１．要約四半期連結財務諸表の作成方法について
２．監査証明について
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（単位：百万円） |
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注記 |
前第１四半期連結累計期間 (自 2019年４月１日 至 2019年６月30日) |
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当第１四半期連結累計期間 (自 2020年４月１日 至 2020年６月30日) |
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収益 |
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営業収益 |
６,７ |
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その他の金融収益 |
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その他の収益 |
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持分法による投資利益 |
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収益合計 |
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費用 |
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金融費用 |
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販売費及び一般管理費 |
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その他の金融費用 |
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その他の費用 |
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費用合計 |
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税引前四半期利益 |
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法人所得税費用 |
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四半期利益 |
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四半期利益の帰属 |
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親会社の所有者 |
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非支配持分 |
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△ |
|
△ |
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四半期利益 |
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親会社の所有者に帰属する１株当たり四半期利益 |
13 |
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基本的１株当たり四半期利益（円） |
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希薄化後１株当たり四半期利益（円） |
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（単位：百万円） |
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注記 |
前第１四半期連結累計期間 (自 2019年４月１日 至 2019年６月30日) |
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当第１四半期連結累計期間 (自 2020年４月１日 至 2020年６月30日) |
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四半期利益 |
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その他の包括利益 |
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|
純損益に振り替えられることのない項目 |
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その他の包括利益を通じて公正価値測定する資本性金融資産の公正価値の変動 |
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純損益に振り替えられる可能性のある項目 |
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|
その他の包括利益を通じて公正価値測定する負債性金融資産の公正価値の変動 |
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△ |
|
在外営業活動体の換算差額 |
|
△ |
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|
持分法適用会社におけるその他の包括利益に対する持分 |
|
△ |
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|
税引後その他の包括利益 |
|
△ |
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四半期包括利益 |
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|
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|
四半期包括利益の帰属 |
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|
親会社の所有者 |
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|
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|
非支配持分 |
|
△ |
|
△ |
|
四半期包括利益 |
|
|
|
|
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|
|
（単位：百万円） |
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|
注記 |
前連結会計年度 (2020年３月31日) |
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当第１四半期連結会計期間 (2020年６月30日) |
|
資産 |
|
|
|
|
|
現金及び現金同等物 |
８,10 |
|
|
|
|
預託金及び金銭の信託 |
８,９ |
|
|
|
|
商品有価証券等 |
８,９ |
|
|
|
|
デリバティブ資産 |
８,９ |
|
|
|
|
棚卸資産 |
９,11 |
|
|
|
|
有価証券投資 |
８,９ |
|
|
|
|
信用取引資産 |
８ |
|
|
|
|
有価証券担保貸付金 |
８ |
|
|
|
|
その他の金融資産 |
８ |
|
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
|
|
無形資産 |
|
|
|
|
|
持分法投資 |
|
|
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
|
その他の資産 |
|
|
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
負債及び資本 |
|
|
|
|
|
負債 |
|
|
|
|
|
商品有価証券等 |
８,９ |
|
|
|
|
デリバティブ負債 |
８,９ |
|
|
|
|
信用取引負債 |
８ |
|
|
|
|
有価証券担保借入金 |
８ |
|
|
|
|
預り金 |
８ |
|
|
|
|
受入保証金 |
８ |
|
|
|
|
社債及び借入金 |
８ |
|
|
|
|
その他の金融負債 |
８,９ |
|
|
|
|
引当金 |
|
|
|
|
|
未払法人税等 |
|
|
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
|
その他の負債 |
|
|
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
|
|
資本 |
|
|
|
|
|
資本金 |
|
|
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
|
|
自己株式 |
|
△ |
|
△ |
|
利益剰余金 |
|
|
|
|
|
その他の資本の構成要素 |
|
|
|
|
|
親会社の所有者に帰属する持分 |
|
|
|
|
|
非支配持分 |
|
|
|
|
|
資本合計 |
|
|
|
|
|
負債及び資本合計 |
|
|
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前第１四半期連結累計期間（自 2019年４月１日 至 2019年６月30日）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
||
|
|
注記 |
親会社の所有者に帰属する持分 |
||||||||||
|
|
資本金 |
資本 剰余金 |
自己 株式 |
利益 剰余金 |
その他の資本の構成要素 |
合計 |
||||||
|
|
その他の包括利益を通じて公正価値測定する資本性金融資産の公正価値の変動 |
その他の包括利益を通じて公正価値測定する負債性金融資産の公正価値の変動 |
在外営業 活動体の 換算差額 |
株式報酬 |
持分法 適用会社 における その他の 資本の 構成要素 |
計 |
||||||
|
2019年４月１日残高 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
四半期利益 |
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
△ |
△ |
△ |
|
四半期包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
△ |
△ |
|
|
所有者との取引額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
配当金 |
12 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
株式報酬の認識 |
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
新株予約権の認識 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所有者との取引額合計 |
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
2019年６月30日残高 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
注記 |
非支配 持分 |
資本合計 |
|
2019年４月１日残高 |
|
|
|
|
四半期利益 |
|
△ |
|
|
その他の包括利益 |
|
|
△ |
|
四半期包括利益 |
|
△ |
|
|
所有者との取引額 |
|
|
|
|
配当金 |
12 |
|
△ |
|
株式報酬の認識 |
|
|
|
|
新株予約権の認識 |
|
|
|
|
所有者との取引額合計 |
|
|
△ |
|
2019年６月30日残高 |
|
|
|
当第１四半期連結累計期間（自 2020年４月１日 至 2020年６月30日）
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
（単位：百万円） |
||
|
|
注記 |
親会社の所有者に帰属する持分 |
||||||||||
|
|
資本金 |
資本 剰余金 |
自己 株式 |
利益 剰余金 |
その他の資本の構成要素 |
合計 |
||||||
|
|
その他の包括利益を通じて公正価値測定する資本性金融資産の公正価値の変動 |
その他の包括利益を通じて公正価値測定する負債性金融資産の公正価値の変動 |
在外営業 活動体の 換算差額 |
株式報酬 |
持分法 適用会社 における その他の 資本の 構成要素 |
計 |
||||||
|
2020年４月１日残高 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
四半期包括利益 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
所有者との取引額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
配当金 |
12 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
株式報酬の認識 |
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
新株予約権の認識 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
支配の喪失とならない子会社に対する所有持分の変動 |
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
所有者との取引額合計 |
|
|
△ |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
2020年６月30日残高 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
注記 |
非支配 持分 |
資本合計 |
|
2020年４月１日残高 |
|
|
|
|
四半期利益 |
|
△ |
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
四半期包括利益 |
|
△ |
|
|
所有者との取引額 |
|
|
|
|
配当金 |
12 |
|
△ |
|
株式報酬の認識 |
|
|
|
|
新株予約権の認識 |
|
|
|
|
支配の喪失とならない子会社に対する所有持分の変動 |
|
△ |
△ |
|
所有者との取引額合計 |
|
△ |
△ |
|
2020年６月30日残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
注記 |
前第１四半期連結累計期間 (自 2019年４月１日 至 2019年６月30日) |
|
当第１四半期連結累計期間 (自 2020年４月１日 至 2020年６月30日) |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
税引前四半期利益 |
|
|
|
|
|
減価償却費及び償却費 |
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|
|
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|
金融収益及び金融費用 |
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△ |
|
△ |
|
デリバティブ資産及びデリバティブ負債の増減 |
|
△ |
|
|
|
信用取引資産及び信用取引負債の増減 |
|
|
|
△ |
|
有価証券担保貸付金及び有価証券担保借入金の増減 |
|
△ |
|
|
|
預託金及び金銭の信託の増減 |
|
△ |
|
△ |
|
受入保証金及び預り金の増減 |
|
|
|
|
|
短期貸付金の増減 |
|
△ |
|
△ |
|
その他 |
|
|
|
△ |
|
小計 |
|
|
|
△ |
|
利息及び配当金の受取額 |
|
|
|
|
|
利息の支払額 |
|
△ |
|
△ |
|
法人所得税の支払額又は還付額（△は支払） |
|
△ |
|
△ |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
△ |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
有価証券投資等の取得による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
有価証券投資等の売却及び償還による収入 |
|
|
|
|
|
有形固定資産の取得による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
無形資産の取得による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
関連会社の売却による収入 |
|
|
|
|
|
その他 |
|
△ |
|
△ |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
△ |
|
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
短期借入債務の収支 |
|
△ |
|
|
|
社債の発行による収入 |
|
|
|
|
|
社債の償還による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
長期借入債務の返済による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
リース負債の返済による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
配当金の支払額 |
|
△ |
|
△ |
|
非支配持分からの子会社持分取得による支出 |
|
|
|
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
現金及び現金同等物の増減額 |
|
|
|
△ |
|
現金及び現金同等物の期首残高 |
|
|
|
|
|
現金及び現金同等物の為替換算による影響 |
|
△ |
|
|
|
現金及び現金同等物の四半期末残高 |
10 |
|
|
|
１．報告企業
マネックスグループ株式会社（以下、当社）は、日本国に所在する株式会社です。当社が登記している本社、主要な営業所の住所は東京都港区赤坂一丁目12番32号です。当社の要約四半期連結財務諸表は2020年６月30日を期末日とし、当社及び子会社（以下、当社グループ）、並びに当社グループの関連会社及び共同支配企業に対する持分により構成されます。当社グループは、金融商品取引業、暗号資産交換業、有価証券等の投資事業を主要な事業として、日本、米国及びアジア・パシフィックに主要な拠点を有し展開しています。
２．財務諸表作成の基礎
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）第１条の２に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たすことから、同第93条の規定により、IAS第34号「期中財務報告」に準拠して作成しており、百万円単位で四捨五入して表示しています。なお、年次連結財務諸表で要求されている全ての情報が含まれていないため、前連結会計年度の連結財務諸表と併せて利用されるべきものです。
３．見積り及び判断の利用
IFRSに準拠した要約四半期連結財務諸表の作成において、経営陣は、会計方針の適用並びに資産、負債、収益及び費用の報告額に影響を及ぼす判断、見積り及び仮定の設定を行うことが義務付けられています。実際の業績はこれらの見積りとは異なる場合があります。
見積り及びその基礎となる仮定は継続して見直されます。会計上の見積りの見直しによる影響は、見積りを見直した会計期間と将来の会計期間において認識します。
本要約四半期連結財務諸表上で認識する金額に重要な影響を与える会計方針の適用に際して行う重要な会計上の見積り及び判断は、前連結会計年度の連結財務諸表と同様です。
４．重要な会計方針
本要約四半期連結財務諸表において適用した重要な会計方針は、以下を除き前連結会計年度に係る連結財務諸表において適用した会計方針と同一です。
|
基準書 |
基準名 |
新設・改訂の内容 |
|
IAS第1号 IAS第8号 |
財務諸表の表示 会計方針、会計上の見積りの変更及び誤謬 |
「重要性がある」の定義を修正 |
|
IFRS第3号 |
企業結合 |
企業結合に関する事業の定義を修正 |
|
IFRS第7号 IFRS第9号 |
金融商品：開示 金融商品 |
IBOR改定に対応してヘッジ会計に関する要求事項の一部を修正 |
当第１四半期連結累計期間において重要な影響はありません。
５．セグメント情報
当社グループは、金融商品取引業、暗号資産交換業、有価証券の投資事業を主要な事業として、「日本」・「米国」・「アジア・パシフィック」・「クリプトアセット事業」・「投資事業」の５つを報告セグメントとしています。
|
報告セグメント |
主要な事業 |
主要な会社 |
|
日本 |
日本における金融商品取引業 |
マネックス証券株式会社 |
|
米国 |
米国における金融商品取引業 |
TradeStation Securities, Inc. |
|
アジア・パシフィック |
香港、豪州における金融商品取引業 |
Monex Boom Securities(H.K.) Limited Monex Securities Australia Pty Ltd |
|
クリプトアセット事業 |
暗号資産交換業 |
コインチェック株式会社 |
|
投資事業 |
有価証券の投資事業 |
マネックスベンチャーズ株式会社 MV1号投資事業有限責任組合 |
（注）各法人はそれぞれ独立した経営単位であり、各法人で包括的な戦略を立案し、事業を展開しています。
当社グループの報告セグメント情報は次のとおりです。
前第１四半期連結累計期間（自 2019年４月１日 至 2019年６月30日）
|
|
報告セグメント |
|
調整 |
|
連結 |
||||||||||
|
|
日本 |
|
米国 |
|
アジア・パシフィック |
|
クリプトアセット事業 |
|
投資 事業 |
|
計 |
|
|
||
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
外部顧客への営業収益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
セグメント間の内部営業収益又は振替高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
金融費用 |
△ |
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
売上原価 |
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
減価償却費及び償却費 |
△ |
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
その他の販売費及び一般管理費 |
△ |
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
|
|
△ |
|
その他の収益費用（純額） |
|
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
|
|
△ |
|
△ |
|
持分法による投資利益又は損失（△） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
セグメント利益又は損失（△） |
|
|
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
|
営業収益の中には、次の金融収益、売上収益が含まれています。
|
|
報告セグメント |
|
調整 |
|
連結 |
||||||||||
|
|
日本 |
|
米国 |
|
アジア・パシフィック |
|
クリプトアセット事業 |
|
投資 事業 |
|
計 |
||||
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
金融収益 |
2,252 |
|
2,705 |
|
81 |
|
－ |
|
12 |
|
5,050 |
|
△120 |
|
4,930 |
|
売上収益 |
－ |
|
69 |
|
－ |
|
－ |
|
－ |
|
69 |
|
△69 |
|
－ |
（注）１．調整は、セグメント間の内部取引消去です。
２．セグメント間の取引は、第三者間取引価格にて行われています。
３．セグメント利益又は損失は、税引前四半期利益又は損失です。
当第１四半期連結累計期間（自 2020年４月１日 至 2020年６月30日）
|
|
報告セグメント |
|
調整 |
|
連結 |
||||||||||
|
|
日本 |
|
米国 |
|
アジア・パシフィック |
|
クリプトアセット事業 |
|
投資 事業 |
|
計 |
|
|
||
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
外部顧客への営業収益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
セグメント間の内部営業収益又は振替高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
金融費用 |
△ |
|
△ |
|
△ |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
売上原価 |
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
減価償却費及び償却費 |
△ |
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
その他の販売費及び一般管理費 |
△ |
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
|
|
△ |
|
その他の収益費用（純額） |
|
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
|
|
△ |
|
|
|
持分法による投資利益又は損失（△） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
セグメント利益又は損失（△） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
営業収益の中には、次の金融収益、売上収益が含まれています。
|
|
報告セグメント |
|
調整 |
|
連結 |
||||||||||
|
|
日本 |
|
米国 |
|
アジア・パシフィック |
|
クリプトアセット事業 |
|
投資 事業 |
|
計 |
||||
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
金融収益 |
1,999 |
|
1,595 |
|
46 |
|
－ |
|
169 |
|
3,809 |
|
△75 |
|
3,735 |
|
売上収益 |
－ |
|
3 |
|
－ |
|
－ |
|
－ |
|
3 |
|
△3 |
|
－ |
（注）１．調整は、セグメント間の内部取引消去です。
２．セグメント間の取引は、第三者間取引価格にて行われています。
３．セグメント利益又は損失は、税引前四半期利益又は損失です。
６．営業収益
収益の分解と報告セグメントとの関連は次のとおりです。
前第１四半期連結累計期間（自 2019年４月１日 至 2019年６月30日）
|
|
報告セグメント |
|
調整 |
|
連結 |
||||||||||
|
|
日本 |
|
米国 |
|
アジア・パシフィック |
|
クリプトアセット事業 |
|
投資 事業 |
|
計 |
||||
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
受入手数料 |
2,737 |
|
2,860 |
|
93 |
|
75 |
|
－ |
|
5,765 |
|
△44 |
|
5,721 |
|
トレーディング損益 |
1,104 |
|
－ |
|
△0 |
|
1,200 |
|
－ |
|
2,304 |
|
－ |
|
2,304 |
|
金融収益 |
2,252 |
|
2,705 |
|
81 |
|
－ |
|
12 |
|
5,050 |
|
△120 |
|
4,930 |
|
売上収益 |
－ |
|
69 |
|
－ |
|
－ |
|
－ |
|
69 |
|
△69 |
|
－ |
|
その他の営業収益 |
26 |
|
281 |
|
32 |
|
－ |
|
－ |
|
339 |
|
△142 |
|
198 |
|
営業収益 |
6,119 |
|
5,915 |
|
206 |
|
1,275 |
|
12 |
|
13,527 |
|
△374 |
|
13,153 |
営業収益のうち、顧客との契約から生じた収益及びその他の源泉から生じた収益の区分は次のとおりです。
|
|
報告セグメント |
|
調整 |
|
連結 |
||||||||||
|
|
日本 |
|
米国 |
|
アジア・パシフィック |
|
クリプトアセット事業 |
|
投資 事業 |
|
計 |
||||
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
顧客との契約から生じた収益 |
3,514 |
|
4,124 |
|
125 |
|
1,275 |
|
－ |
|
9,038 |
|
△254 |
|
8,784 |
|
その他の源泉から生じた収益 |
2,606 |
|
1,791 |
|
81 |
|
－ |
|
12 |
|
4,489 |
|
△120 |
|
4,369 |
当第１四半期連結累計期間（自 2020年４月１日 至 2020年６月30日）
|
|
報告セグメント |
|
調整 |
|
連結 |
||||||||||
|
|
日本 |
|
米国 |
|
アジア・パシフィック |
|
クリプトアセット事業 |
|
投資 事業 |
|
計 |
||||
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
受入手数料 |
4,216 |
|
4,152 |
|
207 |
|
70 |
|
－ |
|
8,645 |
|
△140 |
|
8,506 |
|
トレーディング損益 |
1,038 |
|
－ |
|
△0 |
|
745 |
|
－ |
|
1,783 |
|
△1 |
|
1,782 |
|
金融収益 |
1,999 |
|
1,595 |
|
46 |
|
－ |
|
169 |
|
3,809 |
|
△75 |
|
3,735 |
|
売上収益 |
－ |
|
3 |
|
－ |
|
－ |
|
－ |
|
3 |
|
△3 |
|
－ |
|
その他の営業収益 |
28 |
|
244 |
|
73 |
|
－ |
|
－ |
|
344 |
|
△100 |
|
245 |
|
営業収益 |
7,281 |
|
5,994 |
|
326 |
|
815 |
|
169 |
|
14,586 |
|
△319 |
|
14,267 |
営業収益のうち、顧客との契約から生じた収益及びその他の源泉から生じた収益の区分は次のとおりです。
|
|
報告セグメント |
|
調整 |
|
連結 |
||||||||||
|
|
日本 |
|
米国 |
|
アジア・パシフィック |
|
クリプトアセット事業 |
|
投資 事業 |
|
計 |
||||
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
顧客との契約から生じた収益 |
5,156 |
|
5,283 |
|
280 |
|
815 |
|
－ |
|
11,535 |
|
△244 |
|
11,290 |
|
その他の源泉から生じた収益 |
2,125 |
|
711 |
|
46 |
|
－ |
|
169 |
|
3,051 |
|
△75 |
|
2,977 |
（注）１．各報告セグメントの収益はセグメント間の内部取引消去前の収益です。
２．その他の源泉から認識した収益は、IFRS第９号に基づく利息及び配当金等です。
７．受入手数料
受入手数料の内訳は次のとおりです。
|
|
前第１四半期連結累計期間 （自 2019年４月１日 至 2019年６月30日） |
|
当第１四半期連結累計期間 （自 2020年４月１日 至 2020年６月30日） |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
委託手数料 |
4,341 |
|
6,559 |
|
引受売出手数料 |
32 |
|
5 |
|
募集売出手数料 |
58 |
|
2 |
|
その他受入手数料 |
1,289 |
|
1,940 |
|
合計 |
5,721 |
|
8,506 |
その他受入手数料には、顧客の投資信託取引に関わる代行手数料や信用取引に関わる事務手数料などが含まれています。
８．金融商品
(1）公正価値の測定方法
金融資産及び金融負債の公正価値は、次のとおり決定しています。なお、公正価値の階層（公正価値ヒエラルキー）についての説明は「９．公正価値測定」に記載しています。
① 現金及び現金同等物
満期までの期間が短期であるため、帳簿価額と公正価値はほぼ同額であり、レベル１に分類しています。
② 預託金及び金銭の信託
預託金及び金銭の信託は、その内訳資産ごとに他の金融資産に準じて公正価値を見積っており、評価の内容に応じてレベル１又はレベル２に分類しています。
③ 商品有価証券等、有価証券投資
市場性のある金融商品については、市場価格を用いて公正価値を見積っており、レベル１に分類しています。市場価格が存在しない場合は、独立した第三者間取引による直近の取引価格を用いる方法、類似企業比較法、直近の入手可能な情報に基づく純資産に対する持分に基づく方法、将来キャッシュ・フローの割引現在価値に基づく方法等により公正価値を見積っており、評価の内容に応じてレベル２又はレベル３に分類しています。
④ デリバティブ資産、デリバティブ負債
FX取引については、報告日の直物為替相場に基づく方法により、為替予約取引については、報告日の先物為替相場に基づく方法により、公正価値を見積っています。金利スワップについては、満期日までの期間及び割引率で将来キャッシュ・フローを割り引く方法により公正価値を見積っています。
デリバティブ資産及びデリバティブ負債については、評価の内容に応じてレベル２又はレベル３に分類しています。
⑤ その他の金融負債（条件付対価）
条件付対価については、モンテカルロ・シミュレーションを用いて、将来追加で支払いが発生する金額を見積り、公正価値を見積っており、レベル３に分類しています。
⑥ 信用取引資産、信用取引負債、有価証券担保貸付金、有価証券担保借入金、その他の金融資産、預り金、受入保証金、社債及び借入金及びその他の金融負債（条件付対価以外）
満期までの期間が短期であるものは、帳簿価額と公正価値はほぼ同額です。また、満期までの期間が長期であるものは、取引先もしくは当社グループの信用力を反映した割引率を用いて、将来キャッシュ・フローを割り引く方法等により見積っており、レベル２に分類しています。
(2）帳簿価額及び公正価値
金融商品の帳簿価額及び公正価値は次のとおりです。
前連結会計年度（2020年３月31日）
|
|
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産及び金融負債 |
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融資産 |
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する負債性金融資産 |
償却原価で測定する金融資産及び金融負債 |
帳簿価額 合計 |
公正価値 |
|
|
||||||
|
|
百万円 |
百万円 |
百万円 |
百万円 |
百万円 |
百万円 |
|
現金及び現金同等物 |
- |
- |
- |
132,561 |
132,561 |
132,561 |
|
預託金及び金銭の信託 |
- |
- |
224,427 |
395,795 |
620,222 |
620,222 |
|
商品有価証券等 |
4,516 |
- |
- |
- |
4,516 |
4,516 |
|
デリバティブ資産 |
14,380 |
- |
- |
- |
14,380 |
14,380 |
|
有価証券投資 |
4,359 |
1,088 |
- |
- |
5,447 |
5,447 |
|
信用取引資産 |
- |
- |
- |
107,207 |
107,207 |
107,207 |
|
有価証券担保貸付金 |
- |
- |
- |
32,748 |
32,748 |
32,748 |
|
その他の金融資産 |
- |
- |
- |
47,943 |
47,943 |
47,943 |
|
合計 |
23,255 |
1,088 |
224,427 |
716,254 |
965,024 |
965,024 |
|
商品有価証券等 |
16 |
- |
- |
- |
16 |
16 |
|
デリバティブ負債 |
3,256 |
- |
- |
- |
3,256 |
3,256 |
|
信用取引負債 |
- |
- |
- |
30,044 |
30,044 |
30,044 |
|
有価証券担保借入金 |
- |
- |
- |
72,349 |
72,349 |
72,349 |
|
預り金 |
- |
- |
- |
393,344 |
393,344 |
393,344 |
|
受入保証金 |
- |
- |
- |
282,006 |
282,006 |
282,006 |
|
社債及び借入金 |
- |
- |
- |
147,941 |
147,941 |
148,538 |
|
その他の金融負債 |
- |
- |
- |
8,068 |
8,068 |
8,068 |
|
合計 |
3,272 |
- |
- |
933,752 |
937,024 |
937,621 |
当第１四半期連結会計期間（2020年６月30日）
|
|
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産及び金融負債 |
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融資産 |
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する負債性金融資産 |
償却原価で 測定する 金融資産及び金融負債 |
帳簿価額 合計 |
公正価値 |
|
|
百万円 |
百万円 |
百万円 |
百万円 |
百万円 |
百万円 |
|
現金及び現金同等物 |
- |
- |
- |
125,699 |
125,699 |
125,699 |
|
預託金及び金銭の信託 |
- |
- |
238,917 |
433,328 |
672,245 |
672,245 |
|
商品有価証券等 |
3,986 |
- |
- |
- |
3,986 |
3,986 |
|
デリバティブ資産 |
12,248 |
- |
- |
- |
12,248 |
12,248 |
|
有価証券投資 |
5,518 |
2,323 |
- |
- |
7,841 |
7,841 |
|
信用取引資産 |
- |
- |
- |
146,413 |
146,413 |
146,413 |
|
有価証券担保貸付金 |
- |
- |
- |
22,213 |
22,213 |
22,213 |
|
その他の金融資産 |
- |
- |
- |
53,325 |
53,325 |
53,325 |
|
合計 |
21,751 |
2,323 |
238,917 |
780,978 |
1,043,969 |
1,043,969 |
|
デリバティブ負債 |
3,469 |
- |
- |
- |
3,469 |
3,469 |
|
信用取引負債 |
- |
- |
- |
41,759 |
41,759 |
41,759 |
|
有価証券担保借入金 |
- |
- |
- |
81,973 |
81,973 |
81,973 |
|
預り金 |
- |
- |
- |
428,663 |
428,663 |
428,663 |
|
受入保証金 |
- |
- |
- |
295,051 |
295,051 |
295,051 |
|
社債及び借入金 |
- |
- |
- |
157,158 |
157,158 |
157,579 |
|
その他の金融負債 |
- |
- |
- |
8,453 |
8,453 |
8,453 |
|
合計 |
3,469 |
- |
- |
1,013,056 |
1,016,525 |
1,016,946 |
(3）デリバティブ及びヘッジ会計
ヘッジ会計を適用していないデリバティブ
ヘッジ会計を適用していないデリバティブ資産及びデリバティブ負債は、主にFX取引によるものであり、公正価値は次のとおりです。
|
|
前連結会計年度 （2020年３月31日） |
|
当第１四半期連結会計期間 （2020年６月30日） |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
デリバティブ資産 |
14,380 |
|
12,248 |
|
デリバティブ負債 |
3,256 |
|
3,469 |
９．公正価値測定
(1）公正価値ヒエラルキー
公正価値の測定に用いられる公正価値の階層（公正価値ヒエラルキー）の定義は次のとおりです。
レベル１―同一の資産又は負債に関する活発な市場における無修正の相場価格
レベル２―資産又は負債に関する直接又は間接に観察可能な、レベル１に含まれる相場価格以外のインプットを用いて算定された公正価値
レベル３―資産又は負債に関する観察可能でないインプットを用いて算定された公正価値
区分される公正価値ヒエラルキーのレベルは、公正価値の測定の重要なインプットのうち、最も低いレベルにより決定されます。
当社グループは、資産及び負債のレベル間の振替は、振替のあった報告期間の期末日で認識しています。
(2）評価技法
金融商品の公正価値の測定に関する評価技法は「８．金融商品」に記載しています。
また、棚卸資産のうち暗号資産については、主要な暗号資産取引所の取引価格に基づいて公正価値を見積っており、レベル１に分類しています。
(3）評価プロセス
レベル３に分類される資産、負債については、経営管理部門責任者により承認された評価方針及び手続に従い、外部の評価専門家又は適切な評価担当者が評価及び評価結果の分析を実施しています。評価結果は経営管理部門責任者によりレビューされ、承認されています。
(4）レベル３に分類される資産に関する定量的情報
前連結会計年度及び当第１四半期連結会計期間において、重要な観察可能でないインプットを使用した経常的に公正価値で測定されるレベル３に分類される資産の評価技法及びインプットに関する情報は次のとおりです。
前連結会計年度（2020年３月31日）
|
|
|
評価技法 |
|
観察可能でない インプット |
|
範囲 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
有価証券投資 |
|
インカムアプローチ |
|
収益成長率 割引率 |
|
0％ 6.2％ |
|
その他の金融負債 |
|
モンテカルロ・シミュレーション |
|
ヒストリカル・ボラティリティ |
|
167.1％ |
|
|
|
割引率 |
|
30.0％ |
当第１四半期連結会計期間（2020年６月30日）
|
|
|
評価技法 |
|
観察可能でない インプット |
|
範囲 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
有価証券投資 |
|
インカムアプローチ |
|
収益成長率 割引率 |
|
0％ 5.9％ |
|
その他の金融負債 |
|
モンテカルロ・シミュレーション |
|
ヒストリカル・ボラティリティ |
|
167.1％ |
|
|
|
割引率 |
|
30.0％ |
(5）重要な観察可能でないインプットの変動にかかる感応度分析
経常的に公正価値で測定するレベル３に分類される資産の公正価値のうち、インカムアプローチで評価される有価証券投資の公正価値は、割引率の上昇（下落）により減少（増加）し、収益成長率の上昇（下落）により増加（減少）します。また、モンテカルロ・シミュレーションで評価されるその他の金融負債の公正価値は、割引率の上昇（下落）により減少（増加）します。
(6）経常的に公正価値で測定する資産及び負債の公正価値ヒエラルキー
要約四半期連結財政状態計算書において経常的に公正価値で測定されている資産及び負債の公正価値ヒエラルキーは次のとおりです。
前連結会計年度（2020年３月31日）
|
|
レベル１ |
|
レベル２ |
|
レベル３ |
|
合計 |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
預託金及び金銭の信託 |
224,427 |
|
－ |
|
－ |
|
224,427 |
|
商品有価証券等 |
2,848 |
|
1,668 |
|
－ |
|
4,516 |
|
デリバティブ資産 |
－ |
|
14,380 |
|
－ |
|
14,380 |
|
棚卸資産 |
2,932 |
|
－ |
|
－ |
|
2,932 |
|
有価証券投資 |
425 |
|
－ |
|
5,022 |
|
5,447 |
|
合計 |
230,632 |
|
16,048 |
|
5,022 |
|
251,702 |
|
商品有価証券等(負債) |
16 |
|
－ |
|
－ |
|
16 |
|
デリバティブ負債 |
－ |
|
3,256 |
|
－ |
|
3,256 |
|
合計 |
16 |
|
3,256 |
|
－ |
|
3,272 |
当第１四半期連結会計期間（2020年６月30日）
|
|
レベル１ |
|
レベル２ |
|
レベル３ |
|
合計 |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
預託金及び金銭の信託 |
238,917 |
|
－ |
|
－ |
|
238,917 |
|
商品有価証券等 |
2,412 |
|
1,573 |
|
－ |
|
3,986 |
|
デリバティブ資産 |
－ |
|
12,248 |
|
－ |
|
12,248 |
|
棚卸資産 |
4,248 |
|
－ |
|
－ |
|
4,248 |
|
有価証券投資 |
994 |
|
－ |
|
6,847 |
|
7,841 |
|
合計 |
246,571 |
|
13,821 |
|
6,847 |
|
267,239 |
|
デリバティブ負債 |
－ |
|
3,469 |
|
－ |
|
3,469 |
|
合計 |
－ |
|
3,469 |
|
－ |
|
3,469 |
前第１四半期連結累計期間及び当第１四半期連結累計期間において、重要な観察可能でないインプット（レベル３）を使用して経常的に公正価値で測定される資産及び負債の期首から四半期末までの変動は次のとおりです。
|
|
前第１四半期連結累計期間 （自 2019年４月１日 至 2019年６月30日） |
|
当第１四半期連結累計期間 （自 2020年４月１日 至 2020年６月30日） |
|
|
有価証券投資 |
|
有価証券投資 |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
期首残高 |
3,421 |
|
5,022 |
|
利得及び損失合計 |
108 |
|
370 |
|
純損益 |
△23 |
|
155 |
|
その他の包括利益 |
131 |
|
215 |
|
取得 |
272 |
|
1,474 |
|
売却及び回収 |
△0 |
|
△20 |
|
四半期末残高 |
3,800 |
|
6,847 |
|
四半期末時点で保有するレベル３で測定される金融商品に関して四半期利益として認識された未実現利得又は損失（△）の純額 |
△23 |
|
155 |
前第１四半期連結累計期間及び当第１四半期連結累計期間において、有価証券投資における純損益は、要約四半期連結損益計算書の「営業収益（金融収益）」、「その他の金融収益」又は「その他の金融費用」に、その他の包括利益は、要約四半期連結包括利益計算書の「その他の包括利益を通じて公正価値測定する資本性金融資産の公正価値の変動」に含まれています。
(7）非経常的に公正価値で測定する資産及び負債
前連結会計年度及び当第１四半期連結会計期間において、非経常的に公正価値で測定した資産及び負債はありません。
１０．現金及び現金同等物
現金及び現金同等物の要約四半期連結財政状態計算書との関係は次のとおりです。
|
|
|
前連結会計年度 （2020年３月31日） |
|
当第１四半期連結会計期間 （2020年６月30日） |
|
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
要約四半期連結財政状態計算書における現金及び現金同等物 |
|
132,561 |
|
125,699 |
|
担保提供預金 |
|
△4,729 |
|
△3,433 |
|
要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書における現金及び現金同等物 |
|
127,832 |
|
122,266 |
預託金及び金銭の信託に含まれる現金及び現金同等物は、当社グループが法令等に基づき顧客のために分別管理しているものであるため、要約四半期連結財政状態計算書及び要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書における現金及び現金同等物の表示に含めていません。
１１．棚卸資産
国際会計基準（IFRS）において暗号資産の取引等に係る基準は存在しません。このため、IAS第８号「会計方針、会計上の見積りの変更及び誤謬」の要求事項に基づき、「財務報告に関する概念フレームワーク」及び類似の事項を扱う基準を参照し、当社グループによる支配の有無を総合的に勘案し、会計処理しています。
利用者から預託を受けた暗号資産は、当社グループが保有する暗号資産と同様に当社グループが管理する電子ウォレットにおいて保管しており、暗号資産の処分に必要な秘密鍵を当社グループが保管していますが、利用者との契約により利用者の指示通りに売買又は送信することが定められており、当社グループによる使用は制限されています。また、利用者から預託を受けた暗号資産は、「資金決済に関する法律」及び「暗号資産交換業者に関する内閣府令」に基づき、利用者の暗号資産と自己の暗号資産を分別し、利用者ごとの残高を管理しており、当社グループが保有する暗号資産と利用者から預託を受けた暗号資産を保管するウォレットを明確に区分し管理しています。さらに、当該暗号資産に係る経済的便益は原則として利用者に帰属し、当社グループは当該暗号資産の公正価値の重要な変動リスクに晒されていません。
一方で、利用者から預託を受けた暗号資産は、コインチェック株式会社の清算時等において、当社グループが保有する暗号資産と同様に扱われる可能性があります。また、我が国における暗号資産の法律上の権利については必ずしも明らかにされていません。
当社グループは、上記の要素を総合的に勘案し、利用者から預託を受けた暗号資産について当社グループによる支配はないと判断し、要約四半期連結財政状態計算書上、資産として認識しておらず、対応する負債についても認識していません。
なお、要約四半期連結財政状態計算書に計上されていない利用者から預託された暗号資産の前連結会計年度末及び当第１四半期連結会計期間末の残高はそれぞれ54,962百万円、68,069百万円であります。これらの金額は、主要な暗号資産取引所における各期末日時点の取引価格に基づいて算定しています。
当社グループが保有する暗号資産（利用者との消費貸借契約に基づく暗号資産を含む）は、主に近い将来に販売し、価格の変動による利益又はブローカーとしてのマージンを稼得する目的で保有しており、使用を指図する能力及び経済的便益が当社グループに帰属することから、IAS第２号「棚卸資産」に基づき、要約四半期連結財政状態計算書上、棚卸資産として認識しています。なお、利用者との消費貸借契約に基づく暗号資産に対応する負債は、前連結会計年度末及び当第１四半期連結会計期間末でそれぞれ2,923百万円、4,246百万円であり、要約四半期連結財政状態計算書の「その他の負債」に含まれています。
公正価値の測定方法及び公正価値ヒエラルキーについては、「９．公正価値測定」をご参照ください。
１２．配当
配当は、中間配当及び期末配当の年２回を基本方針としています。前第１四半期連結累計期間及び当第１四半期連結累計期間における支払実績は次のとおりです。
前第１四半期連結累計期間（自 2019年４月１日 至 2019年６月30日）
|
決議日 |
|
株式の 種類 |
|
配当金の 総額 |
|
１株当たり 配当額 |
|
基準日 |
|
効力発生日 |
|
|
|
|
|
百万円 |
|
円 |
|
|
|
|
|
2019年５月23日 |
|
普通株式 |
|
717 |
|
2.70 |
|
2019年３月31日 |
|
2019年６月３日 |
当第１四半期連結累計期間（自 2020年４月１日 至 2020年６月30日）
|
決議日 |
|
株式の 種類 |
|
配当金の 総額 |
|
１株当たり 配当額 |
|
基準日 |
|
効力発生日 |
|
|
|
|
|
百万円 |
|
円 |
|
|
|
|
|
2020年５月29日 |
|
普通株式 |
|
819 |
|
3.20 |
|
2020年３月31日 |
|
2020年６月８日 |
１３．１株当たり利益
基本的１株当たり四半期利益及び希薄化後１株当たり四半期利益の算定上の基礎は次のとおりです。
|
|
前第１四半期連結累計期間 （自 2019年４月１日 至 2019年６月30日） |
|
当第１四半期連結累計期間 （自 2020年４月１日 至 2020年６月30日） |
|
|
|
|
|
|
親会社の普通株主に帰属する四半期利益（百万円） |
|
|
|
|
基本的 |
849 |
|
1,425 |
|
調整（注） |
△6 |
|
△5 |
|
希薄化後 |
843 |
|
1,420 |
|
|
|
|
|
|
加重平均普通株式数（千株） |
|
|
|
|
基本的 |
265,715 |
|
255,994 |
|
調整（注） |
－ |
|
－ |
|
希薄化後 |
265,715 |
|
255,994 |
（注）希薄化効果を有する金融商品は、子会社の発行する新株予約権です。
前第１四半期連結累計期間及び当第１四半期連結累計期間において、希薄化効果を有しない金融商品は、子会社及び関連会社が発行する新株予約権です。
１４．関連当事者
関連当事者との取引は次のとおりです。
前第１四半期連結累計期間（自 2019年４月１日 至 2019年６月30日）
|
種類 |
|
会社等の名称 |
|
取引の内容 |
|
取引金額 |
|
未決済残高 |
|
|
|
|
|
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
当社に対して重要な 影響力を有する企業 |
|
株式会社静岡銀行 |
|
預金の預入及び引出（注） |
|
△31 |
|
1,127 |
|
|
|
資金の借入及び返済（注） |
|
－ |
|
3,000 |
（注）独立第三者間取引において一般に適用される条件と同様です。
当第１四半期連結累計期間（自 2020年４月１日 至 2020年６月30日）
|
種類 |
|
会社等の名称 |
|
取引の内容 |
|
取引金額 |
|
未決済残高 |
|
|
|
|
|
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
当社に対して重要な 影響力を有する企業 |
|
株式会社静岡銀行 |
|
預金の預入及び引出（注） |
|
△3 |
|
38 |
|
|
|
資金の借入及び返済（注） |
|
－ |
|
3,000 |
（注）独立第三者間取引において一般に適用される条件と同様です。
前連結会計年度の有価証券報告書「３８. 追加情報」に記載した新型コロナウイルス感染症に関する会計上の見積りの仮定について重要な変更はありません。
１６．後発事象
（譲渡制限付株式報酬としての自己株式の処分）
当社は、2020年７月13日付の取締役会決議により、当社の取締役、執行役及び執行役員、並びに当社子会社の取締役及び執行役員（社外取締役を除く。以下「対象役員等」）に対して、株式報酬としての自己株式の処分を行いました。
(1) 処分の概要
|
① 処分期日 |
2020年７月29日 |
|
② 処分した株式の種類及び数 |
当社普通株式 1,705,200株 |
|
③ 処分価額 |
１株につき 217円 |
|
④ 処分価額の総額 |
370,028,400円 |
|
⑤ 処分先 |
当社の取締役（社外取締役を除く） ２名 43,700株 当社の執行役※ ５名 85,100株 当社の執行役員、当社子会社の取締役及び執行役員 29名 1,576,400株
※取締役兼務の執行役は取締役に含めている |
(2) 処分の目的及び理由
当社は、対象役員等の報酬と当社株式価値とを連動させ、対象役員等が株価の上昇のみならず株価の下落リスクも当社株主の皆様と共有することで、当社の持続的な企業価値向上に貢献する意識を高めることを目的とした対象役員等を対象とする報酬制度として、譲渡制限付株式報酬制度を導入しています。
当社グループの持続的な企業価値向上のための取り組みとして、日本及び米国セグメントのオンライン証券ビジネスにおけるビジネスモデルの変革に着手しています。また、クリプトアセット事業についても、構造改革を終え中長期的に持続可能な成長軌道に乗せていく段階にあります。
今後、資産運用業をはじめとしたアセマネモデルの推進による新たな収益源の獲得、及びクリプトアセット事業の更なる収益成長など、当社グループの持続可能な成長実現に向けた、経営層のコミットメントを更に強めることを目的として、譲渡制限付株式報酬としての自己株式の処分を行いました。
１７．要約四半期連結財務諸表の承認
2020年８月５日に、要約四半期連結財務諸表は当社代表執行役社長松本大及び常務執行役チーフ・フィナンシャル・オフィサー勝屋敏彦によって承認がされています。
2020年５月29日の取締役会において、期末配当に関し、次のとおり決議しました。
（イ）期末配当による配当金の総額 819百万円
（ロ）１株当たりの金額 ３円20銭
（ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日 2020年６月８日
（注）2020年３月31日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行いました。