第5【経理の状況】

1.連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1)当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号)第312条の規定により、国際会計基準(以下「IFRS」という。)に準拠して作成しています。

 

(2)当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。)に基づいて作成しています。

なお、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しています。

 

2.監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、連結会計年度(2024年4月1日から2025年3月31日まで)の連結財務諸表及び事業年度(2024年4月1日から2025年3月31日まで)の財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による監査を受けています。

 

3.連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組及びIFRSに基づいて連結財務諸表等を適正に作成することができる体制の整備について

当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組及びIFRSに基づいて連結財務諸表等を適正に作成することができる体制の整備を行っています。その内容は以下のとおりです。

(1)会計基準等の内容を適切に把握し、連結財務諸表等の適正性を確保できる体制を整備しています。具体的には、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、会計基準等の変更等に関する情報を随時入手している他、同機構の主催するセミナーや、その他外部セミナーなどに積極的に参加しています。

 

(2)IFRSの適用については、国際会計基準審議会が公表するプレスリリースや基準書を随時入手し、最新の基準に関する情報の把握を行っています。また、IFRSに基づく適正な連結財務諸表等を作成するために、IFRSに準拠したグループ会計方針を策定し、それらに基づいて会計処理を行っています。

1【連結財務諸表等】

(1)【連結財務諸表】

①【連結損益計算書】

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

 前連結会計年度

(自2023年4月1日

 至2024年3月31日)

 

 当連結会計年度

(自2024年4月1日

 至2025年3月31日)

継続事業

 

 

 

 

収益

 

 

 

 

営業収益

7,8,9

10,11

65,726

 

73,814

その他の金融収益

10

844

 

1,548

その他の収益

13

16,812

 

2,265

持分法による投資利益

25

473

 

1,943

収益合計

 

83,855

 

79,570

費用

 

 

 

 

金融費用

10,23

7,915

 

6,819

売上原価

 

127

 

24

販売費及び一般管理費

12,21

22,23

27,29

49,256

 

61,325

その他の金融費用

10

81

 

543

その他の費用

13,24

1,151

 

15,485

費用合計

 

58,531

 

84,196

税引前利益(△損失)

 

25,324

 

4,626

法人所得税費用

26

8,082

 

3,385

継続事業からの当期利益(△損失)

 

17,242

 

8,011

非継続事業

 

 

 

 

非継続事業からの当期利益

38

14,233

 

813

当期利益(△損失)

 

31,475

 

7,197

 

 

 

 

 

当期利益(△損失)の帰属

 

 

 

 

親会社の所有者

 

31,293

 

5,067

非支配持分

 

182

 

2,130

当期利益(△損失)

 

31,475

 

7,197

 

 

 

 

 

親会社の所有者に帰属する1株当たり当期利益(△損失)

33

 

 

 

基本的1株当たり当期利益(△損失)

 

 

 

 

継続事業

 

66.33

 

22.97

非継続事業

 

55.34

 

3.18

希薄化後1株当たり当期利益(△損失)

 

 

 

 

継続事業

 

 

23.01

非継続事業

 

 

3.18

 

②【連結包括利益計算書】

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

 前連結会計年度

(自2023年4月1日

 至2024年3月31日)

 

 当連結会計年度

(自2024年4月1日

 至2025年3月31日)

当期利益(△損失)

 

31,475

 

7,197

 

 

 

 

 

その他の包括利益

 

 

 

 

純損益に振り替えられることのない項目

 

 

 

 

その他の包括利益を通じて公正価値測定する資本性金融資産の公正価値の変動

32

14

 

61

純損益に振り替えられる可能性のある項目

 

 

 

 

その他の包括利益を通じて公正価値測定する負債性金融資産の公正価値の変動

32

1,081

 

481

ヘッジ剰余金の変動

14,32

814

 

1,408

在外営業活動体の換算差額

32

4,323

 

3,112

持分法適用会社におけるその他の包括利益に対する持分

25,32

56

 

299

税引後その他の包括利益

 

4,520

 

1,462

当期包括利益

 

35,995

 

8,659

 

 

 

 

 

当期包括利益の帰属

 

 

 

 

親会社の所有者

 

35,813

 

6,546

非支配持分

 

182

 

2,113

当期包括利益

 

35,995

 

8,659

 

③【連結財政状態計算書】

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

前連結会計年度

(2024年3月31日)

 

当連結会計年度

(2025年3月31日)

資産

 

 

 

 

現金及び現金同等物

14,15

16,19

97,935

 

53,467

金銭の信託

14,15,17

404,602

 

376,787

デリバティブ資産

14,15

443

 

1,406

棚卸資産

15,18

44,207

 

44,680

有価証券投資

4,14,15

14,066

 

16,651

有価証券担保貸付金

14,15

47,870

 

43,908

その他の金融資産

4,14

15,19

65,534

 

80,332

有形固定資産

21,23

6,579

 

5,155

無形資産

5,22,24

30,240

 

35,241

持分法投資

25

47,312

 

49,106

繰延税金資産

26

393

 

448

その他の資産

 

2,461

 

2,459

資産合計

 

761,642

 

709,641

負債及び資本

 

 

 

 

負債

 

 

 

 

デリバティブ負債

14,15

1,264

 

137

有価証券担保借入金

14,15

44,217

 

43,194

預り金

14,15

328,974

 

285,846

受入保証金

14,15

121,476

 

138,785

社債及び借入金

4,14

15,20

55,944

 

43,821

その他の金融負債

4,14,15

12,936

 

12,915

引当金

28

545

 

765

未払法人税等

 

7,815

 

1,624

繰延税金負債

26

7,448

 

7,125

その他の負債

15

47,901

 

49,175

負債合計

 

628,519

 

583,387

資本

 

 

 

 

資本金

30

13,144

 

13,144

資本剰余金

30

41,193

 

51,285

自己株式

30

173

 

723

利益剰余金

30,31

62,131

 

46,266

その他の資本の構成要素

32

15,417

 

14,014

親会社の所有者に帰属する持分

 

131,712

 

123,984

非支配持分

 

1,411

 

2,270

資本合計

 

133,123

 

126,254

負債及び資本合計

 

761,642

 

709,641

 

④【連結持分変動計算書】

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

親会社の所有者に帰属する持分

 

資本金

資本

剰余金

自己

株式

利益

剰余金

その他の資本の構成要素

 

その他の包括利益を通じて公正価値測定する資本性金融資産の公正価値の変動

その他の包括利益を通じて公正価値測定する負債性金融資産の公正価値の変動

ヘッジ

剰余金

在外営業活動体の換算差額

株式報酬

持分法適用会社におけるその他の資本の構成要素

2023年4月1日残高

 

13,144

41,027

714

34,509

640

1,493

13,113

614

28

11,675

当期利益(△損失)

 

31,293

その他の包括利益

 

14

1,081

814

4,323

56

4,520

当期包括利益

 

31,293

14

1,081

814

4,323

56

4,520

所有者との取引額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

親会社の所有者に対する配当金

31

4,086

自己株式の取得

30

0

自己株式の処分

30

126

541

667

667

その他の包括利益累計額から利益剰余金への振替

 

488

488

488

株式報酬の認識

29

73

377

377

支配の喪失とならない子会社に対する所有持分の変動

 

39

所有者との取引額合計

 

165

541

3,671

488

290

778

2024年3月31日残高

 

13,144

41,193

173

62,131

139

412

814

17,436

904

28

15,417

当期利益(△損失)

 

5,067

その他の包括利益

 

61

481

1,408

3,130

299

1,479

当期包括利益

 

5,067

61

481

1,408

3,130

299

1,479

所有者との取引額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

親会社の所有者に対する配当金

31

7,738

自己株式の取得

30

21

3,959

自己株式の処分

30

84

145

229

229

自己株式の消却

30

3,264

3,264

利益剰余金から資本剰余金への振替

 

3,053

3,053

株式報酬の認識

29

7

305

305

支配の喪失とならない子会社に対する所有持分の変動

 

10,239

子会社の支配獲得に伴う変動

 

所有者との取引額合計

 

10,092

551

10,799

76

76

2025年3月31日残高

 

13,144

51,285

723

46,266

200

69

594

14,307

828

327

14,014

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

親会社の所有者に帰属する持分

非支配

持分

資本合計

 

 

合計

2023年4月1日残高

 

99,641

1,113

100,754

当期利益(△損失)

 

31,293

182

31,475

その他の包括利益

 

4,520

4,520

当期包括利益

 

35,813

182

35,995

所有者との取引額

 

 

 

 

親会社の所有者に対する配当金

31

4,086

4,086

自己株式の取得

30

0

0

自己株式の処分

30

その他の包括利益累計額から利益剰余金への振替

 

株式報酬の認識

29

305

305

支配の喪失とならない子会社に対する所有持分の変動

 

39

116

155

所有者との取引額合計

 

3,742

116

3,626

2024年3月31日残高

 

131,712

1,411

133,123

当期利益(△損失)

 

5,067

2,130

7,197

その他の包括利益

 

1,479

17

1,462

当期包括利益

 

6,546

2,113

8,659

所有者との取引額

 

 

 

 

親会社の所有者に対する配当金

31

7,738

7,738

自己株式の取得

30

3,981

3,981

自己株式の処分

30

自己株式の消却

30

利益剰余金から資本剰余金への振替

 

株式報酬の認識

29

297

297

支配の喪失とならない子会社に対する所有持分の変動

 

10,239

2,601

12,841

子会社の支配獲得に伴う変動

 

370

370

所有者との取引額合計

 

1,182

2,972

1,790

2025年3月31日残高

 

123,984

2,270

126,254

 

⑤【連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

 前連結会計年度

(自2023年4月1日

 至2024年3月31日)

 

 当連結会計年度

(自2024年4月1日

 至2025年3月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

 

税引前利益(△損失)

 

25,324

 

4,626

非継続事業からの税引前利益

 

21,847

 

774

減価償却費及び償却費

 

8,153

 

4,997

株式報酬費用(上場関連費用)

13

 

13,714

関係会社株式関連損益

 

34,553

 

2,408

持分法による投資損益(△は益)

 

473

 

1,943

非金融資産の減損損失

 

165

 

金融収益及び金融費用

 

27,692

 

20,271

デリバティブ資産及びデリバティブ負債の増減

 

932

 

223

信用取引資産及び信用取引負債の増減

 

6,489

 

有価証券担保貸付金及び有価証券担保借入金の増減

 

33,260

 

2,954

金銭の信託の増減

 

5,700

 

25,530

受入保証金及び預り金の増減

 

71,578

 

313

短期貸付金の増減

 

9,723

 

9,670

短期差入保証金の増減

 

15,224

 

10,591

その他

 

24,773

 

3,848

小計

 

18,488

 

2,398

利息及び配当金の受取額

 

33,938

 

28,605

利息の支払額

 

7,622

 

6,967

法人所得税等の還付額又は支払額(△)

 

226

 

10,737

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

8,055

 

13,300

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

 

定期預金の預入による支出

 

11,960

 

定期預金の払戻による収入

 

9,909

 

5,000

有価証券投資等の取得による支出

 

406

 

6,410

有価証券投資等の売却及び償還による収入

 

58

 

2,103

有形固定資産の取得による支出

 

857

 

914

無形資産の取得による支出

 

5,836

 

3,656

子会社の取得による支出

5

 

7,350

子会社の売却による支出

34

77,339

 

22,935

子会社の売却による収入

 

 

1,695

関連会社の取得による支出

 

400

 

152

共同支配企業の取得による支出

 

20

 

その他

 

498

 

439

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

86,353

 

32,178

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

 

短期借入債務の収支

20

6,988

 

7,469

社債の発行による収入

20

7,788

 

3,496

社債の償還による支出

20

8,500

 

7,981

長期借入債務の調達による収入

20

28,160

 

長期借入債務の返済による支出

20

20,361

 

14

自己株式の取得による支出

 

 

3,959

配当金の支払額

 

4,082

 

7,727

非支配持分からの払込による収入

 

170

 

リース債務の返済による支出

 

1,218

 

1,288

その他

 

75

 

250

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

5,106

 

25,191

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

 前連結会計年度

(自2023年4月1日

 至2024年3月31日)

 

 当連結会計年度

(自2024年4月1日

 至2025年3月31日)

現金及び現金同等物の増減額

 

83,404

 

44,069

現金及び現金同等物の期首残高

 

175,159

 

97,935

現金及び現金同等物の為替換算による影響

 

6,179

 

399

現金及び現金同等物の期末残高

16

97,935

 

53,467