第５【経理の状況】

１．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1）当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号）第93条の規定により、国際会計基準（以下「IFRS」という。）に準拠して作成しています。

 

(2）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しています。

なお、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しています。

 

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（2021年４月１日から2022年３月31日まで）の連結財務諸表及び事業年度（2021年４月１日から2022年３月31日まで）の財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による監査を受けています。

 

３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組み及びIFRSに基づいて連結財務諸表等を適正に作成することができる体制の整備について

当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組み及びIFRSに基づいて連結財務諸表等を適正に作成することができる体制の整備を行っています。その内容は以下のとおりです。

(1）会計基準等の内容を適切に把握し、連結財務諸表等の適正性を確保できる体制を整備しています。具体的には、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、会計基準等の変更等に関する情報を随時入手している他、同機構の主催するセミナーや、その他外部セミナーなどに積極的に参加しています。

 

(2）IFRSの適用については、国際会計基準審議会が公表するプレスリリースや基準書を随時入手し、最新の基準に関する情報の把握を行っています。また、IFRSに基づく適正な連結財務諸表等を作成するために、IFRSに準拠したグループ会計方針を策定し、それらに基づいて会計処理を行っています。

１【連結財務諸表等】

（１）【連結財務諸表】

①【連結損益計算書】

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

注記

 前連結会計年度

(自2020年４月１日

　至2021年３月31日)

 

 当連結会計年度

(自2021年４月１日

　至2022年３月31日)

収益

 

 

 

 

営業収益

7,8,9,10,11

77,905

 

88,783

その他の金融収益

10

431

 

2,401

その他の収益

13

1,270

 

5,128

持分法による投資利益

25

61

 

－

収益合計

 

79,668

 

96,311

費用

 

 

 

 

金融費用

10,23

4,211

 

5,183

売上原価

 

－

 

51

販売費及び一般管理費

12,21,22,23,27,29

49,861

 

68,601

その他の金融費用

10

3,945

 

102

その他の費用

13,24

355

 

1,560

持分法による投資損失

25

－

 

14

費用合計

 

58,372

 

75,510

税引前利益

 

21,296

 

20,801

法人所得税費用

26

6,911

 

7,770

当期利益

 

14,385

 

13,032

 

 

 

 

 

当期利益の帰属

 

 

 

 

親会社の所有者

 

14,354

 

13,017

非支配持分

 

31

 

14

当期利益

 

14,385

 

13,032

 

 

 

 

 

親会社の所有者に帰属する

１株当たり当期利益

33

 

 

 

基本的１株当たり当期利益（円）

 

55.82

 

50.00

希薄化後１株当たり当期利益（円）

 

49.55

 

－

 

②【連結包括利益計算書】

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

注記

 前連結会計年度

(自2020年４月１日

　至2021年３月31日)

 

 当連結会計年度

(自2021年４月１日

　至2022年３月31日)

当期利益

 

14,385

 

13,032

 

 

 

 

 

その他の包括利益

 

 

 

 

純損益に振り替えられることのない項目

 

 

 

 

その他の包括利益を通じて公正価値測定する資本性金融資産の公正価値の変動

32

159

 

63

純損益に振り替えられる可能性のある項目

 

 

 

 

その他の包括利益を通じて公正価値測定する負債性金融資産の公正価値の変動

32

△323

 

△814

在外営業活動体の換算差額

32

983

 

2,526

持分法適用会社におけるその他の包括利益に対する持分

25,32

8

 

3

税引後その他の包括利益

 

827

 

1,778

当期包括利益

 

15,212

 

14,810

 

 

 

 

 

当期包括利益の帰属

 

 

 

 

親会社の所有者

 

15,181

 

14,795

非支配持分

 

31

 

14

当期包括利益

 

15,212

 

14,810

 

③【連結財政状態計算書】

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

注記

前連結会計年度

(2021年３月31日)

 

当連結会計年度

(2022年３月31日)

資産

 

 

 

 

現金及び現金同等物

14,15,

16,19

186,683

 

253,458

金銭の信託

14,15,17

751,888

 

843,590

商品有価証券等

14,15

4,457

 

7,843

デリバティブ資産

14,15

12,067

 

15,335

棚卸資産

15,18

45,462

 

56,463

有価証券投資

４,14,

15,19

8,515

 

12,008

信用取引資産

14,15

182,017

 

162,285

有価証券担保貸付金

14,15

42,774

 

91,376

その他の金融資産

14,15,19

112,904

 

105,492

有形固定資産

21,23

4,961

 

6,564

無形資産

22,24

44,861

 

45,350

持分法投資

25

345

 

344

繰延税金資産

26

1,456

 

1,552

その他の資産

 

2,738

 

6,100

資産合計

 

1,401,130

 

1,607,761

負債及び資本

 

 

 

 

負債

 

 

 

 

商品有価証券等

14,15

－

 

45

デリバティブ負債

14,15

5,621

 

8,997

信用取引負債

14,15,20

37,637

 

29,004

有価証券担保借入金

14,15

117,259

 

159,317

預り金

14,15

492,466

 

592,373

受入保証金

14,15

334,357

 

348,569

社債及び借入金

４,14,

15,20

246,220

 

262,627

その他の金融負債

14,15

17,496

 

29,898

引当金

28

208

 

463

未払法人税等

 

6,571

 

4,510

繰延税金負債

26

3,074

 

1,959

その他の負債

29

49,695

 

63,981

負債合計

 

1,310,605

 

1,501,742

資本

 

 

 

 

資本金

30

10,394

 

13,144

資本剰余金

30

40,253

 

41,174

自己株式

30

△446

 

△383

利益剰余金

30,31

30,148

 

39,268

その他の資本の構成要素

32

9,225

 

11,084

親会社の所有者に帰属する持分

 

89,573

 

104,286

非支配持分

 

952

 

1,732

資本合計

 

90,524

 

106,018

負債及び資本合計

 

1,401,130

 

1,607,761

 

④【連結持分変動計算書】

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

注記

親会社の所有者に帰属する持分

 

資本金

資本

剰余金

自己

株式

利益

剰余金

その他の資本の構成要素

合計

 

その他の包括利益を通じて公正価値測定する資本性金融資産の公正価値の変動

その他の包括利益を通じて公正価値測定する負債性金融資産の公正価値の変動

在外営業活動体の換算差額

株式報酬

持分法適用会社におけるその他の資本の構成要素

計

2020年４月１日残高

 

10,394

40,291

△1,032

18,011

558

978

7,171

△175

15

8,547

76,210

当期利益

 

－

－

－

14,354

－

－

－

－

－

－

14,354

その他の包括利益

 

－

－

－

－

159

△323

983

－

8

827

827

当期包括利益

 

－

－

－

14,354

159

△323

983

－

8

827

15,181

所有者との取引額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

親会社の所有者に対する配当金

31

－

－

－

△1,979

－

－

－

－

－

－

△1,979

自己株式の処分

30

－

△216

586

－

－

－

－

△370

－

△370

－

利益剰余金から資本剰余金への振替

30

－

216

－

△216

－

－

－

－

－

－

－

株式報酬の認識

29

－

－

－

△22

－

－

－

221

－

221

199

新株予約権の認識

 

－

－

－

－

－

－

－

－

－

－

－

子会社の取得

 

－

－

－

－

－

－

－

－

－

－

－

支配の喪失とならない子会社に対する所有持分の変動

 

－

△38

－

－

－

－

－

－

－

－

△38

所有者との取引額合計

 

－

△38

586

△2,217

－

－

－

△149

－

△149

△1,818

2021年３月31日残高

 

10,394

40,253

△446

30,148

717

656

8,153

△324

23

9,225

89,573

当期利益

 

－

－

－

13,017

－

－

－

－

－

－

13,017

その他の包括利益

 

－

－

－

－

63

△814

2,526

－

3

1,778

1,778

当期包括利益

 

－

－

－

13,017

63

△814

2,526

－

3

1,778

14,795

所有者との取引額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

30

2,750

2,750

－

－

－

－

－

－

－

－

5,500

親会社の所有者に対する配当金

31

－

－

－

△3,892

－

－

－

－

－

－

△3,892

非支配持分に対する配当金

 

－

－

－

－

－

－

－

－

－

－

－

自己株式の処分

30

－

75

63

－

－

－

－

△138

－

△138

－

株式報酬の認識

29

－

－

－

△6

－

－

－

219

－

219

214

新株予約権の認識

 

－

－

－

－

－

－

－

－

－

－

－

支配の喪失とならない子会社に対する所有持分の変動

 

－

△1,904

－

－

－

－

－

－

－

－

△1,904

所有者との取引額合計

 

2,750

921

63

△3,897

－

－

－

81

－

81

△82

2022年３月31日残高

 

13,144

41,174

△383

39,268

780

△159

10,679

△242

26

11,084

104,286

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

注記

非支配

持分

資本合計

2020年４月１日残高

 

815

77,024

当期利益

 

31

14,385

その他の包括利益

 

－

827

当期包括利益

 

31

15,212

所有者との取引額

 

 

 

親会社の所有者に対する配当金

31

－

△1,979

自己株式の処分

30

－

－

利益剰余金から資本剰余金への振替

30

－

－

株式報酬の認識

29

－

199

新株予約権の認識

 

71

71

子会社の取得

 

42

42

支配の喪失とならない子会社に対する所有持分の変動

 

△7

△45

所有者との取引額合計

 

106

△1,712

2021年３月31日残高

 

952

90,524

当期利益

 

14

13,032

その他の包括利益

 

－

1,778

当期包括利益

 

14

14,810

所有者との取引額

 

 

 

新株の発行

30

－

5,500

親会社の所有者に対する配当金

31

－

△3,892

非支配持分に対する配当金

 

△32

△32

自己株式の処分

30

－

－

株式報酬の認識

29

－

214

新株予約権の認識

 

60

60

支配の喪失とならない子会社に対する所有持分の変動

 

738

△1,166

所有者との取引額合計

 

766

684

2022年３月31日残高

 

1,732

106,018

 

⑤【連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

注記

 前連結会計年度

(自2020年４月１日

　至2021年３月31日)

 

 当連結会計年度

(自2021年４月１日

　至2022年３月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

 

税引前利益

 

21,296

 

20,801

減価償却費及び償却費

 

8,149

 

8,418

非金融資産の減損損失

 

－

 

671

金融収益及び金融費用

 

△7,670

 

△16,002

デリバティブ資産及びデリバティブ負債の増減

 

4,679

 

107

信用取引資産及び信用取引負債の増減

 

△67,217

 

11,099

有価証券担保貸付金及び有価証券担保借入金の増減

 

21,877

 

△6,994

金銭の信託の増減

 

△148,575

 

△63,684

受入保証金及び預り金の増減

 

141,399

 

81,132

短期貸付金の増減

 

△16,149

 

7,711

その他

 

△29,915

 

8,339

小計

 

△72,127

 

51,598

利息及び配当金の受取額

 

13,158

 

16,382

利息の支払額

 

△3,999

 

△4,984

法人所得税等の還付額又は支払額（△）

 

△850

 

△11,295

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

△63,818

 

51,701

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

 

有価証券投資等の取得による支出

 

△1,715

 

△703

有価証券投資等の売却及び償還による収入

 

153

 

1,719

有形固定資産の取得による支出

 

△624

 

△646

無形資産の取得による支出

 

△4,917

 

△5,964

子会社の取得による収入

 

34

 

－

子会社の取得による支出（取得した現金及び現金同等物控除後）

 

△49

 

△361

関連会社の売却による収入

 

0

 

－

その他

 

△39

 

△71

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

△7,158

 

△6,026

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

 

株式の発行による収入

30

－

 

5,470

短期借入債務の収支

20

91,979

 

38,181

社債の発行による収入

20

10,310

 

10,667

社債の償還による支出

20

△4,000

 

△20,800

長期借入債務の調達による収入

20

9,970

 

24,610

長期借入債務の返済による支出

20

△10,005

 

△38,857

配当金の支払額

 

△1,975

 

△3,884

非支配持分からの払込による収入

 

0

 

392

非支配持分からの取得による支出

 

△46

 

△1,343

非支配持分への配当金の支払額

 

－

 

△32

リース債務の返済による支出

 

△1,070

 

△1,056

その他

 

318

 

416

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

95,483

 

13,763

現金及び現金同等物の増減額

 

24,506

 

59,438

現金及び現金同等物の期首残高

 

158,765

 

186,683

現金及び現金同等物の為替換算による影響

 

3,412

 

7,337

現金及び現金同等物の期末残高

16

186,683

 

253,458