１．要約四半期連結財務諸表の作成方法について
２．監査証明について
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
注記 |
前第２四半期連結累計期間 (自 2020年４月１日 至 2020年９月30日) |
|
当第２四半期連結累計期間 (自 2021年４月１日 至 2021年９月30日) |
|
収益 |
|
|
|
|
|
営業収益 |
６,７ |
|
|
|
|
その他の金融収益 |
|
|
|
|
|
その他の収益 |
|
|
|
|
|
持分法による投資利益 |
|
|
|
|
|
収益合計 |
|
|
|
|
|
費用 |
|
|
|
|
|
金融費用 |
|
|
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
|
|
|
その他の金融費用 |
|
|
|
|
|
その他の費用 |
|
|
|
|
|
費用合計 |
|
|
|
|
|
税引前四半期利益 |
|
|
|
|
|
法人所得税費用 |
|
|
|
|
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期利益の帰属 |
|
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
|
|
|
|
非支配持分 |
|
△ |
|
|
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
親会社の所有者に帰属する１株当たり四半期利益 |
15 |
|
|
|
|
基本的１株当たり四半期利益（円） |
|
|
|
|
|
希薄化後１株当たり四半期利益（円） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
注記 |
前第２四半期連結会計期間 (自 2020年７月１日 至 2020年９月30日) |
|
当第２四半期連結会計期間 (自 2021年７月１日 至 2021年９月30日) |
|
収益 |
|
|
|
|
|
営業収益 |
６,７ |
|
|
|
|
その他の金融収益 |
|
|
|
|
|
その他の収益 |
|
|
|
|
|
持分法による投資利益 |
|
|
|
|
|
収益合計 |
|
|
|
|
|
費用 |
|
|
|
|
|
金融費用 |
|
|
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
|
|
|
その他の金融費用 |
|
|
|
△ |
|
その他の費用 |
|
|
|
|
|
費用合計 |
|
|
|
|
|
税引前四半期利益 |
|
|
|
|
|
法人所得税費用 |
|
|
|
|
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期利益の帰属 |
|
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
|
|
|
|
非支配持分 |
|
|
|
|
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
親会社の所有者に帰属する１株当たり四半期利益 |
15 |
|
|
|
|
基本的１株当たり四半期利益（円） |
|
|
|
|
|
希薄化後１株当たり四半期利益（円） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
注記 |
前第２四半期連結累計期間 (自 2020年４月１日 至 2020年９月30日) |
|
当第２四半期連結累計期間 (自 2021年４月１日 至 2021年９月30日) |
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
純損益に振り替えられることのない項目 |
|
|
|
|
|
その他の包括利益を通じて公正価値測定する資本性金融資産の公正価値の変動 |
|
|
|
|
|
純損益に振り替えられる可能性のある項目 |
|
|
|
|
|
その他の包括利益を通じて公正価値測定する負債性金融資産の公正価値の変動 |
|
△ |
|
|
|
在外営業活動体の換算差額 |
|
△ |
|
|
|
持分法適用会社におけるその他の包括利益に対する持分 |
|
|
|
△ |
|
税引後その他の包括利益 |
|
△ |
|
|
|
四半期包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期包括利益の帰属 |
|
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
|
|
|
|
非支配持分 |
|
△ |
|
|
|
四半期包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
注記 |
前第２四半期連結会計期間 (自 2020年７月１日 至 2020年９月30日) |
|
当第２四半期連結会計期間 (自 2021年７月１日 至 2021年９月30日) |
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
純損益に振り替えられることのない項目 |
|
|
|
|
|
その他の包括利益を通じて公正価値測定する資本性金融資産の公正価値の変動 |
|
|
|
△ |
|
純損益に振り替えられる可能性のある項目 |
|
|
|
|
|
その他の包括利益を通じて公正価値測定する負債性金融資産の公正価値の変動 |
|
△ |
|
△ |
|
在外営業活動体の換算差額 |
|
△ |
|
|
|
持分法適用会社におけるその他の包括利益に対する持分 |
|
|
|
△ |
|
税引後その他の包括利益 |
|
△ |
|
△ |
|
四半期包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期包括利益の帰属 |
|
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
|
|
|
|
非支配持分 |
|
|
|
|
|
四半期包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
注記 |
前連結会計年度 (2021年３月31日) |
|
当第２四半期連結会計期間 (2021年９月30日) |
|
資産 |
|
|
|
|
|
現金及び現金同等物 |
９,11 |
|
|
|
|
預託金及び金銭の信託 |
９,10 |
|
|
|
|
商品有価証券等 |
９,10 |
|
|
|
|
デリバティブ資産 |
９,10 |
|
|
|
|
棚卸資産 |
10,12 |
|
|
|
|
有価証券投資 |
９,10 |
|
|
|
|
信用取引資産 |
９ |
|
|
|
|
有価証券担保貸付金 |
９ |
|
|
|
|
その他の金融資産 |
９,10 |
|
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
|
|
無形資産 |
|
|
|
|
|
持分法投資 |
|
|
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
|
その他の資産 |
|
|
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
負債及び資本 |
|
|
|
|
|
負債 |
|
|
|
|
|
デリバティブ負債 |
９,10 |
|
|
|
|
信用取引負債 |
９ |
|
|
|
|
有価証券担保借入金 |
９ |
|
|
|
|
預り金 |
９ |
|
|
|
|
受入保証金 |
９ |
|
|
|
|
社債及び借入金 |
９ |
|
|
|
|
その他の金融負債 |
９,10 |
|
|
|
|
引当金 |
|
|
|
|
|
未払法人税等 |
|
|
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
|
その他の負債 |
|
|
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
|
|
資本 |
|
|
|
|
|
資本金 |
|
|
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
|
|
自己株式 |
|
△ |
|
△ |
|
利益剰余金 |
|
|
|
|
|
その他の資本の構成要素 |
|
|
|
|
|
親会社の所有者に帰属する持分 |
|
|
|
|
|
非支配持分 |
|
|
|
|
|
資本合計 |
|
|
|
|
|
負債及び資本合計 |
|
|
|
|
前第２四半期連結累計期間（自 2020年４月１日 至 2020年９月30日）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
||
|
|
注記 |
親会社の所有者に帰属する持分 |
||||||||||
|
|
資本金 |
資本 剰余金 |
自己 株式 |
利益 剰余金 |
その他の資本の構成要素 |
合計 |
||||||
|
|
その他の包括利益を通じて公正価値測定する資本性金融資産の公正価値の変動 |
その他の包括利益を通じて公正価値測定する負債性金融資産の公正価値の変動 |
在外営業 活動体の 換算差額 |
株式報酬 |
持分法 適用会社 における その他の 資本の 構成要素 |
計 |
||||||
|
2020年４月１日残高 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
|
△ |
△ |
|
四半期包括利益 |
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
|
△ |
|
|
所有者との取引額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
親会社の所有者に対する配当金 |
14 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
自己株式の処分 |
13 |
|
△ |
|
|
|
|
|
△ |
|
△ |
|
|
利益剰余金から資本剰余金への振替 |
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
株式報酬の認識 |
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
新株予約権の認識 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
支配の喪失とならない子会社に対する所有持分の変動 |
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
所有者との取引額合計 |
|
|
△ |
|
△ |
|
|
|
△ |
|
△ |
△ |
|
2020年９月30日残高 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
注記 |
非支配 持分 |
資本合計 |
|
2020年４月１日残高 |
|
|
|
|
四半期利益 |
|
△ |
|
|
その他の包括利益 |
|
|
△ |
|
四半期包括利益 |
|
△ |
|
|
所有者との取引額 |
|
|
|
|
親会社の所有者に対する配当金 |
14 |
|
△ |
|
自己株式の処分 |
13 |
|
|
|
利益剰余金から資本剰余金への振替 |
|
|
|
|
株式報酬の認識 |
|
|
|
|
新株予約権の認識 |
|
|
|
|
支配の喪失とならない子会社に対する所有持分の変動 |
|
△ |
△ |
|
所有者との取引額合計 |
|
|
△ |
|
2020年９月30日残高 |
|
|
|
当第２四半期連結累計期間（自 2021年４月１日 至 2021年９月30日）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
||
|
|
注記 |
親会社の所有者に帰属する持分 |
||||||||||
|
|
資本金 |
資本 剰余金 |
自己 株式 |
利益 剰余金 |
その他の資本の構成要素 |
合計 |
||||||
|
|
その他の包括利益を通じて公正価値測定する資本性金融資産の公正価値の変動 |
その他の包括利益を通じて公正価値測定する負債性金融資産の公正価値の変動 |
在外営業 活動体の 換算差額 |
株式報酬 |
持分法 適用会社 における その他の 資本の 構成要素 |
計 |
||||||
|
2021年４月１日残高 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
四半期包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
所有者との取引額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
親会社の所有者に対する配当金 |
14 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
非支配持分に対する配当金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の処分 |
13 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
△ |
|
|
株式報酬の認識 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
新株予約権の認識 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
支配の喪失とならない子会社に対する所有持分の変動 |
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
所有者との取引額合計 |
|
|
△ |
|
△ |
|
|
|
△ |
|
△ |
△ |
|
2021年９月30日残高 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
△ |
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
注記 |
非支配 持分 |
資本合計 |
|
2021年４月１日残高 |
|
|
|
|
四半期利益 |
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
四半期包括利益 |
|
|
|
|
所有者との取引額 |
|
|
|
|
親会社の所有者に対する配当金 |
14 |
|
△ |
|
非支配持分に対する配当金 |
|
△ |
△ |
|
自己株式の処分 |
13 |
|
|
|
株式報酬の認識 |
|
|
|
|
新株予約権の認識 |
|
|
|
|
支配の喪失とならない子会社に対する所有持分の変動 |
|
|
|
|
所有者との取引額合計 |
|
|
△ |
|
2021年９月30日残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
注記 |
前第２四半期連結累計期間 (自 2020年４月１日 至 2020年９月30日) |
|
当第２四半期連結累計期間 (自 2021年４月１日 至 2021年９月30日) |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
税引前四半期利益 |
|
|
|
|
|
減価償却費及び償却費 |
|
|
|
|
|
非金融資産の減損損失 |
|
|
|
|
|
金融収益及び金融費用 |
|
△ |
|
△ |
|
デリバティブ資産及びデリバティブ負債の増減 |
|
|
|
△ |
|
信用取引資産及び信用取引負債の増減 |
|
△ |
|
△ |
|
有価証券担保貸付金及び有価証券担保借入金の増減 |
|
|
|
△ |
|
預託金及び金銭の信託の増減 |
|
△ |
|
△ |
|
受入保証金及び預り金の増減 |
|
|
|
|
|
短期貸付金の増減 |
|
△ |
|
|
|
その他 |
|
△ |
|
|
|
小計 |
|
△ |
|
|
|
利息及び配当金の受取額 |
|
|
|
|
|
利息の支払額 |
|
△ |
|
△ |
|
法人所得税の支払額又は還付額（△は支払） |
|
△ |
|
△ |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
△ |
|
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
有価証券投資等の取得による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
有価証券投資等の売却及び償還による収入 |
|
|
|
|
|
有形固定資産の取得による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
無形資産の取得による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
子会社の取得による支出 |
|
|
|
△ |
|
その他 |
|
△ |
|
△ |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
△ |
|
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
短期借入債務の収支 |
|
|
|
|
|
社債の発行による収入 |
|
|
|
|
|
社債の償還による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
長期借入債務の調達による収入 |
|
|
|
|
|
長期借入債務の返済による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
リース債務の返済による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
配当金の支払額 |
|
△ |
|
△ |
|
非支配持分からの払込による収入 |
|
|
|
|
|
非支配持分からの取得による支出 |
|
△ |
|
|
|
非支配持分への配当金の支払額 |
|
|
|
△ |
|
その他 |
|
|
|
|
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
△ |
|
現金及び現金同等物の増減額 |
|
|
|
△ |
|
現金及び現金同等物の期首残高 |
|
|
|
|
|
現金及び現金同等物の為替換算による影響 |
|
|
|
△ |
|
現金及び現金同等物の四半期末残高 |
11 |
|
|
|
１．報告企業
マネックスグループ株式会社（以下、当社）は、日本国に所在する株式会社です。当社が登記している本社、主要な営業所の住所は東京都港区赤坂一丁目12番32号です。当社の要約四半期連結財務諸表は2021年９月30日を期末日とし、当社及び子会社（以下、当社グループ）、並びに当社グループの関連会社及び共同支配企業に対する持分により構成されます。当社グループは、金融商品取引業、暗号資産交換業、有価証券等の投資事業を主要な事業として、日本、米国及びアジア・パシフィックに主要な拠点を有し展開しています。
２．財務諸表作成の基礎
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）第１条の２に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たすことから、同第93条の規定により、IAS第34号「期中財務報告」に準拠して作成しており、百万円単位で四捨五入して表示しています。なお、年次連結財務諸表で要求されている全ての情報が含まれていないため、前連結会計年度の連結財務諸表と併せて利用されるべきものです。
３．見積り及び判断の利用
IFRSに準拠した要約四半期連結財務諸表の作成において、経営陣は、会計方針の適用並びに資産、負債、収益及び費用の報告額に影響を及ぼす判断、見積り及び仮定の設定を行うことが義務付けられています。実際の業績はこれらの見積りとは異なる場合があります。
見積り及びその基礎となる仮定は継続して見直されます。会計上の見積りの見直しによる影響は、見積りを見直した会計期間と将来の会計期間において認識します。
本要約四半期連結財務諸表上で認識する金額に重要な影響を与える会計方針の適用に際して行う重要な会計上の見積り及び判断は、前連結会計年度の連結財務諸表と同様です。
４．重要な会計方針
本要約四半期連結財務諸表において適用した重要な会計方針は、以下を除き前連結会計年度に係る連結財務諸表において適用した会計方針と同一です。
|
基準書 |
基準名 |
新設・改訂の内容 |
|
IFRS第16号 |
リース |
covid-19に関連した賃料減免の借手の会計処理の改訂 |
|
IFRS第7号 IFRS第9号 IFRS第16号 |
金融商品：開示 金融商品 リース |
IBOR改定に伴い、既存の金利指標を代替的な金利指標に置換える時生じる財務報告への影響に対応するための改訂 |
当第２四半期連結累計期間において重要な影響はありません。
５．セグメント情報
当社グループは、金融商品取引業、暗号資産交換業、有価証券の投資事業を主要な事業として、「日本」・「米国」・「クリプトアセット事業」・「アジア・パシフィック」・「投資事業」の５つを報告セグメントとしています。
|
報告セグメント |
主要な事業 |
主要な会社 |
|
日本 |
日本における金融商品取引業 |
マネックス証券株式会社 |
|
米国 |
米国における金融商品取引業 |
TradeStation Securities, Inc. |
|
クリプトアセット事業 |
暗号資産交換業 |
コインチェック株式会社 |
|
アジア・パシフィック |
香港、豪州における金融商品取引業 |
Monex Boom Securities(H.K.) Limited Monex Securities Australia Pty Ltd |
|
投資事業 |
有価証券の投資事業 |
マネックスベンチャーズ株式会社 MV1号投資事業有限責任組合 |
（注）各法人はそれぞれ独立した経営単位であり、各法人で包括的な戦略を立案し、事業を展開しています。
当社グループの報告セグメント情報は次のとおりです。
前第２四半期連結累計期間（自 2020年４月１日 至 2020年９月30日）
|
|
報告セグメント |
|
調整 |
|
連結 |
||||||||||
|
|
日本 |
|
米国 |
|
クリプトアセット事業 |
|
アジア・パシフィック |
|
投資 事業 |
|
計 |
|
|
||
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
外部顧客への営業収益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
セグメント間の内部営業収益又は振替高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
金融費用 |
△ |
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
|
|
△ |
|
売上原価 |
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
減価償却費及び償却費 |
△ |
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
その他の販売費及び一般管理費 |
△ |
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
|
|
△ |
|
その他の収益費用（純額） |
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
△ |
|
|
|
△ |
|
△ |
|
持分法による投資利益又は損失（△） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
セグメント利益又は損失（△） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
営業収益の中には、次の金融収益、売上収益が含まれています。
|
|
報告セグメント |
|
調整 |
|
連結 |
||||||||||
|
|
日本 |
|
米国 |
|
クリプトアセット事業 |
|
アジア・パシフィック |
|
投資 事業 |
|
計 |
||||
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
金融収益 |
4,099 |
|
3,065 |
|
－ |
|
91 |
|
359 |
|
7,614 |
|
△128 |
|
7,486 |
|
売上収益 |
－ |
|
14 |
|
－ |
|
－ |
|
－ |
|
14 |
|
△14 |
|
－ |
（注）１．調整は、セグメント間の内部取引消去です。
２．セグメント間の取引は、第三者間取引価格にて行われています。
３．セグメント利益又は損失は、税引前四半期利益又は損失です。
当第２四半期連結累計期間（自 2021年４月１日 至 2021年９月30日）
|
|
報告セグメント |
|
その他 |
|
調整 |
|
連結 |
||||||||||
|
|
日本 |
|
米国 |
|
クリプトアセット事業 |
|
アジア・パシフィック |
|
投資 事業 |
|
計 |
|
|
|
|||
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
外部顧客への営業収益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
セグメント間の内部営業収益又は振替高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
金融費用 |
△ |
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
|
|
|
|
△ |
|
売上原価 |
|
|
△ |
|
△ |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
△ |
|
減価償却費及び償却費 |
△ |
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
△ |
|
その他の販売費及び一般管理費 |
△ |
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
|
|
|
|
△ |
|
その他の収益費用（純額） |
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
△ |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
持分法による投資利益又は損失（△） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
セグメント利益又は損失（△） |
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
営業収益の中には、次の金融収益、売上収益が含まれています。
|
|
報告セグメント |
|
その他 |
|
調整 |
|
連結 |
||||||||||
|
|
日本 |
|
米国 |
|
クリプトアセット事業 |
|
アジア・パシフィック |
|
投資 事業 |
|
計 |
||||||
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
金融収益 |
4,633 |
|
3,347 |
|
－ |
|
65 |
|
426 |
|
8,471 |
|
9,583 |
|
△9,693 |
|
8,361 |
|
売上収益 |
－ |
|
42 |
|
132 |
|
－ |
|
－ |
|
175 |
|
－ |
|
△42 |
|
132 |
（注）１．その他は、報告セグメントから当社への配当金です。
２．調整は、セグメント間の内部取引消去です。
３．セグメント間の取引は、第三者間取引価格にて行われています。
４．セグメント利益又は損失は、税引前四半期利益又は損失です。
前第２四半期連結会計期間（自 2020年７月１日 至 2020年９月30日）
|
|
報告セグメント |
|
調整 |
|
連結 |
||||||||||
|
|
日本 |
|
米国 |
|
クリプトアセット事業 |
|
アジア・パシフィック |
|
投資 事業 |
|
計 |
|
|
||
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
外部顧客への営業収益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
セグメント間の内部営業収益又は振替高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
金融費用 |
△ |
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
|
|
△ |
|
売上原価 |
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
減価償却費及び償却費 |
△ |
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
その他の販売費及び一般管理費 |
△ |
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
|
|
△ |
|
その他の収益費用（純額） |
△ |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
持分法による投資利益又は損失（△） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
セグメント利益又は損失（△） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
営業収益の中には、次の金融収益、売上収益が含まれています。
|
|
報告セグメント |
|
調整 |
|
連結 |
||||||||||
|
|
日本 |
|
米国 |
|
クリプトアセット事業 |
|
アジア・パシフィック |
|
投資 事業 |
|
計 |
||||
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
金融収益 |
2,099 |
|
1,470 |
|
－ |
|
45 |
|
190 |
|
3,805 |
|
△53 |
|
3,752 |
|
売上収益 |
－ |
|
10 |
|
－ |
|
－ |
|
－ |
|
10 |
|
△10 |
|
－ |
（注）１．調整は、セグメント間の内部取引消去です。
２．セグメント間の取引は、第三者間取引価格にて行われています。
３．セグメント利益又は損失は、税引前四半期利益又は損失です。
当第２四半期連結会計期間（自 2021年７月１日 至 2021年９月30日）
|
|
報告セグメント |
|
調整 |
|
連結 |
||||||||||
|
|
日本 |
|
米国 |
|
クリプトアセット事業 |
|
アジア・パシフィック |
|
投資 事業 |
|
計 |
|
|
||
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
外部顧客への営業収益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
セグメント間の内部営業収益又は振替高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
金融費用 |
△ |
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
|
|
△ |
|
売上原価 |
|
|
△ |
|
△ |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
減価償却費及び償却費 |
△ |
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
その他の販売費及び一般管理費 |
△ |
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
|
|
△ |
|
その他の収益費用（純額） |
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
△ |
|
|
|
△ |
|
|
|
持分法による投資利益又は損失（△） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
セグメント利益又は損失（△） |
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
営業収益の中には、次の金融収益、売上収益が含まれています。
|
|
報告セグメント |
|
調整 |
|
連結 |
||||||||||
|
|
日本 |
|
米国 |
|
クリプトアセット事業 |
|
アジア・パシフィック |
|
投資 事業 |
|
計 |
||||
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
金融収益 |
2,219 |
|
1,620 |
|
－ |
|
33 |
|
285 |
|
4,157 |
|
△61 |
|
4,096 |
|
売上収益 |
－ |
|
5 |
|
132 |
|
－ |
|
－ |
|
138 |
|
△5 |
|
132 |
（注）１．調整は、セグメント間の内部取引消去です。
２．セグメント間の取引は、第三者間取引価格にて行われています。
３．セグメント利益又は損失は、税引前四半期利益又は損失です。
６．営業収益
収益の分解と報告セグメントとの関連は次のとおりです。
前第２四半期連結累計期間（自 2020年４月１日 至 2020年９月30日）
|
|
報告セグメント |
|
調整 |
|
連結 |
||||||||||
|
|
日本 |
|
米国 |
|
クリプトアセット事業 |
|
アジア・パシ フィック |
|
投資 事業 |
|
計 |
||||
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
受入手数料 |
8,133 |
|
8,341 |
|
211 |
|
464 |
|
－ |
|
17,149 |
|
△311 |
|
16,838 |
|
トレーディング損益 |
2,067 |
|
－ |
|
2,381 |
|
△0 |
|
－ |
|
4,448 |
|
△2 |
|
4,445 |
|
金融収益 |
4,099 |
|
3,065 |
|
－ |
|
91 |
|
359 |
|
7,614 |
|
△128 |
|
7,486 |
|
売上収益 |
－ |
|
14 |
|
－ |
|
－ |
|
－ |
|
14 |
|
△14 |
|
－ |
|
その他の営業収益 |
57 |
|
520 |
|
－ |
|
168 |
|
－ |
|
745 |
|
△197 |
|
547 |
|
営業収益 |
14,355 |
|
11,939 |
|
2,593 |
|
723 |
|
359 |
|
29,969 |
|
△653 |
|
29,317 |
営業収益のうち、顧客との契約から生じた収益及びその他の源泉から生じた収益の区分は次のとおりです。
|
|
報告セグメント |
|
調整 |
|
連結 |
||||||||||
|
|
日本 |
|
米国 |
|
クリプトアセット事業 |
|
アジア・パシ フィック |
|
投資 事業 |
|
計 |
||||
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
顧客との契約から生じた収益 |
9,425 |
|
10,540 |
|
2,593 |
|
632 |
|
－ |
|
23,190 |
|
△525 |
|
22,665 |
|
受入手数料 |
8,133 |
|
8,341 |
|
211 |
|
464 |
|
－ |
|
17,149 |
|
△311 |
|
16,838 |
|
トレーディング損益 |
－ |
|
－ |
|
2,381 |
|
－ |
|
－ |
|
2,381 |
|
△2 |
|
2,379 |
|
金融収益 |
1,235 |
|
1,666 |
|
－ |
|
－ |
|
－ |
|
2,901 |
|
－ |
|
2,901 |
|
売上収益 |
－ |
|
14 |
|
－ |
|
－ |
|
－ |
|
14 |
|
△14 |
|
－ |
|
その他の営業収益 |
57 |
|
520 |
|
－ |
|
168 |
|
－ |
|
745 |
|
△197 |
|
547 |
|
その他の源泉から生じた収益 |
4,931 |
|
1,399 |
|
－ |
|
91 |
|
359 |
|
6,780 |
|
△128 |
|
6,652 |
（注）１．各報告セグメントの収益はセグメント間の内部取引消去前の収益です。
２．その他の源泉から認識した収益は、IFRS第９号に基づく利息及び配当金等です。
当第２四半期連結累計期間（自 2021年４月１日 至 2021年９月30日）
|
|
報告セグメント |
|
その他 |
|
調整 |
|
連結 |
||||||||||
|
|
日本 |
|
米国 |
|
クリプトアセット事業 |
|
アジア・パシ フィック |
|
投資 事業 |
|
計 |
||||||
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
受入手数料 |
8,236 |
|
8,772 |
|
1,042 |
|
403 |
|
－ |
|
18,452 |
|
－ |
|
△215 |
|
18,238 |
|
トレーディング損益 |
2,652 |
|
－ |
|
19,246 |
|
△0 |
|
－ |
|
21,898 |
|
－ |
|
△7 |
|
21,891 |
|
金融収益 |
4,633 |
|
3,347 |
|
－ |
|
65 |
|
426 |
|
8,471 |
|
9,583 |
|
△9,693 |
|
8,361 |
|
売上収益 |
－ |
|
42 |
|
132 |
|
－ |
|
－ |
|
175 |
|
－ |
|
△42 |
|
132 |
|
その他の営業収益 |
74 |
|
389 |
|
30 |
|
178 |
|
－ |
|
670 |
|
－ |
|
△199 |
|
472 |
|
営業収益 |
15,594 |
|
12,550 |
|
20,450 |
|
645 |
|
426 |
|
49,666 |
|
9,583 |
|
△10,155 |
|
49,094 |
営業収益のうち、顧客との契約から生じた収益及びその他の源泉から生じた収益の区分は次のとおりです。
|
|
報告セグメント |
|
その他 |
|
調整 |
|
連結 |
||||||||||
|
|
日本 |
|
米国 |
|
クリプトアセット事業 |
|
アジア・パシ フィック |
|
投資 事業 |
|
計 |
||||||
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
顧客との契約から生じた収益 |
9,406 |
|
10,875 |
|
20,450 |
|
580 |
|
－ |
|
41,312 |
|
－ |
|
△463 |
|
40,849 |
|
受入手数料 |
8,236 |
|
8,772 |
|
1,042 |
|
403 |
|
－ |
|
18,452 |
|
－ |
|
△215 |
|
18,238 |
|
トレーディング損益 |
－ |
|
－ |
|
19,246 |
|
－ |
|
－ |
|
19,246 |
|
－ |
|
△7 |
|
19,239 |
|
金融収益 |
1,097 |
|
1,672 |
|
－ |
|
－ |
|
－ |
|
2,769 |
|
－ |
|
－ |
|
2,769 |
|
売上収益 |
－ |
|
42 |
|
132 |
|
－ |
|
－ |
|
175 |
|
－ |
|
△42 |
|
132 |
|
その他の営業収益 |
74 |
|
389 |
|
30 |
|
178 |
|
－ |
|
670 |
|
－ |
|
△199 |
|
472 |
|
その他の源泉から生じた収益 |
6,188 |
|
1,675 |
|
－ |
|
65 |
|
426 |
|
8,354 |
|
9,583 |
|
△9,693 |
|
8,244 |
（注）１．各報告セグメントの収益はセグメント間の内部取引消去前の収益です。
２．その他の源泉から認識した収益は、IFRS第９号に基づく利息及び配当金等です。
３．その他は、報告セグメントから当社への配当金です。
前第２四半期連結会計期間（自 2020年７月１日 至 2020年９月30日）
|
|
報告セグメント |
|
調整 |
|
連結 |
||||||||||
|
|
日本 |
|
米国 |
|
クリプトアセット事業 |
|
アジア・パシ フィック |
|
投資 事業 |
|
計 |
||||
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
受入手数料 |
3,917 |
|
4,189 |
|
141 |
|
257 |
|
－ |
|
8,504 |
|
△171 |
|
8,332 |
|
トレーディング損益 |
1,028 |
|
－ |
|
1,636 |
|
△0 |
|
－ |
|
2,665 |
|
△1 |
|
2,663 |
|
金融収益 |
2,099 |
|
1,470 |
|
－ |
|
45 |
|
190 |
|
3,805 |
|
△53 |
|
3,752 |
|
売上収益 |
－ |
|
10 |
|
－ |
|
－ |
|
－ |
|
10 |
|
△10 |
|
－ |
|
その他の営業収益 |
29 |
|
276 |
|
－ |
|
95 |
|
－ |
|
400 |
|
△97 |
|
303 |
|
営業収益 |
7,074 |
|
5,946 |
|
1,778 |
|
396 |
|
190 |
|
15,384 |
|
△334 |
|
15,050 |
営業収益のうち、顧客との契約から生じた収益及びその他の源泉から生じた収益の区分は次のとおりです。
|
|
報告セグメント |
|
調整 |
|
連結 |
||||||||||
|
|
日本 |
|
米国 |
|
クリプトアセット事業 |
|
アジア・パシ フィック |
|
投資 事業 |
|
計 |
||||
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
顧客との契約から生じた収益 |
4,610 |
|
5,257 |
|
1,778 |
|
351 |
|
－ |
|
11,996 |
|
△281 |
|
11,715 |
|
受入手数料 |
3,917 |
|
4,189 |
|
141 |
|
257 |
|
－ |
|
8,504 |
|
△171 |
|
8,332 |
|
トレーディング損益 |
－ |
|
－ |
|
1,636 |
|
－ |
|
－ |
|
1,636 |
|
△1 |
|
1,635 |
|
金融収益 |
663 |
|
782 |
|
－ |
|
－ |
|
－ |
|
1,445 |
|
－ |
|
1,445 |
|
売上収益 |
－ |
|
10 |
|
－ |
|
－ |
|
－ |
|
10 |
|
△10 |
|
－ |
|
その他の営業収益 |
29 |
|
276 |
|
－ |
|
95 |
|
－ |
|
400 |
|
△97 |
|
303 |
|
その他の源泉から生じた収益 |
2,465 |
|
688 |
|
－ |
|
45 |
|
190 |
|
3,388 |
|
△53 |
|
3,335 |
（注）１．各報告セグメントの収益はセグメント間の内部取引消去前の収益です。
２．その他の源泉から認識した収益は、IFRS第９号に基づく利息及び配当金等です。
当第２四半期連結会計期間（自 2021年７月１日 至 2021年９月30日）
|
|
報告セグメント |
|
調整 |
|
連結 |
||||||||||
|
|
日本 |
|
米国 |
|
クリプトアセット事業 |
|
アジア・パシ フィック |
|
投資 事業 |
|
計 |
||||
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
受入手数料 |
4,152 |
|
4,345 |
|
572 |
|
202 |
|
－ |
|
9,271 |
|
△109 |
|
9,162 |
|
トレーディング損益 |
1,435 |
|
－ |
|
7,074 |
|
△0 |
|
－ |
|
8,509 |
|
△3 |
|
8,506 |
|
金融収益 |
2,219 |
|
1,620 |
|
－ |
|
33 |
|
285 |
|
4,157 |
|
△61 |
|
4,096 |
|
売上収益 |
－ |
|
5 |
|
132 |
|
－ |
|
－ |
|
138 |
|
△5 |
|
132 |
|
その他の営業収益 |
37 |
|
194 |
|
△67 |
|
87 |
|
－ |
|
251 |
|
△114 |
|
137 |
|
営業収益 |
7,843 |
|
6,165 |
|
7,711 |
|
322 |
|
285 |
|
22,326 |
|
△292 |
|
22,034 |
営業収益のうち、顧客との契約から生じた収益及びその他の源泉から生じた収益の区分は次のとおりです。
|
|
報告セグメント |
|
調整 |
|
連結 |
||||||||||
|
|
日本 |
|
米国 |
|
クリプトアセット事業 |
|
アジア・パシ フィック |
|
投資 事業 |
|
計 |
||||
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
顧客との契約から生じた収益 |
4,723 |
|
5,332 |
|
7,711 |
|
289 |
|
－ |
|
18,055 |
|
△231 |
|
17,824 |
|
受入手数料 |
4,152 |
|
4,345 |
|
572 |
|
202 |
|
－ |
|
9,271 |
|
△109 |
|
9,162 |
|
トレーディング損益 |
－ |
|
－ |
|
7,074 |
|
－ |
|
－ |
|
7,074 |
|
△3 |
|
7,071 |
|
金融収益 |
534 |
|
787 |
|
－ |
|
－ |
|
－ |
|
1,321 |
|
－ |
|
1,321 |
|
売上収益 |
－ |
|
5 |
|
132 |
|
－ |
|
－ |
|
138 |
|
△5 |
|
132 |
|
その他の営業収益 |
37 |
|
194 |
|
△67 |
|
87 |
|
－ |
|
251 |
|
△114 |
|
137 |
|
その他の源泉から生じた収益 |
3,120 |
|
833 |
|
－ |
|
33 |
|
285 |
|
4,271 |
|
△61 |
|
4,210 |
（注）１．各報告セグメントの収益はセグメント間の内部取引消去前の収益です。
２．その他の源泉から認識した収益は、IFRS第９号に基づく利息及び配当金等です。
７．受入手数料
受入手数料の内訳は次のとおりです。
|
|
前第２四半期連結累計期間 （自 2020年４月１日 至 2020年９月30日） |
|
当第２四半期連結累計期間 （自 2021年４月１日 至 2021年９月30日） |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
委託手数料 |
12,612 |
|
12,115 |
|
引受売出手数料 |
24 |
|
57 |
|
募集売出手数料 |
4 |
|
9 |
|
その他受入手数料 |
4,198 |
|
6,056 |
|
合計 |
16,838 |
|
18,238 |
|
|
前第２四半期連結会計期間 （自 2020年７月１日 至 2020年９月30日） |
|
当第２四半期連結会計期間 （自 2021年７月１日 至 2021年９月30日） |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
委託手数料 |
6,054 |
|
5,995 |
|
引受売出手数料 |
19 |
|
30 |
|
募集売出手数料 |
2 |
|
7 |
|
その他受入手数料 |
2,258 |
|
3,130 |
|
合計 |
8,332 |
|
9,162 |
その他受入手数料には、顧客の投資信託取引に関わる代行手数料や信用取引に関わる事務手数料などが含まれています。
８．その他の費用
当第２四半期連結累計期間において、米国セグメントで非金融資産の減損損失656百万円を計上しました。
９．金融商品
(1）公正価値の測定方法
金融資産及び金融負債の公正価値は、次のとおり決定しています。なお、公正価値の階層（公正価値ヒエラルキー）についての説明は「９．公正価値測定」に記載しています。
① 現金及び現金同等物
満期までの期間が短期であるため、帳簿価額と公正価値はほぼ同額であり、レベル１に分類しています。
② 預託金及び金銭の信託
預託金及び金銭の信託は、その内訳資産ごとに他の金融資産に準じて公正価値を見積っており、レベル１に分類しています。
③ 商品有価証券等、有価証券投資
市場性のある金融商品については、市場価格を用いて公正価値を見積っており、レベル１に分類しています。市場価格が存在しない場合は、独立した第三者間取引による直近の取引価格を用いる方法、類似企業比較法、直近の入手可能な情報に基づく純資産に対する持分に基づく方法、将来キャッシュ・フローの割引現在価値に基づく方法等により公正価値を見積っており、評価の内容に応じてレベル２又はレベル３に分類しています。
④ デリバティブ資産、デリバティブ負債
FX取引については、報告日の直物為替相場に基づく方法により、為替予約取引については、報告日の先物為替相場に基づく方法により、公正価値を見積っています。金利スワップについては、満期日までの期間及び割引率で将来キャッシュ・フローを割り引く方法により公正価値を見積っています。
デリバティブ資産及びデリバティブ負債については、レベル２に分類しています。
⑤ その他の金融負債（条件付対価）
条件付対価については、将来追加で支払いが発生する金額をもとに公正価値を見積っており、レベル３に分類しています。
⑥ 信用取引資産、信用取引負債、有価証券担保貸付金、有価証券担保借入金、その他の金融資産、預り金、受入保証金、社債及び借入金及びその他の金融負債（条件付対価以外）
満期までの期間が短期であるものは、帳簿価額と公正価値はほぼ同額です。また、満期までの期間が長期であるものは、取引先もしくは当社グループの信用力を反映した割引率を用いて、将来キャッシュ・フローを割り引く方法等により見積っています。経常的に公正価値測定を行う金融資産及び金融負債については、レベル１に分類しています。経常的に公正価値測定を行う金融資産及び金融負債以外の金融資産及び金融負債についてはレベル２に分類しています。
(2）帳簿価額及び公正価値
金融商品の帳簿価額及び公正価値は次のとおりです。
前連結会計年度（2021年３月31日）
|
|
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産及び金融負債 |
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融資産 |
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する負債性金融資産 |
償却原価で測定する金融資産及び金融負債 |
帳簿価額 合計 |
公正価値 |
|
|
||||||
|
|
百万円 |
百万円 |
百万円 |
百万円 |
百万円 |
百万円 |
|
現金及び現金同等物 |
－ |
－ |
－ |
163,989 |
163,989 |
163,989 |
|
預託金及び金銭の信託 |
－ |
－ |
273,339 |
501,243 |
774,582 |
774,582 |
|
商品有価証券等 |
4,457 |
－ |
－ |
－ |
4,457 |
4,457 |
|
デリバティブ資産 |
12,067 |
－ |
－ |
－ |
12,067 |
12,067 |
|
有価証券投資 |
6,200 |
2,315 |
－ |
－ |
8,515 |
8,515 |
|
信用取引資産 |
－ |
－ |
－ |
182,017 |
182,017 |
182,017 |
|
有価証券担保貸付金 |
－ |
－ |
－ |
42,774 |
42,774 |
42,774 |
|
その他の金融資産 |
1,274 |
－ |
－ |
111,630 |
112,904 |
112,904 |
|
合計 |
23,998 |
2,315 |
273,339 |
1,001,653 |
1,301,305 |
1,301,305 |
|
デリバティブ負債 |
5,621 |
－ |
－ |
－ |
5,621 |
5,621 |
|
信用取引負債 |
－ |
－ |
－ |
37,637 |
37,637 |
37,637 |
|
有価証券担保借入金 |
－ |
－ |
－ |
117,259 |
117,259 |
117,259 |
|
預り金 |
－ |
－ |
－ |
492,466 |
492,466 |
492,466 |
|
受入保証金 |
－ |
－ |
－ |
334,357 |
334,357 |
334,357 |
|
社債及び借入金 |
－ |
－ |
－ |
246,220 |
246,220 |
246,633 |
|
その他の金融負債 |
3,788 |
－ |
－ |
13,708 |
17,496 |
17,496 |
|
合計 |
9,410 |
－ |
－ |
1,241,647 |
1,251,056 |
1,251,470 |
当第２四半期連結会計期間（2021年９月30日）
|
|
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産及び金融負債 |
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融資産 |
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する負債性金融資産 |
償却原価で 測定する 金融資産及び金融負債 |
帳簿価額 合計 |
公正価値 |
|
|
百万円 |
百万円 |
百万円 |
百万円 |
百万円 |
百万円 |
|
現金及び現金同等物 |
－ |
－ |
－ |
156,606 |
156,606 |
156,606 |
|
預託金及び金銭の信託 |
－ |
－ |
298,280 |
528,505 |
826,785 |
826,785 |
|
商品有価証券等 |
6,244 |
－ |
－ |
－ |
6,244 |
6,244 |
|
デリバティブ資産 |
11,978 |
－ |
－ |
－ |
11,978 |
11,978 |
|
有価証券投資 |
8,027 |
1,543 |
－ |
－ |
9,570 |
9,570 |
|
信用取引資産 |
－ |
－ |
－ |
187,856 |
187,856 |
187,856 |
|
有価証券担保貸付金 |
－ |
－ |
－ |
63,442 |
63,442 |
63,442 |
|
その他の金融資産 |
386 |
－ |
－ |
102,395 |
102,781 |
102,781 |
|
合計 |
26,635 |
1,543 |
298,280 |
1,038,803 |
1,365,261 |
1,365,261 |
|
デリバティブ負債 |
4,706 |
－ |
－ |
－ |
4,706 |
4,706 |
|
信用取引負債 |
－ |
－ |
－ |
33,604 |
33,604 |
33,604 |
|
有価証券担保借入金 |
－ |
－ |
－ |
131,525 |
131,525 |
131,525 |
|
預り金 |
－ |
－ |
－ |
553,997 |
553,997 |
553,997 |
|
受入保証金 |
－ |
－ |
－ |
340,218 |
340,218 |
340,218 |
|
社債及び借入金 |
－ |
－ |
－ |
223,325 |
223,325 |
223,674 |
|
その他の金融負債 |
－ |
－ |
－ |
17,531 |
17,531 |
17,531 |
|
合計 |
4,706 |
－ |
－ |
1,300,199 |
1,304,906 |
1,305,255 |
(3）デリバティブ及びヘッジ会計
ヘッジ会計を適用していないデリバティブ
ヘッジ会計を適用していないデリバティブ資産及びデリバティブ負債は、主にFX取引によるものであり、公正価値は次のとおりです。
|
|
前連結会計年度 （2021年３月31日） |
|
当第２四半期連結会計期間 （2021年９月30日） |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
デリバティブ資産 |
12,067 |
|
11,978 |
|
デリバティブ負債 |
5,621 |
|
4,706 |
１０．公正価値測定
(1）公正価値ヒエラルキー
公正価値の測定に用いられる公正価値の階層（公正価値ヒエラルキー）の定義は次のとおりです。
レベル１―同一の資産又は負債に関する活発な市場における無修正の相場価格
レベル２―資産又は負債に関する直接又は間接に観察可能な、レベル１に含まれる相場価格以外のインプットを用いて算定された公正価値
レベル３―資産又は負債に関する観察可能でないインプットを用いて算定された公正価値
区分される公正価値ヒエラルキーのレベルは、公正価値の測定の重要なインプットのうち、最も低いレベルにより決定されます。
当社グループは、資産及び負債のレベル間の振替は、振替のあった報告期間の期末日で認識しています。
(2）評価技法
金融商品の公正価値の測定に関する評価技法は「９．金融商品」に記載しています。
また、棚卸資産のうち暗号資産については、主要な暗号資産取引所の取引価格に基づいて公正価値を見積っており、レベル１に分類しています。
(3）評価プロセス
レベル３に分類される資産、負債については、経営管理部門責任者により承認された評価方針及び手続に従い、外部の評価専門家又は適切な評価担当者が評価及び評価結果の分析を実施しています。評価結果は経営管理部門責任者によりレビューされ、承認されています。
(4）レベル３に分類される資産に関する定量的情報
前連結会計年度及び当第２四半期連結会計期間において、重要な観察可能でないインプットを使用した経常的に公正価値で測定されるレベル３に分類される資産の評価技法及びインプットに関する情報は次のとおりです。
前連結会計年度（2021年３月31日）
|
|
|
評価技法 |
|
観察可能でない インプット |
|
範囲 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
有価証券投資 |
|
インカムアプローチ |
|
収益成長率 割引率 |
|
0％ 5.7％ |
当第２四半期連結会計期間（2021年９月30日）
|
|
|
評価技法 |
|
観察可能でない インプット |
|
範囲 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
有価証券投資 |
|
インカムアプローチ |
|
収益成長率 割引率 |
|
0％ 4.9％ |
(5）重要な観察可能でないインプットの変動にかかる感応度分析
経常的に公正価値で測定するレベル３に分類される資産の公正価値のうち、インカムアプローチで評価される有価証券投資の公正価値は、割引率の上昇（下落）により減少（増加）し、収益成長率の上昇（下落）により増加（減少）します。
(6）経常的に公正価値で測定する資産及び負債の公正価値ヒエラルキー
要約四半期連結財政状態計算書において経常的に公正価値で測定されている資産及び負債の公正価値ヒエラルキーは次のとおりです。
前連結会計年度（2021年３月31日）
|
|
レベル１ |
|
レベル２ |
|
レベル３ |
|
合計 |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
預託金及び金銭の信託 |
273,339 |
|
－ |
|
－ |
|
273,339 |
|
商品有価証券等 |
2,401 |
|
2,056 |
|
－ |
|
4,457 |
|
デリバティブ資産 |
－ |
|
12,067 |
|
－ |
|
12,067 |
|
棚卸資産 |
45,462 |
|
－ |
|
－ |
|
45,462 |
|
有価証券投資 |
1,249 |
|
－ |
|
7,266 |
|
8,515 |
|
その他の金融資産 |
1,274 |
|
－ |
|
－ |
|
1,274 |
|
合計 |
323,725 |
|
14,123 |
|
7,266 |
|
345,114 |
|
デリバティブ負債 |
－ |
|
5,621 |
|
－ |
|
5,621 |
|
その他の金融負債 |
－ |
|
－ |
|
3,788 |
|
3,788 |
|
合計 |
－ |
|
5,621 |
|
3,788 |
|
9,410 |
当第２四半期連結会計期間（2021年９月30日）
|
|
レベル１ |
|
レベル２ |
|
レベル３ |
|
合計 |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
預託金及び金銭の信託 |
298,280 |
|
－ |
|
－ |
|
298,280 |
|
商品有価証券等 |
5,048 |
|
1,197 |
|
－ |
|
6,244 |
|
デリバティブ資産 |
－ |
|
11,978 |
|
－ |
|
11,978 |
|
棚卸資産 |
43,723 |
|
－ |
|
－ |
|
43,723 |
|
有価証券投資 |
1,127 |
|
－ |
|
8,443 |
|
9,570 |
|
その他の金融資産 |
386 |
|
－ |
|
－ |
|
386 |
|
合計 |
348,564 |
|
13,175 |
|
8,443 |
|
370,182 |
|
デリバティブ負債 |
－ |
|
4,706 |
|
－ |
|
4,706 |
|
合計 |
－ |
|
4,706 |
|
－ |
|
4,706 |
前第２四半期連結累計期間及び当第２四半期連結累計期間において、重要な観察可能でないインプット（レベル３）を使用して経常的に公正価値で測定される資産及び負債の期首から四半期末までの変動は次のとおりです。
|
|
前第２四半期連結累計期間 （自 2020年４月１日 至 2020年９月30日） |
|
当第２四半期連結累計期間 （自 2021年４月１日 至 2021年９月30日） |
||
|
|
有価証券投資 |
|
有価証券投資 |
|
その他の 金融負債 |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
期首残高 |
5,022 |
|
7,266 |
|
3,788 |
|
利得及び損失合計 |
495 |
|
1,798 |
|
－ |
|
純損益 |
285 |
|
1,577 |
|
－ |
|
その他の包括利益 |
209 |
|
222 |
|
－ |
|
取得 |
1,845 |
|
919 |
|
－ |
|
売却及び回収 |
△178 |
|
△1,540 |
|
－ |
|
支払 |
－ |
|
－ |
|
△3,788 |
|
四半期末残高 |
7,185 |
|
8,443 |
|
－ |
|
四半期末時点で保有するレベル３で測定される金融商品に関して四半期利益として認識された未実現利得又は損失（△）の純額 |
285 |
|
1,471 |
|
－ |
前第２四半期連結累計期間及び当第２四半期連結累計期間において、有価証券投資における純損益は、要約四半期連結損益計算書の「営業収益（金融収益）」、「その他の金融収益」又は「その他の金融費用」に、その他の包括利益は、要約四半期連結包括利益計算書の「その他の包括利益を通じて公正価値測定する資本性金融資産の公正価値の変動」に含まれています。
(7）非経常的に公正価値で測定する資産及び負債
前連結会計年度及び当第２四半期連結会計期間において、非経常的に公正価値で測定した資産及び負債はありません。
１１．現金及び現金同等物
現金及び現金同等物の要約四半期連結財政状態計算書との関係は次のとおりです。
|
|
|
前連結会計年度 （2021年３月31日） |
|
当第２四半期連結会計期間 （2021年９月30日） |
|
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
要約四半期連結財政状態計算書における現金及び現金同等物 |
|
163,989 |
|
156,606 |
|
担保提供預金 |
|
△2,658 |
|
△2,291 |
|
要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書における現金及び現金同等物 |
|
161,331 |
|
154,315 |
預託金及び金銭の信託に含まれる現金及び現金同等物は、当社グループが法令等に基づき顧客のために分別管理しているものであるため、要約四半期連結財政状態計算書及び要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書における現金及び現金同等物の表示に含めていません。
１２．棚卸資産
国際会計基準（IFRS）において暗号資産の取引等に係る基準は存在しません。このため、当社グループは、IAS第８号「会計方針、会計上の見積りの変更及び誤謬」の要求事項に基づき、「財務報告に関する概念フレームワーク」及び類似の事項を扱う基準を参照し、保有する暗号資産に対する会計上の支配の有無を総合的に勘案し、会計処理しています。
当社グループが保有する暗号資産のうち、会計上の支配があると判断した暗号資産については、要約四半期連結財政状態計算書上、資産として認識しています。一方で、当社グループが保有する暗号資産のうち、利用者から預託を受けた暗号資産で、下記の事項を総合的に勘案した結果、会計上の支配がないと判断した暗号資産については、要約四半期連結財政状態計算書上、資産として認識しておらず、対応する負債についても認識していません。
利用者から預託を受けた暗号資産は、主に自らの計算において保有する暗号資産と同様に当社グループが管理する電子ウォレットにおいて保管しており、暗号資産の処分に必要な秘密鍵を当社グループが保管していますが、利用者との契約により利用者の指示通りに売買又は送信することが定められており、利用者の許可のない当社グループによる使用は制限されています。また、利用者から預託を受けた暗号資産は、「資金決済に関する法律」及び「暗号資産交換業者に関する内閣府令」等に基づき、利用者から預託を受けた暗号資産と自らの計算において保有する暗号資産を分別し、利用者ごとの残高を管理しており、利用者から預託を受けた暗号資産と自らの計算において保有する暗号資産を保管するウォレットを明確に区分し管理しています。さらに、当該暗号資産に係る経済的便益は原則として利用者に帰属し、当社グループは当該暗号資産の公正価値の重要な変動リスクに晒されていません。一方で、これらの暗号資産は、コインチェック株式会社の清算時等において、自らの計算において保有する暗号資産と同様に扱われる可能性があります。また、暗号資産の法律上の権利については必ずしも明らかにされていません。
なお、要約四半期連結財政状態計算書に計上されていない利用者から預託を受けた暗号資産の前連結会計年度末及び当第２四半期連結会計期間末の残高はそれぞれ385,578百万円、380,442百万円であります。これらの金額は、主要な暗号資産取引所における各期末日時点の取引価格に基づいて算定しています。
会計上の支配があると判断した暗号資産（利用者との消費貸借契約等に基づく暗号資産を含む）のうち、主に近い将来に販売し、価格の変動による利益又はブローカーとしてのマージンを稼得する目的で保有している暗号資産については、使用を指図する能力及び経済的便益が当社グループに帰属することから、IAS第２号「棚卸資産」に基づき、連結財政状態計算書上、棚卸資産として認識しています。棚卸資産として認識している暗号資産のうち、コインチェック株式会社が保有する暗号資産の前連結会計年度末及び当第２四半期連結会計期間末の残高はそれぞれ30,910百万円、32,824百万円であります。なお、棚卸資産として認識している利用者との消費貸借契約等に基づく暗号資産に対応する負債については、当社グループにおける前連結会計年度末及び当第２四半期連結会計期間末の残高はそれぞれ45,382百万円、43,745百万円であり、連結財政状態計算書の「その他の負債」に含まれています。
公正価値の測定方法及び公正価値ヒエラルキーについては、「10．公正価値測定」をご参照ください。
前第２四半期連結累計期間において、当社の取締役、執行役及び執行役員、並びに当社子会社の取締役及び執行役員に対して、譲渡制限付株式報酬として自己株式を1,705,200株（処分価額の総額370百万円）処分しました。
当第２四半期連結累計期間において、当社の取締役、執行役、専門役員及び執行役員、並びに当社子会社の取締役（社外取締役を除く。）、専門役員及び執行役員に対して、譲渡制限付株式報酬として自己株式を192,400株（処分価額の総額138百万円）処分しました。
１４．配当
配当は、中間配当及び期末配当の年２回を基本方針としています。前第２四半期連結累計期間及び当第２四半期連結累計期間における支払実績は次のとおりです。
前第２四半期連結累計期間（自 2020年４月１日 至 2020年９月30日）
|
決議日 |
|
株式の 種類 |
|
配当金の 総額 |
|
１株当たり 配当額 |
|
基準日 |
|
効力発生日 |
|
|
|
|
|
百万円 |
|
円 |
|
|
|
|
|
2020年５月29日 |
|
普通株式 |
|
819 |
|
3.20 |
|
2020年３月31日 |
|
2020年６月８日 |
当第２四半期連結累計期間（自 2021年４月１日 至 2021年９月30日）
|
決議日 |
|
株式の 種類 |
|
配当金の 総額 |
|
１株当たり 配当額 |
|
基準日 |
|
効力発生日 |
|
|
|
|
|
百万円 |
|
円 |
|
|
|
|
|
2021年５月25日 |
|
普通株式 |
|
1,932 |
|
7.50 |
|
2021年３月31日 |
|
2021年６月７日 |
基準日が当第２四半期連結累計期間に帰属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるものは次のとおりです。
|
決議日 |
|
株式の 種類 |
|
配当金の 総額 |
|
１株当たり 配当額 |
|
基準日 |
|
効力発生日 |
|
|
|
|
|
百万円 |
|
円 |
|
|
|
|
|
2021年10月29日 |
|
普通株式 |
|
1,960 |
|
7.60 |
|
2021年９月30日 |
|
2021年12月１日 |
１５．１株当たり利益
基本的１株当たり四半期利益及び希薄化後１株当たり四半期利益の算定上の基礎は次のとおりです。
|
|
前第２四半期連結累計期間 （自 2020年４月１日 至 2020年９月30日） |
|
当第２四半期連結累計期間 （自 2021年４月１日 至 2021年９月30日） |
|
|
|
|
|
|
親会社の普通株主に帰属する四半期利益（百万円） |
|
|
|
|
基本的 |
2,919 |
|
12,027 |
|
調整（注） |
△35 |
|
△1,237 |
|
希薄化後 |
2,884 |
|
10,790 |
|
|
|
|
|
|
加重平均普通株式数（千株） |
|
|
|
|
基本的 |
256,725 |
|
257,722 |
|
調整 |
－ |
|
－ |
|
希薄化後 |
256,725 |
|
257,722 |
|
|
前第２四半期連結会計期間 （自 2020年７月１日 至 2020年９月30日） |
|
当第２四半期連結会計期間 （自 2021年７月１日 至 2021年９月30日） |
|
|
|
|
|
|
親会社の普通株主に帰属する四半期利益（百万円） |
|
|
|
|
基本的 |
1,494 |
|
4,767 |
|
調整（注） |
△29 |
|
△436 |
|
希薄化後 |
1,464 |
|
4,332 |
|
|
|
|
|
|
加重平均普通株式数（千株） |
|
|
|
|
基本的 |
257,273 |
|
257,784 |
|
調整 |
－ |
|
－ |
|
希薄化後 |
257,273 |
|
257,784 |
（注）希薄化効果を有する金融商品は、子会社の発行する新株予約権です。
前第２四半期連結累計期間及び前第２四半期連結会計期間において、希薄化効果を有しない金融商品は、子会社及び関連会社が発行する新株予約権です。
１６．関連当事者
関連当事者との取引は次のとおりです。
前第２四半期連結累計期間（自 2020年４月１日 至 2020年９月30日）
|
種類 |
|
会社等の名称 |
|
取引の内容 |
|
取引金額 |
|
未決済残高 |
|
|
|
|
|
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
経営幹部 |
|
当社の取締役及び 執行役 |
|
譲渡制限付株式の付与 （注）１ |
|
28 |
|
－ |
|
当社に対して重要な 影響力を有する企業 |
|
株式会社静岡銀行 |
|
預金の預入及び引出（注）２ |
|
14 |
|
55 |
|
|
|
資金の借入及び返済（注）２ |
|
－ |
|
3,000 |
（注）１．経営幹部に対して、譲渡制限付株式報酬として自己株式を処分しています。なお、処分価額については、恣意性を排除した価額とするため、取締役会決議日の前営業日の東京証券取引所における当社の普通株式の終値としています。
２．独立第三者間取引において一般に適用される条件と同様です。
当第２四半期連結累計期間（自 2021年４月１日 至 2021年９月30日）
|
種類 |
|
会社等の名称 |
|
取引の内容 |
|
取引金額 |
|
未決済残高 |
|
|
|
|
|
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
経営幹部 |
|
当社の取締役及び 執行役 |
|
譲渡制限付株式の付与 （注）１ |
|
84 |
|
－ |
|
当社に対して重要な 影響力を有する企業 |
|
株式会社静岡銀行 |
|
預金の預入及び引出（注）２ |
|
△35 |
|
53 |
|
|
|
資金の借入及び返済（注）２ |
|
－ |
|
3,000 |
（注）１．経営幹部に対して、譲渡制限付株式報酬として自己株式を処分しています。なお、処分価額については、恣意性を排除した価額とするため、取締役会決議日の前営業日の東京証券取引所における当社の普通株式の終値としています。
２．独立第三者間取引において一般に適用される条件と同様です。
１７．追加情報
前連結会計年度の有価証券報告書「３８. 追加情報」に記載した新型コロナウイルス感染症に関する会計上の見積りの仮定について重要な変更はありません。
１８．後発事象
(当社連結子会社TradeStation Group, Inc.の Quantum FinTech Acquisition CorporationとのDe-SPACによる
ニューヨーク証券取引所上場を目的とした関連契約の締結)
当社は、2021年11月４日開催の当社取締役会において、当社の米国子会社TradeStation Group, Inc.（本社：米国フロリダ州、代表者：John Bartleman、以下、「トレードステーショングループ」）が、ニューヨーク証券取引所（以下、「NYSE」）に上場している特別買収目的会社（以下、「SPAC」）であるQuantum FinTech Acquisition Corporation（本社：米国デラウェア州、取締役会長兼CEO John Schaible、以下、「QFTA」）との統合により2022年上半期までにティッカーシンボル「TRDE」としてNYSEに上場を目指すこと（以下、「本取引」）及び本取引の関連契約を締結することを決議し締結しました。
１．本取引の目的
当社グループはかねて、グローバルな金融商品及びサービスを世界中の個人投資家へ提供するべく、事業ポートフォリオを日本のみならず米国、アジアへと拡大してきました。中でもトレードステーショングループは、個人投資家にとって世界最大の米国市場において、アクティブトレーダーを中心とする投資家層からそのオンライン取引プラットフォームについて高評価を得ておりましたが、2017年以降は高品質なサービスを一般投資家層にも提供するべくブランドの刷新を図るとともにサービスラインナップの強化などを行いました。さらに、近年の新型コロナウイルス感染症拡大等を背景とした米国における新たな個人投資家層拡大の流れに乗り、稼働口座数及び預かり資産が大きく拡大しています。そして、米国市場の個人投資家層の裾野拡大は、今後も継続するものと予想しております。
このような状況の下、当社は、現在の米国投資家人口拡大の状況がトレードステーショングループの成長ステージへの転換の好機と捉え、今後は顧客基盤の拡大を飛躍的に加速し、トレードステーショングループが提供する最先端の取引環境をより多くのお客様へと提供していくことを目指すこととしました。これに合わせ、大規模なマーケティング施策とサービスを向上させるための積極的な投資を実行するために必要な成長資金を調達することとし、効果的にこの成長資金を調達する手段として、トレードステーショングループとSPACとの統合（以下、「De-SPAC」）により、トレードステーショングループを米国主要市場の上場企業にさせることを選択しました。
また当社においては、米国NASDAQ Global Select市場に上場していたトレードステーショングループを2011年に公開買付けによって4億11百万米ドルで買収して以来、様々な形でその企業価値の向上に努めましたが、今回、QFTAとの統合およびトレードステーショングループをDe-SPACを通じて再上場させることにより、当社が信じているトレードステーショングループの本来の価値を顕在化することができると期待しています。そして、このように事業成長を目指す子会社の必要資金を、米国資本市場で調達する道を確立することで、今後の当社グループ全体の成長を支えるフレキシブルな資本政策の実施が可能になり、当社グループの持続的かつ中長期的な企業価値向上にも資することになると信じています。更に、アメリカ資本市場に於ける外部資本導入によってコーポレートガバナンス上の規律を強化し、NYSEでの上場によってブランド認知度を向上させ、更には株式等を用いたインセンティブによる人材確保・採用を可能にすることで、トレードステーショングループのさらなる成長を促します。
２．本取引の概要
本取引は、トレードステーショングループ、その完全子会社（買収用子会社）であるTSG Merger Sub, Inc.（以下、「Merger Sub」）及びQFTAが、QFTAを存続会社、Merger Subを消滅会社とする逆三角合併（以下、「本合併」）を行う取引です。本合併の結果、Merger Subは消滅し、QFTAはトレードステーショングループの完全子会社となり、QFTAの株主はトレードステーショングループの株式を合併の対価として受け取ります。本合併の効力発生は、2022年1月から6月の間を目途とし、本合併に伴いトレードステーショングループはティッカーシンボル「TRDE」としてNYSEに上場を申請します。本取引のストラクチャーは以下となります。
(本合併の概要)
QFTAはPIPE（Private Investment in Public Equity）投資家から115百万米ドルの資金調達を実施します。なお、当社も、引き続きトレードステーショングループの親会社として、同社の成長をサポート及びコミットすべく、当該PIPE投資家の1社として、50百万米ドルのQFTA株式を引き受けます。
①トレードステーショングループの100%子会社であるMerger Sub（消滅会社）とQFTA（存続会社）が米国法上の逆三角合併を行います。
②逆三角合併の結果、Merger Subは消滅し、QFTAはトレードステーショングループの完全子会社となります。QFTAの株主はトレードステーショングループの株式を本合併の対価として受け取り、QFTAのワラント保有者が保有するワラントは、トレードステーショングループのワラント（日本の会社法上の新株予約権に相当します。）に転換されます。
③本合併に伴い、トレードステーショングループは、NYSEに上場を申請します。（以下、上場後のトレードステーショングループを「新トレードステーショングループ」と言います）
(本合併後)
1 本合併後の新トレードステーショングループの持分比率（予定）：当社（約134.8百万株、約81.5%）（PIPE投資分も含む。）、QFTA既存株主（約20.9百万株、約12.6%）、PIPE投資家（当社を除く。）（約7.2百万株、約4.3%）、QFTAのスポンサー（約2.6百万株、約1.6%）（なお、上記は、QFTAの全既存株主がQFTA株式について償還請求を行わないこと、及びダウンサイドプロテクションの権利を有するPIPE投資家に対し、ダウンサイドプロテクションが発効しないことを前提としており、また、対価の調整として当社及びQFTAのスポンサーに対して発行される可能性のある株式数、ワラント行使による希薄化、並びにequity incentive planや株式報酬を考慮していません。）
2 信託におけるQFTAの現在の保有現金額（2021年6月末）は201百万米ドルですが、QFTAの既存株主が保有株式の50％（直近の実績値の平均値より推定）について償還請求を行った場合には、PIPE投資額（115百万米ドル）と併せて約215百万ドルの資産の増加が見込まれます。なお、上記資産の増加額は本取引にかかる費用支払いを考慮しておらず、当該費用支払いを考慮すると資産の増加額は上記より減少します。
3 QFTAは、当面は新トレードステーショングループの子会社として存続し、将来的には新トレードステーショングループと合併するか、又は清算する予定です。
4 当社が保有する新トレードステーショングループ株式（但し、PIPE投資で引き受けた株式を除く。）には、ロックアップ（売却制限）が付されていますが、以下の条件に従ってロックアップは解除されます。
a) 本合併のクロージングから1年後の日、又は本合併のクロージング後任意の連続30取引日のうち20取引日の新トレードステーショングループ株式の最終報告売値が12.50米ドル以上となった日のどちらか早い方の日において、当社が保有する新トレードステーショングループ株式の1/3についてロックアップは解除され、売却が可能となります。
b) 本合併のクロージングから2年後の日、又は本合併のクロージング後任意の連続30取引日のうち20取引日の新トレードステーショングループ株式の最終報告売値が15米ドル以上となった日のどちらか早い方の日において、当社が保有する新トレードステーショングループ株式の1/3についてロックアップは解除され、売却が可能となります。
c) 本合併のクロージングから3年後の日、又は本合併のクロージング後任意の連続30取引日のうち20取引日の新トレードステーショングループ株式の最終報告売値が17.50米ドル以上となった日のどちらか早い方の日において、当社が保有する新トレードステーショングループ株式の1/3についてロックアップは解除され、売却が可能となります。
5 本合併のクロージングには、本合併を禁止する当局の命令等がないこと、QFTAの既存株主による本合併の承認、トレードステーショングループの単独株主としての当社によるトレードステーションの定款等の変更の承認、Merger Subの単独株主としてのトレードステーショングループによる本合併の承認、本合併に伴って発行される新トレードステーショングループ普通株式がNYSEに上場することの承認、本合併に伴って発行される新トレードステーショングループ普通株式等に関する米国証券法上の登録書類の効力の発生、その他の一般的なクロージングの前提条件の充足が必要となります。
３．業績へ与える影響
本取引が当社及び関係会社の連結貸借対照表または連結損益計算書の各項目に与える影響は、現在精査中です。
４.本取引の日程
2021年11月４日 本取引の承認に関する当社取締役会決議
2021年11月４日 本取引に関する当社による関連契約の締結
QFTA株主総会（本合併を承認するための株主総会）予定日、NYSE上場予定日等の今後の日程は、本日現在では未定です。
５.トレードステーショングループの概要
|
名称 |
TradeStation Group, Inc. |
|
本拠地 |
フロリダ州、米国 |
|
代表者の役職・氏名 |
President & CEO, John Bartleman |
|
事業内容 |
オンライン証券プラットフォームの提供等 |
|
決算期 |
3月 |
|
大株主及び その持株比率 |
マネックスグループ株式会社（100％） |
６.本合併の他の当事会社（QFTA、Merger Sub）の概要
|
名称 |
Quantum FinTech Acquisition Corporation |
|
本拠地 |
4221 W. Boy Scout Blvd., Suite 300,Tampa, FL 33607 |
|
代表者の役職・氏名 |
Chairman & CEO, John Schaible |
|
事業内容 |
合併、株式交換、資産取得、株式購入、再編、又は一若しくは複数の事業体との類似の統合を行うこと |
|
資本金 |
589米ドル（2021年6月30日） |
|
設立年月日 |
2020年10月1日 |
|
発行済株式総数 |
5,884,109株（2021年6月30日） |
|
決算期 |
12月 |
|
大株主及び 持株比率 |
Quantum Ventures LLC 93.0％（2020年12月31日） |
|
名称 |
TSG Merger Sub, Inc. |
|
本拠地 |
フロリダ州、米国 |
|
代表者の役職・氏名 |
President & CEO, John Bartleman |
|
事業内容 |
合併を行うために設立された買収用子会社 |
|
資本金 |
1米ドル |
|
設立年月日 |
2021年9月27日 |
|
発行済株式総数 |
100 |
|
決算期 |
12月 |
|
大株主及び 持株比率 |
TradeStation Group, Inc.（100%） |
７.本取引の当事者の直前事業年度の財政状態及び経営成績
（1）トレードステーショングループ
2021年3月期（単位：百万円）
|
総資産 |
444,540 |
|
純資産 |
27,769 |
|
1株当たり純資産 |
27.8 |
|
売上高 |
25,375 |
|
営業利益 |
3,187 |
|
税引前利益 |
3,200 |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
2,523 |
|
1株当たり当期純利益 |
2.5 |
（2）Quantum Fintech Acquisition Corporation
2020年12月期（単位：米ドル）
|
総資産 |
200,620 |
|
純資産 |
19,580 |
|
1株当たり純資産(ドル) |
0.039 |
|
売上高 |
0 |
|
営業利益 |
△5,420 |
|
税引前利益 |
△5,420 |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
△5,420 |
|
1株当たり当期純利益 |
－ |
（3）TSG Merger Sub, Inc.
2021年10月設立であり、まだ決算期を迎えておりません。
８.本合併後の新トレードステーショングループの状況
|
名称 |
TradeStation Group Inc. |
|
所在地 |
フロリダ州、米国 |
|
代表者 |
President & CEO, John Bartleman |
|
事業内容 |
オンライン証券プラットフォームの提供等 |
|
資本金 |
10米ドル |
|
決算期 |
3月 |
(第三者割当による新株式の発行)
当社は、2021年11月４日開催の当社取締役会において、Galaxy Digital LPを割当予定先として第三者割当による新株式を発行すること（以下「本第三者割当増資」といいます。）について決定しました.
１．募集の概要
|
（１） |
払込期日 |
2021年12月７日 |
|
（２） |
発行新株式数 |
普通株式8,448,500株 |
|
（３） |
発行価額 |
１株につき金651円 |
|
（４） |
調達資金の額 |
5,499,973,500円 |
|
（５） |
募集又は割当方法（割当予定先） |
第三者割当の方法によりGalaxy Digital LPに割り当てます。 |
|
（６） |
その他 |
上記各号については、金融商品取引法に基づく届出の効力発生を条件とします。 |
２．調達する資金の額、使途及び支出予定時期
（１）調達する資金の額
|
払込金額の総額(円) |
発行諸費用の概算額(円) |
差引手取概算額(円) |
|
5,499,973,500 |
24,000,000 |
5,475,973,500 |
（注）１．発行諸費用の概算額の内訳は、弁護士費用、有価証券届出書作成費用及び登記関連費用等の合計額であります。
２．発行諸費用の概算額には、消費税等は含まれておりません。
（２）調達する資金の具体的な使途
本第三者割当増資の差引手取概算額5,475,973,500円の具体的な使途については、次のとおり予定しております。なお、以下の資金使途に充当するまでの間の当該資金は、当社銀行預金口座にて適切に管理を行う予定です。
|
具体的な使途 |
金額（百万円） |
支出予定時期 |
|
SPACへの出資資金 |
5,476百万円 |
2022年１月～2022年６月 |
（注）前述の通り、TSGがDe-SPAC上場を目指していますが、本第三者割当増資により調達する資金は、当該De-SPAC上場のプロセスの一つである「SPACに対するPIPE（Private Investment in Public Equity）投資」として、SPACへの出資資金として使用する予定です。但し、外部環境の変化等によりDe-SPAC上場が実施されない場合は、De-SPAC上場の目的であるTSGの成長資金として使用する予定です。
１９．要約四半期連結財務諸表の承認
2021年11月４日に、要約四半期連結財務諸表は当社代表執行役社長松本大及び代表執行役チーフ・オペレーティング・オフィサー兼チーフ・フィナンシャル・オフィサー清明祐子によって承認がされています。
2021年10月29日の取締役会において、中間配当に関し、次のとおり決議しました。
（イ）中間配当による配当金の総額 1,960百万円
（ロ）１株当たりの金額 ７円60銭
（ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日 2021年12月１日
（注）2021年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。