第５【経理の状況】

１．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1）当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号）第93条の規定により、国際会計基準（以下「IFRS」という。）に準拠して作成しています。

 

(2）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しています。

なお、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しています。

 

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（2022年４月１日から2023年３月31日まで）の連結財務諸表及び事業年度（2022年４月１日から2023年３月31日まで）の財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による監査を受けています。

 

３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組み及びIFRSに基づいて連結財務諸表等を適正に作成することができる体制の整備について

当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組み及びIFRSに基づいて連結財務諸表等を適正に作成することができる体制の整備を行っています。その内容は以下のとおりです。

(1）会計基準等の内容を適切に把握し、連結財務諸表等の適正性を確保できる体制を整備しています。具体的には、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、会計基準等の変更等に関する情報を随時入手している他、同機構の主催するセミナーや、その他外部セミナーなどに積極的に参加しています。

 

(2）IFRSの適用については、国際会計基準審議会が公表するプレスリリースや基準書を随時入手し、最新の基準に関する情報の把握を行っています。また、IFRSに基づく適正な連結財務諸表等を作成するために、IFRSに準拠したグループ会計方針を策定し、それらに基づいて会計処理を行っています。

１【連結財務諸表等】

（１）【連結財務諸表】

①【連結損益計算書】

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

注記

 前連結会計年度

(自2021年４月１日

　至2022年３月31日)

 

 当連結会計年度

(自2022年４月１日

　至2023年３月31日)

収益

 

 

 

 

営業収益

7,8,9,10,11

88,783

 

79,304

その他の金融収益

10

2,401

 

369

その他の収益

13

5,128

 

1,548

収益合計

 

96,311

 

81,221

費用

 

 

 

 

金融費用

10,23

5,183

 

5,778

売上原価

 

51

 

210

販売費及び一般管理費

12,21,22,23,27,29

68,601

 

68,487

その他の金融費用

10

102

 

98

その他の費用

13,24

1,560

 

1,970

持分法による投資損失

25

14

 

9

費用合計

 

75,510

 

76,553

税引前利益

 

20,801

 

4,669

法人所得税費用

26

7,770

 

1,345

当期利益

 

13,032

 

3,324

 

 

 

 

 

当期利益の帰属

 

 

 

 

親会社の所有者

 

13,017

 

3,392

非支配持分

 

14

 

△68

当期利益

 

13,032

 

3,324

 

 

 

 

 

親会社の所有者に帰属する

１株当たり当期利益

33

 

 

 

基本的１株当たり当期利益（円）

 

50.00

 

12.85

希薄化後１株当たり当期利益（円）

 

－

 

－

 

②【連結包括利益計算書】

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

注記

 前連結会計年度

(自2021年４月１日

　至2022年３月31日)

 

 当連結会計年度

(自2022年４月１日

　至2023年３月31日)

当期利益

 

13,032

 

3,324

 

 

 

 

 

その他の包括利益

 

 

 

 

純損益に振り替えられることのない項目

 

 

 

 

その他の包括利益を通じて公正価値測定する資本性金融資産の公正価値の変動

32

63

 

△140

純損益に振り替えられる可能性のある項目

 

 

 

 

その他の包括利益を通じて公正価値測定する負債性金融資産の公正価値の変動

32

△814

 

△1,334

在外営業活動体の換算差額

32

2,526

 

2,434

持分法適用会社におけるその他の包括利益に対する持分

25,32

3

 

2

税引後その他の包括利益

 

1,778

 

962

当期包括利益

 

14,810

 

4,286

 

 

 

 

 

当期包括利益の帰属

 

 

 

 

親会社の所有者

 

14,795

 

4,354

非支配持分

 

14

 

△68

当期包括利益

 

14,810

 

4,286

 

③【連結財政状態計算書】

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

注記

前連結会計年度

(2022年３月31日)

 

当連結会計年度

(2023年３月31日)

資産

 

 

 

 

現金及び現金同等物

14,15,

16,19

253,458

 

175,159

金銭の信託

14,15,17

843,590

 

863,834

商品有価証券等

14,15

7,843

 

5,863

デリバティブ資産

14,15

15,335

 

15,101

棚卸資産

15,18

56,463

 

18,972

有価証券投資

4,14,

15

12,008

 

13,149

信用取引資産

14,15

162,285

 

182,491

有価証券担保貸付金

14,15

91,376

 

85,206

その他の金融資産

4,14,

15,19

105,492

 

87,142

有形固定資産

21,23

6,564

 

6,043

無形資産

22,24

45,350

 

46,918

持分法投資

25

344

 

577

繰延税金資産

26

1,552

 

1,119

その他の資産

 

6,100

 

2,536

資産合計

 

1,607,761

 

1,504,110

負債及び資本

 

 

 

 

負債

 

 

 

 

商品有価証券等

14,15

45

 

69

デリバティブ負債

14,15

8,997

 

6,242

信用取引負債

14,15,20

29,004

 

33,949

有価証券担保借入金

14,15

159,317

 

174,647

預り金

14,15

592,373

 

535,150

受入保証金

14,15

348,569

 

373,233

社債及び借入金

4,14,

15,20

262,627

 

241,062

その他の金融負債

4,14,15

29,898

 

13,877

引当金

28

463

 

627

未払法人税等

 

4,510

 

1,316

繰延税金負債

26

1,959

 

836

その他の負債

7

63,981

 

22,348

負債合計

 

1,501,742

 

1,403,355

資本

 

 

 

 

資本金

30

13,144

 

13,144

資本剰余金

30

41,174

 

41,027

自己株式

30

△383

 

△714

利益剰余金

30,31

39,268

 

34,509

その他の資本の構成要素

32

11,084

 

11,675

親会社の所有者に帰属する持分

 

104,286

 

99,641

非支配持分

 

1,732

 

1,113

資本合計

 

106,018

 

100,754

負債及び資本合計

 

1,607,761

 

1,504,110

 

④【連結持分変動計算書】

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

注記

親会社の所有者に帰属する持分

 

資本金

資本

剰余金

自己

株式

利益

剰余金

その他の資本の構成要素

合計

 

その他の包括利益を通じて公正価値測定する資本性金融資産の公正価値の変動

その他の包括利益を通じて公正価値測定する負債性金融資産の公正価値の変動

在外営業活動体の換算差額

株式報酬

持分法適用会社におけるその他の資本の構成要素

計

2021年４月１日残高

 

10,394

40,253

△446

30,148

717

656

8,153

△324

23

9,225

89,573

当期利益

 

－

－

－

13,017

－

－

－

－

－

－

13,017

その他の包括利益

 

－

－

－

－

63

△814

2,526

－

3

1,778

1,778

当期包括利益

 

－

－

－

13,017

63

△814

2,526

－

3

1,778

14,795

所有者との取引額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

30

2,750

2,750

－

－

－

－

－

－

－

－

5,500

親会社の所有者に対する配当金

31

－

－

－

△3,892

－

－

－

－

－

－

△3,892

非支配持分に対する配当金

 

－

－

－

－

－

－

－

－

－

－

－

自己株式の処分

30

－

75

63

－

－

－

－

△138

－

△138

－

株式報酬の認識

29

－

－

－

△6

－

－

－

219

－

219

214

新株予約権の認識

 

－

－

－

－

－

－

－

－

－

－

－

支配の喪失とならない子会社に対する所有持分の変動

 

－

△1,904

－

－

－

－

－

－

－

－

△1,904

所有者との取引額合計

 

2,750

921

63

△3,897

－

－

－

81

－

81

△82

2022年３月31日残高

 

13,144

41,174

△383

39,268

780

△159

10,679

△242

26

11,084

104,286

当期利益

 

－

－

－

3,392

－

－

－

－

－

－

3,392

その他の包括利益

 

－

－

－

－

△140

△1,334

2,434

－

2

962

962

当期包括利益

 

－

－

－

3,392

△140

△1,334

2,434

－

2

962

4,354

所有者との取引額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

親会社の所有者に対する配当金

31

－

－

－

△4,136

－

－

－

－

－

－

△4,136

非支配持分に対する配当金

 

－

－

－

－

－

－

－

－

－

－

－

自己株式の取得

30

－

－

△5,073

－

－

－

－

－

－

－

△5,073

自己株式の処分

30

－

257

382

－

－

－

－

△639

－

△639

－

自己株式の消却

30

－

△4,360

4,360

－

－

－

－

－

－

－

－

利益剰余金から資本剰余金への振替

 

－

3,956

－

△3,956

－

－

－

－

－

－

－

株式報酬の認識

29

－

－

－

△59

－

－

－

268

－

268

209

支配の喪失とならない子会社に対する所有持分の変動

 

－

1

－

－

－

－

－

－

－

－

1

所有者との取引額合計

 

－

△147

△331

△8,150

－

－

－

△371

－

△371

△8,999

2023年３月31日残高

 

13,144

41,027

△714

34,509

640

△1,493

13,113

△614

28

11,675

99,641

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

注記

非支配

持分

資本合計

2021年４月１日残高

 

952

90,524

当期利益

 

14

13,032

その他の包括利益

 

－

1,778

当期包括利益

 

14

14,810

所有者との取引額

 

 

 

新株の発行

30

－

5,500

親会社の所有者に対する配当金

31

－

△3,892

非支配持分に対する配当金

 

△32

△32

自己株式の処分

30

－

－

株式報酬の認識

29

－

214

新株予約権の認識

 

60

60

支配の喪失とならない子会社に対する所有持分の変動

 

738

△1,166

所有者との取引額合計

 

766

684

2022年３月31日残高

 

1,732

106,018

当期利益

 

△68

3,324

その他の包括利益

 

－

962

当期包括利益

 

△68

4,286

所有者との取引額

 

 

 

親会社の所有者に対する配当金

31

－

△4,136

非支配持分に対する配当金

 

△550

△550

自己株式の取得

30

－

△5,073

自己株式の処分

30

－

－

自己株式の消却

30

－

－

利益剰余金から資本剰余金への振替

 

－

－

株式報酬の認識

29

－

209

支配の喪失とならない子会社に対する所有持分の変動

 

△1

－

所有者との取引額合計

 

△551

△9,550

2023年３月31日残高

 

1,113

100,754

 

⑤【連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

注記

 前連結会計年度

(自2021年４月１日

　至2022年３月31日)

 

 当連結会計年度

(自2022年４月１日

　至2023年３月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

 

税引前利益

 

20,801

 

4,669

減価償却費及び償却費

 

8,418

 

8,542

非金融資産の減損損失

 

671

 

370

金融収益及び金融費用

 

△16,002

 

△23,906

デリバティブ資産及びデリバティブ負債の増減

 

107

 

△2,520

信用取引資産及び信用取引負債の増減

 

11,099

 

△15,262

有価証券担保貸付金及び有価証券担保借入金の増減

 

△6,994

 

21,399

金銭の信託の増減

 

△63,684

 

7,738

受入保証金及び預り金の増減

 

81,132

 

△66,721

短期貸付金の増減

 

7,711

 

2,262

短期差入保証金の増減

 

17,854

 

14,908

その他

 

△9,515

 

2,670

小計

 

51,598

 

△45,851

利息及び配当金の受取額

 

16,382

 

26,487

利息の支払額

 

△4,984

 

△5,475

法人所得税等の還付額又は支払額（△）

 

△11,295

 

△6,139

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

51,701

 

△30,977

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

 

定期預金の預入による支出

 

－

 

△13,035

有価証券投資等の取得による支出

 

△703

 

△696

有価証券投資等の売却及び償還による収入

 

1,719

 

495

有形固定資産の取得による支出

 

△646

 

△889

無形資産の取得による支出

 

△5,964

 

△6,919

子会社の取得による支出

 

△361

 

△227

関連会社の取得による支出

 

－

 

△200

共同支配企業の取得による支出

 

－

 

△15

その他

 

△71

 

△388

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

△6,026

 

△21,873

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

 

株式の発行による収入

30

5,470

 

－

短期借入債務の収支

20

38,181

 

△25,665

短期借入債務の調達による収入

20

－

 

200

短期借入債務の返済による支出

20

－

 

△200

社債の発行による収入

20

10,667

 

5,196

社債の償還による支出

20

△20,800

 

△5,700

長期借入債務の調達による収入

20

24,610

 

3,000

長期借入債務の返済による支出

20

△38,857

 

△15

自己株式の取得による支出

 

－

 

△5,073

配当金の支払額

 

△3,884

 

△4,130

非支配持分からの払込による収入

 

392

 

－

非支配持分からの取得による支出

 

△1,343

 

－

非支配持分への配当金の支払額

 

△32

 

△550

リース債務の返済による支出

 

△1,056

 

△1,185

その他

 

416

 

△35

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

13,763

 

△34,156

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

注記

 前連結会計年度

(自2021年４月１日

　至2022年３月31日)

 

 当連結会計年度

(自2022年４月１日

　至2023年３月31日)

現金及び現金同等物の増減額

 

59,438

 

△87,006

現金及び現金同等物の期首残高

 

186,683

 

253,458

現金及び現金同等物の為替換算による影響

 

7,337

 

8,707

現金及び現金同等物の期末残高

16

253,458

 

175,159