次の３つの金額のうち一番高い金額が、同社が最低限満たすべき資本の額となります。
ⅰ）1,500千米ドル
ⅱ）米国内外に居住する顧客及び非顧客（TradeStation Securities, Inc.に対する債権が他の債権者が同社に対し保有する債権に対し劣後する者。但し、自己勘定取引分を除く。）が米国内外の先物、先物オプション及び店頭デリバティブのポジションをとるために差し入れる証拠金あるいは履行保証（但し、純粋な買い持ちポジションに起因するリスク委託証拠金を除く。）の額の８％
ⅲ）顧客負債勘定合計額の２％
なお、ネット・キャピタルから最低限維持すべき自己資本の額を差し引いた金額がエクセス・ネット・キャピタルとなります。
|
|
前連結会計年度 （2019年３月31日） |
|
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
|
ネット・キャピタル |
119,333千米ドル |
|
133,656千米ドル |
|
最低限維持すべき自己資本の額 |
3,780千米ドル |
|
4,599千米ドル |
|
エクセス・ネット・キャピタル |
115,554千米ドル |
|
129,057千米ドル |
前連結会計年度（自2018年４月１日 至2019年３月31日）
当社は、2018年４月６日にコインチェック株式会社の株主と株式譲渡契約を締結し、2018年４月16日に同社の全株式を取得しました。
(1) 企業結合の概要
① 被取得企業の名称及びその事業の内容
被取得企業の名称 コインチェック株式会社
事業の内容 暗号資産交換業
② 取得日
2018年４月16日
③ 取得した議決権付資本持分の割合
100％
④ 企業結合を行う主な理由
当社では、個人とお金の付き合い方を大きく変える可能性がある次世代の技術・プラットフォームとして、ブロックチェーンや暗号資産を認識しており、2017年10月からは、これらの技術を中心に当社グループを飛躍的に成長させるべく、「第二の創業」を掲げて、暗号資産交換業への参入準備や暗号資産研究所の設立など、この分野における取組みを進めてまいりました。
中でも、暗号資産交換業は「第二の創業」において大きな役割を担う事業であることから、当社は暗号資産ビジネスの先駆者でもあるコインチェック株式会社を完全子会社とすることを決定しました。
⑤ 被取得企業の支配獲得方法
現金を対価とする株式取得
(2) 取得対価
対価の種類ごとの取得日の公正価値は次のとおりです。
|
|
金額 |
|
|
百万円 |
|
現金 |
3,600 |
|
条件付対価（注） |
960 |
|
取得対価合計 |
4,560 |
（注）コインチェック株式会社の前所有者との間で条件付対価に関する合意がされています。コインチェック株式会社の今後３事業年度の当期純利益の合計額の二分の一を上限とし、一定の事業上のリスクを加味して算出される金額が追加で発生する可能性があります。当社グループは、この追加対価に関連して、コインチェック株式会社の今後３事業年度の当期純利益及び一定の事業上のリスク等を勘案し算定した取得日における公正価値960百万円を取得対価に含めています。
(3) 取得した資産及び引き受けた負債の額
取得日現在における取得した資産及び引き受けた負債の公正価値は次のとおりです。
|
|
金額 |
|
|
百万円 |
|
資産 |
|
|
現金及び現金同等物 |
34,295 |
|
棚卸資産 |
4,402 |
|
その他 |
638 |
|
負債 |
|
|
預り金 |
△27,553 |
|
未払法人税等 |
△1,876 |
|
その他 |
△4,977 |
|
識別可能な純資産の公正価値 |
4,929 |
（注）１．コインチェック株式会社が保有する暗号資産（利用者との消費貸借契約に基づく暗号資産を含む）は、棚卸資産として認識しています。また、利用者との消費貸借契約に基づく暗号資産に対応する負債は、取得日現在で4,389百万円であり、上記負債の「その他」に含まれています。
２．財政状態計算書に計上されていない利用者から預託された暗号資産の資産及び対応する負債の取得日現在の残高は131,502百万円です。
(4) のれん
取得の結果として、のれん又は負ののれん発生益はありません。
|
|
金額 |
|
|
百万円 |
|
取得対価合計 |
4,560 |
|
非支配持分（注） |
369 |
|
識別可能な純資産の公正価値 |
△4,929 |
|
のれん又は負ののれん発生益（△） |
－ |
（注）非支配持分については、コインチェック株式会社が発行する新株予約権を市場ベースの測定値で測定したことによるものです。
(5) 税務上損金算入可能と見込まれるのれんの総額
該当事項はありません。
(6) 取得関連費用
取得関連費用は29百万円であり、連結損益計算書の「販売費及び一般管理費」に含まれています。
(7) 当社グループの業績に与える影響
当該企業結合に係る取得日以降の損益情報及び当該企業結合が当連結会計年度期首に行われたと仮定した場合の損益情報は、連結財務諸表に与える影響額に重要性がないため開示していません。
当連結会計年度（自2019年４月１日 至2020年３月31日）
金額的重要性のある子会社及び非支配持分の取得はありません。
(1）事業セグメント
当社グループは、金融商品取引業、暗号資産交換業、有価証券の投資事業を主要な事業として「日本」・「米国」・「アジア・パシフィック」・「クリプトアセット事業」・「投資事業」の５つの報告セグメントとしています。
|
報告セグメント |
主要な事業 |
主要な会社 |
|
日本 |
日本における金融商品取引業 |
マネックス証券株式会社 |
|
米国 |
米国における金融商品取引業 |
TradeStation Securities, Inc. |
|
アジア・パシフィック |
香港、豪州における金融商品取引業 |
Monex Boom Securities(H.K.) Limited Monex Securities Australia Pty Ltd |
|
クリプトアセット事業 |
暗号資産交換業 |
コインチェック株式会社 |
|
投資事業 |
有価証券等の投資事業 |
マネックスベンチャーズ株式会社 MV１号投資事業有限責任組合 |
（注）各法人はそれぞれ独立した経営単位であり、各法人で包括的な戦略を立案し、事業を展開しています。
当社グループの報告セグメント情報は次のとおりです。
前連結会計年度（自2018年４月１日 至2019年３月31日）
|
|
報告セグメント |
|
その他 |
|
調整 |
|
連結 |
||||||||||
|
|
日本 |
|
米国 |
|
アジア・パシフィック |
|
クリプトアセット事業 |
|
投資事業 |
|
計 |
|
|
|
|||
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
外部顧客への営業収益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
セグメント間の内部営業収益又は振替高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
金融費用 |
△ |
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
△ |
|
売上原価 |
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
減価償却費及び償却費 |
△ |
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
△ |
|
その他の販売費及び一般管理費 |
△ |
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
|
|
|
|
△ |
|
その他の収益費用（純額） |
△ |
|
△ |
|
△ |
|
|
|
△ |
|
△ |
|
|
|
△ |
|
△ |
|
持分法による投資利益又は損失（△） |
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
セグメント利益又は損失（△） |
|
|
|
|
△ |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
営業収益の中には、次の金融収益、売上収益が含まれています。
|
|
報告セグメント |
|
その他 |
|
調整 |
|
連結 |
||||||||||
|
|
日本 |
|
米国 |
|
アジア・パシフィック |
|
クリプトアセット事業 |
|
投資事業 |
|
計 |
||||||
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
金融収益 |
9,808 |
|
9,221 |
|
301 |
|
－ |
|
414 |
|
19,744 |
|
1,800 |
|
△2,302 |
|
19,242 |
|
売上収益 |
－ |
|
282 |
|
－ |
|
－ |
|
－ |
|
282 |
|
－ |
|
△282 |
|
－ |
（注）１．その他は、報告セグメントから当社への配当金です。
２．調整は、セグメント間の内部取引消去です。
３．セグメント間の取引は、第三者間取引価格にて行われています。
４．セグメント利益又は損失は、税引前利益又は損失です。
当連結会計年度（自2019年４月１日 至2020年３月31日）
|
|
報告セグメント |
|
調整 |
|
連結 |
||||||||||
|
|
日本 |
|
米国 |
|
アジア・パシフィック |
|
クリプトアセット事業 |
|
投資事業 |
|
計 |
|
|
||
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
外部顧客への営業収益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
セグメント間の内部営業収益又は振替高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
金融費用 |
△ |
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
売上原価 |
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
減価償却費及び償却費 |
△ |
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
その他の販売費及び一般管理費 |
△ |
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
|
|
△ |
|
その他の収益費用（純額） |
△ |
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
持分法による投資利益又は損失（△） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
セグメント利益又は損失（△） |
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
営業収益の中には、次の金融収益、売上収益が含まれています。
|
|
報告セグメント |
|
調整 |
|
連結 |
||||||||||
|
|
日本 |
|
米国 |
|
アジア・ パシフィック |
|
クリプト アセット 事業 |
|
投資事業 |
|
計 |
||||
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
金融収益 |
8,652 |
|
9,965 |
|
280 |
|
－ |
|
148 |
|
19,044 |
|
△466 |
|
18,579 |
|
売上収益 |
－ |
|
412 |
|
－ |
|
－ |
|
－ |
|
412 |
|
△412 |
|
－ |
（注）１．調整は、セグメント間の内部取引消去です。
２．セグメント間の取引は、第三者間取引価格にて行われています。
３．セグメント利益又は損失は、税引前利益又は損失です。
(2）非流動資産（金融資産及び繰延税金資産を除く）の地域別内訳
|
|
前連結会計年度 （2019年３月31日） |
|
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
日 本 |
24,615 |
|
26,133 |
|
米 国 |
24,575 |
|
23,951 |
|
アジア・パシフィック |
984 |
|
985 |
|
合 計 |
50,175 |
|
51,069 |
(1）収益の分解
収益の分解と報告セグメントとの関連は次のとおりです。
前連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
|
|
報告セグメント |
|
その他 及び調整 |
|
連結 |
||||||||||
|
|
日本 |
|
米国 |
|
アジア・パシフィック |
|
クリプトアセット事業 |
|
投資 事業 |
|
計 |
||||
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
受入手数料 |
13,301 |
|
12,014 |
|
406 |
|
186 |
|
－ |
|
25,907 |
|
△166 |
|
25,741 |
|
トレーディング損益 |
4,535 |
|
－ |
|
△3 |
|
1,929 |
|
－ |
|
6,461 |
|
－ |
|
6,461 |
|
金融収益 |
9,808 |
|
9,221 |
|
301 |
|
－ |
|
414 |
|
19,744 |
|
△502 |
|
19,242 |
|
売上収益 |
－ |
|
282 |
|
－ |
|
－ |
|
－ |
|
282 |
|
△282 |
|
－ |
|
その他の営業収益 |
86 |
|
1,282 |
|
126 |
|
－ |
|
－ |
|
1,493 |
|
△762 |
|
731 |
|
営業収益 |
27,729 |
|
22,798 |
|
829 |
|
2,116 |
|
414 |
|
53,887 |
|
△1,712 |
|
52,175 |
営業収益のうち、顧客との契約から生じた収益及びその他の源泉から生じた収益の区分は次のとおりです。
|
|
報告セグメント |
|
その他 及び調整 |
|
連結 |
||||||||||
|
|
日本 |
|
米国 |
|
アジア・パシフィック |
|
クリプトアセット事業 |
|
投資 事業 |
|
計 |
||||
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
顧客との契約から生じた収益 |
16,458 |
|
17,015 |
|
531 |
|
2,116 |
|
－ |
|
36,120 |
|
△1,210 |
|
34,910 |
|
その他の源泉 |
11,271 |
|
5,784 |
|
298 |
|
－ |
|
414 |
|
17,767 |
|
△502 |
|
17,265 |
（注）１．各報告セグメントの収益はセグメント間の内部取引消去前の収益です。
２．その他の源泉から認識した収益は、IFRS第９号に基づく利息及び配当金等です。
当連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
|
|
報告セグメント |
|
その他 及び調整 |
|
連結 |
||||||||||
|
|
日本 |
|
米国 |
|
アジア・パシフィック |
|
クリプトアセット事業 |
|
投資 事業 |
|
計 |
||||
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
受入手数料 |
12,614 |
|
12,270 |
|
454 |
|
287 |
|
－ |
|
25,625 |
|
△250 |
|
25,375 |
|
トレーディング損益 |
5,030 |
|
－ |
|
0 |
|
3,528 |
|
－ |
|
8,558 |
|
△8 |
|
8,550 |
|
金融収益 |
8,652 |
|
9,965 |
|
280 |
|
－ |
|
148 |
|
19,044 |
|
△466 |
|
18,579 |
|
売上収益 |
－ |
|
412 |
|
－ |
|
－ |
|
－ |
|
412 |
|
△412 |
|
－ |
|
その他の営業収益 |
96 |
|
999 |
|
153 |
|
－ |
|
－ |
|
1,248 |
|
△526 |
|
722 |
|
営業収益 |
26,393 |
|
23,645 |
|
887 |
|
3,815 |
|
148 |
|
54,887 |
|
△1,661 |
|
53,226 |
営業収益のうち、顧客との契約から生じた収益及びその他の源泉から生じた収益の区分は次のとおりです。
|
|
報告セグメント |
|
その他 及び調整 |
|
連結 |
||||||||||
|
|
日本 |
|
米国 |
|
アジア・パシフィック |
|
クリプトアセット事業 |
|
投資 事業 |
|
計 |
||||
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
顧客との契約から生じた収益 |
15,567 |
|
17,463 |
|
607 |
|
3,815 |
|
－ |
|
37,451 |
|
△1,196 |
|
36,256 |
|
その他の源泉 |
10,826 |
|
6,182 |
|
280 |
|
－ |
|
148 |
|
17,436 |
|
△466 |
|
16,970 |
（注）１．各報告セグメントの収益はセグメント間の内部取引消去前の収益です。
２．その他の源泉から認識した収益は、IFRS第９号に基づく利息及び配当金等です。
(2）契約残高
契約負債の残高は次のとおりです。
|
|
前連結会計年度末 （2019年３月１日） |
|
当連結会計年度末 （2020年３月31日） |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
契約負債 |
345 |
|
166 |
（注）契約負債はマネックスポイントに関連するものです。
前連結会計年度及び当連結会計年度において、重要な顧客との契約から生じた債権はありません。
当連結会計年度に認識した収益のうち、重要な期首現在の契約負債残高に含まれていた収益はありません。
当連結会計年度において、過去の期間に充足（又は部分的に充足）した履行義務から認識した収益はありません。
(3）残存履行義務に配分した取引価格
当社グループは、当初の契約期間の予想が１年を超える重要な契約はありません。
(4）顧客との契約の獲得又は履行のためのコストから認識した資産
当社グループは、重要な顧客との契約の獲得又は履行のためのコストはありません。
受入手数料の内訳は次のとおりです。
|
|
前連結会計年度 （自2018年４月１日 至2019年３月31日） |
|
当連結会計年度 （自2019年４月１日 至2020年３月31日） |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
委託手数料 |
19,463 |
|
19,383 |
|
引受売出手数料 |
70 |
|
105 |
|
募集売出手数料 |
355 |
|
176 |
|
その他受入手数料 |
5,852 |
|
5,712 |
|
合計 |
25,741 |
|
25,375 |
その他受入手数料には、顧客の投資信託取引に関わる代行手数料や信用取引に関わる事務手数料等が含まれています。
トレーディング損益の金融商品の分類別などの内訳は次のとおりです。
|
|
前連結会計年度 （自2018年４月１日 至2019年３月31日） |
|
当連結会計年度 （自2019年４月１日 至2020年３月31日） |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
純損益を通じて公正価値で測定する 金融資産及び金融負債 |
4,532 |
|
5,030 |
|
棚卸資産 |
1,929 |
|
3,520 |
|
合計 |
6,461 |
|
8,550 |
トレーディング損益の性質別の内訳は次のとおりです。
|
|
前連結会計年度 （自2018年４月１日 至2019年３月31日） |
|
当連結会計年度 （自2019年４月１日 至2020年３月31日） |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
外国為替（主にFX取引） |
4,285 |
|
4,733 |
|
暗号資産 |
1,929 |
|
3,520 |
|
その他 |
246 |
|
298 |
|
合計 |
6,461 |
|
8,550 |
(1）金融収益及び金融費用
金融収益及び金融費用の金融商品の分類別の内訳は次のとおりです。
|
|
前連結会計年度 （自2018年４月１日 至2019年３月31日） |
|
当連結会計年度 （自2019年４月１日 至2020年３月31日） |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
金融収益 |
|
|
|
|
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産及び金融負債 |
449 |
|
190 |
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する負債性金融資産 |
1,329 |
|
1,023 |
|
償却原価で測定する金融資産 |
17,464 |
|
17,366 |
|
合計 |
19,242 |
|
18,579 |
|
金融費用 |
|
|
|
|
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産及び金融負債 |
36 |
|
22 |
|
償却原価で測定する金融負債 |
4,722 |
|
5,214 |
|
合計 |
4,758 |
|
5,236 |
金融収益及び金融費用の性質別の内訳は次のとおりです。
|
|
前連結会計年度 （自2018年４月１日 至2019年３月31日） |
|
当連結会計年度 （自2019年４月１日 至2020年３月31日） |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
金融収益 |
|
|
|
|
受取利息（注）１ |
6,586 |
|
6,943 |
|
有価証券貸借取引収益 |
6,565 |
|
6,620 |
|
信用取引収益 |
5,619 |
|
4,855 |
|
有価証券投資の評価益 |
249 |
|
114 |
|
有価証券投資の売却益 |
156 |
|
－ |
|
その他 |
68 |
|
47 |
|
合計 |
19,242 |
|
18,579 |
|
金融費用 |
|
|
|
|
有価証券貸借取引費用 |
3,086 |
|
3,163 |
|
支払利息（注）２ |
1,176 |
|
1,285 |
|
信用取引費用 |
422 |
|
626 |
|
金融資産の減損損失 |
38 |
|
105 |
|
その他 |
36 |
|
57 |
|
合計 |
4,758 |
|
5,236 |
（注）１．前連結会計年度において、償却原価で測定する金融資産に係る受取利息の金額は5,222百万円であり、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する負債性金融資産に係る受取利息の金額は1,329百万円です。当連結会計年度において、償却原価で測定する金融資産に係る受取利息の金額は5,876百万円であり、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する負債性金融資産に係る受取利息の金額は1,023百万円です。
２．すべて純損益を通じて公正価値で測定するもの以外の金融負債に係る支払利息です。
(2）その他の金融収益及びその他の金融費用
その他の金融収益及びその他の金融費用の金融商品の分類別の内訳は次のとおりです。
|
|
前連結会計年度 （自2018年４月１日 至2019年３月31日） |
|
当連結会計年度 （自2019年４月１日 至2020年３月31日） |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
その他の金融収益 |
|
|
|
|
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産及び金融負債 |
1,145 |
|
43 |
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融資産 |
3 |
|
4 |
|
償却原価で測定する金融資産 |
4 |
|
3 |
|
合計 |
1,152 |
|
49 |
|
その他の金融費用 |
|
|
|
|
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産及び金融負債 |
174 |
|
448 |
|
合計 |
174 |
|
448 |
その他の金融収益及びその他の金融費用の性質別の内訳は次のとおりです。
|
|
前連結会計年度 （自2018年４月１日 至2019年３月31日） |
|
当連結会計年度 （自2019年４月１日 至2020年３月31日） |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
その他の金融収益 |
|
|
|
|
条件付対価に係る公正価値変動額 |
|
|
|
|
受取配当金 |
|
|
|
|
有価証券投資の評価益 |
|
|
|
|
受取利息（注）１ |
|
|
|
|
金利スワップ評価益 |
|
|
|
|
その他 |
|
|
|
|
合計 |
|
|
|
|
その他の金融費用 |
|
|
|
|
有価証券投資の評価損 |
|
|
|
|
有価証券投資の売却損 |
|
|
|
|
金利スワップ評価損 |
|
|
|
|
支払利息（注）２ |
|
|
|
|
合計 |
|
|
|
（注）１．前連結会計年度において、償却原価で測定する金融資産に係る受取利息の金額は4百万円であり、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する負債性金融資産に係る受取利息はありません。また、前連結会計年度の受取利息には、11百万円の金利スワップ実現益が含まれています。当連結会計年度においては、すべての金額が償却原価で測定する金融資産に係る受取利息です。
２．すべて純損益を通じて公正価値で測定する金融資産及び金融負債に係る支払利息であり、純損益を通じて公正価値で測定するもの以外の金融資産又は金融負債に係る支払利息の金額はありません。また、前連結会計年度の支払利息14百万円は、金利スワップ実現損です。
その他の営業収益の内訳は次のとおりです。
|
|
前連結会計年度 （自2018年４月１日 至2019年３月31日） |
|
当連結会計年度 （自2019年４月１日 至2020年３月31日） |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
取引ツール利用料及び情報提供料 |
616 |
|
572 |
|
その他 |
115 |
|
150 |
|
合計 |
731 |
|
722 |
販売費及び一般管理費の内訳は次のとおりです。
|
|
前連結会計年度 （自2018年４月１日 至2019年３月31日） |
|
当連結会計年度 （自2019年４月１日 至2020年３月31日） |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
取引関係費 |
|
|
|
|
人件費 |
|
|
|
|
事務費 |
|
|
|
|
減価償却費及び償却費 |
|
|
|
|
不動産関係費 |
|
|
|
|
その他 |
|
|
|
|
合計 |
|
|
|
その他の費用の内訳は次のとおりです。
|
|
前連結会計年度 （自2018年４月１日 至2019年３月31日） |
|
当連結会計年度 （自2019年４月１日 至2020年３月31日） |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
非金融資産の減損損失 |
|
|
|
|
固定資産除却損 |
|
|
|
|
関係会社株式売却損 |
|
|
|
|
為替差損 |
|
|
|
|
その他 |
|
|
|
|
合計 |
|
|
|
（注）前連結会計年度において、日本セグメントで非金融資産の減損損失1,788百万円を計上しました。当連結会計年度において、日本セグメントおよび米国セグメントで、それぞれ207百万円、216百万円の非金融資産の減損損失を計上しました。詳細は「２４．非金融資産の減損損失」に記載しています。
(1）公正価値の測定方法
金融資産及び金融負債の公正価値は、次のとおり決定しています。なお、公正価値の階層（公正価値ヒエラルキー）についての説明は「１５．公正価値測定」に記載しています。
① 現金及び現金同等物
満期までの期間が短期であるため、帳簿価額と公正価値はほぼ同額であり、レベル１に分類しています。
② 預託金及び金銭の信託
預託金及び金銭の信託は、その内訳資産ごとに他の金融資産に準じて公正価値を見積っており、評価の内容に応じてレベル１又はレベル２に分類しています。
③ 商品有価証券等、有価証券投資
市場性のある金融商品については、市場価格を用いて公正価値を見積っており、レベル１に分類しています。市場価格が存在しない場合は、独立した第三者間取引による直近の取引価格を用いる方法、類似企業比較法、直近の入手可能な情報に基づく純資産に対する持分に基づく方法、将来キャッシュ・フローの割引現在価値に基づく方法等により公正価値を見積っており、評価の内容に応じてレベル２又はレベル３に分類しています。
④ デリバティブ資産、デリバティブ負債
FX取引については、報告日の直物為替相場に基づく方法により、為替予約取引については、報告日の先物為替相場に基づく方法により、公正価値を見積っています。金利スワップについては、満期日までの期間及び割引率で将来キャッシュ・フローを割り引く方法により公正価値を見積っています。
デリバティブ資産及びデリバティブ負債については、評価の内容に応じてレベル２又はレベル３に分類しています。
⑤ その他の金融負債（条件付対価）
条件付対価については、モンテカルロ・シミュレーションを用いて、将来追加で支払いが発生する金額を見積り、公正価値を見積っており、レベル３に分類しています。
⑥ 信用取引資産、信用取引負債、有価証券担保貸付金、有価証券担保借入金、その他の金融資産、預り金、受入保証金、社債及び借入金及びその他の金融負債
満期までの期間が短期であるものは、帳簿価額と公正価値はほぼ同額です。また、満期までの期間が長期であるものは、取引先もしくは当社グループの信用力を反映した割引率を用いて、将来キャッシュ・フローを割り引く方法等により見積っています。経常的に公正価値測定を行う金融資産及び金融負債については評価の内容に応じてレベル１又はレベル２に分類しています。経常的に公正価値測定を行う金融資産及び金融負債以外の金融資産及び金融負債についてはレベル２に分類しています。
(2）帳簿価額及び公正価値
金融商品の帳簿価額及び公正価値は次のとおりです。
前連結会計年度（2019年３月31日）
|
|
純損益を通じて 公正価値で測定する金融資産及び金融負債 |
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融資産 |
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する負債性金融資産 |
償却原価で測定する |
帳簿価額 合計 |
公正価値 |
|
|
||||||
|
|
百万円 |
百万円 |
百万円 |
百万円 |
百万円 |
百万円 |
|
現金及び現金同等物 |
－ |
－ |
－ |
154,146 |
154,146 |
154,146 |
|
預託金及び金銭の信託 |
－ |
－ |
215,153 |
351,066 |
566,220 |
566,220 |
|
商品有価証券等 |
2,543 |
－ |
－ |
－ |
2,543 |
2,543 |
|
デリバティブ資産 |
10,895 |
－ |
－ |
－ |
10,895 |
10,895 |
|
有価証券投資 |
3,056 |
858 |
－ |
－ |
3,914 |
3,914 |
|
信用取引資産 |
－ |
－ |
－ |
138,836 |
138,836 |
138,836 |
|
有価証券担保貸付金 |
－ |
－ |
－ |
42,064 |
42,064 |
42,064 |
|
その他の金融資産 |
－ |
－ |
－ |
54,202 |
54,202 |
54,202 |
|
合計 |
16,494 |
858 |
215,153 |
740,315 |
972,820 |
972,820 |
|
デリバティブ負債 |
4,311 |
－ |
－ |
－ |
4,311 |
4,311 |
|
信用取引負債 |
－ |
－ |
－ |
32,793 |
32,793 |
32,793 |
|
有価証券担保借入金 |
－ |
－ |
－ |
101,028 |
101,028 |
101,028 |
|
預り金 |
－ |
－ |
－ |
358,176 |
358,176 |
358,176 |
|
受入保証金 |
－ |
－ |
－ |
249,544 |
249,544 |
249,544 |
|
社債及び借入金 |
－ |
－ |
－ |
190,641 |
190,641 |
190,762 |
|
その他の金融負債 |
－ |
－ |
－ |
4,284 |
4,284 |
4,284 |
|
合計 |
4,311 |
－ |
－ |
936,466 |
940,777 |
940,898 |
当連結会計年度（2020年３月31日）
|
|
純損益を通じて 公正価値で測定する金融資産及び金融負債 |
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融資産 |
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する負債性金融資産 |
償却原価で測定する |
帳簿価額 合計 |
公正価値 |
|
|
||||||
|
|
百万円 |
百万円 |
百万円 |
百万円 |
百万円 |
百万円 |
|
現金及び現金同等物 |
－ |
－ |
－ |
132,561 |
132,561 |
132,561 |
|
預託金及び金銭の信託 |
－ |
－ |
224,427 |
395,795 |
620,222 |
620,222 |
|
商品有価証券等 |
4,516 |
－ |
－ |
－ |
4,516 |
4,516 |
|
デリバティブ資産 |
14,380 |
－ |
－ |
－ |
14,380 |
14,380 |
|
有価証券投資 |
4,359 |
1,088 |
－ |
－ |
5,447 |
5,447 |
|
信用取引資産 |
－ |
－ |
－ |
107,207 |
107,207 |
107,207 |
|
有価証券担保貸付金 |
－ |
－ |
－ |
32,748 |
32,748 |
32,748 |
|
その他の金融資産 |
－ |
－ |
－ |
47,943 |
47,943 |
47,943 |
|
合計 |
23,255 |
1,088 |
224,427 |
716,254 |
965,024 |
965,024 |
|
商品有価証券等 |
16 |
－ |
－ |
－ |
16 |
16 |
|
デリバティブ負債 |
3,256 |
－ |
－ |
－ |
3,256 |
3,256 |
|
信用取引負債 |
－ |
－ |
－ |
30,044 |
30,044 |
30,044 |
|
有価証券担保借入金 |
－ |
－ |
－ |
72,349 |
72,349 |
72,349 |
|
預り金 |
－ |
－ |
－ |
393,344 |
393,344 |
393,344 |
|
受入保証金 |
－ |
－ |
－ |
282,006 |
282,006 |
282,006 |
|
社債及び借入金 |
－ |
－ |
－ |
147,941 |
147,941 |
148,538 |
|
その他の金融負債 |
－ |
－ |
－ |
8,068 |
8,068 |
8,068 |
|
合計 |
3,272 |
－ |
－ |
933,752 |
937,024 |
937,621 |
(3）デリバティブ及びヘッジ会計
① キャッシュ・フロー・ヘッジ
当社グループは、変動金利性金融商品の将来キャッシュ・フローの変動リスクを回避する目的で金利スワップをヘッジ手段に指定しており、「借入金」及び「預託金及び金銭の信託」の将来キャッシュ・フローをヘッジ対象としています。
(ⅰ) 借入金
借入金の変動金利を実質的に固定金利に転換することで将来キャッシュ・フローの変動リスクを回避する目的で、2018年６月に終了する金利スワップを利用しヘッジ会計を適用していました。
その他の資本の構成要素（ヘッジ手段の公正価値の変動）の増減は次のとおりです。
|
|
前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
|
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
期首 |
△15 |
|
－ |
|
当期発生額 |
△1 |
|
－ |
|
当期利益への組替調整額（注） |
16 |
|
－ |
|
期末 |
－ |
|
－ |
（注）税効果考慮前の金額は、前連結会計年度で23百万円であり、連結損益計算書の「金融費用」に含まれています。
(ⅱ) 預託金及び金銭の信託
預託金及び金銭の信託の変動金利を実質的に固定金利に転換することで将来キャッシュ・フローの変動リスクを回避する目的で、2018年11月に終了する金利スワップを利用しヘッジ会計を適用していました。
その他の資本の構成要素（ヘッジ手段の公正価値の変動）の増減は次のとおりです。
|
|
前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
|
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
期首 |
△569 |
|
－ |
|
当期発生額 |
16 |
|
－ |
|
当期利益への組替調整額（注）１ |
553 |
|
－ |
|
期末 |
－ |
|
－ |
（注）１．税効果考慮前の金額は、前連結会計年度で△730百万円であり、連結損益計算書の「営業収益（金融収益）」に含まれています。
② ヘッジ会計を適用していないデリバティブ
ヘッジ会計を適用していないデリバティブ資産及びデリバティブ負債は、主にFX取引によるものであり、公正価値は次のとおりです。
|
|
前連結会計年度 （2019年３月31日） |
|
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
デリバティブ資産 |
10,895 |
|
14,380 |
|
デリバティブ負債 |
4,311 |
|
3,256 |
(4）その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融資産
当社グループでは、資本性金融商品への投資のうち、営業上の政策投資等の目的で保有する資本性金融商品については、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融資産に指定しています。
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融資産の主な銘柄の公正価値は次のとおりです。
|
|
前連結会計年度 （2019年３月31日） |
|
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
株式会社証券保管振替機構 |
547 |
|
774 |
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融資産の受取配当金は次のとおりです。
|
|
前連結会計年度 （自2018年４月１日 至2019年３月31日） |
|
当連結会計年度 （自2019年４月１日 至2020年３月31日） |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
認識の中止を行った投資 |
－ |
|
－ |
|
保有している投資 |
3 |
|
4 |
|
合計 |
3 |
|
4 |
当社グループでは、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融資産の利得又は損失の累計額は、当該金融資産の認識を中止した場合、又は、公正価値が著しく下落した場合に利益剰余金に振り替えています。
前連結会計年度及び当連結会計年度において、利益剰余金に振り替えたその他の包括利益の利得又は損失の累計額（税引後）はありません。
当社グループは、資産の効率的活用や業務上の関係の見直しなどにより、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融資産を売却しますが、当連結会計年度においてはその他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融資産を売却していません。
(5）金融資産と金融負債の相殺
強制可能なマスターネッティング契約及び類似の契約の対象となる金融商品の総額及び純額の調整表は次のとおりです。
前連結会計年度（2019年３月31日）
① 金融資産
|
|
(a) |
(b) |
(c)=(a)-(b) |
(d) |
(e)=(c)-(d) |
(f) |
(g)=(c)+(f) |
|
|
強制可能なマスターネッティング契約 及び類似の契約の対象となる金融商品 |
強制可能なマスターネッティング契約及び 類似の契約の対象とならない金融商品 |
連結財政状態計算書 残高 |
||||||
|
認識した 金融資産の 総額 |
連結財政状態計算書上で相殺した認識済みの金融負債の総額 |
連結財政状態計算書上に表示した金融資産の純額 |
連結財政状態計算書上で相殺表示していない金額 |
純額 |
||||
|
金融商品 |
受入担保金 |
|||||||
|
|
百万円 |
百万円 |
百万円 |
百万円 |
百万円 |
百万円 |
百万円 |
百万円 |
|
現金及び現金同等物 |
3,220 |
－ |
3,220 |
－ |
－ |
3,220 |
150,926 |
154,146 |
|
デリバティブ資産 |
11,449 |
554 |
10,895 |
983 |
8,794 |
1,117 |
－ |
10,895 |
|
信用取引資産 |
138,836 |
－ |
138,836 |
120,757 |
10,559 |
7,520 |
－ |
138,836 |
|
有価証券担保貸付金 |
42,064 |
－ |
42,064 |
39,471 |
－ |
2,593 |
－ |
42,064 |
|
その他の金融資産 |
35,499 |
－ |
35,499 |
9,557 |
2,993 |
22,949 |
18,703 |
54,202 |
|
合計 |
231,069 |
554 |
230,514 |
170,768 |
22,346 |
37,400 |
169,629 |
400,144 |
② 金融負債
|
|
(a) |
(b) |
(c)=(a)-(b) |
(d) |
(e)=(c)-(d) |
(f) |
(g)=(c)+(f) |
|
|
強制可能なマスターネッティング契約 及び類似の契約の対象となる金融商品 |
強制可能なマスターネッティング契約及び 類似の契約の対象とならない金融商品 |
連結財政状態計算書 残高 |
||||||
|
認識した 金融負債の 総額 |
連結財政状態計算書上で相殺した認識済みの金融資産の総額 |
連結財政状態計算書上に表示した金融負債の純額 |
連結財政状態計算書上で相殺表示していない金額 |
純額 |
||||
|
金融商品 |
差入担保金 |
|||||||
|
|
百万円 |
百万円 |
百万円 |
百万円 |
百万円 |
百万円 |
百万円 |
百万円 |
|
デリバティブ負債 |
4,866 |
554 |
4,311 |
983 |
26 |
3,302 |
－ |
4,311 |
|
信用取引負債 |
32,793 |
－ |
32,793 |
32,574 |
－ |
219 |
－ |
32,793 |
|
有価証券担保借入金 |
101,028 |
－ |
101,028 |
95,107 |
－ |
5,921 |
－ |
101,028 |
|
預り金 |
351,874 |
－ |
351,874 |
2,916 |
－ |
348,958 |
6,302 |
358,176 |
|
受入保証金 |
249,544 |
－ |
249,544 |
25,134 |
－ |
224,409 |
－ |
249,544 |
|
合計 |
740,104 |
554 |
739,550 |
156,714 |
26 |
582,810 |
6,302 |
745,852 |
上記(d)の金額は、強制可能なマスターネッティング契約及び類似の契約の対象となる金融資産及び金融負債に関する相殺の権利が、通常の事業活動の過程では発生が予想されない債務不履行その他の所定の状況が発生した場合のみ相殺権が強制可能となるため認識した金額を相殺する法的に強制可能な現在の権利を有していない、又は純額で決済する意図を有していないため、連結財政状態計算書上で相殺表示していません。
上記(e)の金額のうち顧客からの預り金及び受入保証金については、顧客分別金信託等を設定して分別管理しています。
当連結会計年度（2020年３月31日）
① 金融資産
|
|
(a) |
(b) |
(c)=(a)-(b) |
(d) |
(e)=(c)-(d) |
(f) |
(g)=(c)+(f) |
|
|
強制可能なマスターネッティング契約 及び類似の契約の対象となる金融商品 |
強制可能なマスターネッティング契約及び 類似の契約の対象とならない金融商品 |
連結財政状態計算書 残高 |
||||||
|
認識した 金融資産の 総額 |
連結財政状態計算書上で相殺した認識済みの金融負債の総額 |
連結財政状態計算書上に表示した金融資産の純額 |
連結財政状態計算書上で相殺表示していない金額 |
純額 |
||||
|
金融商品 |
受入担保金 |
|||||||
|
|
百万円 |
百万円 |
百万円 |
百万円 |
百万円 |
百万円 |
百万円 |
百万円 |
|
現金及び現金同等物 |
4,729 |
296 |
4,433 |
－ |
－ |
4,433 |
128,128 |
132,561 |
|
デリバティブ資産 |
15,401 |
1,020 |
14,380 |
1,223 |
12,398 |
760 |
－ |
14,380 |
|
信用取引資産 |
107,207 |
－ |
107,207 |
83,490 |
15,224 |
8,493 |
－ |
107,207 |
|
有価証券担保貸付金 |
32,748 |
－ |
32,748 |
30,329 |
－ |
2,419 |
－ |
32,748 |
|
その他の金融資産 |
30,720 |
－ |
30,720 |
6,088 |
2,456 |
22,176 |
17,222 |
47,943 |
|
合計 |
190,805 |
1,316 |
189,489 |
121,130 |
30,078 |
38,281 |
145,350 |
334,839 |
② 金融負債
|
|
(a) |
(b) |
(c)=(a)-(b) |
(d) |
(e)=(c)-(d) |
(f) |
(g)=(c)+(f) |
|
|
強制可能なマスターネッティング契約 及び類似の契約の対象となる金融商品 |
強制可能なマスターネッティング契約及び 類似の契約の対象とならない金融商品 |
連結財政状態計算書 残高 |
||||||
|
認識した 金融負債の 総額 |
連結財政状態計算書上で相殺した認識済みの金融資産の総額 |
連結財政状態計算書上に表示した金融負債の純額 |
連結財政状態計算書上で相殺表示していない金額 |
純額 |
||||
|
金融商品 |
差入担保金 |
|||||||
|
|
百万円 |
百万円 |
百万円 |
百万円 |
百万円 |
百万円 |
百万円 |
百万円 |
|
デリバティブ負債 |
4,572 |
1,316 |
3,256 |
1,223 |
119 |
1,914 |
－ |
3,256 |
|
信用取引負債 |
30,044 |
－ |
30,044 |
29,555 |
－ |
488 |
－ |
30,044 |
|
有価証券担保借入金 |
72,349 |
－ |
72,349 |
67,259 |
－ |
5,091 |
－ |
72,349 |
|
預り金 |
383,847 |
－ |
383,847 |
2,300 |
－ |
381,548 |
9,497 |
393,344 |
|
受入保証金 |
282,006 |
－ |
282,006 |
44,596 |
－ |
237,410 |
－ |
282,006 |
|
合計 |
772,819 |
1,316 |
771,503 |
144,932 |
119 |
626,452 |
9,497 |
780,999 |
上記(d)の金額は、強制可能なマスターネッティング契約及び類似の契約の対象となる金融資産及び金融負債に関する相殺の権利が、通常の事業活動の過程では発生が予想されない債務不履行その他の所定の状況が発生した場合のみ相殺権が強制可能となるため認識した金額を相殺する法的に強制可能な現在の権利を有していない、又は純額で決済する意図を有していないため、連結財政状態計算書上で相殺表示していません。
上記(e)の金額のうち顧客からの預り金及び受入保証金については、顧客分別金信託等を設定して分別管理しています。
(1）公正価値ヒエラルキー
公正価値の測定に用いられる公正価値の階層（公正価値ヒエラルキー）の定義は次のとおりです。
レベル１―同一の資産又は負債に関する活発な市場における無修正の相場価格
レベル２―資産又は負債に関する直接又は間接に観察可能な、レベル１に含まれる相場価格以外のインプットを用いて算定された公正価値
レベル３―資産又は負債に関する観察可能でないインプットを用いて算定された公正価値
区分される公正価値ヒエラルキーのレベルは、公正価値の測定の重要なインプットのうち、最も低いレベルにより決定されます。
当社グループは、資産及び負債のレベル間の振替は、振替のあった報告期間の期末日で認識しています。
(2）評価技法
金融商品の公正価値の測定に関する評価技法は「１４．金融商品」に記載しています。
(3）評価プロセス
レベル３に分類される資産、負債については、経営管理部門責任者により承認された評価方針及び手続に従い、外部の評価専門家又は適切な評価担当者が評価及び評価結果の分析を実施しています。評価結果は経営管理部門責任者によりレビューされ、承認されています。
(4）レベル３に分類される資産に関する定量的情報
前連結会計年度及び当連結会計年度において、重要な観察可能でないインプットを使用した経常的に公正価値で測定されるレベル３に分類される資産の評価技法及びインプットに関する情報は次のとおりです。
前連結会計年度（2019年３月31日）
|
|
|
評価技法 |
|
観察可能でない インプット |
|
範囲 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
有価証券投資 |
|
インカムアプローチ |
|
収益成長率 割引率 |
|
0％ 7.1％ |
|
その他の金融負債 |
|
モンテカルロ・シミュレーション |
|
ヒストリカル・ボラティリティ |
|
167.1％ |
|
|
|
割引率 |
|
30.0％ |
当連結会計年度（2020年３月31日）
|
|
|
評価技法 |
|
観察可能でない インプット |
|
範囲 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
有価証券投資 |
|
インカムアプローチ |
|
収益成長率 割引率 |
|
0％ 6.2％ |
|
その他の金融負債 |
|
モンテカルロ・シミュレーション |
|
ヒストリカル・ボラティリティ |
|
167.1％ |
|
|
|
割引率 |
|
30.0％ |
(5）重要な観察可能でないインプットの変動にかかる感応度分析
経常的に公正価値で測定するレベル３に分類される資産の公正価値のうち、インカムアプローチで評価される有価証券投資の公正価値は、割引率の上昇（下落）により減少（増加）し、収益成長率の上昇（下落）により増加（減少）します。また、モンテカルロ・シミュレーションで評価されるその他の金融負債の公正価値は、割引率の上昇（下落）により減少（増加）します。
(6）経常的に公正価値で測定する資産及び負債の公正価値ヒエラルキー
連結財政状態計算書において経常的に公正価値で測定されている資産及び負債の公正価値ヒエラルキーは次のとおりです。
前連結会計年度（2019年３月31日）
|
|
レベル１ |
|
レベル２ |
|
レベル３ |
|
合計 |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
預託金及び金銭の信託 |
215,153 |
|
－ |
|
－ |
|
215,153 |
|
商品有価証券等 |
1,067 |
|
1,476 |
|
－ |
|
2,543 |
|
デリバティブ資産 |
－ |
|
10,895 |
|
－ |
|
10,895 |
|
棚卸資産 |
3,056 |
|
－ |
|
－ |
|
3,056 |
|
有価証券投資 |
493 |
|
－ |
|
3,421 |
|
3,914 |
|
合計 |
219,768 |
|
12,371 |
|
3,421 |
|
235,560 |
|
デリバティブ負債 |
－ |
|
4,311 |
|
－ |
|
4,311 |
|
合計 |
－ |
|
4,311 |
|
－ |
|
4,311 |
当連結会計年度（2020年３月31日）
|
|
レベル１ |
|
レベル２ |
|
レベル３ |
|
合計 |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
預託金及び金銭の信託 |
224,427 |
|
－ |
|
－ |
|
224,427 |
|
商品有価証券等 |
2,848 |
|
1,668 |
|
－ |
|
4,516 |
|
デリバティブ資産 |
－ |
|
14,380 |
|
－ |
|
14,380 |
|
棚卸資産 |
2,932 |
|
－ |
|
－ |
|
2,932 |
|
有価証券投資 |
425 |
|
－ |
|
5,022 |
|
5,447 |
|
合計 |
230,632 |
|
16,048 |
|
5,022 |
|
251,702 |
|
商品有価証券等(負債） |
16 |
|
－ |
|
－ |
|
16 |
|
デリバティブ負債 |
－ |
|
3,256 |
|
－ |
|
3,256 |
|
合計 |
16 |
|
3,256 |
|
－ |
|
3,272 |
前連結会計年度及び当連結会計年度において、重要な観察可能でないインプット（レベル３）を使用して経常的に公正価値で測定される資産及び負債の期首から期末までの変動は次のとおりです。
|
|
前連結会計年度 （自2018年４月１日 至2019年３月31日） |
|
当連結会計年度 （自2019年４月１日 至2020年３月31日） |
||||||||
|
|
有価証券投資 |
|
デリバティブ資産 |
|
その他の 金融負債 |
|
有価証券投資 |
|
デリバティブ資産 |
|
その他の 金融負債 |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
期首残高 |
2,203 |
|
－ |
|
－ |
|
3,421 |
|
－ |
|
－ |
|
利得及び損失合計 |
478 |
|
－ |
|
△960 |
|
△13 |
|
－ |
|
－ |
|
純損益 |
288 |
|
－ |
|
△960 |
|
△240 |
|
－ |
|
－ |
|
その他の包括利益 |
190 |
|
－ |
|
－ |
|
227 |
|
－ |
|
－ |
|
取得 |
838 |
|
39 |
|
960 |
|
1,669 |
|
－ |
|
－ |
|
売却及び回収 |
△98 |
|
△39 |
|
－ |
|
△55 |
|
－ |
|
－ |
|
期末残高 |
3,421 |
|
－ |
|
－ |
|
5,022 |
|
－ |
|
－ |
|
期末時点で保有するレベル３で測定される金融商品に関して当期利益として認識された未実現利得又は損失（△）の純額 |
271 |
|
－ |
|
960 |
|
△240 |
|
－ |
|
－ |
前連結会計年度において、有価証券投資における純損益は、連結損益計算書の「営業収益（金融収益）」、「その他の金融収益」又は「その他の金融費用」に、その他の包括利益は、連結包括利益計算書の「その他の包括利益を通じて公正価値測定する資本性金融資産の公正価値の変動」に含まれています。また、その他の金融負債における純損益は、連結損益計算書の「その他の金融収益」に含まれています。
当連結会計年度において、有価証券投資における純損益は、連結損益計算書の「営業収益（金融収益）」、「その他の金融収益」又は「その他の金融費用」に、その他の包括利益は、連結包括利益計算書の「その他の包括利益を通じて公正価値測定する資本性金融資産の公正価値の変動」に含まれています。
(7）公正価値で測定されてはいないが、公正価値が開示されている資産及び負債の公正価値ヒエラルキー
連結財政状態計算書において公正価値で測定されてはいないが、公正価値が開示されている資産及び負債は次のとおりです。
前連結会計年度（2019年３月31日）
|
|
レベル１ |
|
レベル２ |
|
レベル３ |
|
合計 |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
現金及び現金同等物 |
154,146 |
|
－ |
|
－ |
|
154,146 |
|
預託金及び金銭の信託 |
351,049 |
|
17 |
|
－ |
|
351,066 |
|
信用取引資産 |
－ |
|
138,836 |
|
－ |
|
138,836 |
|
有価証券担保貸付金 |
－ |
|
42,064 |
|
－ |
|
42,064 |
|
その他の金融資産 |
－ |
|
54,202 |
|
－ |
|
54,202 |
|
合計 |
505,196 |
|
235,120 |
|
－ |
|
740,315 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
信用取引負債 |
－ |
|
32,793 |
|
－ |
|
32,793 |
|
有価証券担保借入金 |
－ |
|
101,028 |
|
－ |
|
101,028 |
|
預り金 |
－ |
|
358,176 |
|
－ |
|
358,176 |
|
受入保証金 |
－ |
|
249,544 |
|
－ |
|
249,544 |
|
社債及び借入金 |
－ |
|
190,762 |
|
－ |
|
190,762 |
|
その他の金融負債 |
－ |
|
4,284 |
|
－ |
|
4,284 |
|
合計 |
－ |
|
936,587 |
|
－ |
|
936,587 |
当連結会計年度（2020年３月31日）
|
|
レベル１ |
|
レベル２ |
|
レベル３ |
|
合計 |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
現金及び現金同等物 |
132,561 |
|
－ |
|
－ |
|
132,561 |
|
預託金及び金銭の信託 |
395,770 |
|
25 |
|
－ |
|
395,795 |
|
信用取引資産 |
－ |
|
107,207 |
|
－ |
|
107,207 |
|
有価証券担保貸付金 |
－ |
|
32,748 |
|
－ |
|
32,748 |
|
その他の金融資産 |
－ |
|
47,943 |
|
－ |
|
47,943 |
|
合計 |
528,332 |
|
187,922 |
|
－ |
|
716,254 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
信用取引負債 |
－ |
|
30,044 |
|
－ |
|
30,044 |
|
有価証券担保借入金 |
－ |
|
72,349 |
|
－ |
|
72,349 |
|
預り金 |
－ |
|
393,344 |
|
－ |
|
393,344 |
|
受入保証金 |
－ |
|
282,006 |
|
－ |
|
282,006 |
|
社債及び借入金 |
－ |
|
148,538 |
|
－ |
|
148,538 |
|
その他の金融負債 |
－ |
|
8,068 |
|
－ |
|
8,068 |
|
合計 |
－ |
|
934,349 |
|
－ |
|
934,349 |
(8）非経常的に公正価値で測定する資産及び負債
前連結会計年度末及び当連結会計年度末において、非経常的に公正価値で測定した資産及び負債はありません。
現金及び現金同等物の連結財政状態計算書との関係は次のとおりです。
|
|
前連結会計年度 （2019年３月31日） |
|
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
連結財政状態計算書における現金及び現金同等物 |
154,146 |
|
132,561 |
|
担保提供預金 |
△3,220 |
|
△4,729 |
|
連結キャッシュ・フロー計算書における現金及び現金同等物 |
150,926 |
|
127,832 |
預託金及び金銭の信託に含まれる現金及び現金同等物は、当社グループが法令等に基づき顧客のために分別管理しているものであるため、連結財政状態計算書及び連結キャッシュ・フロー計算書における現金及び現金同等物の表示に含めていません。
預託金及び金銭の信託は、次の資産により構成されています。
|
|
前連結会計年度 （2019年３月31日） |
|
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
現金及び現金同等物 |
351,049 |
|
395,770 |
|
コールローン |
4 |
|
3 |
|
国債及び公社債 |
78,653 |
|
42,927 |
|
合同運用金銭信託 |
136,500 |
|
181,500 |
|
その他 |
13 |
|
22 |
|
合計 |
566,220 |
|
620,222 |
国際会計基準（IFRS）において暗号資産の取引等に係る基準は存在しません。このため、IAS第８号「会計方針、会計上の見積りの変更及び誤謬」の要求事項に基づき、「財務報告に関する概念フレームワーク」及び類似の事項を扱う基準を参照し、当社グループによる支配の有無を総合的に勘案し、会計処理しています。
利用者から預託を受けた暗号資産は、当社グループが保有する暗号資産と同様に当社グループが管理する電子ウォレットにおいて保管しており、暗号資産の処分に必要な秘密鍵を当社グループが保管していますが、利用者との契約により利用者の指示通りに売買又は送信することが定められており、当社グループによる使用は制限されています。また、利用者から預託を受けた暗号資産は、「資金決済に関する法律」及び「暗号資産交換業者に関する内閣府令」に基づき、利用者の暗号資産と自己の暗号資産を分別し、利用者ごとの残高を管理しており、当社グループが保有する暗号資産と利用者から預託を受けた暗号資産を保管するウォレットを明確に区分し管理しています。さらに、当該暗号資産に係る経済的便益は原則として利用者に帰属し、当社グループは当該暗号資産の公正価値の重要な変動リスクに晒されていません。
一方で、利用者から預託を受けた暗号資産は、コインチェック株式会社の清算時等において、当社グループが保有する暗号資産と同様に扱われる可能性があります。また、我が国における暗号資産の法律上の権利については必ずしも明らかにされていません。
当社グループは、上記の要素を総合的に勘案し、利用者から預託を受けた暗号資産について当社グループによる支配はないと判断し、連結財政状態計算書上、資産として認識しておらず、対応する負債についても認識していません。
なお、連結財政状態計算書に計上されていない利用者から預託された暗号資産の前連結会計年度及び当連結会計年度末の残高はそれぞれ54,009百万円、54,962百万円であります。これらの金額は、主要な暗号資産取引所における各期末日時点の取引価格に基づいて算定しています。
当社グループが保有する暗号資産（利用者との消費貸借契約に基づく暗号資産を含む）は、主に近い将来に販売し、価格の変動による利益又はブローカーとしてのマージンを稼得する目的で保有しており、使用を指図する能力及び経済的便益が当社グループに帰属することから、IAS第２号「棚卸資産」に基づき、連結財政状態計算書上、棚卸資産として認識しています。なお、利用者との消費貸借契約に基づく暗号資産に対応する負債は、前連結会計年度及び当連結会計年度末でそれぞれ2,987百万円、2,923百万円であり、連結財政状態計算書の「その他の負債」に含まれています。
公正価値の測定方法及び公正価値ヒエラルキーについては、「１５．公正価値測定」をご参照ください。
(1）当社グループが担保に供している資産は次のとおりです。
|
|
前連結会計年度 （2019年３月31日） |
|
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
現金及び現金同等物（注）１ |
3,220 |
|
4,729 |
|
その他の金融資産（注）２ |
33,798 |
|
33,216 |
|
合計 |
37,018 |
|
37,945 |
（注）１．FX取引のために取引金融機関に預け入れている拘束性預金です。
２．FX取引のために取引金融機関に差し入れている担保、信用取引の貸借取引を行うため証券金融会社に差し入れている担保、金融商品取引の清算業務を行うため清算機関に差し入れている担保、金融商品取引のために取引金融機関、取引所等に差し入れている担保及び敷金等です。
(2）当社グループが提供するサービスにおいて、顧客及び取引先から受け入れた売却又は再担保が可能な受入有価証券の公正価値は次のとおりです。なお、売却又は再担保として受け入れた有価証券は、原則として取引完了時に同等の有価証券を返還することが条件となっています。
|
|
前連結会計年度 （2019年３月31日） |
|
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
信用取引貸付金の本担保証券（注）３ |
114,764 |
|
78,072 |
|
信用取引借証券（注）４ |
10,999 |
|
9,193 |
|
消費貸借契約により借り入れた有価証券 |
220,665 |
|
173,426 |
|
受入保証金代用有価証券 |
347,817 |
|
293,160 |
|
合計 |
694,245 |
|
553,851 |
(3）(2)のうち、売却又は再担保として顧客及び取引先に差し入れた有価証券の公正価値は次のとおりです。
|
|
前連結会計年度 （2019年３月31日） |
|
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
信用取引貸証券（注）４ |
30,724 |
|
29,966 |
|
信用取引借入金の本担保証券（注）３ |
3,613 |
|
959 |
|
消費貸借契約により貸し付けた有価証券 |
95,107 |
|
71,312 |
|
その他担保として差し入れた有価証券（注）５ |
4,486 |
|
15,783 |
|
合計 |
133,930 |
|
118,021 |
（注）３．証券会社は顧客が買付ける有価証券に必要な資金を顧客に貸出し、担保として顧客が買付けた当該有価証券を受け入れます。その際、証券会社が当該買付けに係る資金を証券金融会社から借り入れた場合には、証券会社は証券金融会社に当該有価証券を担保として差し入れます。
４．証券会社は顧客による売付けに必要な有価証券を顧客に貸出し、担保として顧客が売付けによって得た売却代金を受け入れます。その際、証券会社が当該売付けに係る有価証券を証券金融会社から借りた場合には、証券会社は証券金融会社に当該売却資金を担保として差し入れます。
５．証券会社は証券金融会社の貸借取引に係る入札に応じた場合、証券金融会社に対して有価証券を差し入れ当該時価相当の資金を担保として受け入れます。
社債及び借入金の内訳は次のとおりです。
|
|
前連結会計年度 （2019年３月31日） |
|
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
|
平均利率 （注）１ |
|
返済期限 |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
％ |
|
|
|
短期借入金等 |
94,667 |
|
34,081 |
|
0.38 |
|
|
|
社債 |
27,018 |
|
30,703 |
|
－ |
|
|
|
長期借入金 |
68,955 |
|
83,157 |
|
0.41 |
|
2020年９月～ 2025年７月 |
|
合計 |
190,641 |
|
147,941 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（信用取引負債） 信用取引借入金 |
3,573 |
|
970 |
|
0.60 |
|
|
(注）１．借入金等の期末残高に対する加重平均利率を記載しています。
２．短期借入金等には、一年内返済予定の長期借入金残高が含まれています。
３．短期借入金等及び長期借入金には、前連結会計年度84,230百万円及び当連結会計年度68,269百万円のシンジケートローン残高が含まれています。
社債の発行条件の要約は次のとおりです。
|
会社名 |
銘柄 |
発行 年月日 |
前連結会計年度 （2019年３月31日） |
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
利率 |
償還期限 |
|
|
|
|
百万円 |
百万円 |
％ |
|
|
マネックスファイナンス株式会社 |
2019年７月25日満期円建社債 |
2018年 ７月25日 |
5,000 |
－ |
0.35 |
2019年 ７月25日 |
|
マネックスファイナンス株式会社 |
2021年７月26日満期円建社債 |
2018年 ７月25日 |
5,000 |
5,000 |
0.58 |
2021年 ７月26日 |
|
マネックスファイナンス株式会社 |
2019年９月18日満期円建社債 |
2018年 ９月14日 |
2,000 |
－ |
0.50 |
2019年 ９月18日 |
|
マネックスファイナンス株式会社 |
2023年11月１日満期円建社債 |
2018年 10月31日 |
5,000 |
5,000 |
0.60 |
2023年 11月１日 |
|
マネックスファイナンス株式会社 |
2022年１月11日満期円建社債 |
2019年 １月10日 |
3,000 |
3,000 |
0.50 |
2022年 １月11日 |
|
マネックスファイナンス株式会社 |
2020年７月31日満期円建社債 |
2019年 ７月30日 |
－ |
3,000 |
0.36 |
2020年 ７月31日 |
|
マネックスファイナンス株式会社 |
2024年９月18日満期豪ドル建社債 |
2019年 ９月17日 |
－ |
289 |
2.00 |
2024年 ９月18日 |
|
マネックスファイナンス株式会社 |
私募社債 |
2018年 ６月～ 2019年 11月 |
8,000 |
16,100 |
0.15～ 1.00 |
2021年 ８月～ 2029年 ８月 |
|
合計 |
－ |
－ |
28,000 |
32,389 |
－ |
－ |
なお、当社グループは、すべての社債及び借入金に係る契約内容を遵守しています。
財務活動から生じた負債の変動は次のとおりです。
|
|
借入金 |
|
社債 |
|
合計 |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
前連結会計年度期首（2018年４月１日） |
167,380 |
|
23,630 |
|
191,010 |
|
財務キャッシュ・フローによる変動 |
|
|
|
|
|
|
短期借入債務の収支 |
△40,816 |
|
－ |
|
△40,816 |
|
社債の発行による収入 |
－ |
|
28,016 |
|
28,016 |
|
社債の償還による支出 |
－ |
|
△26,557 |
|
△26,557 |
|
長期借入債務の調達による収入 |
58,924 |
|
－ |
|
58,924 |
|
長期借入債務の返済による支出 |
△22,005 |
|
－ |
|
△22,005 |
|
財務キャッシュ・フローによる変動の総額 |
△3,897 |
|
1,459 |
|
△2,438 |
|
利息費用 |
100 |
|
26 |
|
126 |
|
外国為替レートの変動の影響 |
39 |
|
－ |
|
39 |
|
その他 |
－ |
|
1,903 |
|
1,903 |
|
前連結会計年度末（2019年３月31日） |
163,622 |
|
27,018 |
|
190,641 |
|
財務キャッシュ・フローによる変動 |
|
|
|
|
|
|
短期借入債務の収支 |
△26,730 |
|
－ |
|
△26,730 |
|
社債の発行による収入 |
－ |
|
15,495 |
|
15,495 |
|
社債の償還による支出 |
－ |
|
△11,205 |
|
△11,205 |
|
長期借入債務の調達による収入 |
14,105 |
|
－ |
|
14,105 |
|
長期借入債務の返済による支出 |
△33,705 |
|
－ |
|
△33,705 |
|
財務キャッシュ・フローによる変動の総額 |
△46,330 |
|
4,290 |
|
△42,040 |
|
利息費用 |
103 |
|
22 |
|
125 |
|
外国為替レートの変動の影響 |
△157 |
|
－ |
|
△157 |
|
その他 |
－ |
|
△628 |
|
△628 |
|
当連結会計年度末（2020年３月31日） |
117,239 |
|
30,703 |
|
147,941 |
有形固定資産の取得価額、減価償却累計額及び減損損失累計額の増減は次のとおりです。
|
|
建物 |
|
器具備品 |
|
合計 |
|
取得原価 |
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
前連結会計年度期首（2018年４月１日） |
1,021 |
|
3,396 |
|
4,417 |
|
企業結合による増加 |
36 |
|
64 |
|
100 |
|
当期増加（購入） |
367 |
|
859 |
|
1,226 |
|
処分 |
－ |
|
△151 |
|
△151 |
|
在外営業活動体の換算差額 |
20 |
|
66 |
|
85 |
|
前連結会計年度末（2019年３月31日） |
|
|
|
|
|
|
当連結会計年度期首（2019年４月１日） |
1,444 |
|
4,234 |
|
5,678 |
|
IFRS第16号の適用開始による使用権資産の認識 |
3,143 |
|
－ |
|
3,143 |
|
当連結会計年度調整後期首（2019年４月１日） |
4,586 |
|
4,234 |
|
8,821 |
|
当期増加（購入） |
68 |
|
1,138 |
|
1,206 |
|
処分 |
△4 |
|
△45 |
|
△48 |
|
在外営業活動体の換算差額 |
△60 |
|
△56 |
|
△116 |
|
当連結会計年度末（2020年３月31日） |
|
|
|
|
|
|
|
建物 |
|
器具備品 |
|
合計 |
|
減価償却累計額及び減損損失累計額 |
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
前連結会計年度期首（2018年４月１日） |
307 |
|
1,988 |
|
2,294 |
|
減価償却費 |
164 |
|
623 |
|
787 |
|
減損損失 |
－ |
|
112 |
|
112 |
|
処分 |
－ |
|
△32 |
|
△32 |
|
在外営業活動体の換算差額 |
10 |
|
49 |
|
60 |
|
前連結会計年度末（2019年３月31日） |
|
|
|
|
|
|
当連結会計年度期首（2019年４月１日） |
481 |
|
2,741 |
|
3,222 |
|
IFRS第16号の適用開始による使用権資産の認識 |
－ |
|
－ |
|
－ |
|
当連結会計年度調整後期首（2019年４月１日） |
481 |
|
2,741 |
|
3,222 |
|
減価償却費 |
1,210 |
|
599 |
|
1,809 |
|
処分 |
△3 |
|
△38 |
|
△41 |
|
在外営業活動体の換算差額 |
△4 |
|
△45 |
|
△49 |
|
当連結会計年度末（2020年３月31日） |
|
|
|
|
|
|
|
建物 |
|
器具備品 |
|
合計 |
|
帳簿価額 |
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
前連結会計年度期首（2018年４月１日） |
714 |
|
1,408 |
|
2,122 |
|
前連結会計年度末（2019年３月31日） |
|
|
|
|
|
|
当連結会計年度末（2020年３月31日） |
|
|
|
|
|
（注）１．有形固定資産の減価償却費は、連結損益計算書の「販売費及び一般管理費」に含まれています。
２．前連結会計年度末及び当連結会計年度末において、所有権に対する制限及び担保に供した有形固定資産はありません。
３．使用権資産の帳簿価額の内訳は「２３．リース」に記載しています。
(1) 無形資産の取得価額、償却累計額及び減損損失累計額
無形資産の取得価額、償却累計額及び減損損失累計額の増減は次のとおりです。
|
|
のれん |
|
自己創設の 無形資産 |
|
その他 |
|
合計 |
|
取得原価 |
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
前連結会計年度期首（2018年４月１日） |
19,284 |
|
34,627 |
|
24,853 |
|
78,764 |
|
企業結合による増加 |
－ |
|
－ |
|
2 |
|
2 |
|
当期増加（企業結合による増加を除く） |
－ |
|
5,396 |
|
792 |
|
6,188 |
|
処分 |
－ |
|
△685 |
|
△123 |
|
△808 |
|
在外営業活動体の換算差額 |
498 |
|
264 |
|
836 |
|
1,598 |
|
前連結会計年度末（2019年３月31日） |
|
|
|
|
|
|
|
|
企業結合による増加 |
237 |
|
－ |
|
86 |
|
323 |
|
当期増加（企業結合による増加を除く） |
－ |
|
4,563 |
|
964 |
|
5,528 |
|
処分 |
－ |
|
△194 |
|
△133 |
|
△328 |
|
在外営業活動体の換算差額 |
△358 |
|
△271 |
|
△597 |
|
△1,226 |
|
当連結会計年度末（2020年３月31日） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
のれん |
|
自己創設の 無形資産 |
|
その他 |
|
合計 |
|
償却累計額及び減損損失累計額 |
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
前連結会計年度期首（2018年４月１日） |
2,677 |
|
14,505 |
|
11,731 |
|
28,912 |
|
償却費 |
－ |
|
5,769 |
|
1,837 |
|
7,605 |
|
減損損失 |
－ |
|
1,675 |
|
－ |
|
1,675 |
|
処分 |
－ |
|
△583 |
|
△105 |
|
△689 |
|
在外営業活動体の換算差額 |
114 |
|
83 |
|
344 |
|
541 |
|
前連結会計年度末（2019年３月31日） |
|
|
|
|
|
|
|
|
償却費 |
－ |
|
4,560 |
|
1,753 |
|
6,313 |
|
減損損失 |
－ |
|
199 |
|
224 |
|
423 |
|
処分 |
－ |
|
△165 |
|
△121 |
|
△286 |
|
在外営業活動体の換算差額 |
△83 |
|
△108 |
|
△271 |
|
△462 |
|
当連結会計年度末（2020年３月31日） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
のれん |
|
自己創設の 無形資産 |
|
その他 |
|
合計 |
|
帳簿価額 |
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
前連結会計年度期首（2018年４月１日） |
16,607 |
|
20,122 |
|
13,122 |
|
49,851 |
|
前連結会計年度末（2019年３月31日） |
|
|
|
|
|
|
|
|
当連結会計年度末（2020年３月31日） |
|
|
|
|
|
|
|
上記「その他」の中に2011年６月に取得したTradeStation Group, Incが有する顧客基盤と技術関連資産が含まれています。これらの資産の帳簿価額及び残存償却期間は次のとおりです。
前連結会計年度末（2019年３月31日）
|
種 類 |
帳簿価額 |
|
残存償却期間 |
|
|
百万円 |
|
|
|
顧客基盤 |
2,272 |
|
10年 |
|
技術関連資産 |
6,626 |
|
10年 |
当連結会計年度末（2020年３月31日）
|
種 類 |
帳簿価額 |
|
残存償却期間 |
|
|
百万円 |
|
|
|
顧客基盤 |
1,989 |
|
９年 |
|
技術関連資産 |
5,801 |
|
９年 |
無形資産（のれん以外）のうち、耐用年数を確定できる資産は、その耐用年数にわたって償却をしています。無形資産の償却費は、連結損益計算書の「販売費及び一般管理費」に含まれています。
上記の無形資産（のれん以外）のうち、耐用年数が確定できない資産の帳簿価額は次のとおりです。
|
|
前連結会計年度 （2019年３月31日） |
|
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
取引所会員権等 |
786 |
|
778 |
耐用年数が確定できない無形資産の主なものは取引所会員権等です。これらは、当社グループがインターネットを介して個人顧客に金融商品及びインフラを提供する金融サービス事業を継続する限り必要とされ、基本的に存続するものであり、耐用年数を確定できないと判断しています。
前連結会計年度末及び当連結会計年度末において、所有権に対する制限及び担保に供した無形資産はありません。
(2) のれん及び耐用年数が確定できない無形資産の減損テスト
当社は、のれん及び耐用年数が確定できない無形資産について、少なくとも年１回減損テストを行っており、さらに減損の兆候がある場合には、その都度、減損テストを行っています。のれん及び耐用年数が確定できない無形資産の減損テストの回収可能価額は使用価値に基づき算定しています。企業結合で生じたのれんは、取得日に、企業結合から利益がもたらされる資金生成単位グループに配分しています。減損テストのため、のれん及び耐用年数が確定できない無形資産の各期における減損損失考慮前の帳簿価額を次のとおり資金生成単位グループに配分しています。
|
資金生成単位グループ |
前連結会計年度 （2019年３月31日） |
|
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
|
（のれん） |
百万円 |
|
百万円 |
|
日 本 |
7,627 |
|
7,787 |
|
米 国 |
8,937 |
|
8,747 |
|
中 国 |
426 |
|
419 |
|
合 計 |
16,990 |
|
16,952 |
|
（耐用年数が確定できない無形資産） |
|
|
|
|
日 本 |
336 |
|
310 |
|
米 国 |
449 |
|
468 |
|
合 計 |
786 |
|
778 |
使用価値は、各資金生成単位グループの将来営業キャッシュ・フローの見積額を、下記の表に記載された割引率を用いて割り引くことにより算定しています。
将来営業キャッシュ・フローは、経営陣が承認した今後５年間の当社グループの計画を基礎として算定しています。５年目以降については、下記の表に記載された市場の長期平均成長率を勘案した一定の成長率を用いて推定しました。この成長率は市場の長期平均成長率を超過していません。
割引率については、各資金生成単位グループの加重平均資本コストに適切なリスク・プレミアムを織り込んだ税引前割引率を使用しています。
各資金生成単位グループの使用価値の算定に使用された税引前割引率は次のとおりです。
|
資金生成単位グループ |
前連結会計年度 （2019年３月31日） |
|
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
|
日 本 |
6.8％ |
|
6.6％ |
|
米 国 |
15.1％ |
|
11.1％ |
|
中 国 |
12.1％ |
|
13.2％ |
将来営業キャッシュ・フローの算定に用いた５年目以降の成長率は次のとおりです。
|
資金生成単位グループ |
前連結会計年度 （2019年３月31日） |
|
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
|
日 本 |
0.9％ |
|
0.9％ |
|
米 国 |
2.2％ |
|
2.2％ |
|
中 国 |
3.0％ |
|
3.0％ |
日本及び中国においては、回収可能価額が帳簿価額を十分に上回っているため、主要な仮定が合理的に考えられる範囲で変更されても、減損損失が発生する可能性は低いと判断しています。米国においては、回収可能価額が帳簿価額を上回っていますが、主要な仮定である税引前割引率が上昇した場合や見積将来キャッシュ・フローが減少した場合に減損損失が発生する可能性があります。
当社グループは、本社建物等をリースしています。
前連結会計年度（自2018年４月１日 至2019年３月31日）
費用として認識したオペレーティング・リースの最低支払リース料は1,027百万円です。
解約不能オペレーティング・リースの将来の最低支払リース料は次のとおりです。
|
|
|
前連結会計年度 （2019年３月31日） |
|
|
|
百万円 |
|
１年以内 |
|
1,006 |
|
１年超５年以内 |
|
2,006 |
|
５年超 |
|
161 |
|
合計 |
|
3,172 |
当連結会計年度（自2019年４月１日 至2020年３月31日）
(1)リースに係る損益、キャッシュフロー
リースに係る損益、キャッシュフローは次のとおりです。
|
|
|
当連結会計年度 （自2019年４月１日 至2020年３月31日） |
|
使用権資産の減価償却費 |
|
百万円 |
|
建物 |
|
973 |
|
器具備品 |
|
12 |
|
合計 |
|
985 |
|
|
|
当連結会計年度 （自2019年４月１日 至2020年３月31日） |
|
|
|
百万円 |
|
リース負債に係る金利費用 |
|
57 |
|
リースに係るキャッシュ・アウトフローの合計額 |
|
1,160 |
使用権資産の減価償却費は、連結損益計算書の「販売費及び一般管理費」に含まれています。リース負債に係る金利費用は、連結損益計算書の「金融費用」に含まれています。
(2)使用権資産
有形固定資産に含まれる使用権資産の帳簿価額は以下のとおりです。
当連結会計年度
リース契約には更新を含む契約があります。変動リース料、エスカレーション条項及びリース契約によって課された制限（配当、追加リース、追加借入等に関する制限）はありません。
|
使用権資産 |
建物 |
器具備品 |
合計 |
|
|
百万円 |
百万円 |
百万円 |
|
2019年４月１日 |
3,143 |
－ |
3,143 |
|
2020年３月31日 |
2,174 |
230 |
2,404 |
使用権資産の増加額は、当連結会計年度で281百万円です。
(3)借手が潜在的に晒されている将来キャッシュ・アウトフローのうちリース負債の測定に反映されていないもの
該当事項はありません。
(4)リースにより課されている制限又は特約
該当事項はありません。
(5)セール・アンド・リースバック取引
該当事項はありません。
減損損失の資産種類別の内訳は次のとおりです。
|
|
前連結会計年度 （自2018年４月１日 至2019年３月31日） |
|
当連結会計年度 （自2019年４月１日 至2020年３月31日） |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
有形固定資産 |
|
|
|
|
器具備品 |
112 |
|
－ |
|
無形資産 |
|
|
|
|
自己創設の無形資産 |
1,675 |
|
423 |
|
合計 |
1,788 |
|
423 |
前連結会計年度において、日本セグメントで日本株取引ツール「トレードステーション」に関する固定資産について、収益実績を反映した評価の見直しを行った結果、1,788百万円の減損損失を認識しました。当連結会計年度において、収益実績を反映した評価の見直しを行った結果及びサービス終了を決定したことに伴い、日本セグメント及び米国セグメントで423百万円の減損損失を計上しました。
なお、減損損失は、連結損益計算書の「その他の費用」に含まれています。
(1）関連会社
主要な関連会社の詳細は次のとおりです。
|
名 称 |
|
主要な 事業内容 |
|
セグメント |
|
持分割合 |
||
|
前連結会計年度 （2019年３月31日） |
|
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
||||||
|
|
|
|
|
|
|
％ |
|
％ |
|
有限会社トライアングルパートナーズ （トライアングルパートナーズ匿名投資組合） |
|
投資運用業 |
|
日本 |
|
33.3 |
|
33.3 |
個々に重要性のない関連会社に対する帳簿価額は次のとおりです。
|
|
前連結会計年度 （2019年３月31日） |
|
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
帳簿価額 |
166 |
|
154 |
個々に重要性のない関連会社に関する純損益及びその他の包括利益の持分取込額は次のとおりです。
|
|
前連結会計年度 （2019年３月31日） |
|
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
持分法による投資利益 |
73 |
|
－ |
|
持分法適用会社におけるその他の包括利益に対する持分 |
△65 |
|
△8 |
|
合計 |
8 |
|
△8 |
なお、前連結会計年度及び当連結会計年度において、個々に重要性のある関連会社はありません。
(2）共同支配企業
主要な共同支配企業の詳細は次のとおりです。
|
名 称 |
|
主要な 事業内容 |
|
セグメント |
|
持分割合 |
||
|
前連結会計年度 （2019年３月31日） |
|
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
||||||
|
|
|
|
|
|
|
％ |
|
％ |
|
日本成長投資アライアンス株式会社 |
|
投資事業有限責任組合によるファンドの組成と運用 |
|
日本 |
|
40.0 |
|
－ |
|
杭州財悦科技有限公司 |
|
技術支援 |
|
アジア・パシフィック |
|
49.0 |
|
49.0 |
個々に重要性のない共同支配企業に対する帳簿価額は次のとおりです。
|
|
前連結会計年度 （2019年３月31日） |
|
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
帳簿価額 |
140 |
|
122 |
個々に重要性のない共同支配企業に関する純損益及びその他の包括利益の持分取込額は次のとおりです。
|
|
前連結会計年度 （2019年３月31日） |
|
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
持分法による投資利益 |
22 |
|
48 |
|
持分法適用会社におけるその他の包括利益に対する持分 |
△3 |
|
△11 |
|
合計 |
20 |
|
37 |
なお、前連結会計年度及び当連結会計年度において、個々に重要性のある共同支配企業はありません。
(1）繰延税金
繰延税金資産及び繰延税金負債の主な内訳は次のとおりです。
|
|
2018年 ３月31日 |
|
純損益を通じて認識 |
|
その他の包括利益において認識 |
|
2019年 ３月31日 |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
繰越欠損金 |
1,308 |
|
△167 |
|
－ |
|
1,141 |
|
有形固定資産及び無形資産 |
335 |
|
513 |
|
－ |
|
848 |
|
未払金及び未払費用 |
500 |
|
68 |
|
－ |
|
568 |
|
未払事業税 |
146 |
|
△96 |
|
－ |
|
50 |
|
前受収益 |
68 |
|
37 |
|
－ |
|
106 |
|
有価証券投資 |
39 |
|
△20 |
|
－ |
|
19 |
|
貸倒引当金 |
20 |
|
1 |
|
－ |
|
22 |
|
その他 |
924 |
|
△66 |
|
△195 |
|
662 |
|
繰延税金資産合計 |
3,340 |
|
270 |
|
△195 |
|
3,415 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
有形固定資産及び無形資産 |
3,571 |
|
111 |
|
－ |
|
3,682 |
|
有価証券投資 |
965 |
|
△105 |
|
61 |
|
922 |
|
のれん |
310 |
|
－ |
|
－ |
|
310 |
|
その他 |
5 |
|
70 |
|
－ |
|
75 |
|
繰延税金負債合計 |
4,852 |
|
76 |
|
61 |
|
4,989 |
（注）純損益を通じて認識された額の合計と繰延税金費用計との差額は、為替の変動によるものです。
|
|
2019年 ３月31日 |
|
純損益を通じて認識 |
|
その他の包括利益において認識 |
|
2020年 ３月31日 |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
繰越欠損金 |
1,141 |
|
△862 |
|
－ |
|
279 |
|
有形固定資産及び無形資産 |
848 |
|
△204 |
|
－ |
|
643 |
|
未払金及び未払費用 |
568 |
|
135 |
|
－ |
|
703 |
|
未払事業税 |
50 |
|
26 |
|
－ |
|
76 |
|
前受収益 |
106 |
|
△55 |
|
－ |
|
51 |
|
有価証券投資 |
19 |
|
157 |
|
35 |
|
211 |
|
貸倒引当金 |
22 |
|
12 |
|
－ |
|
34 |
|
その他 |
662 |
|
163 |
|
－ |
|
825 |
|
繰延税金資産合計 |
3,415 |
|
△628 |
|
35 |
|
2,822 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
有形固定資産及び無形資産 |
3,682 |
|
△326 |
|
－ |
|
3,356 |
|
有価証券投資 |
922 |
|
△62 |
|
－ |
|
860 |
|
のれん |
310 |
|
1 |
|
－ |
|
311 |
|
その他 |
75 |
|
38 |
|
－ |
|
112 |
|
繰延税金負債合計 |
4,989 |
|
△349 |
|
－ |
|
4,640 |
（注）純損益を通じて認識された額の合計と繰延税金費用計との差額は、為替の変動によるものです。
連結財政状態計算書上の繰延税金資産及び繰延税金負債は次のとおりです。
|
|
前連結会計年度 （2019年３月31日） |
|
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
繰延税金資産 |
289 |
|
370 |
|
繰延税金負債 |
△1,862 |
|
△2,188 |
|
純額 |
△1,573 |
|
△1,817 |
繰延税金資産を認識していない繰越欠損金及び将来減算一時差異は次のとおりです。
|
|
前連結会計年度 （2019年３月31日） |
|
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
繰越欠損金 |
3,838 |
|
4,001 |
|
将来減算一時差異 |
333 |
|
361 |
|
合計 |
4,171 |
|
4,362 |
繰延税金資産を認識していない繰越欠損金の金額と繰越期限は次のとおりです。
|
|
前連結会計年度 （2019年３月31日） |
|
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
１年目 |
－ |
|
－ |
|
２年目 |
－ |
|
－ |
|
３年目 |
－ |
|
－ |
|
４年目 |
－ |
|
－ |
|
５年目以降 |
3,838 |
|
4,001 |
当社は、繰延税金資産の認識に当たり、将来減算一時差異又は繰越欠損金の一部もしくは全部が将来課税所得に対して控除できる可能性を考慮しています。繰延税金資産の回収可能性の評価に際し、繰延税金負債が解消されるタイミングを考慮しています。
前連結会計年度末及び当連結会計年度末において、当社は子会社の投資に係る将来減算一時差異及び将来加算一時差異については、原則として繰延税金資産及び繰延税金負債を認識していません。これは、当社が一時差異の取崩しの時期をコントロールする立場にあり、このような差異を予測可能な期間内に取崩さないことが確実であるためです。前連結会計年度末及び当連結会計年度末において、繰延税金資産を認識していない子会社の投資に係る将来減算一時差異はそれぞれ、2,561百万円及び2,745百万円、繰延税金負債を認識していない子会社の投資に係る将来加算一時差異はそれぞれ、5,280百万円及び6,991百万円です。
(2）法人所得税費用
当期税金費用及び繰延税金費用は次のとおりです。
|
|
前連結会計年度 （自2018年４月１日 至2019年３月31日） |
|
当連結会計年度 （自2019年４月１日 至2020年３月31日） |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
当期税金費用： |
|
|
|
|
当期 |
913 |
|
979 |
|
当期税金費用計 |
913 |
|
979 |
|
繰延税金費用： |
|
|
|
|
一時差異等の発生と解消 |
△188 |
|
301 |
|
税率の変更等 |
37 |
|
30 |
|
繰延税金費用 計 |
△151 |
|
331 |
|
法人所得税費用 合計 |
761 |
|
1,310 |
当期税金費用には、税金費用を減少させるために使用された従前は税効果未認識であった税務上の欠損金又は過去の期間の一時差異から生じた便益の額が含まれています。これに伴う前連結会計年度及び当連結会計年度における当期税金費用の減少額は、それぞれ91百万円及び168百万円です。
また、繰延税金費用には、繰延税金資産の評価減又は以前に計上した評価減の戻入による金額が含まれています。これに伴う前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金費用の増減額は、それぞれ657百万円及び214百万円の増加です。
当社は、主に法人税、住民税及び損金算入される事業税を課されており、これらを基礎として計算した前連結会計年度及び当連結会計年度の法定実効税率は30.6％です。ただし、海外子会社についてはその所在地における法人税等が課されます。
他の納税管轄地における税額は、それぞれの管轄地において一般的な税率をもって計算しています。
法定実効税率と連結損益計算書における平均実質負担率との差異要因は次のとおりです。
|
|
前連結会計年度 （自2018年４月１日 至2019年３月31日） |
|
当連結会計年度 （自2019年４月１日 至2020年３月31日） |
|
|
％ |
|
％ |
|
法定実効税率 |
30.6 |
|
30.6 |
|
未認識の繰延税金資産 |
13.4 |
|
0.8 |
|
海外子会社等の適用税率差異 |
△4.7 |
|
△0.5 |
|
税率変更による期末繰延税金資産および負債の修正額 |
2.1 |
|
0.7 |
|
永久に益金および損金に算入されない項目 |
1.4 |
|
0.7 |
|
海外子会社の税額控除 |
△1.1 |
|
△2.3 |
|
その他 |
0.8 |
|
1.5 |
|
平均実質負担率 |
42.5 |
|
31.7 |
当社グループは、退職後の従業員に対して年金給付を提供する、確定拠出年金制度に拠出しています。制度上、退職した従業員には、各勤務期間に応じた金額を受け取る権利が与えられます。
|
|
前連結会計年度 （自2018年４月１日 至2019年３月31日） |
|
当連結会計年度 （自2019年４月１日 至2020年３月31日） |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
確定拠出年金への掛金拠出額 |
207 |
|
213 |
引当金は資産除去債務により構成されています。増減は次のとおりです。
|
|
資産除去債務 |
|
|
百万円 |
|
当連結会計年度期首（2019年４月１日） |
262 |
|
期中増加額 |
－ |
|
期中減少額(目的使用） |
△53 |
|
時の経過による割戻額 |
－ |
|
当連結会計年度末（2020年３月31日） |
208 |
(1) 譲渡制限付株式（持分決済型）
当社グループは、当社及び一部の子会社では、役員及び一部の従業員（以下「対象役員等」）に対して、譲渡制限付株式を割り当てる持分決済型の報酬制度（以下「本制度」）を設けています。
対象役員等は、本制度に基づき当社から支給された金銭報酬債権の全部を現物出資財産として払い込み、当社の普通株式の発行又は処分を受けます。
また、本制度による当社の普通株式の発行又は処分に当たっては、当社と譲渡制限付株式の割り当てを受ける対象役員等との間で、譲渡制限付株式割当契約を締結します。
その内容としては、①対象役員等は、報酬制度委員会で決定する一定期間、当該譲渡制限付株式割当契約により割当てを受けた当社の普通株式について、譲渡、担保権の設定その他の処分をしてはならないこと、②一定の事由が生じた場合には当社が当該普通株式を無償で取得すること等が含まれます。
|
|
2017年７月28日付与 |
|
2018年７月22日付与 |
|
株式付与数 |
314,000株 |
|
366,700株 |
|
公正価値 |
１株につき306円 |
|
１株につき622円 |
|
公正価値の算定方法 |
当社の普通株式の終値 |
|
当社の普通株式の終値 |
|
譲渡制限期間 |
2017年７月28日～2020年８月１日 |
|
2018年７月27日～2021年８月１日 |
|
|
2019年７月26日付与 |
|
株式付与数 |
291,800株 |
|
公正価値 |
１株につき366円 |
|
公正価値の算定方法 |
当社の普通株式の終値 |
|
譲渡制限期間 |
2019年７月26日～2022年８月１日 |
（注）１．対象役員等が継続して、当社または当社子会社の取締役、執行役、監査役、執行役員又は使用人のいずれかの地位にあったことを条件として、譲渡制限期間が満了した時点をもって譲渡制限を解除する。
２．予想配当は公正価値の測定に織り込んでいません。
株式報酬契約に係る費用は次のとおりです。
|
|
前連結会計年度 （自2018年４月１日 至2019年３月31日） |
|
当連結会計年度 （自2019年４月１日 至2020年３月31日） |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
株式報酬契約に係る費用 |
98 |
|
133 |
（注）株式報酬契約に係る費用は、連結損益計算書の「販売費及び一般管理費」に含まれています。
(2) 株価連動型賞与プログラム（現金決済型）
当社グループは、当社グループの役員及び一部の従業員に対して、当社の株価に連動した賞与プログラムを付与しています。当該プログラムではその支給を受けるために、支給時期に経営幹部等として在籍していることが求められ、一定事由による退職等があった場合、以後の受給資格を喪失します。なお、支給までの期間は１年～６年となります。
一部の海外子会社では、各人に付与した金額に、当社の株価に基づき所定の方法で算定した付与時点における基準株価と支給基準日における基準株価の変動率を乗じることにより、賞与支給額が決定されます。
当該株式報酬の支払予定額は、それぞれの日において所定の方法に基づいた当社の株価を用いて算定しています。
|
海外グループ企業 |
当初の 支払予定額 |
|
前連結会計年度末 （2019年３月31日） の支払予定額 |
|
当連結会計年度末 （2020年３月31日） の支払予定額 |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
2014年６月30日付与 ５年契約 |
19 |
|
12 |
|
－ |
|
2014年６月30日付与 ６年契約 |
49 |
|
12 |
|
7 |
|
2015年６月30日付与 ４年契約 |
35 |
|
27 |
|
－ |
|
2015年６月30日付与 ５年契約 |
17 |
|
12 |
|
6 |
|
2015年６月30日付与 ６年契約 |
17 |
|
12 |
|
6 |
|
2015年８月31日付与 ４年契約 |
2 |
|
2 |
|
－ |
|
合計 |
139 |
|
77 |
|
20 |
当該株式報酬契約から生じた負債の帳簿価額は次のとおりです。
|
|
前連結会計年度 （2019年３月31日） |
|
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
株式報酬契約から生じた負債 |
64 |
|
18 |
株式報酬契約に係る費用は次のとおりです。
|
|
前連結会計年度 （自2018年４月１日 至2019年３月31日） |
|
当連結会計年度 （自2019年４月１日 至2020年３月31日） |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
株式報酬契約に係る費用 |
85 |
|
△9 |
（注）株式報酬契約に係る費用は、連結損益計算書の「販売費及び一般管理費」に含まれています。
当社の発行可能株式総数及び発行済株式総数並びに自己株式数は次のとおりです。
|
|
前連結会計年度 （自2018年４月１日 至2019年３月31日） |
|
当連結会計年度 （自2019年４月１日 至2020年３月31日） |
|
|
株 |
|
株 |
|
発行可能株式総数 |
|
|
|
|
普通株式 |
880,000,000 |
|
880,000,000 |
|
|
|
|
|
|
発行済株式総数 |
|
|
|
|
期首 |
269,706,000 |
|
266,322,300 |
|
自己株式の消却（注）３ |
△3,383,700 |
|
△7,323,700 |
|
期末 |
266,322,300 |
|
258,998,600 |
|
|
|
|
|
|
自己株式数 |
|
|
|
|
期首 |
600,078 |
|
600,022 |
|
自己株式の取得（注）１ |
3,750,344 |
|
10,015,484 |
|
自己株式の処分（注）２ |
△366,700 |
|
△291,800 |
|
自己株式の消却（注）３ |
△3,383,700 |
|
△7,323,700 |
|
期末 |
600,022 |
|
3,000,006 |
（注）１．前連結会計年度において、市場買付により自己株式3,726,900株を取得しました。当連結会計年度において、東京証券取引所の自己株式立会外買付取引（ToSTNet-3）を含む市場買付により自己株式10,000,000株を取得しました。
２．前連結会計年度及び当連結会計年度において、当社の取締役、執行役及び執行役員、並びに当社子会社の取締役及び執行役員に対して、譲渡制限付株式報酬として自己株式をそれぞれ366,700株、291,800株処分しました。
３．前連結会計年度において、2019年３月29日に自己株式3,383,700株を消却しました。当連結会計年度において、2020年３月31日には自己株式7,323,700株を消却しました。
普通株式
すべての株式は無額面株式であり、すべての発行済株式は全額払込済みです。
普通株式の株主は、配当決議の都度、配当を受け取る権利を有し、また株主総会での議決権を100株につき１つ有しています。当社グループが保有する当社株式（自己株式）に関しては、それらの株式が再発行されるまで、すべての権利が停止されます。
自己株式
当社グループが保有している自己株式は、前連結会計年度末及び当連結会計年度末においてそれぞれ600,022株及び3,000,006株です。
資本剰余金
日本における会社法（以下、会社法）では、資本剰余金は資本準備金及びその他の資本剰余金から構成されます。株式の発行に際し資本金に組み入れなかった金額は、資本準備金に組み入れることが規定されています。資本準備金は株主総会の決議により資本金に組み入れることができます。その他の資本剰余金には、資本金及び資本準備金の取崩しによって生じる剰余金及び自己株式処分差益が含まれます。
利益剰余金
利益剰余金は利益準備金及びその他利益剰余金から構成されます。会社法では、剰余金の配当に際し、支出する金額の10分の１を、資本準備金及び利益準備金の合計額が資本金の４分の１に達するまで資本準備金又は利益準備金として積み立てることが規定されています。
配当は、中間配当及び期末配当の年２回を基本方針としています。直近の配当金の支払実績は次のとおりです。
|
決議日 |
|
株式の 種類 |
|
配当金の 総額 |
|
１株当たり 配当額 |
|
基準日 |
|
効力発生日 |
|
|
|
|
|
百万円 |
|
円 |
|
|
|
|
|
2018年５月22日 |
|
普通株式 |
|
1,695 |
|
6.30 |
|
2018年３月31日 |
|
2018年６月４日 |
|
2018年10月29日 |
|
普通株式 |
|
718 |
|
2.70 |
|
2018年９月30日 |
|
2018年12月３日 |
|
2019年５月23日 |
|
普通株式 |
|
717 |
|
2.70 |
|
2019年３月31日 |
|
2019年６月３日 |
|
2019年10月28日 |
|
普通株式 |
|
691 |
|
2.70 |
|
2019年９月30日 |
|
2019年12月２日 |
基準日が当連結会計年度に帰属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるものは次のとおりです。
|
決議日 |
|
株式の 種類 |
|
配当金の 総額 |
|
１株当たり 配当額 |
|
基準日 |
|
効力発生日 |
|
|
|
|
|
百万円 |
|
円 |
|
|
|
|
|
2020年５月29日 |
|
普通株式 |
|
819 |
|
3.20 |
|
2020年３月31日 |
|
2020年６月８日 |
その他の資本の構成要素の各項目の増減は次のとおりです。
|
|
前連結会計年度 （自2018年４月１日 至2019年３月31日） |
|
当連結会計年度 （自2019年４月１日 至2020年３月31日） |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
その他の包括利益を通じて公正価値測定する資本性金融資産の公正価値の変動 |
|
|
|
|
期首 |
－ |
|
396 |
|
会計方針の変更 |
261 |
|
－ |
|
会計方針の変更を反映した期首 |
261 |
|
396 |
|
当期発生額 |
135 |
|
162 |
|
当期利益への組替調整額 |
－ |
|
－ |
|
期末 |
396 |
|
558 |
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益を通じて公正価値測定する負債性金融資産の公正価値の変動 |
|
|
|
|
期首 |
－ |
|
1,199 |
|
会計方針の変更 |
1,098 |
|
－ |
|
会計方針の変更を反映した期首 |
1,098 |
|
1,199 |
|
当期発生額 |
101 |
|
△221 |
|
当期利益への組替調整額 |
－ |
|
－ |
|
期末 |
1,199 |
|
978 |
|
|
|
|
|
|
売却可能金融資産の公正価値の変動 |
|
|
|
|
期首 |
1,753 |
|
－ |
|
会計方針の変更 |
△1,753 |
|
－ |
|
会計方針の変更を反映した期首 |
－ |
|
－ |
|
当期発生額 |
－ |
|
－ |
|
当期利益への組替調整額 |
－ |
|
－ |
|
期末 |
－ |
|
－ |
|
|
|
|
|
|
ヘッジ手段の公正価値の変動 |
|
|
|
|
期首 |
△584 |
|
－ |
|
当期発生額 |
14 |
|
－ |
|
当期利益への組替調整額 |
569 |
|
－ |
|
期末 |
－ |
|
－ |
|
|
|
|
|
|
在外営業活動体の換算差額 |
|
|
|
|
期首 |
6,939 |
|
7,997 |
|
当期発生額 |
1,057 |
|
△826 |
|
当期利益への組替調整額 |
－ |
|
－ |
|
期末 |
7,997 |
|
7,171 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
持分法適用会社におけるその他の包括利益に対する持分 |
|
|
|
|
期首 |
101 |
|
33 |
|
当期発生額 |
△67 |
|
△18 |
|
当期利益への組替調整額 |
－ |
|
－ |
|
期末 |
33 |
|
15 |
|
|
|
|
|
|
その他の資本の構成要素（株式報酬除く） |
|
|
|
|
期首 |
8,210 |
|
9,625 |
|
会計方針の変更 |
△395 |
|
－ |
|
会計方針の変更を反映した期首 |
7,815 |
|
9,625 |
|
当期発生額 |
1,241 |
|
△903 |
|
当期利益への組替調整額 |
569 |
|
－ |
|
期末 |
9,625 |
|
8,722 |
（注）１．上記以外に株式報酬に係るその他の資本の構成要素があります。
２．前連結会計年度及び当連結会計年度において、非支配持分に含まれるその他の包括利益はありません。
その他の包括利益の各項目の内訳とそれらに係る税効果額（非支配持分含む）は次のとおりです。
|
|
前連結会計年度 （自2018年４月１日 至2019年３月31日） |
|
当連結会計年度 （自2019年４月１日 至2020年３月31日） |
||||||||
|
|
税効果前 |
|
税効果 |
|
税効果後 |
|
税効果前 |
|
税効果 |
|
税効果後 |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
その他の包括利益を通じて公正価値測定する資本性金融資産の公正価値の変動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期発生額 |
195 |
|
△60 |
|
135 |
|
234 |
|
△72 |
|
162 |
|
当期利益への組替調整額 |
－ |
|
－ |
|
－ |
|
－ |
|
－ |
|
－ |
|
期中増減 |
195 |
|
△60 |
|
135 |
|
234 |
|
△72 |
|
162 |
|
その他の包括利益を通じて公正価値測定する負債性金融資産の公正価値の変動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期発生額 |
146 |
|
△45 |
|
101 |
|
△319 |
|
98 |
|
△221 |
|
当期利益への組替調整額 |
－ |
|
－ |
|
－ |
|
－ |
|
－ |
|
－ |
|
期中増減 |
146 |
|
△45 |
|
101 |
|
△319 |
|
98 |
|
△221 |
|
売却可能金融資産の公正価値の変動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期発生額 |
－ |
|
－ |
|
－ |
|
－ |
|
－ |
|
－ |
|
当期利益への組替調整額 |
－ |
|
－ |
|
－ |
|
－ |
|
－ |
|
－ |
|
期中増減 |
－ |
|
－ |
|
－ |
|
－ |
|
－ |
|
－ |
|
ヘッジ手段の公正価値の変動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期発生額 |
19 |
|
△4 |
|
14 |
|
－ |
|
－ |
|
－ |
|
当期利益への組替調整額 |
754 |
|
△184 |
|
569 |
|
－ |
|
－ |
|
－ |
|
期中増減 |
772 |
|
△189 |
|
584 |
|
－ |
|
－ |
|
－ |
|
在外営業活動体の換算差額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期発生額 |
1,057 |
|
－ |
|
1,057 |
|
△826 |
|
－ |
|
△826 |
|
当期利益への組替調整額 |
－ |
|
－ |
|
－ |
|
－ |
|
－ |
|
－ |
|
期中増減 |
1,057 |
|
－ |
|
1,057 |
|
△826 |
|
－ |
|
△826 |
|
持分法適用会社におけるその他の包括利益に対する持分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期発生額 |
△96 |
|
29 |
|
△67 |
|
△22 |
|
3 |
|
△18 |
|
当期利益への組替調整額 |
－ |
|
－ |
|
－ |
|
－ |
|
－ |
|
－ |
|
期中増減 |
△96 |
|
29 |
|
△67 |
|
△22 |
|
3 |
|
△18 |
|
その他の包括利益合計 |
2,075 |
|
△265 |
|
1,810 |
|
△933 |
|
29 |
|
△903 |
基本的１株当たり当期利益及び希薄化後１株当たり当期利益の算定上の基礎は次のとおりです。
|
|
前連結会計年度 （自2018年４月１日 至2019年３月31日） |
|
当連結会計年度 （自2019年４月１日 至2020年３月31日） |
|
|
|
|
|
|
親会社の普通株主に帰属する当期利益（百万円） |
|
|
|
|
基本的 |
1,181 |
|
3,011 |
|
調整（注） |
－ |
|
△11 |
|
希薄化後 |
－ |
|
2,999 |
|
|
|
|
|
|
加重平均普通株式数（千株） |
|
|
|
|
基本的 |
267,061 |
|
259,759 |
|
調整（注） |
－ |
|
－ |
|
希薄化後 |
－ |
|
－ |
（注）希薄化効果を有する金融商品は、子会社の発行する新株予約権に係るものです。
前連結会計年度及び当連結会計年度において、希薄化効果を有しない金融商品は、子会社及び関連会社が発行する新株予約権です。
(1) 非資金取引
前連結会計年度及び当連結会計年度において重要な非資金取引（現金及び現金同等物の使用を必要としない投資及び財務取引）はありません。
(2) 子会社の取得による収入又は支出
前連結会計年度（自2018年４月１日 至2019年３月31日）
当社は、2018年４月６日にコインチェック株式会社の株主と株式譲渡契約を締結し、2018年４月16日に同社の全株式を取得しました。
支配を獲得した子会社に関する支払対価は次のとおりです。
|
|
前連結会計年度 （自2018年４月１日 至2019年３月31日） |
|
|
百万円 |
|
現金による支払対価 |
△3,600 |
|
支配を獲得した子会社の現金及び現金同等物 |
34,295 |
|
子会社の取得による収入又は支出（△） |
30,695 |
支配を獲得した子会社の支配獲得時の現金及び現金同等物を除く資産及び負債は次のとおりです。
|
|
前連結会計年度 （自2018年４月１日 至2019年３月31日） |
|
|
百万円 |
|
棚卸資産 |
4,402 |
|
その他 |
638 |
|
資産合計 |
5,040 |
|
預り金 |
27,553 |
|
未払法人税等 |
1,876 |
|
その他 |
4,977 |
|
負債合計 |
34,406 |
当連結会計年度（自2019年４月１日 至2020年３月31日）
重要な子会社の取得による収入又は支出はありません。
(3) 子会社の売却による収入又は支出
前連結会計年度（自2018年４月１日 至2019年３月31日）
重要な子会社の売却による収入又は支出はありません。
当連結会計年度（自2019年４月１日 至2020年３月31日）
重要な子会社の売却による収入又は支出はありません。
(4) 財務活動から生じた負債の変動
財務活動から生じた負債の変動は「２０．社債及び借入金」に記載しています。
コインチェック株式会社は、2018年１月に発生した暗号資産NEMの不正送金に関して訴訟を提起されています。前連結会計年度末及び当連結会計年度末現在においては、引当金の認識基準を満たしていないため、引当金を計上していません。コインチェック株式会社は、こうした訴訟に適切に対処していきます。
(1)関連当事者との取引
関連当事者との取引は次のとおりです。
前連結会計年度（自2018年４月１日 至2019年３月31日）
|
種類 |
|
会社等の名称 |
|
取引の内容 |
|
取引金額 |
|
未決済残高 |
|
|
|
|
|
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
経営幹部 |
|
当社の取締役及び執行役 |
|
譲渡制限付株式の付与 （注）１ |
|
114 |
|
－ |
|
当社に対して重要な 影響力を有する企業 |
|
株式会社静岡銀行 |
|
預金の預入及び引出（注）２ |
|
36 |
|
1,158 |
|
|
|
資金の借入及び返済（注）２ |
|
－ |
|
3,000 |
（注）１．経営幹部に対して、譲渡制限付株式報酬として自己株式を処分しています。なお、処分価額については、恣意性を排除した価額とするため、取締役会決議日の前営業日の東京証券取引所における当社の普通株式の終値としています。
２．独立第三者間取引において一般に適用される条件と同様です。
当連結会計年度（自2019年４月１日 至2020年３月31日）
|
種類 |
|
会社等の名称 |
|
取引の内容 |
|
取引金額 |
|
未決済残高 |
|
|
|
|
|
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
経営幹部 |
|
当社の取締役及び執行役 |
|
譲渡制限付株式の付与 （注）１ |
|
37 |
|
－ |
|
当社に対して重要な 影響力を有する企業 |
|
株式会社静岡銀行 |
|
預金の預入及び引出（注）２ |
|
△1,117 |
|
41 |
|
|
|
資金の借入及び返済（注）２ |
|
－ |
|
3,000 |
（注）１．経営幹部に対して、譲渡制限付株式報酬として自己株式を処分しています。なお、処分価額については、恣意性を排除した価額とするため、取締役会決議日の前営業日の東京証券取引所における当社の普通株式の終値としています。
２．独立第三者間取引において一般に適用される条件と同様です。
(2)主要な経営幹部に対する報酬
当社グループの主要な経営幹部に対する報酬は次のとおりです。
|
|
前連結会計年度 （自2018年４月１日 至2019年３月31日） |
|
当連結会計年度 （自2019年４月１日 至2020年３月31日） |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
短期報酬 |
439 |
|
547 |
|
退職後給付 |
1 |
|
1 |
|
株式報酬 |
77 |
|
53 |
|
合計 |
516 |
|
601 |
（注）主要な経営幹部は、各連結会計年度における当社の取締役及び執行役です。
2020年３月31日現在の重要な子会社の詳細は次のとおりです。
|
会社名 |
|
所在地 |
|
持分割合 |
|
|
|
|
|
％ |
|
マネックス証券株式会社 |
|
日 本 |
|
100.0 |
|
マネックス・セゾン・バンガード投資顧問株式会社 |
|
日 本 |
|
95.0 |
|
マネックスファイナンス株式会社 コインチェック株式会社 |
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日 本 日 本 |
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100.0 99.7 |
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マネックスベンチャーズ株式会社 |
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日 本 |
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100.0 |
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MV1号投資事業有限責任組合 |
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日 本 |
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39.6 |
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TradeStation Group, Inc. |
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米 国 |
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100.0 |
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TradeStation Securities, Inc. |
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米 国 |
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100.0 |
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TradeStation Technologies, Inc. |
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米 国 |
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100.0 |
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Monex International Limited |
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香 港 |
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100.0 |
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Monex Boom Securities (H.K.) Limited |
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香 港 |
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100.0 |
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Monex Securities Australia Pty Ltd |
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豪 州 |
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100.0 |
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その他 14社 |
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（新型コロナウイルス感染症に関する会計上の見積り）
新型コロナウイルスの感染拡大が、市場金利や市場ボラティリティへの影響を通じて米国セグメントにおけるのれんの減損テストにおける使用価値の算定に影響を及ぼすと判断しています。
新型コロナウィルスの感染拡大は翌連結会計年度（2021年3月期）内に収束し、市場金利は米連邦準備制度理事会のゼロ金利政策の解除後、徐々に上昇していくと仮定しています。当該仮定に基づき、将来キャッシュ・フローを見積もったうえで、のれんの減損テストにおける使用価値を算定しております。
該当事項はありません。
2020年６月20日に、連結財務諸表は当社代表執行役社長松本大及び常務執行役チーフ・フィナンシャル・オフィサー勝屋敏彦によって承認がされています。
１．当連結会計年度における四半期情報等
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（累計期間） |
第１四半期 |
第２四半期 |
第３四半期 |
当連結会計年度 |
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営業収益（百万円） |
13,153 |
26,034 |
38,575 |
53,226 |
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税引前四半期利益又は税引前利益 （百万円） |
1,196 |
2,195 |
3,064 |
4,131 |
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親会社の所有者に帰属する四半期（当期）利益（百万円） |
849 |
1,679 |
2,252 |
3,011 |
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親会社の所有者に帰属する基本的１株当たり四半期（当期）利益（円） |
3.20 |
6.39 |
8.63 |
11.59 |
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（会計期間） |
第１四半期 |
第２四半期 |
第３四半期 |
第４四半期 |
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親会社の所有者に帰属する１株当たり四半期利益又は、１株当たり四半期純損失(△）（円） |
3.20 |
3.18 |
2.24 |
2.96 |
２．重要な訴訟等
重要な訴訟等については、「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等 （1）連結財務諸表 連結財務諸表注記 ３５．偶発事象」に記載のとおりです。